晶盛机电:2023年年度审计报告

目录
一、审计报告…………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—124页
第1页共124页审计报告
天健审〔2024〕1340号
浙江晶盛机电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江晶盛机电股份有限公司（以下简称晶盛机电公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晶盛机电公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晶盛机电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第2页共124页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。
晶盛机电公司的营业收入主要来自于设备及其服务的销售。2023年度，晶盛机电公司营业收入金额为人民币179.83亿元。由于营业收入是晶盛机电公司关键业绩指标之一，可能存在晶盛机电公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明原因；
(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出库单、物流运输单、客户签收单、对账单、安装调试验收单及销售发票等；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)7。
截至2023年12月31日，晶盛机电公司存货账面余额为人民币157.42亿元，跌价准备为人民币2.29亿元，账面价值为人民币155.13亿元。
存货采用成本与可变现净值孰低计量，管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于
第3页共124页存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价
格、市场销售价格、历史数据等一致；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成
本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)应收账款和合同资产减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)3及五(一)8。
截至2023年12月31日，晶盛机电公司应收账款账面余额为人民币27.41亿元，坏账准备为人民币4.52亿元，账面价值为人民币22.89亿元，合同资产账面余额为人民币12.68亿元，减值准备为人民币0.63亿元，账面价值为人民币12.05亿元。
管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
第4页共124页2.审计应对
针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理
层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预
期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性
(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
第5页共124页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估晶盛机电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
晶盛机电公司治理层（以下简称治理层）负责监督晶盛机电公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
第6页共124页性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晶盛机电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晶盛机电公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就晶盛机电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十一日
第7页共124页第8页共124页第9页共124页第10页共124页第11页共124页第12页共124页第13页共124页第13页共124页第14页共124页浙江晶盛机电股份股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江晶盛机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系上虞晶盛机电工程有限公
司(以下简称上虞晶盛)。2010年12月，上虞晶盛以2010年10月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2010年12月14日在绍兴市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市上虞区。公司现持有统一社会信用代码为913300007964528296的营业执照，注册资本1309533797.00元，股份总数1309533797股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 77978364 股；无限售条件的流通股份：A股 1231555433 股。
公司股票已于2012年5月11日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为光伏设备、半导体设备和半导体材料的研发、生产和销售。产品主要有：晶体生长设备、智能化加工设备、石英坩埚和蓝宝石产品等。
本财务报表业经公司2024年4月11日第五届第十一次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
第15页共124页况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，晶盛机电日本株式会社和普莱美特株式会社等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置
公司将单项金额超过资产总额0.5%
重要的在建工程项目五(一)17的在建工程项目认定为重要。
公司将单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的合同负债五(一)28的超过1年的合同负债认定为重要。
公司将单项金额超过资产总额10%的
重要的投资活动现金流量五(三)1投资活动现金流量认定为重要。
公司将资产总额/收入总额/利润总
额任意一项超过集团总资产/总收入
重要的子公司、非全资子公司七(五)
/利润总额的15%的子公司确定为重
要子公司、重要非全资子公司。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
第16页共124页复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损
第17页共124页益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
第18页共124页1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认
第19页共124页该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
第20页共124页预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
第21页共124页(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失数字化应收账款债权凭证参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄
账款账龄与预期信用损失率对照表，计合同资产——账龄组合算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄
应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
预期信用损失率(%)账龄数字化应收账应收账款合同资产商业承兑汇票其他应收款款债权凭证
1年以内（含，下同）55555
1-2年1010101010
2-3年3030303030
3-4年5050505050
4年以上100100100100100
应收账款、合同资产、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。商业承兑汇票和数字化应收账款债权凭证的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
第22页共124页发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
第23页共124页初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
第24页共124页(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
第25页共124页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
第26页共124页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
第27页共124页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)境外土地所有权不计提折旧
房屋及建筑物年限平均法2054.75
通用设备年限平均法3-5519.00-31.67
专用设备年限平均法5-8511.88-19.00
运输工具年限平均法4-5519.00-23.75
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物实体建造完成后投入使用机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
第28页共124页用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50商标使用权10专利权8软件5排污权根据权利受益期进行摊销
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消第29页共124页耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
第30页共124页4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
第31页共124页对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
第32页共124页授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
第33页共124页项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售设备及其服务、材料等产品，属于在某一时点履行的履约义务。公司收入确认方法如下：
第34页共124页(1)设备及其服务
对于需承担安装调试或指导安装调试合同义务的设备及其服务销售收入，于现场安装调试验收合格后予以确认，具体以用户签署现场安装调试完成单为准；对于无需承担安装调试或指导安装调试合同义务的设备及其服务销售收入，于发货签收后予以确认。
(2)材料或精密零部件
根据供货合同约定，公司按照客户要求发货，根据与客户核对一致的对账单或经客户验收确认后的签收单等单据确认销售收入。
(二十六)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
第35页共124页公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
第36页共124页2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
第37页共124页资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
第38页共124页或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十一)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二)企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注
2022年12月31日资产负债表项目
第39页共124页受重要影响的报表项目影响金额备注
递延所得税资产2617918.77
未分配利润1335138.57
少数股东权益1282780.20
2022年度利润表项目
所得税费用-1426039.04
净利润1426039.04
归属于母公司所有者的净利润727279.91
少数股东损益698759.13
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售额5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%等不同税率的纳税主体企业所得税税率说明序号纳税主体名称所得税税率
1本公司15%
2杭州慧翔电液技术开发有限公司（以下简称慧翔电液）15%
3浙江晶鸿精密机械制造有限公司（以下简称晶鸿精密）15%浙江晶信绿钻科技有限公司（曾用名绍兴上虞晶信机电科技
415%有限公司，以下简称晶信绿钻）
5浙江晶瑞电子材料有限公司（以下简称晶瑞电子）15%
6杭州中为光电技术有限公司（以下简称中为光电）15%
第40页共124页序号纳税主体名称所得税税率
7内蒙古晶环电子材料有限公司（以下简称晶环电子）15%
8浙江晶创自动化设备有限公司（以下简称晶创自动化）15%
9内蒙古盛欧机电工程有限公司（以下简称盛欧机电）15%
10浙江美晶新材料有限公司（以下简称美晶新材料）15%
11晶盛机电日本株式会社（以下简称晶盛日本）15%、23.2%[注]
12普莱美特株式会社（以下简称普莱美特）15%、23.2%[注]
13株式会社セミコンクリエイト15%、23.2%[注]
14浙江求是半导体设备有限公司（以下简称求是半导体）软件企业两免三减半
15宁夏鑫晶盛电子材料有限公司（以下简称宁夏鑫晶盛）15%
16内蒙古鑫晶新材料有限公司（以下简称内蒙古鑫晶）15%
17宁夏鑫晶新材料科技有限公司（以下简称宁夏鑫晶）15%
18宁夏晶创智能装备有限公司（以下简称宁夏晶创）15%
19宁夏晶环新材料科技有限公司（以下简称宁夏晶环）15%
20宁夏创盛新材料科技有限公司（以下简称创盛新材料）15%
21宁夏晶钰新材料科技有限公司（以下简称宁夏晶钰）15%
22宁夏晶环新能源有限公司（以下简称晶环新能源）15%
23绍兴上虞晶研半导体材料有限公司（以下简称晶研半导体）25%
24浙江科盛智能装备有限公司（以下简称浙江科盛）25%
25绍兴普莱美特真空部件有限公司（以下简称绍兴普莱美特）25%
26杭州汉创智能装备有限公司（以下简称汉创智能）25%
27浙江求是创芯半导体设备有限公司（以下简称求是创芯）25%
28浙江晶盛星河软件有限公司（以下简称晶盛星河）25%
29浙江晶钰新材料有限公司（以下简称晶钰新材料）25%
30浙江晶诚新材料有限公司（以下简称晶诚新材料）25%
31浙江晶盛创芯半导体设备有限公司（以下简称晶盛创芯）25%
32浙江晶盛光子科技有限公司（以下简称晶盛光子）25%
33 JSTN PTE.LTD. 17%
第41页共124页序号纳税主体名称所得税税率
34 JSTN （MALAYSIA） SDN.BHD. 24%
[注]子公司晶盛日本、普莱美特和株式会社セミコンクリエイト系在日本注册的公司，日本政府规定年所得金额800万日元以下按15%的税率计税，超过800万日元以上的所得金额按23.2%的税率计税。
(二)税收优惠
1.增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率为13%。
根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税〔2000〕
25号）以及《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4
号)的规定，本公司及子公司晶信绿钻、中为光电、求是半导体和慧翔电液经认定的软件产品的增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。
2.企业所得税
(1)高新技术企业税收优惠公司名称证书编号高新优惠期限
本公司 GR202133007256 2021年 1月 1日-2023年 12月 31日
慧翔电液 GR202133008342 2021年 1月 1日-2023年 12月 31日
晶鸿精密 GR202333001027 2023年 1月 1日-2025年 12月 31日
晶信绿钻 GR202333006672 2023年 1月 1日-2025年 12月 31日
晶瑞电子 GR202133008992 2021年 1月 1日-2023年 12月 31日
中为光电 GR202333010491 2023年 1月 1日-2025年 12月 31日
晶环电子 GR202315000576 2023年 1月 1日-2025年 12月 31日
晶创自动化 GR202333007721 2023年 1月 1日-2025年 12月 31日
盛欧机电 GR202115000100 2021年 1月 1日-2023年 12月 31日
美晶新材料 GR202233005330 2022年 1月 1日-2024年 12月 31日
(2)软件企业税收优惠公司名称证书编号优惠期限
2022-2023年免税，2024-2026年减半征
求是半导体 浙 RQ-2021-0119收，本年是免税第二年
(3)西部大开发税收优惠及自治区税收优惠
第42页共124页公司名称注册地西部大开发税收优惠自治区税收优惠宁夏鑫晶盛宁夏银川宁夏鑫晶宁夏银川享受西部大开发税收
优惠政策条件外，自宁夏晶创宁夏银川对从事符合西部大开取得第一笔生产经营宁夏晶环宁夏银川发税收优惠政策条件所得税年度起计算优
的新办企业，减按15%惠期，实行企业所得创盛新材料宁夏银川的税率征收企业所得税地方分享部分“三宁夏晶钰宁夏银川税免三减半”晶环新能源宁夏银川
内蒙古鑫晶内蒙古包头/
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金112964.07258460.85
银行存款3585857306.193225158290.14
其他货币资金419494416.24283765617.17
合计4005464686.503509182368.16
其中：存放在境外的款项总额44572919.2841322764.19
2.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票32023550.00
合计32023550.00
(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备
第43页共124页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
其中：商业承兑汇票合计（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备33709000.00100.001685450.005.0032023550.00
其中：商业承兑汇票33709000.00100.001685450.005.0032023550.00
合计33709000.00100.001685450.005.0032023550.00
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备1685450.001685450.00
合计1685450.001685450.00
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1686795756.701925260869.42
1-2年600310297.17633838712.84
2-3年159429939.99140186996.64
