和达科技:和达科技关于2023年度会计师事务所履职情况评估报告

浙江和达科技股份有限公司
关于2023年度会计师事务所履职情况评估报告
浙江和达科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”或“天健”）作为公司2023年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。
根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健所2023年度审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2011年7月18日组织形式特殊普通合伙注册地址浙江省杭州市西湖区西溪路128号首席合伙人王国海上年末合伙人数量238人注册会计师2272人上年末执业人员数量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师836人
业务收入总额34.83亿元
2023年（经审计）业
审计业务收入30.99亿元务收入
证券业务收入18.40亿元客户家数675家
审计收费总额6.63亿元制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水2023年上市公司（含生产和供应业，水利、环境和公共设施管理涉及主要行业 业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服A、B 股）审计情况务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等本公司同行业上市公52司审计客户家数
2、投资者保护能力。上年末，天健所累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健所近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。
3、诚信记录。
天健所近三年（2021年1月1日至2023年12月31日）因执业行为受到行政处
罚1次、监督管理措施14次、自律监管措施6次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施35人次、自律监管措
施13人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及50人。
（二）项目信息
1、基本信息
何时开始何时成为何时开始何时开始项目组为本公司近三年签署或复核上市公姓名注册会计从事上市在本所执成员提供审计司审计报告情况师公司审计业服务
2023年：签署桐昆股份、海翔药业、奥翔药业等上市公司2022年度审计报
项目合严燕鸿年年告，复核应流股份等上市200820052008年2023年伙人公司2022年度审计报告；
2022年：签署桐昆股份、海翔药业、奥翔药业等上市公司2021年度审计报告，复核沃顿科技等上市公司2021年度审计报告；
签字注严燕鸿2008年2005年2008年2023年2021年：签署海翔药业、册会计奥翔药业等上市公司2020师年度审计报告。
徐智诚2019年2014年2018年2023年无质量控
由于天健会计师事务所（特殊普通合伙）正在开展项目质量复核人员独立性轮换工作，因制复核此目前尚无法确定公司2024年度审计项目的质量复核人员。
人
2、诚信记录。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受
到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
天健所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
二、会计师事务所履职情况评估
（一）人力及其他资源配备
天健所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由高级合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务人员担任。
（二）审计工作方案
2023年年度审计过程中，天健所针对公司的服务需求及实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、应收账款和合同资产减值、合同履约成本减值、研发费用、关联方交易等。
天健所制定了详细的审计计划与时间安排，充分满足了上市公司报告披露时间要求，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
（三）审计质量管理
1、项目咨询
2023年年度审计过程中，天健所就公司重大会计审计事项与公司财务管理部及
相关业务部门及时进行咨询，按时解决公司重点难点审计问题。
2、意见分歧解决
天健所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，天健所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，天健所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、部门复核、项目质量复核、签发合伙人复核等多个层级。
4、项目质量检查
天健所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。5、质量管理缺陷识别与整改天健所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健所完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，天健所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
（四）信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了天健所在信息安全管理中的责任义务。天健所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
公司认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚持以公
允、客观的态度进行独立审计，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，表现了良好的职业操守和业务素质。
浙江和达科技股份有限公司
2024年4月10日