湘财股份:湘财股份非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

关于湘财股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：湘财股份有限公司
审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0571-89722900非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
天健审〔2024〕2-140号
湘财股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湘财股份有限公司（以下简称湘财股份公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的湘财股份公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供湘财股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为湘财股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解湘财股份公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
湘财股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2023年12月修订）》（上证函〔2023〕3870号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对湘财股份公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为，湘财股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务
办理（2023年12月修订）》（上证函〔2023〕3870号）的规定，如实反映了湘财股份公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李永利
中国·杭州中国注册会计师：田冬青
二〇二四年四月十二日附表2关于湘财股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023年度
2023年度
占用方与上市上市公司2023年占用累计2023年度2023年期非经营性资金占资金占用方占用资金占用形成公司的关联关核算的会期初占用发生金额偿还累计末占用资占用性质用名称的利息原因
系计科目资金余额(不含利发生金额金余额
(如有)
息)非经营性
现控股股东、实占用际控制人及其附非经营性属企业占用
小计/////非经营性
前控股股东、实占用际控制人及其附非经营性属企业占用
小计/////非经营性其他关联方及其占用附属企业非经营性占用
小计/////
总计/////其他关联资金往资金往来方往来方与上市上市公司2023年2023年度2023年度2023年度2023年期往来形成往来性质来名称公司的关系核算的会期初往来往来累计往来资金偿还累计末往来资原因计科目资金余额发生金额的利息发生金额金余额
（不含利（如有）
息）上海新湖天虹受同一最终控经营性往
城市开发有限制方控制的公应收账款0.420.42粮油货款来公司司上海新湖房地受同一最终控经营性往
产开发有限公制方控制的公应收账款0.781.041.82口罩粮油来司司受同一最终控杭州新湖鸬鸟经营性往
制方控制的公应收账款1.561.56粮油货款置业有限公司来司受同一最终控浙江新兰得置经营性往
制方控制的公应收账款2.322.32粮油货款业有限公司来司受同一最终控浙江允升投资经营性往
制方控制的公应收账款9.109.10粮油货款
控股股东、实际集团有限公司来司控制人及其附属受同一最终控企业新湖中宝股份经营性往
制方控制的公应收账款30.0630.06粮油货款有限公司来司浙江新湖海创受同一最终控经营性往
地产发展有限制方控制的公应收账款1.301.30粮油货款来公司司受同一最终控嘉兴新湖中房防水工程经营性往
制方控制的公应收账款9.189.18置业有限公司施工来司受同一最终控嘉兴新湖中房其他应收防水工程经营性往
制方控制的公16.3616.36置业有限公司款施工来司受同一最终控杭州新湖明珠防水工程经营性往
制方控制的公应收账款4.764.76置业有限公司施工来司受同一最终控九江新湖中宝防水工程经营性往
制方控制的公应收账款28.7315.7512.99置业有限公司施工来司受同一最终控瑞安市中宝置防水工程经营性往
制方控制的公应收账款0.110.11业有限公司施工来司受同一最终控沈阳沈北金谷防水工程经营性往
制方控制的公应收账款34.3724.3610.01置业有限公司施工来司沈阳新湖房地受同一最终控防水工程经营性往
产开发有限公制方控制的公应收账款73.1755.7817.38施工来司司受同一最终控苏州新湖置业防水工程经营性往
制方控制的公应收账款100.9820.6380.35有限公司施工来司受同一最终控浙江澳辰地产防水工程经营性往
制方控制的公应收账款21.276.3814.89发展有限公司施工来司滨州新湖房地受同一最终控防水工程经营性往
产开发有限公制方控制的公应收账款21.6814.407.28施工来司司受同一最终控沈阳新湖明珠防水工程经营性往
制方控制的公应收账款7.807.80置业有限公司施工来司上海新湖绿城受同一最终控经营性往
物业服务有限制方控制的公应收账款3.934.538.46粮油货款来公司司杭州新湖绿城受同一最终控粮油货款经营性往
生活服务有限制方控制的公应收账款0.490.49蛋白粉来公司司沈阳新湖绿城受同一最终控经营性往
物业服务有限制方控制的公应收账款0.140.14东北特产来公司司浙江新湖绿城受同一最终控经营性往
物业服务有限制方控制的公应收账款2.022.02粮油货款来公司司受同一最终控
新湖期货股份 IB业务收 经营性往
制方控制的公应收账款7.36108.14105.0010.50有限公司入来司受同一最终控浙江新湖集团代理买卖经营性往
制方控制的公应收账款89.2089.20股份有限公司证券收入来司受同一最终控新湖控股有限代理买卖经营性往
制方控制的公应收账款15.1415.14公司证券收入来司受同一最终控新湖中宝股份代理买卖经营性往
制方控制的公应收账款51.2351.23有限公司证券收入来司浙江恒兴力控受同一最终控代理买卖经营性往
股集团有限公制方控制的公应收账款0.660.66证券收入来司司受同一最终控浙江量盈投资代理买卖经营性往
制方控制的公应收账款15.4715.47管理有限公司证券收入来司浙江新湖智脑受同一最终控投资管理合伙代理买卖经营性往
制方控制的公应收账款39.9639.96
企业（有限合证券收入来司
伙）受同一最终控宁波嘉源实业代理买卖经营性往
制方控制的公应收账款0.510.51发展有限公司证券收入来司受同一最终控上海新湖创业代理买卖经营性往
制方控制的公应收账款4.884.88投资有限公司证券收入来司哈高科白天鹅上市公司的子公其他应收流动资金经营性往
药业集团有限子公司3639.05683.004322.05司及其附属企业款支持来公司哈尔滨哈高科经营性往其他应收流动资金
油脂有限责任子公司7114.007114.00来款支持公司哈尔滨高科科经营性往其他应收流动资金
技企业孵化器子公司2348.00100.00600.001848.00来款支持有限公司浙江哈高科管子公司的子公其他应收流动资金经营性往
2915.0611548.006520.007943.06
理有限公司司款支持来杭州智湘科技其他应收流动资金经营性往
子公司0.500.50有限公司款支持来浙江湘链实业其他应收流动资金经营性往
子公司9403.00103041.00102631.009813.00有限公司款支持来海南湘湖投资子公司的子公其他应收流动资金经营性往
0.100.100.20
有限公司司款支持来海南趣远科技子公司的子公其他应收流动资金经营性往
0.100.100.20
有限公司司款支持来杭州趣湘科技子公司的子公其他应收流动资金经营性往
0.100.100.20
有限公司司款支持来海南湘拓科技经营性往子公司的子公其他应收流动资金
合伙企业(有0.100.100.20来司款支持
限合伙)上海链睿实业其他应收流动资金经营性往
子公司10.208040.008000.0050.20有限公司款支持来非经营性往来关联自然人非经营性往来上海大智慧信软件服联营企业的子经营性往
息科技有限公预付款项192.5837.62129.43100.77务、广告公司来其他关联方及其司费附属企业上海大智慧财联营企业的子经营性往
汇数据科技有预付款项55.8675.6486.7544.75软件服务公司来限公司上海大智慧申联营企业的子经营性往
久信息技术有预付款项113.6761.33175.000.00软件服务公司来限公司
总计///26125.73123962.23122988.9327099.04//