3-4年69385647.84111365177.42
4年以上225125552.95119407567.49
合计2741047194.652930059323.81
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第44页共124页比例计提金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备73026782.362.6673026782.36100.00
按组合计提坏账准备2668020412.2997.34378991394.0714.202289029018.22
合计2741047194.65100.00452018176.4316.492289029018.22（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备73026782.362.4973026782.36100.00
按组合计提坏账准备2857032541.4597.51319254702.3011.172537777839.15
合计2930059323.81100.00392281484.6613.392537777839.15
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据合并单项计提客诉讼较
68353629.9968353629.9968353629.9968353629.99100.00户一多，经合并单项计提客营状况
4673152.374673152.374673152.374673152.37100.00
户二不佳
小计73026782.3673026782.3673026782.3673026782.36100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1686795756.5084339787.845.00
1-2年600310297.3760031029.7210.00
2-3年159429939.9947828982.0030.00
3-4年69385647.8434692823.9250.00
4年以上152098770.59152098770.59100.00
小计2668020412.29378991394.0714.20
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他
第45页共124页本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他单项计提坏账准
73026782.3673026782.36
备按组合计提坏账
319254702.3064434239.084697547.31378991394.07
准备
合计392281484.6664434239.084697547.31452018176.43
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款4697547.31
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额应收账款坏账准备合同资产期末单位名称和合同资产减值准余额合计数的应收账款合同资产小计备比例（%）
合并客户一804465501.54581531443.601385996945.1434.57174837371.18
合并客户二283530933.23130543000.00414073933.2310.3320703716.66
合并客户三211329078.00198825000.00410154078.0010.2320508166.40
合并客户四361088400.00361088400.009.0167325940.00
合并客户五11754522.00135419680.00147174202.003.677358710.10
小计1672168434.771046319123.602718487558.3767.81290733904.34
4.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票2547465705.522393589092.82
数字化应收账款债权凭证13549048.3710104724.73
合计2561014753.892403693817.55
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值
第46页共124页计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备2561727861.70100.00713107.810.032561014753.89
其中：银行承兑汇票2547465705.5299.442547465705.52数字化应收账款
14262156.180.56713107.815.0013549048.37
债权凭证
合计2561727861.70100.00713107.810.032561014753.89（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备2404225645.17100.00531827.620.022403693817.55
其中：银行承兑汇票2393589092.8299.562393589092.82数字化应收账款
10636552.350.44531827.625.0010104724.73
债权凭证
合计2404225645.17100.00531827.620.022403693817.55
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目累计确认的信用
成本计提比例（%）减值准备
银行承兑汇票2547465705.52
数字化应收账款债权凭证14262156.18713107.815.00
小计2561727861.70713107.810.03
(3)信用减值准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提
531827.62181280.19713107.81
减值准备
合计531827.62181280.19713107.81
(4)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票538899630.18
小计538899630.18
第47页共124页(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票4245868140.25
数字化应收账款债权凭证510116054.24
小计4755984194.49
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
公司持有并转让的数字化应收账款债权凭证包括云信、E信通等，该类凭证的开立单位多为大型企业且获得银行授予企业专用的授信额度。凭证到期后不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的数字化应收账款债权凭证予以终止确认。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内933234405.0786.76933234405.07
1-2年139227000.3512.94139227000.35
2-3年632791.580.06632791.58
3年以上2599412.520.242599412.52
合计1075693609.52100.001075693609.52
(续上表)期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内944884750.4598.61944884750.45
1-2年9142342.640.959142342.64
2-3年657195.910.07657195.91
3年以上3534270.910.373534270.91
合计958218559.91100.00958218559.91
(2)预付款项金额前5名情况
第48页共124页占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
预付供应商一315914170.5129.37
预付供应商二275824940.0025.64
预付供应商三37600000.003.50
预付供应商四30572749.522.84
预付供应商五30553141.552.84
小计690465001.5864.19
6.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利5060488.205060488.20
其他应收款51863835.6129100200.37
合计56924323.8134160688.57
(2)应收股利项目期末数期初数杭州超材四维技术有限公司（曾用名杭州晶盛四
5060488.205060488.20维技术有限公司）
小计5060488.205060488.20
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款37819820.9417040720.66
押金保证金16270549.7614741352.27
备用金1426285.352182570.13
其他1245075.881145020.18
小计56761731.9335109663.24
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内49234396.3227470188.47
第49页共124页账龄期末账面余额期初账面余额
1-2年4775106.922215374.39
2-3年1062161.26563216.93
3-4年100100.001230865.06
4年以上1589967.433630018.39
小计56761731.9335109663.24
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备56761731.93100.004897896.328.6351863835.61
小计56761731.93100.004897896.328.6351863835.61（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备35109663.24100.006009462.8717.1229100200.37
小计35109663.24100.006009462.8717.1229100200.37
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合56761731.934897896.328.63
其中：1年以内49234396.322461719.825.00
1-2年4775106.92477510.6910.00
2-3年1062161.26318648.3830.00
3-4年100100.0050050.0050.00
4年以上1589967.431589967.43100.00
小计56761731.934897896.328.63
4)坏账准备变动情况
第50页共124页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数1373509.43221537.444414416.006009462.87
期初数在本期——————
--转入第二阶段-238755.35238755.35
--转入第三阶段-106216.13106216.13
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1326965.74123434.03-2448966.32-998566.55本期收回或转回
本期核销113000.00113000.00其他变动
期末数2461719.82477510.691958665.814897896.32期末坏账准备计
5.0010.0071.178.63
提比例（%）
各阶段划分依据：于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显
著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
5)本期实际核销的其他应收款情况
项目核销金额
实际核销的其他应收款113000.00
6)其他应收款金额前5名情况
占余额比例单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
（%）青海丽豪半导体材料
应收暂付款26212000.001年以内46.181310600.00有限公司江苏润阳新能源科技
押金保证金1500000.001年以内2.6475000.00股份有限公司
第51页共124页占余额比例单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
（%）
银川高新技术产业开1095000.001-2年1.93109500.00押金保证金
发总公司400000.002-3年0.70120000.00宜宾英发德坤科技有
押金保证金1300000.001年以内2.2965000.00限公司杭州临平绿色产业发
押金保证金1250000.001年以内2.2062500.00展有限公司
小计31757000.0055.941742600.00
7.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
在途物资97592640.1397592640.13
原材料1539965549.9130173225.041509792324.87
在产品1351500476.0519896374.311331604101.74
库存商品1128663799.66110673485.891017990313.77
发出商品11552694041.7968700843.0311483993198.76
委托加工物资71852668.1971852668.19
合计15742269175.73229443928.2715512825247.46
(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值在途物资
原材料1159355174.4611617715.811147737458.65
在产品924522199.4210782168.04913740031.38
库存商品1049646631.2138703352.391010943278.82
发出商品9324573514.9320638894.219303934620.72
委托加工物资14279081.8214279081.82
合计12472376601.8481742130.4512390634471.39
(2)存货跌价准备
1)明细情况
第52页共124页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销转回
原材料11617715.8126679358.988123849.7530173225.04
在产品10782168.0425148890.5415223429.64811254.6319896374.31
库存商品38703352.39135621017.5363650884.03110673485.89
发出商品20638894.2169166760.0221104811.2068700843.03
合计81742130.45256616027.07108102974.62811254.63229443928.27
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至
完工估计将要发生的成本、本期已将期初计提存货原材料估计的销售费用以及相关税跌价准备的存货售出费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至
完工估计将要发生的成本、以前减记存货价值的本期已将期初计提存货在产品估计的销售费用以及相关税影响因素的消失跌价准备的存货售出费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估本期已将期初计提存货库存商品计的销售费用以及相关税费跌价准备的存货售出后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估本期已将期初计提存货发出商品计的销售费用以及相关税费跌价准备的存货售出后的金额确定可变现净值
8.合同资产
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
应收质保金1268112474.9863405623.751204706851.23
合计1268112474.9863405623.751204706851.23
(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值
应收质保金495465773.7924773288.70470692485.09
合计495465773.7924773288.70470692485.09
第53页共124页(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备1268112474.98100.0063405623.755.001204706851.23
合计1268112474.98100.0063405623.755.001204706851.23（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备495465773.79100.0024773288.705.00470692485.09
合计495465773.79100.0024773288.705.00470692485.09
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合1268112474.9863405623.755.00
小计1268112474.9863405623.755.00
(3)减值准备变动情况本期变动金额
项目期初数收回或转销/期末数计提其他转回核销
按组合计提减值准备24773288.7038632335.0563405623.75
合计24773288.7038632335.0563405623.75
9.持有待售资产
期末数期初数项目账面减值账面账面余额减值准备账面价值余额准备价值
固定资产22435139.5416448413.885986725.66
合计22435139.5416448413.885986725.66
第54页共124页10.一年内到期的非流动资产期末数期初数项目减值账面减值账面账面余额账面价值准备余额准备价值
一年内到期的定期存单61000000.0061000000.00
合计61000000.0061000000.00
11.其他流动资产
项目期末数期初数
增值税留抵税额312695267.06234307417.96
预缴的税费10600752.5813307285.12
合计323296019.64247614703.08
12.债权投资
期末数期初数项目减值账面减值账面账面余额账面价值准备余额准备价值
定期存单10593208.3310593208.33
合计10593208.3310593208.33
13.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资1186120570.301186120570.30950826498.70950826498.70
合计1186120570.301186120570.30950826498.70950826498.70
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整联营企业
中环领先半导体科技909022180.3622227106.23
第55页共124页期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整股份有限公司（曾用名中环领先半导体材
料有限公司，以下简称中环领先）江苏中科智芯集成科
7779293.71-3218844.58
技有限公司苏州八匹马超导科技
578967.42-550713.08
有限公司深圳市霍克视觉科技
20469494.71215385.67
有限公司杭州超材智能科技有
12976562.502267059.77
限公司
氢合科技（广州）有
15000000.00
限公司苏州炳日科技有限公
4000000.00493175.68
司内蒙古汇同机电设备
200000.002305116.68
有限公司
