容百科技:容百科技2020年内部控制评价报告

公司代码：688005 公司简称：容百科技
宁波容百新能源科技股份有限公司
2020 年度内部控制评价报告
宁波容百新能源科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
为贯彻落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕14号）精神和中国证监
会工作部署，报告期内公司就治理制度规则、内控规范体系、信息披露的各个环节开展专项自查。经过全面自查自纠，未发现存在制约公司全面风险管理及内部控制体系质量提升的缺陷或实质性漏洞。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司及合并范围内所有子公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
重大工程建设项目、重大生产经营安排、重要设备技术引进、采购大宗物资和重大服务项目、年度预算内大额资金调动和使用以及其他大额资金运作事项。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
客户资信管理、应收款项催收管理、财务管理、安全生产管理、研发管理、信息系统管理、诉讼管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及企业内部控制评价指引的规定，组织开展内部控制评价工作。公司成立由监事会主席任组长，由董事长办公室、审计部等内部控制部门核心岗位为成员的跨部门内部控制评价工作小组，全面负责组织、实施公司内部控制评价工作。公司内部控制评价程序包括：制定内部控制评价工作方案、成立评价小组、编制工作底稿、组织自评、实施现场抽查测试、认定内部控制缺陷及组织整改、汇总评价结果和编制评价报告等环节。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
税前利润 错报≧近 3 年平均
税前利润的 10%
近 3 年平均税前利润的 10%>错
报≧近 3年平均税前利润的 5%
除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷
资产总额 错报≧近 3 年平均
资产总额的 1%
近 3年平均资产总额的 1%>错报
≧近 3年平均资产总额的 0.5%
说明:
公司以近3年合并财务报表平均税前利润以及平均资产总额为基数进行定量判断，从内控缺陷可能造成的年化财务错报占公司合并财务报表近3年平均税前利润以及平均资产总额的比例进行评估，分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三个等级。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、董事、监事和高级管理人员舞弊；
2、更正已经公布的财务报表；
3、注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
4、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 该内部控制缺陷单独或连同其他缺陷存在合理可能性导致财务报告错报严重程度不及重大缺陷但仍可能导致公司偏离控制目标。
一般缺陷 除了重大缺陷和重要缺陷以外的财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下说明：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
经营目标 造成潜在损失≧近 3 年
平均税前利润的 10%
近 3年平均税前利润的 10%>造成潜在损
失≧近 3年平均税前利润的 5%
除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷
资产目标 造成直接财产损失≧近
3年平均资产总额的 1%
近 3 年平均资产总额的 1%>造成直接财
产损失≧近 3年平均资产总额的 0.5%
说明：非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制，分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三个等级。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、该内部控制缺陷单独或连同其他缺陷存在合理可能性，导致公司与战略目标缺陷性质 定性标准背道而驰，对公司战略目标的实现产生严重损害；
2、严重违反国家法律法规。
重要缺陷 1、该内部控制缺陷单独或连同其他缺陷存在合理可能性，导致公司与战略目标产生重要偏离，对公司战略目标的实现造成中度损害；
2、违反国家法律法规但并未造成重大影响。
一般缺陷 除了重大缺陷和重要缺陷以外的非财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司对财务报告内部控制一般缺陷，采取“即发现、即整改”的策略，责成相关部门、负责人制定整改计划，均已整改落实。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司对非财务报告内部控制一般缺陷，采取“即发现、即整改”的策略，责成相关部门、负责人制定整改计划，均已整改落实。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
一、本年度内部控制运行情况：
报告期内，公司对纳入评价范围的业务及事项建立了内部控制制度，并得以有效执行，合理地保证了资产安全、财务报告真实可靠、合规经营等控制目标的实现。
