深粮控股：2020年年度审计报告

深圳市深粮控股股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
信会师报字[2021]第 ZL10086 号深圳市深粮控股股份有限公司审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）目录页次
一、 审计报告
二、 财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表合并利润表和母公司利润表合并现金流量表和母公司现金流量表合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表财务报表附注
审计报告 第 1 页审计报告
信会师报字[2021]第 ZL10086 号
深圳市深粮控股股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市深粮控股股份有限公司（以下简称“深粮控股”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深粮控股 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深粮控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认收入确认的会计政策详情及收入情况请参阅合并财务报表附注“三、（二十五）”及“五、（三十八）”。深粮控股自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，在客户取得相关商品控制权时确认产品销售收入，在履约义务完成后确认服务收入；2020 年度营业
收入 1188452.75 万元，其中：粮油业
务收入金额为 1075907.07 万元，占营业收入的比例为 90.53%。粮油业务收入对财务报表具有重要影响，且收入为深粮控股的关键业绩指标之一，同时也是深粮控股之全资子公司深圳市粮食集团有限公司业绩承诺完成情况
考核的重要指标之一，存在被操纵以达到预期目标的特别风险，因此我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。
我们针对收入所实施的重要审计程
序包括：
（1）我们对深粮控股与收入相关的内部控制设计和执行有效性进行了
解、评估及测试；
（2）检查主要的销售合同，识别与
商品控制权转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，复核收入的合理性；
（4）我们采用抽样的方式检查与收
入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、货权转移书、记账凭证等；
（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
（6）对资产负债表日前后确认的营
业收入实施截止测试，以评估营业收入是否在恰当的会计期间确认。
（二）存货及存货跌价准备存货及存货跌价准备详情请参阅合并
财务报表附注 “三、（十）”及“五、
（七）”。
截至 2020 年 12 月 31 日，深粮控股合并财务报表列报存货账面余额为
355121.24 万元，存货跌价准备金额为
13288.34 万元，存货账面价值为
341832.90 万元，占资产总额的比例为
46.77%。存货按照成本与可变现净值我们针对存货及存货跌价准备所实
施的重要审计程序包括：
（1）我们对深粮控股与存货相关的内部控制设计和执行有效性进行了
解、评估及测试；
（2）我们对存货实施了监盘程序，检查其数量及状况；
（3）获取存货跌价准备计算表，执
行存货减值测试程序，分析存货跌价审计报告 第 3 页孰低计量，由于存货金额较大，在确定存货减值时深粮控股管理层（以下简称“管理层”）需要作出重大判断，包括粮食及食用植物油等政府储备粮
油受期货行情影响等因素的考虑，这些重大判断对存货的期末计价及存货
跌价准备的计提具有重大影响，因此我们将存货及存货跌价准备识别为关键审计事项。
准备计提是否充分；
（4）获取存货的期末库龄清单，结
合产品的状况，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；
（5）对于能够获取公开市场销售价格的产品，选取样本，独立查询公开市场价格信息，并将其与估计售价进行比较。
四、 其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括深粮控股 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深粮控股的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深粮控股的财务报告过程。
审计报告 第 4 页
六、 注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对深粮控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深粮控股不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就深粮控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告 第 5 页我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：祁涛（项目合伙人）
中国?上海
中国注册会计师：陶国恒
二〇二一年四月二十三日
报表 第 1 页深圳市深粮控股股份有限公司合并资产负债表
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五（一） 190494225.94 154954757.85结算备付金拆出资金
交易性金融资产 五（二） 160621806.51 1166209.72衍生金融资产
应收票据 五（三） 2213426.00 1909720.38
应收账款 五（四） 198311102.17 338687766.68应收款项融资
预付款项 五（五） 27136263.84 9202930.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 五（六） 22631043.66 25758695.07买入返售金融资产
存货 五（七） 3418328974.27 3064701212.14合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（八） 119750603.31 468174380.40
流动资产合计 4139487445.70 4064555672.95
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 五（九） 73215147.84 73361312.10其他权益工具投资
其他非流动金融资产 五（十） 57500.00 57500.00
投资性房地产 五（十一） 253037899.57 269704937.17
固定资产 五（十二） 1122692490.55 945042032.69
在建工程 五（十三） 1045643295.57 771971469.43
生产性生物资产 五（十四） 387694.20 397386.56油气资产
无形资产 五（十五） 599306223.04 589167059.47开发支出
商誉 五（十六）
长期待摊费用 五（十七） 31732325.01 19855228.69
递延所得税资产 五（十八） 41347952.12 39082710.96
其他非流动资产 五（十九） 2476174.33 1871965.84
非流动资产合计 3169896702.23 2710511602.91
资产总计 7309384147.93 6775067275.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页深圳市深粮控股股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 五（二十） 110318727.12 23595000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 五（二十一） 480896517.64 266123470.98
预收款项 五（二十二） 3376262.66 137211832.00
合同负债 五（二十三） 108975866.82卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 五（二十四） 260514559.66 195076576.55
应交税费 五（二十五） 66904735.29 37047613.47
其他应付款 五（二十六） 397325719.50 236377171.13应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五（二十七） 104225183.07 67420012.16
其他流动负债 五（二十八） 7250420.68 219151968.63
流动负债合计 1539787992.44 1182003644.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 五（二十九） 841864531.75 835912556.41应付债券
其中：优先股永续债
长期应付款 五（三十） 16126146.20 15856950.01长期应付职工薪酬
预计负债 五（三十一） 3500000.00 3500000.00
递延收益 五（三十二） 100710038.32 101792241.31
递延所得税负债 五（十八） 12150035.13 12563752.22其他非流动负债
非流动负债合计 974350751.40 969625499.95
负债合计 2514138743.84 2151629144.87
所有者权益：
股本 五（三十三） 1152535254.00 1152535254.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 五（三十四） 1422892729.36 1422892729.36
减：库存股其他综合收益
专项储备 五（三十五） 522.55
盈余公积 五（三十六） 382367575.37 350187601.06
一般风险准备
未分配利润 五（三十七） 1637536441.03 1495135080.60
归属于母公司所有者权益合计 4595331999.76 4420751187.57
少数股东权益 199913404.33 202686943.42
所有者权益合计 4795245404.09 4623438130.99
负债和所有者权益总计 7309384147.93 6775067275.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页深圳市深粮控股股份有限公司母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 5312806.71 16272394.90
交易性金融资产 621806.51 1166209.72衍生金融资产应收票据
应收账款 十四（一） 4087681.18 7967.34应收款项融资预付款项
其他应收款 十四（二） 892105968.23 994149247.39
存货 2954343.26合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1497597.50 675966.29
流动资产合计 903625860.13 1015226128.90
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 十四（三） 3707714425.09 3715425854.77其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产 16986504.04 17458094.37
固定资产 33125275.65 31382741.25在建工程
生产性生物资产 387694.20 397386.56油气资产
无形资产 12842693.98 6787359.94开发支出商誉
长期待摊费用 1040708.20 380772.60递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计 3772097301.16 3771832209.49
资产总计 4675723161.29 4787058338.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页深圳市深粮控股股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 115458.38
预收款项 3137.80