合计950826498.7019200000.0023738286.37（续上表）本期增减变动期末数宣告发放计提被投资单位减值其他权益变动现金股利减值其他账面价值准备或利润准备联营企业
201948445.66
中环领先-9592660.431123605071.82
[注]江苏中科智芯集成科
4560449.13
技有限公司苏州八匹马超导科技
28254.34
有限公司深圳市霍克视觉科技
20684880.38
有限公司杭州超材智能科技有
15243622.27
限公司
氢合科技（广州）有
15000000.00
限公司苏州炳日科技有限公
4493175.68
司
第56页共124页本期增减变动期末数宣告发放计提被投资单位减值其他权益变动现金股利减值其他账面价值准备或利润准备内蒙古汇同机电设备
2505116.68
有限公司
合计201948445.66-9592660.431186120570.30
[注]中环领先其他权益变动201948445.66元系中环领先本期其他股东溢价增资导致
公司股权被动稀释，公司按稀释后持股比例计算的净资产份额的差额调整长期股权投资-其他权益变动
14.其他非流动金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
500242946.85256668864.68
金融资产
其中：权益工具投资500242946.85256668864.68
合计500242946.85256668864.68
(2)主要的权益工具投资被投资公司名称期末公允价值期初公允价值
常州时创能源股份有限公司127142542.80--
芯联集成电路制造股份有限公司78654012.60--
有研半导体硅材料股份公司57307791.4566468864.68
小计263104346.8566468864.68
15.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数57902311.0757902311.07本期增加金额
1)固定资产转入
本期减少金额
第57页共124页项目房屋及建筑物合计
期末数57902311.0757902311.07累计折旧和累计摊销
期初数16500851.4216500851.42
本期增加金额2750128.202750128.20
1)计提或摊销2750128.202750128.20
本期减少金额
期末数19250979.6219250979.62账面价值
期末账面价值38651331.4538651331.45
期初账面价值41401459.6541401459.65
第58页共124页16.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具境外土地所有权合计账面原值
期初数1147154777.73123232235.571978248655.5629416492.458052598.623286104759.93
本期增加金额1221892564.8874760442.671177409782.748981239.0310657782.072493701811.39
1)购置12522025.6952686430.86132650120.928551031.83206409609.30
2)在建工程转入1198258164.7821687068.83995608450.6570796.462215624480.72
3)企业合并增加11112374.41386942.981497375.51359410.7410657782.0724013885.71
4)研发转入47653835.6647653835.66
本期减少金额677931.122092333.25108956510.942239132.61329898.48114295806.40
1)处置或报废2033849.2189239500.762239132.6193512482.58
2)报表折算差额677931.1258484.04680812.41329898.481747126.05
3)转入在建工程19036197.7719036197.77
期末数2368369411.49195900344.993046701927.3636158598.8718380482.215665510764.92累计折旧
期初数158762091.4442461477.04485180359.5716222637.51702626565.56
本期增加金额77576996.6830592374.11332494427.504856127.74445519926.03
1)计提69261161.2930208450.63331010222.864535072.45435014907.23
2)合并增加8315835.39383923.481484204.64321055.2910505018.80
第59页共124页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具境外土地所有权合计
本期减少金额80739.881727403.1451557416.382098426.7055463986.10
1)处置或报废1692634.1843684838.412098426.7047475899.29
2)报表折算差额80739.8834768.96330267.08445775.92
3)转入在建工程7542310.897542310.89
期末数236258348.2471326448.01766117370.6918980338.551092682505.49减值准备
期初数10182338.3910182338.39本期增加金额
本期减少金额3176743.093176743.09
1)处置或报废3176743.093176743.09
期末数7005595.307005595.30账面价值
期末账面价值2132111063.25124573896.982273578961.3717178260.3218380482.214565822664.13
期初账面价值988392686.2980770758.531482885957.6013193854.948052598.622573295855.98
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物31305882.92
小计31305882.92
第60页共124页(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物（晶盛机电厂房）699729689.41厂房分期建设，待全部完工后一并办理房屋及建筑物（求是半导体厂房）224080523.20正在办理中
房屋及建筑物（宁夏创盛厂房）366278972.21厂房分期建设，待全部完工后一并办理小计1290089184.82
17.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新材料项目二期483820471.24483820471.24
半导体智能装备生产基地项目268782912.48268782912.48
宁夏三期项目173361893.70173361893.70352259397.01352259397.01
美晶新材料坩埚项目165356662.02165356662.0266026885.4966026885.49
宁夏金刚线一期项目164070257.93164070257.93
晶瑞新材料项目145321948.44145321948.4464515503.7764515503.77
工业蓝宝石（一期）项目116191072.73116191072.7359853380.1859853380.18
晶鸿厂房装修及设备安装项目46910066.3346910066.3313858061.4213858061.42
晶盛机电产业园三期基建项目39226855.9739226855.9719308322.9419308322.94
第61页共124页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产 2500万 mm蓝宝石晶棒生产项目 6238889.97 6238889.97 23183039.60 23183039.60年产600万片蓝宝石切磨抛项目（宁夏）2497032.672497032.67371914319.95371914319.95
晶盛联合创新产业园基建项目210523571.56210523571.56
晶盛金刚线基建项目105266229.46105266229.46
其他191337701.62191337701.62109656270.79109656270.79
合计1803115765.101803115765.101396364982.171396364982.17
(2)在建工程项目本期变动情况工程累本期利工程本期利息预算数（万转入计投入利息资本化息资本资金工程名称期初数本期增加其他减少[注]期末数进度资本化金
元）固定资产占预算累计金额化率来源
（%）额比例（%）（%）
新材料项目二期100000.00605996288.47115018512.697157304.54483820471.2460.6060.00自筹半导体智能装备生产自筹和
61500.00268782912.48268782912.4843.7050.00664264.82664264.823.45
基地项目贷款
宁夏三期项目82225.13352259397.01291977889.12470875392.43173361893.7078.3580.00自筹
美晶新材料坩埚项目120000.0066026885.49456610825.06310236033.9847045014.55165356662.0253.7655.00自筹
宁夏金刚线一期项目82678.00164070257.93164070257.9319.8420.00自筹
晶瑞新材料项目35227.0064515503.77173657086.6065998271.7626852370.17145321948.4485.3586.00自筹
工业蓝宝石（一期）
50000.0059853380.18121295962.4048496339.7016461930.15116191072.73118.8798.00自筹
项目晶鸿厂房装修及设
35294.6413858061.42130524575.1566139813.0331332757.2146910066.3340.9155.00自筹
备安装项目
第62页共124页工程累本期利工程本期利息预算数（万转入计投入利息资本化息资本资金工程名称期初数本期增加其他减少[注]期末数进度资本化金
元）固定资产占预算累计金额化率来源
（%）额比例（%）（%）晶盛机电产业园三期
34734.0019308322.94162410421.78114843483.3627648405.3939226855.9752.3255.00自筹
基建项目募集资
年产 2500万 mm蓝宝
85708.0023183039.6011154086.958830336.5719267900.016238889.97101.1199.40金和自
石晶棒生产项目筹募集资年产600万片蓝宝石
84430.00371914319.95103626721.79472859988.82184020.252497032.67105.1699.50金和自
切磨抛项目（宁夏）筹晶盛联合创新产业园
39882.70210523571.56174723179.56309888546.6075358204.5296.59100.00自筹
基建项目
晶盛金刚线基建项目30586.28105266229.4683495651.14166299949.7422461930.8694.08100.00自筹
12英寸集成电路大硅
募集资
片设备测试实验线项56370.0045579015.5645579015.568.0910.00金目年产80台套半导体募集资
材料抛光及减薄设备43210.0010382559.5010382559.502.402.00金生产制造项目
其他109656270.79197208856.3710176236.98105351188.56191337701.62自筹
小计1396364982.173001496289.862215624480.72379121026.211803115765.10664264.82664264.82
[注]其他减少系转入长期待摊费用342127374.62元，转入无形资产25891760.93元，转入存货11101890.66元。
第63页共124页18.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数98788754.1898788754.18
本期增加金额2036955.052036955.05
1)租入2036955.052036955.05
本期减少金额
1)处置
期末数100825709.23100825709.23累计折旧
期初数9121760.809121760.80
本期增加金额5915768.135915768.13
1)计提5915768.135915768.13
本期减少金额
1)处置
期末数15037528.9315037528.93账面价值
期末账面价值85788180.3085788180.30
期初账面价值89666993.3889666993.38
第65页共129页19.无形资产项目土地使用权专利权软件商标使用权排污权合计账面原值
期初数441474360.833400000.0038357619.811112804.262082331.10486427116.00
本期增加金额191470968.3037159602.112518577.00231149147.41
1)购置191470968.3011185734.542518577.00205175279.84
2)在建工程转入25891760.9325891760.93
3)企业合并增加82106.6482106.64
本期减少金额35084.2545589.3180673.56
1)外币报表折算差额35084.2545589.3180673.56
期末数632945329.133400000.0075482137.671067214.954600908.10717495589.85累计摊销
期初数41416618.372737812.4212953562.60461022.92200232.7757769249.08
本期增加金额11949468.84500520.918459156.13105851.56848253.4021863250.84
1)计提11949468.84500520.918454762.49105851.56848253.4021858857.20
2)企业合并增加4393.644393.64
本期减少金额32677.6618887.1651564.82
1)外币报表折差额32677.6618887.1651564.82
期末数53366087.213238333.3321380041.07547987.321048486.1779580935.10账面价值
期末账面价值579579241.92161666.6754102096.60519227.633552421.93637914654.75
期初账面价值400057742.46662187.5825404057.21651781.341882098.33428657866.92
第66页共124页20.商誉
(1)明细情况期末数期初数被投资单位账账名称或形成面面账面余额减值准备账面余额减值准备商誉的事项价价值值
中为光电94403073.5994403073.5994403073.5994403073.59
合计94403073.5994403073.5994403073.5994403073.59
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他
中为光电94403073.5994403073.59
合计94403073.5994403073.59
(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提处置其他
中为光电94403073.5994403073.59
小计94403073.5994403073.59
(4)公司收购中为光电形成的商誉，收购后标的公司经营情况未达预期，故以前年度全额计提减值准备。
21.长期待摊费用
其他减少项目期初数本期增加本期摊销期末数
[注]
装修费151094248.18339398513.1869723474.85133844.98420635441.53
热场2933429.412762003.833875488.621819944.62
合计154027677.59342160517.0173598963.47133844.98422455386.15
[注]其他减少为零星装修报废转入营业外支出
22.递延所得税资产、递延所得税负债
第68页共124页(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
未实现内部销售损益1455841681.25218376252.191240538912.07186080836.81
应收账款、应收款项融
498604983.1174802849.74409083017.0761393329.78
资及合同资产坏账准备
子公司可弥补亏损136110390.9620416558.6498628227.0314794234.06
已纳税的递延收益71452975.7110717946.3622393999.273359099.89
存货跌价准备174072871.4626110930.7243142238.326471335.74
限制性股票激励费用17765216.302649282.4525562180.393834327.07
租赁负债账面价值112338597.3616850789.60106156249.4815923437.42
固定资产税法适用折旧8619658.311077457.27
合计2474806374.46371002066.971945504823.63291856600.77
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
第四季度新增固定资产
120292029.5818043804.44148844348.0522326652.20
一次性扣除
使用权资产账面价值85788180.3012868227.0588703457.6913305518.65权益工具投资公允价值
77036942.2011555541.3344589623.736688443.56
变动
股权交换递延纳税20160000.003024000.0026880000.004032000.00
合计303277152.0845491572.82309017429.4746352614.41
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产45491572.82325510494.1546352614.41245503986.36
递延所得税负债45491572.8246352614.41
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣亏损1128497068.17422837173.69
可抵扣暂时性差异（已纳税的递延收益）93399808.3326470865.12
可抵扣暂时性差异（存货跌价准备）55371056.8138599892.13可抵扣暂时性差异（应收账款、应收款项融资及合
17531924.8810189033.91同资产坏账准备）
可抵扣暂时性差异（固定资产减值准备）7005595.3010182338.39
第69页共124页项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异（其他应收账款坏账准备）4897896.326009462.87
可抵扣暂时性差异（限制性股票激励费用）1768000.002274607.35
可抵扣暂时性差异（其他非流动资产减值准备）468000.006490050.00
可抵扣暂时性差异（持有待售资产减值准备）16448413.88
合计1308939349.81539501837.34
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2024年
2025年
2026年8393822.358393822.35
2027年14649688.8112921695.43
2028年81316846.5783626831.02
2029年160207364.0417581640.65
2030年22323760.3522323760.35
2031年94588493.2994588493.29
2032年64879111.5960192102.48