公司董事会根据规范指引要求，考虑公司自身的经营特点、业务模式以及风险管理要求，围绕内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内控要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。
公司本年组织开展内部环境评价，以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合公司内部控制制度，对公司治理结构、机构设置及权责分配、风控与内部稽核审计、人力资源政策、风控文化等内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。公司上市以来除制定颁发
章程及三会规则之外，还制定颁发了《独立董事工作制度》、《累计投票制实施细则》、《信息披露管理制度》、《提名委员会议事规则》、《战略委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《内幕信息知情人登记备案制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持有公司股份及其变动管理制度》、《投资者关系管理办法》、《投资者关系管理办法》、《信息披露暂缓与豁免业务管理制度》等多项治理层面规则制度。
公司本年组织开展风险评估机制评价，以《企业内部控制基本规范》和《ISO31000 风险管理标准》等有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合公司内部控制制度，对公司日常经营管理中的风险识别、风险监测、风险分析、应对策略等进行认定和评价，对于重大风险应对，公司采取两种方式，其一将可嵌入业务流程的重大风险嵌入其中，以关键控制措施予以应对；其二对于无法以业务流程管控的风险，公司出具专项风险管理报告予以应对。
公司本年组织开展控制活动评价，以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引中的控制措施为依据，对公司各项业务及管理活动中相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。公司本年重点对客户资信管理、应收款诉讼追偿、知识产权管理等业务进行流程改善。此外，聘请华为、IBM等咨询机构进行业务流程全面诊断，诊断范围涉及集团、事业部和工厂，项目内容涉及与战略、营销、研发、销售、财务、人资、生产制造、采购、流程与 IT 等多个业务领域相关流程变革；聘请普华永道对集团研发流程进行系统的梳理以优化研发费用管理。
公司本年组织开展信息与沟通评价，以内部信息传递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合公司的内部控制制度，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。公司本年信息系统建设主要进行了如下重点工作：1、ERP系统上线，固化和优化了财务、采购与库存、销售、生产、质量与人资模块的业务流程；2、财务预算系统上线，规范销售、供应链、生产成本、采购、人资及财务各模块的预算管理；3、其他信息系统，如 MES 生产管理等信息系统的建设。公司通过信息化建设手段优化业务审批流，进一步提升公司的管理水平。
公司本年组织开展内部监督评价，以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据，对内部监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注监事会、董事会审计委员会、审计部等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。
二、下一年度内部控制改进方向：
第一、明确各子公司/部门的内部控制责任，将内部控制纳入公司年度考核之中，对于缺陷整改不
力的流程责任人扣减年度考核分值，各子公司/部门的内部控制责任具体如下：
1、按照法律法规的要求建立和不断完善各自的内部控制流程，并在日常工作中按照既定内控程序操作和运营；
2、各子公司/部门负责人为各自内控流程自我评价工作的负责人；
3、在内部控制评价过程中，各子公司/部门应及时向内部控制评价机构提供内控流程文档的最新变化信息，与内部控制评价机构共同更新内控流程文档，并定期确认内控流程文档的准确性及适用性；
4、根据年度《内部控制评价工作方案》的安排，开展内控执行有效性的自我评价测试，完成相关测试底稿并按工作计划规定的时限提交内部控制评价机构汇总；
5、协助内部控制评价机构开展内控测试底稿的抽查复核工作，及时确认内部控制评价机构发现的内控缺陷，并提出缺陷整改方案。根据经理层最终确认的内部控制缺陷整改汇总表，按时完成内控缺陷的整改。
第二、开展全面风险管理体系建设，从重大风险管控角度出发制定有效风控措施，并将其与公司业
务流程、信息系统相融合，为流程优化工作提供最佳视角。
第三、开展组织全面诊断工作，重点关注公司内部组织机构设置是否支持最新的发展战略实施并根
据环境变化适时调整，重点关注公司内部组织机构的设计和运行是否适用信息沟通的需求，是否有利于信息的上传下达和在各层级、各业务活动间的传递，采用最佳方法论从战略、组织、流程、IT四个层面从上至下识别阶段组织变革重心。
第四、全面开展 IPD业务流程变革，通过建立符合业务特点、结构化、跨功能部门的产品立项与开
发业务流程，组建面向经营结果的跨部门团队形成有效同步工作机制。
第五、对标 GBT29490 体系规范开展知识产权保护体系建设，加强知识产权的风险管控，充分发挥知识产权对提升公司产品质量和市场影响力的重要作用。
第六、全面开展信息安全体系建设，按照国家相关法律法规以及信息安全技术标准，制定信息系统安全实施细则。根据业务性质、重要程度、涉密情况等确定信息系统的安全等级，建立不同等级信息的授权使用制度，采用相应技术手段保证信息系统运行安全有序。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：白厚善宁波容百新能源科技股份有限公司