合同负债 411.00
应付职工薪酬 26535794.31 17230138.89
应交税费 2736075.65 2607719.37
其他应付款 45560514.82 257459190.14持有待售负债
一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计 74832795.78 277415644.58
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 3500000.00 3500000.00
递延收益 45020.68递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 3500000.00 3545020.68
负债合计 78332795.78 280960665.26
所有者权益：
股本 1152535254.00 1152535254.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 3018106568.27 3018106568.27
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 109963147.23 77783172.92
未分配利润 316785396.01 257672677.94
所有者权益合计 4597390365.51 4506097673.13
负债和所有者权益总计 4675723161.29 4787058338.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页深圳市深粮控股股份有限公司合并利润表
2020 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 11884527506.34 11059984335.92
其中：营业收入 五（三十八） 11884527506.34 11059984335.92利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 11255304140.15 10493641137.00
其中：营业成本 五（三十八） 10725012933.34 9955307005.89利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 五（三十九） 12377202.41 14020512.36
销售费用 五（四十） 201304842.30 250657691.24
管理费用 五（四十一） 285083453.91 260693015.60
研发费用 五（四十二） 16617944.25 13599526.83
财务费用 五（四十三） 14907763.94 -636614.92
其中：利息费用 16958179.81 9387920.21
利息收入 3529030.44 11068571.50
加：其他收益 五（四十四） 18615426.79 12297924.24
投资收益（损失以“-”号填列） 五（四十五） 17401645.38 9838224.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2065265.42 3411761.86以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（四十六） -544403.21 41281.76
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十七） 1012688.03 3496756.37
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十八） -210190362.81 -158272990.37
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十九） -47312.84 -170437.85
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 455471047.53 433573957.71
加：营业外收入 五（五十） 3925937.84 1256705.25
减：营业外支出 五（五十一） 1554552.82 5801306.78
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 457842432.55 429029356.18
减：所得税费用 五（五十二） 54070586.10 44512899.71
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 403771846.45 384516456.47
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 403771846.45 384516456.47
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 405088385.54 363501809.52
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1316539.09 21014646.95
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 403771846.45 384516456.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 405088385.54 363501809.52
归属于少数股东的综合收益总额 -1316539.09 21014646.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 五（五十三） 0.3515 0.3154
（二）稀释每股收益（元/股） 五（五十三） 0.3515 0.3154后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页深圳市深粮控股股份有限公司母公司利润表
2020 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十四（四） 6787646.23 33297047.52
减：营业成本 十四（四） 3407360.30 30082764.02
税金及附加 342277.58 725820.16
销售费用 1557.53 352978.78
管理费用 69040444.78 54742414.39研发费用
财务费用 -299837.13 -732329.49
其中：利息费用
利息收入 363508.65 721932.13
加：其他收益 1153678.06 1472904.40
投资收益（损失以“-”号填列） 十四（五） 393154397.74 289567596.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-1614296.02以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -544403.21 41281.76
信用减值损失（损失以“-”号填列） -468842.76 -3524271.05
资产减值损失（损失以“-”号填列） -5500000.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） -27216.57
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 322063456.43 235682911.43
加：营业外收入 417499.86 403619.72
减：营业外支出 681213.11 50.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 321799743.18 236086481.15
减：所得税费用 5619573.34
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 321799743.18 230466907.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
321799743.18 230466907.81
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 321799743.18 230466907.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页深圳市深粮控股股份有限公司合并现金流量表
2020 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 11286443589.59 11105513303.87客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 21596382.78 25275539.65
收到其他与经营活动有关的现金 五（五十四） 361167179.98 341980984.23
经营活动现金流入小计 11669207152.35 11472769827.75
购买商品、接受劳务支付的现金 10694549697.89 10425163614.27客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 260761173.53 248608109.68
支付的各项税费 75567816.93 75128813.39
支付其他与经营活动有关的现金 五（五十四） 351800241.73 533815466.44
经营活动现金流出小计 11382678930.08 11282716003.78
经营活动产生的现金流量净额 286528222.27 190053823.97
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 874500000.00 514000000.00
取得投资收益收到的现金 13047809.64 6553793.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 39017.83 6000324.52处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五（五十四） 337500.00
投资活动现金流入小计 887924327.47 526554118.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 330306167.83 579138870.97投资支付的现金 655000000.00 739000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五（五十四） 6600.00
投资活动现金流出小计 985312767.83 1318138870.97
投资活动产生的现金流量净额 -97388440.36 -791584752.49
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 23520000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 23520000.00
取得借款收到的现金 1252948640.66 413905075.72收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1252948640.66 437425075.72
偿还债务支付的现金 1125297927.31 150356092.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 281115923.63 162493097.65其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 五（五十四） 58702.23 72997.72
筹资活动现金流出小计 1406472553.17 312922187.97
筹资活动产生的现金流量净额 -153523912.51 124502887.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -76401.31 344458.94
五、现金及现金等价物净增加额 35539468.09 -476683581.83
加：期初现金及现金等价物余额 154954757.85 631638339.68
六、期末现金及现金等价物余额 190494225.94 154954757.85后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页深圳市深粮控股股份有限公司母公司现金流量表