2033年509321030.94123208828.12
2034年172816950.23
合计1128497068.17422837173.69
23.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资
142657492.28468000.00142189492.28169366350.796490050.00162876300.79
产购置款
合计142657492.28468000.00142189492.28169366350.796490050.00162876300.79
24.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
第70页共124页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金470775966.13470775966.13质押系保证金及部分存款使用受限
应收款项融资——538899630.18质押票据池质押
无形资产591124.20384748.64抵押银行借款抵押
合计——1010060344.95
(2)期初资产受限情况受限类项目期初账面余额期初账面价值受限原因型
货币资金287460451.84287460451.84质押系保证金及部分存款使用受限
应收款项融资——889392955.92质押票据池质押
合计——1176853407.76
25.短期借款
项目期末数期初数
信用借款1083912696.121090625222.22
保证借款130261527.78
合计1214174223.901090625222.22
26.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票1663464753.232216656887.46
合计1663464753.232216656887.46
27.应付账款
项目期末数期初数
应付材料款4257568622.593695756168.46
应付设备工程款863796921.59437807101.34
合计5121365544.184133563269.80
第71页共124页28.合同负债
(1)明细情况项目期末数期初数
预收货款10720172692.589465233627.63
合计10720172692.589465233627.63
(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因
预收客户一1323824650.72已发货未验收
预收客户二464030400.00已发货未验收
预收客户三387345000.00已发货未验收
预收客户四259258226.67已发货未验收
小计2434458277.39
29.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬183549059.401358341114.231323971297.00217918876.63
离职后福利—设定提存计
376156.8658101972.0157833148.01644980.86
划
辞退福利1507599.471507599.47
合计183925216.261417950685.711383312044.48218563857.49
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴179324216.341103619235.241069052166.45213891285.13
职工福利费108523051.77108523051.77
社会保险费394415.4138012018.2537835739.04570694.62
其中：医疗保险费383396.0736069248.0235897292.77555351.32
工伤保险费11019.341942770.231938446.2715343.30
住房公积金938.0045384373.9945378217.707094.29
工会经费和职工教育经费1346226.7018327797.5917712576.651961447.64
外部劳务费2483262.9544474637.3945469545.391488354.95
小计183549059.401358341114.231323971297.00217918876.63
第72页共124页(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险364983.8856178685.1255920953.96622715.04
失业保险费11172.981923286.891912194.0522265.82
小计376156.8658101972.0157833148.01644980.86
30.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税345945641.93147297962.11
增值税52452253.26130692287.54
代扣代缴个人所得税7658976.043011366.34
房产税6859360.754437625.60
土地使用税6045784.386851.00
城市维护建设税3819397.9510634773.05
印花税2716378.883838256.45
教育费附加1655515.284560639.74
残疾人就业保障金1588374.241470802.88日本消费税1330373.35
地方教育附加1103676.853040435.21
地方水利建设基金515880.02272794.91
消费税9915.76
契税989400.00
合计431701528.69310253194.83
31.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金21262797.4010254675.53
应付暂收款17821766.392840543.89
拆借款8847154.768377280.00
其他7035524.025933583.61
合计54967242.5727406083.03
第73页共124页32.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数
一年内到期的长期借款130471249.01174666.29
一年内到期的租赁负债1026460.81
合计131497709.82174666.29
33.其他流动负债
项目期末数期初数
股权激励对象认购限制性股票的价款27009970.6055560810.60
待转销项税额26571859.0126393464.39
合计53581829.6181954274.99
34.长期借款
项目期末数期初数
保证借款364146632.601119518.75
信用借款104518467.02
合计468665099.621119518.75
35.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额168995450.41168770642.19
减：未确认融资费用57683313.8662614392.71
合计111312136.55106156249.48
36.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助56766464.32119647908.0411561588.32164852784.04与资产相关的补助
合计56766464.32119647908.0411561588.32164852784.04
第74页共124页37.其他非流动负债项目期末数期初数
预收长期货款302183608.00
合计302183608.00
38.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股股份总数13087161018176968176961309533797
(2)其他说明
1)股本本期增加211000股的说明
根据2020年第一次临时股东大会决议和第五届董事会第八次会议决议，公司通过向符合行权条件的92名激励对象定向发行211000股股票，行权价格为35.14元/股，行权股款合计7414540.00元。其中计入股本211000.00元，计入资本公积（股本溢价）7203540.00元。该次股本变动情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2023年10月18日出具《验资报告》（天健验〔2023〕548号）。公司已办妥工商变更登记手续。
2)股本本期增加606696股的说明
根据2020年第一次临时股东大会决议和第五届董事会第十次会议决议，公司通过向符合行权条件的180名激励对象定向发行606696股股票，行权价格为14.545元/股，行权股款合计8824393.32元。其中计入股本606696.00元，计入资本公积（股本溢价）
8217697.32元。该次股本变动情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由
其于2023年12月15日出具《验资报告》（天健验〔2023〕706号）。公司已办妥工商变更登记手续。
39.资本公积
(1)明细情况
第75页共124页项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）2610779929.0078028595.5616281435.572672527088.99
其他资本公积31656148.90271403381.4257998087.92245061442.40
合计2642436077.90349431976.9874279523.492917588531.39
(2)其他说明
1)资本公积（股本溢价）本期增加78028595.56元的说明
*资本公积（股本溢价）本期增加7203540.00元系本期公司向激励对象定向发行限制性股票所致。详见本财务报表附注五(一)38股本之说明。
*资本公积（股本溢价）本期增加8217697.32元系本期公司向激励对象定向发行限制性股票所致。详见本财务报表附注五(一)38股本之说明。
*资本公积（股本溢价）本期增加4609270.32元系子公司求是创芯少数股东增资，公司按稀释后持股比例计算的净资产份额的差额调整资本公积。
*资本公积（股本溢价）本期增加41331960.00元系公司激励对象所持授予的限制
性股票及员工持股计划解锁期满足解锁条件解锁，解锁股份所对应的股权激励费用由其他资本公积转到股本溢价。
*资本公积（股本溢价）本期增加16666127.92元系公司激励对象所持授予的股票
期权符合行权条件，行权股份所对应的股权激励费用由其他资本公积转到股本溢价。
2)资本公积（股本溢价）本期减少16281435.57元的说明
资本公积（股本溢价）本期减少16281435.57元系本期公司收购子公司晶钰新材料少
数股东股权，收购成本与按取得的股权比例计算的净资产份额差额调减资本公积。
3)资本公积（其他资本公积）本期增加271403381.42元的说明
*资本公积（其他资本公积）本期增加201948445.66元系联营企业中环领先本期其
他股东溢价增资导致公司股权被动稀释，公司按稀释后持股比例计算的净资产份额的差额调整资本公积。
*根据《企业会计准则第11号-股份支付》的相关规定，按照限制性股票的等待解锁期分期摊销作为以权益结算的股份支付换取的职工服务的支出。本期摊销61983554.71元计入当期损益，相应增加资本公积60873108.92元，增加少数股东权益1110445.79元。
第76页共124页*公司以子公司美晶新材料股权结算的股份支付换取集团内职工服务的支出，本期摊
销9075239.65元计入当期损益，相应增加资本公积8581826.84元，增加少数股东权益
493412.81元。
4)资本公积（其他资本公积）本期减少57998087.92元的说明
*资本公积（其他资本公积）本期减少41331960.00元系公司激励对象所持授予的
限制性股票及员工持股计划解锁期满足解锁条件解锁，解锁股份所对应的股权激励费用由其他资本公积转到股本溢价。
*资本公积（其他资本公积）本期减少16666127.92元系公司激励对象所持授予的
股票期权符合行权条件，行权股份所对应的股权激励费用由其他资本公积转到股本溢价。
40.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
限制性普通股55560810.6028550840.0027009970.60
股份回购85108916.1685108916.16
合计55560810.6085108916.1628550840.00112118886.76
(2)其他说明
1)股份回购本期增加85108916.16元的说明根据公司于2023年9月召开的第五届董事会第七次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，决定使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分股份，用于股权激励或员工持股计划。截至2023年12月31日公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量为1801084股，支付的总金额为人民币85108916.16元（不含交易费用），确认库存股85108916.16元。
2)限制性普通股本期减少28550840.00元的说明
根据限制性股票激励计划，公司激励对象所持授予的限制性股票解锁期满足解锁条件解锁，公司将解锁的限制性普通股共计1166000股对应的认购款共计28550840.00元减少库存股，相应减少其他流动负债。
第77页共124页41.其他综合收益其他综合收益的税后净额
项目期初数本期所得税前发减：前期计入其他综
减：所得税费用生额合收益当期转入损益将重分类进损益的其
2086126.39137725.32
他综合收益
其中：外币财务报表
2086126.39137725.32
折算差额
其他综合收益合计2086126.39137725.32（续上表）
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收项目税后归属于母公税后归属于益当期转入留存收益（税期末数司少数股东后归属于母公司）将重分类进损益的其
518441.01-380715.692604567.40
他综合收益
其中：外币财务报表
518441.01-380715.692604567.40
折算差额
其他综合收益合计518441.01-380715.692604567.40
42.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积767662950.48767662950.48
合计767662950.48767662950.48
(2)其他说明
公司法定盈余公积累计金额已达注册资本的50%，根据公司法规定，法定盈余公积累计额已达注册资本的50%时可以不再提取。
43.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润6107948290.233810218377.71
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）1335138.57607858.66
第78页共124页项目本期数上年同期数
调整后期初未分配利润6109283428.803810826236.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润4557514076.032924373706.64
减：提取法定盈余公积265916226.29
应付普通股股利588922245.45360000287.92
期末未分配利润10077875259.386109283428.80
(2)调整期初未分配利润明细
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润
1335138.57元。
(3)其他说明
经公司2022年度股东大会审议批准，以公司2022年12月31日总股本1308716101股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.50元（含税），共计派发现金红利人民币
588922245.45元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入17048637596.529711703532.9610094752941.896011484962.57
其他业务收入934548115.75781005054.37543557397.83408893837.44
合计17983185712.2710492708587.3310638310339.726420378800.01
其中：与客户
之间的合同产17980041246.2010489925459.1310635133692.506417601651.77生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
设备及其服务12811678370.727834345478.958468052967.665013246082.96
第79页共124页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
材料4162644778.301825169491.431454731463.21887588443.81
其他1005718097.18830410488.75712349261.63516767125.00
小计17980041246.2010489925459.1310635133692.506417601651.77
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内17724063620.3710323493316.1610185966692.306126693358.90
境外255977625.83166432142.97449167000.20290908292.87
小计17980041246.2010489925459.1310635133692.506417601651.77
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入17980041246.2010635133692.50
小计17980041246.2010635133692.50
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为6540473878.64元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税58389003.3462335860.74
教育费附加25356176.6226724717.34
地方教育附加16904108.9917816486.84
印花税12989735.5011229624.98
房产税11023637.816735305.82
土地使用税6430639.74373440.13
地方水利建设基金2445642.35944215.46
土地增值税870229.4270002.24
其他166822.1752593.86
合计134575995.94126282247.41
3.销售费用
项目本期数上年同期数
第80页共124页项目本期数上年同期数
职工薪酬39841107.1924384122.71
业务招待费10193205.885266205.07
差旅费7885742.403241374.56
广告宣传费5364330.731559397.86
售后服务费3411084.062974018.57
办公费1639421.912313841.68
样品费5943200.93663239.01
其他6938396.164116806.72
合计81216489.2644519006.18
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬174714042.55155996382.25
折旧及摊销55846130.2729810709.48
办公费用41654774.6419811517.54
股份支付费用23662696.0816102438.84
无形资产摊销16530557.4210430231.84
业务招待费23982962.239097747.89
中介服务费及咨询费18806078.178381962.60
差旅及交通费10889527.545186926.20
残疾人就业基金10044173.765105722.23
劳动保护费2923057.333100906.09
其他35323411.0323553246.84
合计414377411.02286577791.80