2020 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3366464.12 80530360.65收到的税费返还 103987.33 508882.07
收到其他与经营活动有关的现金 341811436.11 186613340.33
经营活动现金流入小计 345281887.56 267652583.05
购买商品、接受劳务支付的现金 76108.23 102085180.39支付给职工以及为职工支付的现金 40060609.61 27212693.90
支付的各项税费 9318111.37 3672773.74
支付其他与经营活动有关的现金 330103954.85 243973743.76
经营活动现金流出小计 379558784.06 376944391.79
经营活动产生的现金流量净额 -34276896.50 -109291808.74
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 14500000.00 314000000.00
取得投资收益收到的现金 260865827.42 29249567.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
2703.87 2710.37处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 337500.00
投资活动现金流入小计 275706031.29 343252277.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
11789428.69 7360713.96
投资支付的现金 10000000.00 264000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21789428.69 271360713.96
投资活动产生的现金流量净额 253916602.60 71891563.48
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 230507050.80 115253525.40支付其他与筹资活动有关的现金 58702.23 72997.72
筹资活动现金流出小计 230565753.03 115326523.12
筹资活动产生的现金流量净额 -230565753.03 -115326523.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -33541.26 98576.44
五、现金及现金等价物净增加额 -10959588.19 -152628191.94
加：期初现金及现金等价物余额 16272394.90 168900586.84
六、期末现金及现金等价物余额 5312806.71 16272394.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页深圳市深粮控股股份有限公司合并所有者权益变动表
2020 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计股本其他权益工具资本公积
减：库存股其他综合收益
专项储备 盈余公积
一般风险准备
未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1152535254.00 - - - 1422892729.36 - - 522.55 350187601.06 - 1495135080.60 4420751187.57 202686943.42 4623438130.99
加：会计政策变更前期差错更正
同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额 1152535254.00 1422892729.36 522.55 350187601.06 1495135080.60 4420751187.57 202686943.42 4623438130.99三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
-522.55 32179974.31 142401360.43 174580812.19 -2773539.09 171807273.10
（一）综合收益总额 405088385.54 405088385.54 -1316539.09 403771846.45
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 32179974.31 -262687025.11 -230507050.80 -1457000.00 -231964050.80
1．提取盈余公积 32179974.31 -32179974.31
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -230507050.80 -230507050.80 -1457000.00 -231964050.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -522.55 -522.55 -522.55
1．本期提取 1124329.18 1124329.18 1124329.18
2．本期使用 1124851.73 1124851.73 1124851.73
（六）其他
四、本期期末余额 1152535254.00 1422892729.36 382367575.37 1637536441.03 4595331999.76 199913404.33 4795245404.09后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页深圳市深粮控股股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计股本其他权益工具资本公积
减：库存股其他综合收益
专项储备 盈余公积
一般风险准备
未分配利润 小计 优先股永续债其他
一、上年年末余额 1152535254.00 1422892729.36 154.21 327140910.28 1269933487.26 4172502535.11 165096296.47 4337598831.58
加：会计政策变更前期差错更正
同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额 1152535254.00 1422892729.36 154.21 327140910.28 1269933487.26 4172502535.11 165096296.47 4337598831.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 368.34 23046690.78 225201593.34 248248652.46 37590646.95 285839299.41
（一）综合收益总额 363501809.52 363501809.52 21014646.95 384516456.47
（二）所有者投入和减少资本 23520000.00 23520000.00
1．所有者投入的普通股 23520000.00 23520000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 23046690.78 -138300216.18 -115253525.40 -6944000.00 -122197525.40
1．提取盈余公积 23046690.78 -23046690.78
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -115253525.40 -115253525.40 -6944000.00 -122197525.40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 368.34 368.34 368.34
1．本期提取 920788.68 920788.68 920788.68
2．本期使用 920420.34 920420.34 920420.34
（六）其他
四、本期期末余额 1152535254.00 1422892729.36 522.55 350187601.06 1495135080.60 4420751187.57 202686943.42 4623438130.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页深圳市深粮控股股份有限公司母公司所有者权益变动表
2020 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额股本其他权益工具资本公积
减：库存股
其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额
1152535254.0
0
3018106568.27 77783172.92 257672677.94 4506097673.13
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额
1152535254.0
0
3018106568.27 77783172.92 257672677.94 4506097673.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 32179974.31 59112718.07 91292692.38
（一）综合收益总额 321799743.18 321799743.18
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 32179974.31 -262687025.11 -230507050.80
1．提取盈余公积 32179974.31 -32179974.31
2．对所有者（或股东）的分配 -230507050.80 -230507050.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1152535254.0
0
3018106568.27 109963147.23 316785396.01 4597390365.51后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页深圳市深粮控股股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额股本其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1152535254.00 3018106568.27 54736482.14 165505986.31 4390884290.72
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额 1152535254.00 3018106568.27 54736482.14 165505986.31 4390884290.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 23046690.78 92166691.63 115213382.41
（一）综合收益总额 230466907.81 230466907.81
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 23046690.78 -138300216.18 -115253525.40
1．提取盈余公积 23046690.78 -23046690.78
2．对所有者（或股东）的分配 -115253525.40 -115253525.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1152535254.00 3018106568.27 77783172.92 257672677.94 4506097673.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 1 页深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况深圳市深粮控股股份有限公司（原名称为深圳市深宝实业股份有限公司，以下简称“深粮控股”、“公司”或“本公司”）前身为深圳市深宝罐头食品公司，系于 1991 年 8
月 1 日经广东省深圳市人民政府（1991）978 号文批准，改组为深圳市深宝实业股
份有限公司，又经中国人民银行以（1991）第 126 号批准，于深圳证券交易所上市。
本公司属于粮油、食品饮料行业。
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1152535254 股，注册资本