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬440593314.72311652035.60
直接材料497967848.67358891245.28
委外费用1244933.488690216.94
股份支付费用35730860.5717246473.42
折旧及摊销96164773.0144004533.89
差旅费25335413.8618853629.18
动力费36611376.1028455858.87
其他11746645.458539151.80
第81页共124页项目本期数上年同期数
合计1145395165.86796333144.98
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出48288448.526152884.63
租赁负债的利息费用3668594.364889813.14
减：利息收入77099480.2539492158.01
汇兑损益9173358.026681385.87
手续费5355861.472400021.21
合计-10613217.88-19368053.16
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与收益相关的政府补助509893022.16522820901.47171057169.84
与资产相关的政府补助11561588.3214574720.79
代扣个人所得税手续费返还284039.93315019.38
增值税加计抵减13916431.01
合计535655081.42537710641.64171057169.84
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益23738286.3758284659.06
金融工具持有期间的投资收益2157960.42处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
1313027.18
融资产取得的投资收益
票据贴现利息-19571167.20-9361713.47
债务重组损失-779310.00
处置长期股权投资产生的投资收益37415507.73
购入其他非流动金融资产的费用-234677.09
理财产品投资收益6043353.44
合计6858796.7792147129.67
第82页共124页9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数
其他非流动金融资产32447318.4744589623.73
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
32447318.4744589623.73
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计32447318.4744589623.73
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-63435672.53-108815779.75
应收票据及应收款项融资减值损失1504169.811342687.98
合计-61931502.72-107473091.77
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-255804772.44-78973312.93
合同资产减值损失-38632335.053442724.80
其他非流动资产减值损失6022050.00-6490050.00
持有待售资产减值损失-16448413.88
固定资产减值损失-4334787.78
合计-288415057.49-102803839.79
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-2549333.73-46176.85-2549333.73
使用权资产处置224919.93
合计-2549333.73178743.08-2549333.73
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
第83页共124页成本法初始投资成本小于可
6865465.306865465.30
辨认净资产公允价值份额
质量赔款收入5137040.783741611.535137040.78
意外理赔收入2614389.522614389.52
无法支付款项92750.321073813.1892750.32
其他2047285.97349327.922047285.97
合计16756931.895164752.6316756931.89
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
滞纳金等143059.9027142.30143059.90
对外捐赠7364941.00575693.867364941.00
非流动资产处置损失883938.8730626779.26883938.87
赔款174632.801750000.00174632.80
其他798220.651030969.11798220.65
合计9364793.2234010584.539364793.22
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用721982558.21469527673.08
递延所得税费用-79999908.93-129655458.11
合计641982649.28339872214.97
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额5954982722.133419090777.16
按母公司适用税率计算的所得税费用893247408.32512863616.57
子公司适用不同税率的影响-240471048.29-124887324.64
调整以前期间所得税的影响11568394.34588.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1092224.8229842397.67
第84页共124页项目本期数上年同期数
研发费用加计扣除的影响-143738776.95-99442033.17
权益法核算的长期股权投资收益的影响3560742.96-8742698.86
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异120529887.4553602013.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-3806183.37-892253.53影响
第四季度新增固定资产一次性加计扣除的影响-22472091.61
所得税费用641982649.28339872214.97
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到的政府补助290989117.81158243344.51
收到的银行存款利息收入77099480.2539492158.01
收回保函保证金等370519281.73362417069.47
其他40671744.8313196484.59
合计779279624.62573349056.58
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付的保函保证金等553834796.02577628502.37
付现的除研发费用外的经营管理费用等172870470.5484651740.10
支付的研发费用72119340.4064538856.79
其他36891177.3411003245.76
合计835715784.30737822345.02
(3)收到其他与投资活动有关的现金
第85页共124页项目本期数上年同期数
收购株式会社セミコンクリエイト股权取得的现
3641198.04
金净额
合计3641198.04
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
处置晶盛四维减少的现金净额6446029.04
合计6446029.04
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付股权回购款85108916.16100005332.10
支付的向特定对象发行股票中介费用4211353.38
支付租金879164.361921559.77
支付的收购少数股权款项3400000.00
合计89388080.52106138245.25
2.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润5313000072.853079218562.19
加：资产减值准备350346560.21210276931.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
437765035.43329341926.64
产折旧
使用权资产折旧5915768.136915261.73
无形资产摊销21858857.2011985977.00
长期待摊费用摊销73598963.4755416262.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2549333.73-178743.08损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）883938.8730626779.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-32447318.47-44589623.73
财务费用（收益以“－”号填列）51957042.8811042697.77
第86页共124页补充资料本期数上年同期数
投资损失（收益以“－”号填列）-26429963.97-101508843.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-80006507.79-129655458.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-3397333638.87-6458613075.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1747670292.98-2537857336.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2049612075.546813934455.68
其他64193329.0637154384.04
经营活动产生的现金流量净额3087793255.291313510158.47
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3534688720.373221721916.32
减：现金的期初余额3221721916.321785403391.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额312966804.051436318524.86
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金3534688720.373221721916.32
其中：库存现金112964.07258460.85
可随时用于支付的银行存款3534569306.193221312269.16
可随时用于支付的其他货币资金6450.11151186.31可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项
第87页共124页项目期末数期初数拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额3534688720.373221721916.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
银行存款51288000.003846020.98定期存单质押
其他货币资金419487966.13283614430.86保证金
小计470775966.13287460451.84
4.筹资活动相关负债变动情况
本期增加项目期初数现金变动非现金变动
短期借款1090625222.221264599308.2346491151.29长期借款（含一年内
1294185.04618118606.004898255.70到期的长期借款）租赁负债（含一年内
106156249.487061512.24到期的租赁负债）
小计1198075656.741882717914.2358450919.23（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动
短期借款1187180755.07360702.771214174223.90长期借款（含一年内
25030352.73144345.38599136348.63到期的长期借款）租赁负债（含一年内
879164.36112338597.36到期的租赁负债）
小计1213090272.16505048.151925649169.89
5.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数上年同期数
第88页共124页项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额9359837264.577721465566.07
其中：支付货款8704981201.837353844987.04
支付固定资产等长期资产购置款654856062.74367620579.03
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金129485924.96
其中：美元13339095.977.082794476815.03
欧元12389.797.859297373.84日元694838415.000.05021334889921.33
林吉特33628.420.648721814.76
应收账款73039276.03
其中：美元4488616.637.082731791525.01
欧元396584.957.85923116840.44日元759383239.000.05021338130910.58
应收款项融资189635.37
其中：日元3776619.000.050213189635.37
其他应收款1242746.25
其中：日元23484432.000.0502131179223.78
美元8968.687.082763522.47
短期借款13557510.00
其中：日元270000000.000.05021313557510.00
其他应付款28441673.88
其中：美元25045.007.0827177386.22日元558040184.940.05021328020871.81
林吉特375236.390.6487243415.85
应付账款169172868.80
第89页共124页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
其中：美元18751002.847.0827132807727.81
欧元99096.087.8592778815.91日元689091914.000.05021334601372.28
瑞士法郎117000.008.4184984952.80长期借款（含一年内
5592121.38到期非流动负债）
其中：日元111368000.000.0502135592121.38
(2)境外经营实体说明境外经营实体名称境外主要经营地记账本位币选择依据晶盛机电日本株式会社日本日元款项以日元结算为主普莱美特株式会社日本日元款项以日元结算为主
株式会社セミコンクリエイト日本日元款项以日元结算为主
JSTN PTE.LTD. 新加坡 美元 款项以美元结算为主
JSTN （MALAYSIA） SDN.BHD. 马来西亚 林吉特 款项以林吉特结算为主
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用25611506.788105219.84
合计25611506.788105219.84
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用3668594.364772644.57
与租赁相关的总现金流出25611506.788105219.84
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
第90页共124页经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入3144466.073176647.22
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
投资性房地产38651331.4541401459.65
小计38651331.4541401459.65
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)16之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内283001.57
合计283001.57
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬440593314.72311652035.60
直接材料497967848.67358891245.28
委外费用1244933.488690216.94
股份支付费用35730860.5717246473.42
折旧及摊销96164773.0144004533.89
差旅费25335413.8618853629.18
动力费36611376.1028455858.87
其他11746645.458539151.80
合计1145395165.86796333144.98
其中：费用化研发支出1145395165.86796333144.98
第91页共124页七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将慧翔电液公司等33家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
序主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式号地直接间接非同一控制
1慧翔电液浙江杭州浙江杭州制造业65.00
下企业合并
2晶信绿钻浙江上虞浙江上虞制造业100.00设立
3晶鸿精密浙江上虞浙江上虞制造业100.00设立
4绍兴普莱美特浙江上虞浙江上虞制造业75.99设立
内蒙古内蒙古
5晶环电子制造业100.00设立
呼和浩特呼和浩特
6晶瑞电子浙江上虞浙江上虞制造业100.00设立
非同一控制
7中为光电浙江杭州浙江杭州制造业100.00
下企业合并
8晶创自动化浙江杭州浙江杭州制造业100.00设立
内蒙古内蒙古
9盛欧机电制造业80.00设立
呼和浩特呼和浩特
10汉创智能浙江杭州浙江杭州制造业55.00设立
11晶盛日本日本川崎日本川崎制造业100.00设立
12普莱美特日本福岛日本福岛制造业51.00设立
13美晶新材料浙江上虞浙江上虞制造业57.8384设立
14内蒙古鑫晶内蒙古包头内蒙古包头制造业57.8384设立
15宁夏鑫晶宁夏银川宁夏银川制造业57.8384设立
16求是半导体浙江杭州浙江杭州制造业100.00设立
17求是创芯浙江杭州浙江杭州制造业78.00设立
18晶研半导体浙江上虞浙江上虞制造业71.00设立
19浙江科盛浙江杭州浙江杭州制造业100.00设立
20宁夏鑫晶盛宁夏银川宁夏银川制造业51.00设立
21宁夏晶创宁夏银川宁夏银川制造业100.00设立
22晶盛星河浙江丽水浙江丽水应用服务100.00设立
第92页共124页序主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式号地直接间接
23晶钰新材料浙江上虞浙江上虞制造业100.00设立
24宁夏晶环宁夏银川宁夏银川制造业100.00设立
25创盛新材料宁夏银川宁夏银川制造业100.00设立
26晶诚新材料浙江上虞浙江上虞制造业100.00设立
27晶盛创芯浙江上虞浙江上虞制造业100.00设立
28宁夏晶钰宁夏银川宁夏银川制造业100.00设立
29 JSTN PTE.LTD. 新加坡 新加坡 制造业 70.00 设立
JSTN（MALAYSIA）
30马来西亚马来西亚制造业70.00设立
SDN.BHD.