为 1152535254.00 元，注册地：广东省深圳市，总部地址：深圳市南山区粤海街道
学府路科技园南区软件产业基地 4 栋 B 座 8 层。本公司主要经营活动为：一般经营项目是：粮油收购和销售、粮油储备；粮油及制品经营及加工；生产茶叶、茶制品、茶及天然植物提取物、食品罐头、饮料、土产品（生产场所营业执照另行申办）；饲料的经营及加工（以外包的方式经营）；粮油物流、饲料物流、茶园等项目投资、经营管理及开发；饲料、茶叶销售；仓储服务；粮食流通服务；现代粮食供应链服务；
粮油、茶、植物产品、软饮料和食品的技术开发、技术服务；电子商务及信息化建设，信息技术开发及配套服务；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易；经营进出口业务；在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营；自有物业的开发、经营、租售、管理、管理；物业管理；为酒店提供管理服务。（以上涉及国家法律、行政法规、国务院决定规定须报经审批的项目，须经审批后方可经营）。许可经营项目是：预包装食品（不含复热预包装食品）的批发（非实物方式）；信息服务业务（仅限互联网信息服务业务）；普通货运、专业运输（冷藏保鲜）。本公司的母公司为深圳市食品物资集团有限公司，本公司的实际控制人为深圳市人民政府资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 23 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 2 页
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合深圳市深粮控股股份有限公司
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并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
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1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 7 页以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，深圳市深粮控股股份有限公司
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在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 10 页用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
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2、 发出存货的计价方法存货发出时根据业务性质采用加权平均法计价或个别计价法。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 12 页向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 15 页无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法
生产用房 年限平均法 20-35 5.00 2.71-4.75
非生产用房 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75
临时宿舍简易房 年限平均法 5-15 5.00 6.33-19.00
气膜仓 年限平均法 20 5.00 4.75
筒仓 年限平均法 50 5.00 1.90
码头及配套设施 年限平均法 50 5.00 1.90
机器设备 年限平均法 5.00深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 16 页
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
其他机器设备 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.50
仓库传输设备 年限平均法 20 5.00 4.75
运输设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
电子设备及其他 年限平均法 2-10 5.00 9.50-47.50
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 17 页为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十七) 生物资产
1、本公司的生物资产为生产性生物资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
3、生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、消耗性生物资产在郁闭前发生的必要支出构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发
生的后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
5、本公司的生产性生物资产主要为茶树，公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用寿命确定为土地使用剩余期限扣除茶树未成熟期(5 年)后的剩余年限，残值率 5.00%。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。
6、公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
7、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
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财务报表附注 第 19 页
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据土地使用权
按取得土地使用权证后实际剩余年限摊销 直线法 0.00% 土地使用权证林木使用权
约定的使用年限 直线法 0.00% 协议约定商标使用权
10 年 直线法 0.00% 公司实际情况商铺经营权
约定的使用年限 直线法 0.00% 协议约定软件使用权
5-8 年 直线法 0.00% 协议约定专利及其他
20 年 直线法 0.00% 公司实际情况
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益，以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 21 页减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括投资性房地产改良支出、装修费、固定资产改良支出等。长期待摊费用在收益期内按直线法分期摊销。
(二十一) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家深圳市深粮控股股份有限公司
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相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划调减的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十五) 收入深圳市深粮控股股份有限公司
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自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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财务报表附注 第 25 页
? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
（1）销售商品收入：国内销售的货物已交付且符合合同约定的相关条款后确
认销售收入的实现；出口销售为货物已发出并报关，且符合合同约定的相关条款后确认销售收入的实现。
（2）提供劳务收入：本公司为深圳市政府提供的粮油动态储备及其轮换服务，在相关劳务活动发生时确认收入，具体为每月根据实际储备粮油数量及《深圳市政府粮食储备费用包干操作规程》、《深圳市食用植物油政府储备费用包干操作规程》规定的储备价格计算确认粮油储备服务收入。
（3）其他收入：
1）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；
2）房产、码头仓库等物业租赁及码头停靠业务收入，按照合同或协议约定的
收费时间和方法计算确认物业租赁收入、仓储物流收入。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司产品销售分国内销售和出口销售。国内销售的货物已交付且符合合同约定的相关条款后确认销售收入的实现；出口销售为货物已发出并报关，且符合合同约定的相关条款后确认销售收入的实现。
2、 提供劳务收入
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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财务报表附注 第 26 页
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司于其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够确认，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品和提供劳务部分全部作为销售商品处理。本公司为深圳市政府提供的粮油动态储备及其轮换服务，在相关劳务活动发生时确认收入，具体为每月根据实际储备粮油数量及《深圳市政府粮食储备费用包干操作规程》、《深圳市食用植物油政府储备费用包干操作规程》规定的储备价格计算确认粮油储备服务收入。
3、 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额；
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）房产、码头仓库等物业租赁及码头停靠业务收入，按照合同或协议约定
的收费时间和方法计算确认物业租赁收入、仓储物流收入。
(二十六) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
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? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
? 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的、与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人深圳市深粮控股股份有限公司
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民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、 会计处理
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用
一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 所有政府补助业务
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 29 页抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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财务报表附注 第 30 页
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。使用提供的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 31 页
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。
执行该准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目