31晶盛光子浙江杭州浙江杭州软件业80.00设立
株式会社セミコ非同一控制
32日本琦玉日本琦玉制造业67.42
ンクリエイト下企业合并
33晶环新能源宁夏银川宁夏银川制造业100.00设立
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日
时点成本比例（%）方式
株式会社セミコ
2023/4/1329051472.9467.42收购2023/4/13
ンクリエイト（续上表）购买日至期末被购买方的现金流量购买日购买日至期末购买日至期末被购买方名的确定被购买方的收被购买方的净投资活称经营活动筹资活动依据入利润动净流净流入净流入入
株式会社セ取得被
ミコンクリ购买方82184471.668676537.63-22770283.9012947476.63
エイト控制权
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
项目株式会社セミコンクリエイト合并成本
第93页共124页项目株式会社セミコンクリエイト
现金29051472.94
合并成本合计29051472.94
减：取得的可辨认净资产公允价值份额35916938.24
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额6865465.30
(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
合并成本按双方商务谈判确定，不存在或有对价。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
株式会社セミコンクリエイト项目购买日公允价值购买日账面价值
资产94957359.2194957359.21
货币资金32692670.9832692670.98
应收账款14943024.4814943024.48
应收款项融资87255.2087255.20
其他应收款1346234.391346234.39
存货29000972.0229000972.02
其他流动资产2967478.022967478.02
固定资产13855355.8413855355.84
无形资产30249.0430249.04
长期待摊费用34119.2434119.24
负债41683941.4841683941.48
应付账款12354083.6512354083.65
合同负债10860414.9910860414.99
应交税费104367.34104367.34
其他应付款16289084.6216289084.62
长期借款2075990.882075990.88
净资产53273417.7353273417.73
减：少数股东权益17356479.4917356479.49
取得的净资产35916938.2435916938.24
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
第94页共124页可辨认资产、负债公允价值按账面价值确定。
(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额出资比例
晶盛创芯设立2023年1月10000000.00100.00%
宁夏晶钰设立2023年4月180000000.00100.00%
JSTN PTE.LTD. 设立 2023年 4月 14000000.00 70.00%
JSTN（MALAYSIA）
设立2023年6月70.00林吉特70.00%
SDN.BHD.晶盛光子设立2023年7月40000000.0080.00%
晶环新能源设立2023年9月1000000.00100.00%
(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
晶钰新材料2023年11月68.00%100.00%
求是创芯2023年11月86.67%78.00%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
(1)收购晶钰新材料少数股东股权项目晶钰新材料
按取得的股权比例计算的子公司净资产份额-12881435.57购买成本对价
现金3400000.00
减：购买成本合计3400000.00
差额-16281435.57
其中：调整资本公积-16281435.57
(2)求是创芯少数股东增资项目求是创芯处置对价
减：处置的股权比例计算的子公司净资产份额-4609270.32
第95页共124页项目求是创芯
差额4609270.32
其中：调整资本公积4609270.32
(五)重要的非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
美晶新材料42.1616%749613537.76-37945440.00847491487.68
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况美晶新材料项目期末数期初数
流动资产2927039548.701533089836.89
非流动资产835942885.76381943635.73
资产合计3762982434.461915033472.62
流动负债1443491626.061348544109.95
非流动负债309388042.65246106974.20
负债合计1752879668.711594651084.15
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
美晶新材料3671022634.521777953250.721777953250.7296767490.07（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
美晶新材料1072924863.15300785287.28300785287.28-141799006.02
(六)在合营企业或联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
第96页共124页项目期末数/本期数期初数/上年同期数
投资账面价值合计1186120570.30950826498.70下列各项按持股比例计算的合计数
净利润23738286.3758284659.06其他综合收益
综合收益总额23738286.3758284659.06
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助119647908.04
其中：计入递延收益119647908.04
与收益相关的政府补助509893022.16
其中：计入其他收益509893022.16
合计629540930.20
(二)涉及政府补助的负债项目
本期新增本期计入与资产/收益财务报列报项目期初数期末数补助金额其他收益金额相关
递延收益56766464.32119647908.0411561588.32164852784.04与资产相关
小计56766464.32119647908.0411561588.32164852784.04
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额521454610.48537395622.26
合计521454610.48537395622.26
(四)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因
子公司地址搬迁，原办公地址政府部门退20年科技局企业奖励补贴22400.00要求退回
合计22400.00
第97页共124页九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
第98页共124页4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)4、五(一)6及五(一)8之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的67.81%（2022年12月31日：71.49%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
第99页共124页已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1813310572.531856067929.011359762608.18390452685.78105852635.05
应付票据1663464753.231663464753.231663464753.23
应付账款5121365544.185121365544.185121365544.18
其他应付款54967242.5754967242.5754967242.57
其他流动负债27009970.6027009970.6027009970.60租赁负债（含
112338597.36170073755.171078438.338261371.90160733944.94一年内到期）
小计8792456680.478892949194.768227648557.09398714057.68266586579.99（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1091919407.261120122796.081118950159.90377459.82795176.36
应付票据2216656887.462216656887.462216656887.46
应付账款4133563269.804133563269.804133563269.80
其他应付款27406083.0327406083.0327406083.03
其他流动负债55560810.6055560810.6055560810.60租赁负债（含
106156249.48168770642.19168770642.19一年内到期）
小计7631262707.637722080489.167552137210.79377459.82169565818.55
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
第100页共124页公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币580000000.00元（2022年12月31日：人民币0.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和
263104346.8578000000.00159138600.00500242946.85
其他非流动金融资产其他非流动金融资
263104346.8578000000.00159138600.00500242946.85
产投资
2.应收款项融资2561014753.892561014753.89
(1)应收票据2547465705.522547465705.52
(2)数字化应收账款债
13549048.3713549048.37
权凭证持续以公允价值计量的资
263104346.8578000000.002720153353.893061257700.74
产总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的其他非流动金融资产投资，第一层次公允价值计量是根据计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第101页共124页对于持有的其他非流动金融资产投资，第二层次公允价值计量是根据计量日除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的其他非流动金融资产投资，第三层次公允价值计量采用投资成本金额。
2.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
3.对于持有的应收供应链平台债权款，采用计提预期信用损失后的净额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）绍兴上虞晶盛投资管理咨询有限投资管理及
浙江上虞300万元47.3947.39公司（以下简称晶盛投资）咨询服务
(2)本公司最终控制方
邱敏秀、曹建伟及邱敏秀之子女何俊、何洁合计持有本公司控股股东晶盛投资59.07%的股权，同时邱敏秀和曹建伟分别直接持有本公司2.91%、2.72%的股权。因此，邱敏秀女士和曹建伟先生为本公司的最终共同控制人，邱敏秀女士与何俊先生、何洁女士系母子、母女关系，为一致行动人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系中环领先本公司联营企业
第102页共124页联营企业名称与本公司关系深圳市霍克视觉科技有限公司本公司联营企业
氢合科技（广州）有限公司本公司联营企业苏州八匹马超导科技有限公司本公司联营企业杭州超材智能科技有限公司本公司联营企业内蒙古汇同机电设备有限公司本公司联营企业杭州超材四维技术有限公司杭州超材智能科技有限公司之子公司
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称与本公司关系杭州大音超声科技有限公司同一母公司浙江高川新材料有限公司同一母公司
霍铧德科技（上海）有限公司母公司之联营企业浙江金瑞泓科技股份有限公司前董事之关联公司
金瑞泓微电子（衢州）有限公司前董事之关联公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
内蒙古汇同机电设备有限公司服务151964341.04
中环领先设备组件97147212.751949976.69
深圳市霍克视觉科技有限公司耗材20249180.927447460.20
杭州超材智能科技有限公司耗材18723318.53
金瑞泓微电子（衢州）有限公司耗材856437.00
氢合科技（广州）有限公司耗材949640.74
浙江高川新材料有限公司耗材778699.46
霍铧德科技（上海）有限公司工程施工523961.63
杭州大音超声科技有限公司耗材220881.961150707.96
苏州八匹马超导科技有限公司耗材12145.122902654.87
第103页共124页关联方关联交易内容本期数上年同期数
内蒙古汇同机电设备有限公司服务151964341.04福州天瑞线锯科技有限公司
设备及材料363353180.18
[注]
浙江金瑞泓科技股份有限公司耗材104867.26
[注]福州天瑞线锯科技有限公司于2022年11月起不再是本公司联营企业
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数晶体生长设备及维
中环领先573681463.46351931887.37保服务等
金瑞泓微电子（衢州）有限公司硅片材料等3868530.98
浙江金瑞泓科技股份有限公司硅片材料等4778.7640973.45
浙江高川新材料有限公司电费2171224.1674765.43
霍铧德科技（上海）有限公司维修劳务75221.24
杭州超材智能科技有限公司硅片材料等27353.66
福州天瑞线锯科技有限公司配件6693798.32
杭州大音超声科技有限公司加工费8455.75
2.关联租赁情况
公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
浙江高川新材料有限公司房产2083241.77135455.76
杭州超材智能科技有限公司房产398442.40
3.本公司及子公司作为被担保方
担保担保担保是否已担保方担保借款金额起始日到期日经履行完毕
晶盛投资20000.00万元2023-11-302026-11-30否
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬2112.71万元1551.32万元
5.美晶员工持股计划
第104页共124页2022年3月，公司在美晶新材料实施员工持股计划，参与对象为公司部分董事、高级
管理人员及部分核心人员、美晶新材料核心技术、业务及管理人员。该员工持股计划本年确认股份支付费用合计9075239.65元，其中增加资本公积8581826.84元，增加少数股东权益493412.81元。详见本财务报表附注十二(二)2之说明。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
中环领先289230660.0865639774.73216785303.5031503517.46
金瑞泓微电子（衢州）
3933000.00196650.00
有限公司杭州超材智能科技有
300423.4215021.17
限公司浙江高川新材料有限
20756.741037.84
公司
小计293464083.5065851445.90216806060.2431504555.30应收款项融资
中环领先53614794.294842402.17
小计53614794.294842402.17预付款项杭州超材智能科技有
8798221.27
限公司苏州八匹马超导科技
1772000.00
有限公司深圳市霍克视觉科技
777767.141206000.00
有限公司
金瑞泓微电子（衢州）
165056.56
有限公司
中环领先69250.0936000.00
小计11582295.061242000.00其他应收款杭州超材四维技术有
5060488.205060488.20
限公司
第105页共124页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备内蒙古汇同机电设备
23039.621151.98
有限公司
中环领先5000.001500.005000.00500.00
小计5088527.822651.985065488.20500.00合同资产
中环领先27503418.141375170.9129155952.921457797.65
金瑞泓微电子（衢州）
437000.0021850.00
有限公司
小计27940418.141397020.9129155952.921457797.65
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
中环领先109342538.021101.19
内蒙古汇同机电设备有限公司17262536.87
深圳市霍克视觉科技有限公司4808120.371275601.79
杭州超材智能科技有限公司3226577.05
霍铧德科技（上海）有限公司1799747.131546000.00
氢合科技（广州）有限公司501226.66
浙江高川新材料有限公司123387.63
杭州大音超声科技有限公司49849.66443378.50
福州天瑞线锯科技有限公司16423997.23
苏州八匹马超导科技有限公司1262654.87
小计137113983.3920952733.58应付票据
霍克视觉科技（苏州）有限公司1344000.00
福州天瑞线锯科技有限公司920693.11
小计1344000.00920693.11合同负债（含其他流动负债）
第106页共124页项目名称关联方期末数期初数
中环领先385197565.22251199117.36
浙江金瑞泓科技股份有限公司20000.0020000.00
小计385217565.22251219117.36其他应付款
霍铧德科技（上海）有限公司50000.00
内蒙古汇同机电设备有限公司21132.00
小计21132.0050000.00
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权数量金额数量金额
管理人员21400610756.002941405277123.80
研发人员527901506626.602462724933058.24
销售人员11000313940.001599243530902.08
生产制造人员27700790558.001173602497849.20
合计1128903221880.6081769616238933.32（续上表）各项权益工具数量和金额情况授予对象本期解锁本期失效数量金额数量金额
管理人员59350014575090.005500193270.00
研发人员44350010294090.00347081081487.86
销售人员610001740940.0016316494753.72
生产制造人员680001940720.00373001119188.50
合计116600028550840.00938242888700.08
2.其他说明第107页共124页根据公司第五届董事会第八次会议审议通过的《关于分配2022年员工持股计划预留份额的议案》，根据公司《2022年员工持股计划》及《2022年员工持股计划管理办法》的相关规定，公司向71名激励对象授予112890股限制性股票，每股授予价为人民币28.54元。
锁定期满后，本持股计划本次所获标的股票权益将根据对应考核年度公司业绩考核达成情况及持有人个人绩效考核结果分配至持有人。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.限制性股票激励计划明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要授予日股票收盘价减去限制性股票授予价计参数算确定限制性股票的公允价值本期共有限制性股票1166000股已满足解
可行权权益工具数量的确定依据锁期解锁条件解锁，共有817696股股票期权已满足行权条件行权本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
225350421.91
金额
2.在美晶新材料实施的员工持股计划明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要授予日股票收盘价减去限制性股票授予价计参数算确定限制性股票的公允价值可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
12559944.81
金额
3.其他说明按照本期可行权权益工具数量及授予日权益工具公允价值的确认方法，公司根据《企业会计准则第11号-股份支付》的相关规定，对限制性股票激励费用进行分期摊销，作为以权益结算的股份支付换取职工服务的支出。本期摊销71058794.36元计入当期损益，相应增加资本公积69454935.76元，增加少数股东权益1603858.60元。
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员23662696.08
研发人员35730860.57
销售人员2084722.47
第108页共124页授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
生产制造人员9580515.24
合计71058794.36
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.募集资金使用情况
(1)截至2023年末，2015年非公开发行股票募集资金使用情况募集资金承诺投资实际累计投入募集项目达到预定项目
总额(万元)资金(万元)可使用状态日期
年产 2500万 mm蓝宝石晶棒
34589.5322009.732023年6月30日
生产项目年产600万片蓝宝石切磨抛
40103.1037008.072023年6月30日项目（宁夏）年产1200万片蓝宝石切磨
13037.9713439.392022年12月31日
抛项目高端装备精密零部件智造项
25038.0827921.922022年12月31日
目
补充流动资金16962.3217053.07--节余募集资金永久补充流动
21860.24
资金
合计129731.00139292.42
(2)截至2023年末，2022年向特定对象发行股票募集资金使用情况募集资金承诺投资实际累计投入募集项目达到预定项目
总额(万元)资金(万元)可使用状态日期
12英寸集成电路大硅片设备
56370.004789.042025年6月30日
测试实验线项目年产80台套半导体材料抛光
43210.002440.182024年6月30日
及减薄设备生产制造项目
补充流动资金42022.7042229.81--
合计141602.7049459.03
2.截至2023年末，公司申请在银行开立的有效期内的信用证及保函余额情况
类别币种金额
第109页共124页类别币种金额
人民币1356937.49保函
美元64558532.69
美元63561040.75
信用证瑞士法郎117000.00日元183568800.00
3.股份回购事项
公司于2023年9月4日召开第五届董事会第七次会议和第五届监事会第七次会议审议
通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易的方式回购部分公司股份，用于实施股权激励或员工持股计划。本次用于回购的资金总额不低于人民币6000万元（含本数）且不超过人民币10000万元（含本数）。截至2023年12月31日，
公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量为1801084股，支付的总金额为人民币85108916.16元（不含交易费用）。本次回购股份方案于2024年1月26日实施完毕，回购股份共计2173984股，占公司目前总股本的比例0.1660%，支付的总金额为人民币99241185.06元（不含交易费用）。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据2024年4月11日第五届第十一次董事会会议审议通
过的2023年度利润分配预案，以公司2023年12月31日总股本1309533797股扣除回购专用账户已回购股份拟分配的利润或股利
2173984股后的1307359813股为基数，每10股派发
现金股利7.00元（含税）。上述利润分配预案尚需股东大会同意。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
第110页共124页本公司不存在跨行业多种经营，与各分部共同使用的资产、负债在不同的分部之间不能有效地分配。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)美晶新材料分拆上市美晶新材料向深圳证券交易所提交了首次公开发行股票并在深交所创业板上市的申请材料，已于2023年9月受理。截至本财务报告报出日，尚处于反馈阶段。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1665282687.261801182788.73
1-2年693636126.66675932413.86
2-3年157877481.55140160664.92
3-4年69332854.84108655520.87
4年以上188296951.19123761877.70
合计2774426101.502849693266.08
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备73026782.362.6373026782.36100.00
按组合计提坏账准备2701399319.1497.37349927587.7512.952351471731.39
合计2774426101.50100.00422954370.1115.242351471731.39（续上表）种类期初数
第111页共124页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备73026782.362.5673026782.36100.00
按组合计提坏账准备2776666483.7297.44320251750.7811.532456414732.94
合计2849693266.08100.00393278533.1413.802456414732.94
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由母公司单项计提客
68353629.9968353629.99100.00
户一诉讼较多，经营状母公司单项计提客况不佳
4673152.374673152.37100.00
户二
小计73026782.3673026782.36100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合2701399319.14349927587.7512.95
小计2701399319.14349927587.7512.95
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1665282687.2683264134.365.00
1-2年693636126.6669363612.6710.00
2-3年157877481.5547363244.4730.00
3-4年69332854.8434666427.4250.00
4年以上115270168.83115270168.83100.00
小计2701399319.14349927587.7512.95
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他
单项计提坏账73026782.3673026782.36
第112页共124页本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他准备按组合计提坏
320251750.7834338594.284662757.31349927587.75
账准备
合计393278533.1434338594.284662757.31422954370.11
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款4662757.31
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账准资产期末单位名称备和合同资产减余额合计值准备应收账款合同资产小计数的比例
（%）母公司应收账款
394005255.23534375442.72928380697.9523.25150179491.14
客户一母公司应收账款
280005116.03130543000.00410548116.0310.2820527405.80
客户二母公司应收账款
360484400.00360484400.009.0267280140.00
客户三母公司应收账款
96133580.00198825000.00294958580.007.3814747929.00
客户四母公司应收账款
240300000.0026700000.00267000000.006.6813350000.00
客户五
小计1370928351.26890443442.722261371793.9856.61266084965.94
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利5060488.205060488.20
其他应收款2084486129.711127431720.70
合计2089546617.911132492208.90
第113页共124页(2)应收股利项目期末数期初数
杭州超材四维技术有限公司5060488.205060488.20
小计5060488.205060488.20
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来款2242884123.021226096168.09
押金保证金7411987.0510904977.58
应收暂付款4165225.174251079.64
备用金701899.00151639.40
其他763850.971000810.64
小计2255927085.211242404675.35
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内2181299363.981171608101.12
1-2年8198923.001027704.55
2-3年346728.559709986.50
3-4年9259986.5013364200.00
4年以上56822083.1846694683.18
小计2255927085.211242404675.35
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备2255927085.21100.00171440955.507.602084486129.71
小计2255927085.21100.00171440955.507.602084486129.71（续上表）
第114页共124页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备1242404675.35100.00114972954.659.251127431720.70
小计1242404675.35100.00114972954.659.251127431720.70
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合2255927085.21171440955.507.60
其中：1年以内2181299363.98109064968.205.00
1-2年8198923.00819892.3010.00
2-3年346728.55104018.5730.00
3-4年9259986.504629993.2550.00
4年以上56822083.1856822083.18100.00
小计2255927085.21171440955.507.60
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
期初数58580405.06102770.4656289779.13114972954.65
期初数在本期——————
--转入第二阶段-409946.15409946.15
--转入第三阶段-34672.8634672.86
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提50894509.29341848.555344643.0156581000.85本期收回或转回
本期核销113000.00113000.00其他变动
第115页共124页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
期末数109064968.20819892.3061556095.00171440955.50期末坏账准备计
5.0010.0092.667.60
提比例（%）
各阶段划分依据：于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显
著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
5)本期实际核销的其他应收款情况
项目核销金额
实际核销的其他应收款113000.00
6)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备称
（%）
宁夏创盛拆借款936000000.001年以内41.4946800000.00
晶瑞电子拆借款611550000.001年以内27.1130577500.00
浙江晶钰拆借款300000000.001年以内13.3015000000.00
43706307.251年以内1.942185315.36
5329545.001-2年0.24532954.50
晶盛日本拆借款
9212886.503-4年0.414606443.25
56820083.184年以上2.5256820083.18
宁夏晶钰拆借款93000000.001年以内4.124650000.00
小计2055618821.9391.13161172296.29
3.长期股权投资
第116页共124页(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3181741131.73109103099.463072638032.27
对联营企业投资1186723768.421186723768.42
合计4368464900.15109103099.464259361800.69
(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2396802149.14109103099.462287699049.68