对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
合并 母公司
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》。根据相关新旧准则衔接规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的
累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表
其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。
经 本 公 司
2019 年 12 月
30 日第十届董事会第七次会议批准。
合同负债 134935456.98 3137.80
预收款项 -134935456.98 -3137.80
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：
受影响的资产负债表项目
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
合并 母公司
合同负债 108975866.82 411.00
其他流动负债 2329512.69
预收款项 -111305379.51 -411.00受影响的利润表项目
对 2020 年度发生额的影响金额
合并 母公司
营业成本 67026284.32
销售费用 -67026284.32
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》财政部于 2019年 12月 10日发布了《企业会计准则解释第 13号》（财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。
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财务报表附注 第 32 页
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020年 6月 19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。
本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减 2020 年度营业收入
24697897.12 元。
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2、 重要会计估计变更本报告期公司未发生重要会计估计变更事项。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额调整数重分类重新计量合计
预收款项 137211832.00 2276375.02 -134935456.98 -134935456.98
合同负债 不适用 134935456.98 134935456.98 134935456.98母公司资产负债表项目上年年末余额年初余额调整数
重分类 重新计量 合计
预收款项 3137.80 -3137.80 -3137.80
合同负债 不适用 3137.80 3137.80 3137.80
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13.00、9.00、6.00、5.00、
3.00
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5.00、7.00教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3.00
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2.00
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25.00、15.00、10.00、5.00房产税从价计征，按房产原值一次减除 20.00%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12.00%计缴
1.20、12.00契税
不动产产权发生转移时，按所订契约价一次性向产权承受人计缴
3.00-5.00深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 34 页
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率（%）
深粮控股 25.00
深圳市粮食集团有限公司（以下简称“深粮集团”） 25.00、部分业务免税深圳市华联粮油贸易有限公司（以下简称“华联粮油”） 25.00
深圳市面粉有限公司（以下简称“深圳面粉”） 免税
深圳市深粮质量检测有限公司（以下简称“质量检测”） 5.00
海南深粮粮油食品有限公司（以下简称“海南粮油”） 5.00
深圳市深粮多喜米商务有限公司（以下简称“多喜米”） 25.00
深圳市深粮贝格厨房食品供应链有限公司（以下简称“贝格厨房”） 25.00
深粮仓储(营口)有限公司（以下简称“营口仓储”） 25.00
深圳市深粮冷链物流有限公司（以下简称“冷链物流”） 15.00
深圳市深粮置地开发有限公司（以下简称“深粮置地”） 25.00
深圳市深粮物业管理有限公司（以下简称“深粮物业”） 5.00
东莞市深粮物流有限公司（以下简称“东莞物流”） 25.00
东莞市国际食品产业园开发有限公司（以下简称“国际食品”） 25.00
东莞市深粮粮油食品工贸有限公司（以下简称“东莞粮油”） 25.00
双鸭山深粮中信粮食基地有限公司（以下简称“双鸭山”） 25.00
黑龙江红兴隆农垦深信粮食产业园有限公司（以下简称“红兴隆”） 25.00
深圳市深宝华城科技有限公司（以下简称“深宝华城”） 25.00
婺源县聚芳永茶业有限公司（以下简称“婺源聚芳永”） 15.00
深圳市深深宝投资有限公司（以下简称“深宝投资”） 25.00
深圳深深宝茶文化商业管理有限公司（以下简称“深宝茶文化”） 25.00
杭州聚芳永控股有限公司（以下简称“聚芳永控股”） 25.00
杭州聚芳永商贸有限公司（以下简称“聚芳永商贸”） 25.00
杭州福海堂餐饮管理连锁有限公司（以下简称“福海堂餐饮”） 25.00
杭州福海堂茶业生态科技有限公司（以下简称“福海堂生态”） 25.00
武夷山深宝岩茶有限公司（以下简称“深宝岩茶”） 25.00
云南深宝普洱茶供应链管理有限公司（以下简称“普洱茶供应链”） 25.00
深圳市深宝三井食品饮料发展有限公司（以下简称“深宝三井”） 25.00
云南普洱茶交易中心股份有限公司（以下简称“普洱茶交易中心”） 25.00
惠州深宝食品有限公司（以下简称“深宝食品”） 25.00
惠州深宝科技有限公司（以下简称“惠州深宝”） 25.00深圳市深粮控股股份有限公司
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纳税主体名称 所得税税率（%）
深圳市深宝物业管理有限公司（以下简称“深宝物业”） 10.00
深圳市深宝技术中心有限公司（以下简称“深宝技术”） 25.00
深圳市深宝工贸有限公司（以下简称“深宝工贸”） 25.00
深圳市深粮鸿骏餐饮管理有限公司（以下简称“深粮鸿骏”） 25.00
(二) 税收优惠
1.增值税优惠及批文根据《财政部国家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知（财税字[1999]198号）》、《深圳市国家税务局和深圳市财政局深国税发(深财法[1999]428 号)》，确认本公司之子公司深粮集团及其下属公司为深圳市承担粮食收储任务的国有粮食购销企业，销售的粮食按规定办理免税申报，享受免征增值税的优惠。另根据国家税务总局公告 2015 年第 38 号《国家税务总局关于明确部分增值税优惠政策审批事项取消后有关管理事项的公告》规定，承担粮食收储任务的国有粮食企业、经营免税项目的其他粮食经营企业以及有政府储备食用植物油销售业务企业免征增值税的审核，其涉及的税收审核、审批工作程序取消，改为备案管理，纳税人在符合减免税条件期间内，备案资料内容不发生变化的，可进行一次性备案。深粮集团于 2013 年 12月取得深圳市福田国家税务局（深国税福减免备[2013]2956 号）增值税优惠备案通知书，在政策不改变的情况下，本次备案有效期限起：2014 年 1 月 1 日。该优惠项目的增值税进项税额为单独核算，进项税额核算方式选择后 36 个月内不得变更。截
至 2020 年 12 月 31 日该免税政策自 2014 年备案以来一直有效，而公司增值税进项
税亦自 2014 年单独核算以来一直未变动，故本公司继续享受该项税收优惠。
2.印花税、房产税、城镇土地使用税优惠根据《财政部税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的公告》（2019 年第 77号公告）、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局、广东省粮食和物资储备局文件（粤财税[2020]2 号）的规定，确认本公司之子公司深粮集团及其直属库资金账簿免征印花税，确认深粮集团对承担商品储备业务过程中书立的购销合同免征印花税；
确认深粮集团对承担商品储备业务自用的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。本税收优惠政策执行时间截止 2021 年 12 月 31 日。
3.企业所得税
（1）本公司之子公司婺源聚芳永 2018 年 8 月 13 日取得江西省科学技术厅、江西省
财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：
GR201836000703)，认定有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按 15.00%的所得税税率缴纳企业深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 36 页所得税，婺源聚芳永 2018 年度至 2020 年度享受该税收优惠政策。
（2）根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知（财税[2009]87 号）》，本公司之子公司深粮集团及其下属公司执行政府储备粮业务而取得政府服务收入为专项用途财政性资金，对于符合条件的，可作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。
（3）本公司之子公司深圳面粉系面粉初加工企业，根据《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知（财税[2008]149 号）》及《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知（财税[2011]26号）》的规定，小麦初加工免征所得税。
（4）根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合试验区深圳前海深港现代化服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》财税[2014]26 号第
一条，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产
业企业减按 15.00%的税率征收企业所得税。本公司之子公司冷链物流注册地为深圳前海合作区，符合税收优惠条件，根据合作区内的相关政策，其所得税享受 15.00%的税收优惠，本税收优惠政策截至 2020 年 12 月 31 日。
（5）根据《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财
税[2019]13 号第二条，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分减按
25.00%计入应纳税所得额按 20.00%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过
100 万元但不超过 300 万元的部分减按 50.00%计入应纳税所得额按 20.00%的税率
缴纳企业所得税。本公司之子公司质量检测、海南粮油和深粮物业为小型微利企业，符合税收优惠条件，其所得税享受 5.00%的税收优惠；本公司之子公司深宝物业为小型微利企业，符合税收优惠条件，其所得税享受 10.00%的税收优惠。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 62642.11 191650.33
银行存款 189169821.01 154658586.69
其他货币资金 1261762.82 104520.83
合计 190494225.94 154954757.85
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
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(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 160621806.51 1166209.72
其中：权益工具投资 621806.51 1166209.72
结构性理财产品 160000000.00
合计 160621806.51 1166209.72
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 2213426.00 1909720.38
合计 2213426.00 1909720.38
2、 期末公司已质押的应收票据报告期内，公司无上述事项。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据报告期内，公司无上述事项。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 192201544.91 335504294.84
1 至 2 年 7216363.01 3017685.20
2 至 3 年 1051322.17 1003279.60
3 至 4 年 827464.25 5080613.43
4 至 5 年 5079135.94 1056970.31
5 年以上 92022145.20 95998429.14
小计 298397975.48 441661272.52
减：坏账准备 100086873.31 102973505.84
合计 198311102.17 338687766.68深圳市深粮控股股份有限公司
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露类别
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备账面价值
账面余额 坏账准备账面价值金额比例
（%）金额计提比例（%）金额比例
（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备 99461835.19 33.33 96675238.63 97.20 2786596.56 103361342.42 23.40 99663780.43 96.42 3697561.99
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
10455627.54 3.50 10455627.54 100.00 10455627.54 2.36 10455627.54 100.00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
89006207.65 29.83 86219611.09 96.87 2786596.56 92905714.88 21.04 89208152.89 96.02 3697561.99
按组合计提坏账准备 198936140.29 66.67 3411634.68 1.71 195524505.61 338299930.10 76.60 3309725.41 0.98 334990204.69
其中：
应收销售款组合 123378031.83 41.35 3411634.68 2.77 119966397.15 154655575.22 35.02 3309725.41 2.14 151345849.81
特定对象组合 75558108.46 25.32 75558108.46 183644354.88 41.58 183644354.88
合计 298397975.48 100.00 100086873.31 198311102.17 441661272.52 100.00 102973505.84 338687766.68深圳市深粮控股股份有限公司
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按单项计提坏账准备：
名称期末余额
账面余额 坏账准备计提比例
（%）计提理由广州进和饲料有限公司
10455627.54 10455627.54 100.00 收回的可能性极小深圳市发群实业有限公司
4582156.00 4582156.00 100.00 收回的可能性极小
李少玉欠货款 2929128.53 2929128.53 100.00 收回的可能性极小
恒阳饲料厂 2591566.65 2591566.65 100.00 收回的可能性极小珠海市斗门华碧饲料有限公司
2396327.14 2396327.14 100.00 收回的可能性极小重庆市中兴食品工业有限公司
2354783.30 2354783.30 100.00 收回的可能性极小深圳市布吉农产品批发中心市场兴民商行
1534512.45 1534512.45 100.00 收回的可能性极小
曹圣云 1429745.00 1429745.00 100.00 收回的可能性极小佛山市顺德区华星饲料厂
1290274.22 1290274.22 100.00 收回的可能性极小
上海办事处 1059295.90 1059295.90 100.00 收回的可能性极小深圳地环投资发展公司
1045356.50 1045356.50 100.00 收回的可能性极小
其他单项计提 67793061.96 65006465.40 95.89 收回的可能性极小
合计 99461835.19 96675238.63
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收销售款组合 123378031.83 3411634.68 2.77
特定对象组合 75558108.46
合计 198936140.29 3411634.68深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 40 页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额 年初余额本期变动金额期末余额
计提 收回或转回 转销或核销按单项计提坏账准备
99663780.43 99663780.43 121543.48 1236198.70 1873886.58 96675238.63
应收销售款 3309725.41 3309725.41 104811.01 2901.74 3411634.68
合计 102973505.84 102973505.84 226354.49 1236198.70 1876788.32 100086873.31
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1876788.32注：主要系依据 2008 年编号为房民破字第 0004 号《北京市房山区人民法院民事裁定书》《北京市中旺食品有限公司破产财产的分配方案》，核销对北京中旺食品有限公司前期已全额计提坏账准备的债权，不对本期损益产生影响。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 74089456.31 24.83
第二名 10455627.54 3.50 10455627.54
第三名 7901520.00 2.65 79015.20
第四名 7129402.50 2.39 71294.03
第五名 6282778.75 2.11 62827.79
合计 105858785.10 35.48 10668764.56
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示账龄
期末余额 上年年末余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 26384747.13 97.23 8782989.64 95.44
1 至 2 年 616328.73 2.27 200837.84 2.18
2 至 3 年 61695.87 0.23 59439.42 0.65
3 年以上 73492.11 0.27 159663.81 1.73
合计 27136263.84 100.00 9202930.71 100.00深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 41 页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额占预付款项期末余额合
计数的比例(%)
第一名 12559000.00 46.28
第二名 5355000.00 19.73
第三名 2064220.18 7.61
第四名 1516945.00 5.59
第五名 1297244.00 4.78
合计 22792409.18 83.99
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项 22631043.66 25758695.07
合计 22631043.66 25758695.07
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 18333071.10 16556584.38
1 至 2 年 3903599.94 2851904.20
2 至 3 年 2172839.70 4495399.87
3 至 4 年 807023.25 5187087.83
4 至 5 年 1690770.13 1055134.92
5 年以上 93518146.58 93410110.69
小计 120425450.70 123556221.89
减：坏账准备 97794407.04 97797526.82
合计 22631043.66 25758695.07深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 42 页
（2）按坏账计提方法分类披露类别
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备账面价值
账面余额 坏账准备账面价值金额比例
（%）金额计提比例（%）金额比例
（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
97921442.40 81.31 95413911.62 97.44 2507530.78 97388459.06 78.82 94801248.62 97.34 2587210.44
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
60313937.47 50.08 57892839.19 95.99 2421098.28 48112560.25 38.94 45691461.97 94.97 2421098.28单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
37607504.93 31.23 37521072.43 99.77 86432.50 49275898.81 39.88 49109786.65 99.66 166112.16按组合计提坏账准备
22504008.30 18.69 2380495.42 10.58 20123512.88 26167762.83 21.18 2996278.20 11.45 23171484.63
其中：
预期信用风险特征组合
20489153.40 17.02 2380495.42 11.62 18108657.98 16064024.45 13.00 2996278.20 18.65 13067746.25
特定对象组合 2014854.90 1.67 2014854.90 10103738.38 8.18 10103738.38
合计 120425450.70 100.00 97794407.04 22631043.66 123556221.89 100.00 97797526.82 25758695.07深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 43 页
按单项计提坏账准备：
名称期末余额
账面余额 坏账准备计提比例
（%）计提理由常州深宝茶仓电子商务有限公司
24494677.07 22007578.79 89.85 收回的可能性极小深圳高健食品联营有限公司
8326202.63 8326202.63 100.00 收回的可能性极小深圳市沙头角进出口公司
8285803.57 8285803.57 100.00 收回的可能性极小深圳长江发展股份有限公司
6397067.59 6397067.59 100.00 收回的可能性极小通榆县盛达粮油贸易有限公司
5602468.81 5602468.81 100.00 收回的可能性极小
其他单项计提 44815222.73 44794790.23 99.95 收回的可能性极小
合计 97921442.40 95413911.62
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称期末余额