对联营企业投资953960423.08953960423.08
合计3350762572.22109103099.463241659472.76
(2)对子公司投资本期计被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数提减值准备
慧翔电液5243076.51484125.435727201.94
晶信绿钻3297176.8320095616.7623392793.59
晶鸿精密9601667.13192761728.01202363395.14
晶环电子807537408.151732748.29809270156.44
晶瑞电子297976806.19191124187.37489100993.56
中为光电297648562.712008469.38299657032.09109103099.46
晶创自动化75343852.772456625.6277800478.39
晶盛日本5047948.005047948.00
美晶新材料6780549.74442956.3130031.787193474.27
求是半导体102590226.034102523.02106692749.05
晶研半导体710000.00710000.00
宁夏鑫晶盛255067241.85339253.70255406495.55
晶盛星河10000000.00129672.6710129672.67
宁夏晶创30011115.00159305.1130170420.11
晶钰新材料40961167.501026087.7341987255.23
宁夏晶环345124200.7355492581.21400616781.94
第117页共124页本期计被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数提减值准备
宁夏创盛100111150.00769353.61100880503.61
浙江科盛1000000.00144000000.00145000000.00
汉创智能2750000.002750000.00
晶盛创芯6324510.686324510.68
晶诚新材料10053087.4710053087.47
宁夏晶钰181187255.23181187255.23
JSTN(SGP) 7266182.00 7266182.00
晶盛光子5000000.005000000.00
小计2396802149.14826956269.6042017287.013181741131.73109103099.46
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资期初数权益法下确认的其他综合单位追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业
中环领先912156104.7412608836.22
江苏中科智芯集成科技有限公司7779293.71-3218844.58
苏州八匹马超导科技有限公司578967.42-550713.08
深圳市霍克视觉科技有限公司20469494.71215385.67
杭州超材智能科技有限公司12976562.502267059.77
氢合科技（广州）有限公司15000000.00
苏州炳日科技有限公司4000000.00493175.68
合计953960423.0819000000.0011814899.68（续上表）本期增减变动被投资减值准备其他权宣告发放现金股计提减期末数单位其他期末余额益变动利或利润值准备联营企业
中环领先201948445.661126713386.62
江苏中科智芯集成科技有限公司4560449.13
苏州八匹马超导科技有限公司28254.34
第118页共124页深圳市霍克视觉科技有限公司20684880.38
杭州超材智能科技有限公司15243622.27
氢合科技（广州）有限公司15000000.00
苏州炳日科技有限公司4493175.68
合计201948445.661186723768.42
(4)其他说明
本期获得公司限制性股票的激励对象分别为各子公司服务，故本期将该些激励对象的限制性股票激励费用确认为对各子公司的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)。
本期各子公司的限制性股票激励费用明细如下：
被投资单位期初数本期增加本期减少期末数
慧翔电液2243076.51484125.432727201.94
晶信绿钻2297176.8395616.762392793.59
晶鸿精密4601667.132761728.017363395.14
晶环电子9257408.151732748.2910990156.44
晶瑞电子2376806.191124187.373500993.56
中为光电7297805.162008469.389306274.54
晶创自动化10343852.772456625.6212800478.39
美晶新材料793160.62442956.311236116.93
求是半导体2590226.034102523.026692749.05
宁夏鑫晶盛67241.85339253.70406495.55
宁夏晶创11115.00159305.11170420.11
晶钰新材料161167.501026087.731187255.23
宁夏晶环124200.73492581.21616781.94
宁夏创盛111150.00769353.61880503.61
晶盛星河129672.67129672.67
晶盛创芯324510.68324510.68
晶诚新材料53087.4753087.47
宁夏晶钰1187255.231187255.23
合计42276054.4719690087.601187255.2360778886.84
第119页共124页(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入12560844422.198840065847.809177024719.996045539385.08
其他业务收入819968538.81611225607.43363000487.77301930301.45
合计13380812961.009451291455.239540025207.766347469686.53
其中：与客户之间的
13299780365.669390877343.339477150933.416299832876.98
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
设备及其服务12560844422.198840065847.808678300470.285655027940.08
其他738935943.47550811495.53798850463.13644804936.90
小计13299780365.669390877343.339477150933.416299832876.98
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内13258758781.859369160465.479077753018.676045725003.23
境外41021583.8121716877.86399397914.74254107873.75
小计13299780365.669390877343.339477150933.416299832876.98
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入13299780365.669477150933.41
小计13299780365.669477150933.41
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5776923907.67元。
第120页共124页2.研发费用项目本期数上年同期数
直接材料261404395.46200034988.00
职工薪酬189128583.96139328323.35
委外费用6000000.00
股份支付费用26218242.2114038607.25
折旧及摊销38814162.3524670160.91
差旅费14120944.0810003526.52
动力费2706354.82481686.01
其他1368301.283141761.79
合计533760984.16397699053.83
3.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益472054560.0018760488.20
权益法核算的长期股权投资收益11814899.6852295573.06
处置长期股权投资产生的投资收益12156531.0843558503.17
购入其他非流动金融资产的费用-234677.09
理财产品投资收益3031558.54
票据贴现利息-12371745.60-7794865.40处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
1313027.18
融资产取得的投资收益
金融工具持有期间的投资收益2157960.42
债务重组损失-779310.00
合计486345922.76109616580.48
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
第121页共124页(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2588777.40计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
171057169.84
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产35918306.07生的损益
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
6865465.30
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
债务重组损益-779310.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1410612.24
小计217061020.85
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）29990279.60
少数股东权益影响额（税后）4446999.17
归属于母公司所有者的非经常性损益净额182623742.082.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额183218639.142022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有170056431.51者的非经常性损益净额
差异13162207.63
其中：与资产相关的政府补助归母净额（税后）12890232.38
代扣个人所得税手续费返还归母净额（税后）271975.25
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润35.563.493.49扣除非经常性损益后归属于公司
34.143.353.35
普通股股东的净利润
第122页共124页2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 4557514076.03
非经常性损益 B 182623742.08
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4374890333.95
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 10774623873.97
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 588922245.45
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
2023 年 2 月中环领先持股比例变动增加的净资产 I1 165124716.43
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 10
股份支付费用增加的净资产 I2 69454935.76
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
2023 年 12 月中环领先持股比例变动增加的净资产 I3 36823729.23
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 0
2023 年 11 月限制性股票解锁增加的净资产 I4 23003240.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 1
2023 年 12 月股票期权行权增加的净资产 I5 8824393.32
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 0
其他 2023 年 10 月股票期权行权增加的净资产 I6 7414540.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 2
2023 年 12 月限制性股票解锁增加的净资产 I7 5547600.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 0
2023 年 12 月求是创芯持股比例变动增加的净资产 I8 4609270.32
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 1
其他综合收益增加的净资产 I9 518441.01
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J9 6
回购股份减少的净资产 I10 85108916.16
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J10 3
2023年 12月晶钰新材料持股比例变动减少的净资产 I11 16281435.57
第123页共124页项目序号本期数
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J11 0
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 12815616270.60
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 35.56%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 34.14%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 4557139001.03[注]
非经常性损益 B 182623742.08
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4374515258.95
期初股份总数 D 1306603711
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
2023 年 12 月股票期权行权增加股份数 F1 606696
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 0
2023 年 10 月股票期权行权增加股份数 F2 211000
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 2
2023 年 10 月限制性股票解锁增加股份数 F3 360000
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G3 0
2023 年 11 月限制性股票解锁增加股份数 F4 806000
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G4 1
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×发行在外的普通股加权平均数1306706045
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 3.49
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 3.35
第124页共124页[注]该金额已扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利
375075.00元
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 4557514076.03
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4557514076.03
非经常性损益 D 182623742.08稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
E=C-D 4374890333.95润
发行在外的普通股加权平均数 F 1306706045
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G 438596
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 1307144641
稀释每股收益 M=C/H 3.49
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 3.35浙江晶盛机电股份有限公司
二〇二四年四月十一日