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
预期信用风险特征组合 20489153.40 2380495.42 11.62
特定对象组合 2014854.90
合计 22504008.30 2380495.42
（3）坏账准备计提情况坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计 未来 12 个月预期信用损失整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)整个存续期预
期信用损失(已
发生信用减值)
上年年末余额 2996278.20 94801248.62 97797526.82上年年末余额在本期
--转入第二阶段深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 44 页坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计 未来 12 个月预期信用损失整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)整个存续期预
期信用损失(已
发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -615506.82 612663.00 -2843.82本期转回
本期转销 275.96 275.96本期核销其他变动
期末余额 2380495.42 95413911.62 97794407.04
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计 未来 12 个月预期信用损失整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)整个存续期预
期信用损失(已
发生信用减值)
上年年末余额 26167762.83 97388459.06 123556221.89上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -3663754.53 532983.34 -3130771.19本期终止确认其他变动
期末余额 22504008.30 97921442.40 120425450.70深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 45 页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额本期变动金额期末余额
计提 收回或转回 转销或核销按单项计提坏账准备
94801248.62 612663.00 95413911.62按组合计提坏账准备
2996278.20 -615506.82 275.96 2380495.42
合计 97797526.82 -2843.82 275.96 97794407.04
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收账款项 275.96
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 14965660.96 13760145.15
其他往来款项 105459789.74 109796076.74
合计 120425450.70 123556221.89
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收款项期末余额合计数的
比例(%)坏账准备期末余额
第一名 往来款项 24494677.07 5 年以上 20.34 22007578.79
第二名 往来款项 8326202.63 5 年以上 6.91 8326202.63
第三名 往来款项 8285803.57 5 年以上 6.88 8285803.57
第四名 往来款项 6397067.59 5 年以上 5.31 6397067.59
第五名 往来款项 5602468.81 5 年以上 4.65 5602468.81
合计 53106219.67 44.09 50619121.39深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 46 页
(七) 存货
1、 存货分类项目
期末余额 上年年末余额账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 68152781.12 16559251.32 51593529.80 56703874.41 19314135.53 37389738.88低值易耗品
-包装物
4819513.67 4819513.67 3623784.14 3623784.14
周转材料 5614055.57 887023.20 4727032.37 5405624.95 952393.40 4453231.55委托加工物资
5388478.79 5290502.32 97976.47 5421792.75 5290502.32 131290.43
半成品 27672374.13 27672374.13 20109513.82 282586.46 19826927.36
库存商品 3431982588.15 110146694.45 3321835893.70 3095488288.29 101687483.68 2993800804.61
发出商品 7582654.13 7582654.13 5475435.17 5475435.17
合计 3551212445.56 132883471.29 3418328974.27 3192228313.53 127527101.39 3064701212.14深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 47 页
2、 存货跌价准备
项目 上年年末余额 年初余额
本期增加金额 本期减少金额期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 19314135.53 19314135.53 -2338211.92 416672.29 16559251.32
周转材料 952393.40 952393.40 -60185.31 5184.89 887023.20
委托加工物资 5290502.32 5290502.32 5290502.32
半成品 282586.46 282586.46 282586.46
库存商品 101687483.68 101687483.68 212588760.04 204129549.27 110146694.45
合计 127527101.39 127527101.39 210190362.81 204833992.91 132883471.29
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
理财产品 10000000.00 385000000.00
其他 553.37
待抵扣进项税额 109023326.25 83157841.68
预缴企业所得税 727277.06 15985.35
合计 119750603.31 468174380.40深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 48 页
(九) 长期股权投资
被投资单位 上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
1．联营企业珠海恒兴饲料实业有限公司
31636707.22 1365332.40 33002039.62深圳市多禧股权投资基金管理有限公司
3703604.80 -344002.87 3359601.93深粮智能物联股权
投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）
25933923.35 321744.63 26255667.98深圳市深远数据技术有限公司
9875647.05 722191.26 10597838.31
深圳深宝（辽源）实业公司
57628.53 57628.53 57628.53深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 49 页
被投资单位 上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
深圳深宝（新民）食品有限公司
2870000.00 2870000.00 2870000.00广州深宝门道茶业有限公司
2211429.68 2211429.68常州深宝茶仓电子商务有限公司深圳市食出茗门餐饮管理有限公司
小计 76288940.63 2211429.68 2065265.42 76142776.37 2927628.53
合计 76288940.63 2211429.68 2065265.42 76142776.37 2927628.53
注：深圳深宝（辽源）实业公司及深圳深宝（新民）食品有限公司设立已久，目前已被吊销营业执照，由于未予清算，已全额计提减值准备。常州深宝茶仓电子商务有限公司及深圳市食出茗门餐饮管理有限公司持续多年亏损，长期股权投资账面余额已减记为零。
深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 50 页
(十) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 57500.00 57500.00
其中：债务工具投资
权益工具投资 57500.00 57500.00
合计 57500.00 57500.00
(十一) 投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 590440328.15 590440328.15
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 590440328.15 590440328.15
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 320735390.98 320735390.98
（2）本期增加金额 16667037.60 16667037.60
—计提或摊销 16667037.60 16667037.60
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 337402428.58 337402428.58
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 253037899.57 253037899.57
（2）上年年末账面价值 269704937.17 269704937.17深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 51 页
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1122692490.55 945042032.69固定资产清理
合计 1122692490.55 945042032.69
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 896518401.77 452026081.27 18721521.51 60760300.85 1428026305.40
（2）本期增加金额 142484512.87 86101103.86 2407717.00 12654252.19 243647585.92
—购置 11413417.68 2407717.00 9436033.63 23257168.31
—在建工程转入 142484512.87 74687686.18 3218218.56 220390417.61
（3）本期减少金额 5811060.77 3466854.77 5126867.22 14404782.76
—处置或报废 5811060.77 3466854.77 5126867.22 14404782.76
（4）期末余额 1039002914.64 532316124.36 17662383.74 68287685.82 1657269108.56
2．累计折旧
（1）上年年末余额 191240117.01 232572819.43 13702651.03 40480125.26 477995712.73
（2）本期增加金额 26821191.07 25194225.24 2017897.21 8268562.94 62301876.46深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 52 页
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
—计提 26821191.07 25194225.24 2017897.21 8268562.94 62301876.46
（3）本期减少金额 463296.04 2588019.21 3202850.60 4425144.35 10679310.20
—处置或报废 463296.04 2588019.21 3202850.60 4425144.35 10679310.20
（4）期末余额 217598012.04 255179025.46 12517697.64 44323543.85 529618278.99
3．减值准备
（1）上年年末余额 689332.71 4285356.15 13871.12 4988559.98
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 26239.71 3981.25 30220.96
—处置或报废 26239.71 3981.25 30220.96
（4）期末余额 689332.71 4259116.44 9889.87 4958339.02
4．账面价值
（1）期末账面价值 820715569.89 272877982.46 5144686.10 23954252.10 1122692490.55
（2）上年年末账面价值 704588952.05 215167905.69 5018870.48 20266304.47 945042032.69深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 53 页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 89570964.26 正在办理中。
房屋建筑物 15346460.84 目前正在启动相关报建审批手续。
房屋建筑物 10904898.71 简易、临时建筑物等，无需办理产权证。
房屋建筑物 1512425.18 简易、临时建筑物等，无需办理产权证。
房屋建筑物 103589180.24 码头泊位使用权，无需办理产权证。
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 1045643295.57 771971469.43工程物资
合计 1045643295.57 771971469.43深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 54 页
2、 在建工程情况项目
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
深宝广场工程 3842333.64 3842333.64 3842333.64 3842333.64
东莞粮食仓储及码头配套工程 266376815.54 266376815.54 197140797.10 197140797.10
东莞工贸食品深加工项目 513729.78 513729.78 120065528.37 120065528.37
东莞食品产业园 CDE 仓及码头配套项目
720076609.48 720076609.48 399913306.49 399913306.49
粮食仓储及加工项目 43334291.04 43334291.04 42489084.80 42489084.80
面粉公司车间改造 868932.37 868932.37
平湖库楼房仓低温库改扩建工程 7096256.57 7096256.57
平湖库外墙漏水工程 2763915.81 2763915.81
曙光库 3 号仓&6 号仓制冷改造工程 1992099.16 1992099.16
平湖库配套装卸设施设备改造 1169025.00 1169025.00
冷链智能化系统 3645282.94 3645282.94
其他 6674716.56 903189.74 5771526.82 5300753.47 903189.74 4397563.73
合计 1050388818.95 4745523.38 1045643295.57 776716992.81 4745523.38 771971469.43深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 55 页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例
(%)工程进度（%）利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率
(%)资金来源东莞粮食仓储及码头配套工程
1242000000.00 197140797.10 89264579.33 179203.55 19849357.34 266376815.54 76.00 76.00 32236906.64 7774902.91 4.90自有资金及借款东莞工贸食品深加工项目
292000000.00 120065528.37 632929.65 120184728.24 513729.78 42.00 42.00 4812867.06自有资金及借款东莞食品产业园
CDE 仓及码头配套项目
1087300000.00 399913306.49 320163302.99 720076609.48 93.00 93.00 72847368.98 25118696.44 4.90自有资金及借款
合计 717119631.96 410060811.97 120363931.79 19849357.34 986967154.80 109897142.68 32893599.35
注：本期其他减少金额系转入无形资产软件使用权金额。
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财务报表附注 第 56 页
(十四) 生产性生物资产采用成本计量模式的生产性生物资产
项目 茶树 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 416771.28 416771.28
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 416771.28 416771.28
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 19384.72 19384.72
（2）本期增加金额 9692.36 9692.36
—计提或摊销 9692.36 9692.36
（3）本期减少金额
（4）期末余额 29077.08 29077.08
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 387694.20 387694.20
（2）上年年末账面价值 397386.56 397386.56深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 57 页
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 林木使用权 商标使用权 商铺经营权 软件使用权 专利 其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 630510783.19 22859104.98 184073.32 3610487.37 11127604.31 47245918.89 6485931.12 722023903.18
（2）本期增加金额 2926847.00 29466211.93 1051853.78 33444912.71
—购置 2926847.00 9616854.59 811853.78 13355555.37
—在建工程转入 19849357.34 240000.00 20089357.34
（3）本期减少金额
（4）期末余额 633437630.19 22859104.98 184073.32 3610487.37 40593816.24 47245918.89 7537784.90 755468815.89
2．累计摊销
（1）上年年末余额 84816102.13 5399633.35 111032.55 1309311.81 4907355.36 25893578.33 3736204.76 126173218.29
（2）本期增加金额 15608256.29 772280.97 11750.05 108005.40 4007632.49 1780103.90 1017720.04 23305749.14
—计提 15608256.29 772280.97 11750.05 108005.40 4007632.49 1780103.90 1017720.04 23305749.14
（3）本期减少金额
（4）期末余额 100424358.42 6171914.32 122782.60 1417317.21 8914987.85 27673682.23 4753924.80 149478967.43
3．减值准备
（1）上年年末余额 1130341.88 5553283.54 6683625.42深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 58 页
项目 土地使用权 林木使用权 商标使用权 商铺经营权 软件使用权 专利 其他 合计
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 1130341.88 5553283.54 6683625.42
4．账面价值
（1）期末账面价值 533013271.77 16687190.66 61290.72 2193170.16 30548486.51 14018953.12 2783860.10 599306223.04
（2）上年年末账面价值 545694681.06 17459471.63 73040.77 2301175.56 5089907.07 15799057.02 2749726.36 589167059.47
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 34583708.10 尚在办理中。
合计 34583708.10深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 59 页
(十六) 商誉被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额
本期增加 本期减少
期末余额 企业合并形成的
其他 处置 其他账面原值
普洱茶交易中心 673940.32 673940.32
小计 673940.32 673940.32减值准备
普洱茶交易中心 673940.32 673940.32
小计 673940.32 673940.32账面价值
注：本公司孙公司聚芳永控股于 2016 年 5 月出资购买云南恒丰祥投资有限公司持有
的普洱茶交易中心 15.00%的股权，购买完成后本公司对普洱茶交易中心具有控制权。
合并成本与合并日可辨认净资产的公允价值差额形成商誉 673940.32 元，截至 2020
年 12 月 31 日，已全额计提减值准备。
(十七) 长期待摊费用项目上年年末余额
本期增加金额 本期摊销金额其他减少金额期末余额固定资产改良支出
9211089.66 5624467.11 1947965.54 12887591.23
装修费 4528548.18 6783030.56 2344910.48 8966668.26投资性房地产改良支出
4560358.70 274586.76 4285771.94婺源聚芳永生活区配套工程
124210.64 27470.77 96739.87
其他 5991380.21 838469.54 1334296.04 5495553.71
合计 19855228.69 17806325.91 5929229.59 31732325.01深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 60 页
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产项目
期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备
67113321.86 16501454.23 58355685.95 14290490.90内部交易未实现利润
3078755.60 769722.53 973157.01 243289.25
递延收益 53846.20 13461.55 183076.96 45769.24信用减值损失
96768909.47 24063313.81 98478516.09 24503161.57
合计 167014833.13 41347952.12 157990436.01 39082710.96
2、 未经抵销的递延所得税负债项目
期末余额 上年年末余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值
48600140.52 12150035.13 50255008.79 12563752.22
合计 48600140.52 12150035.13 50255008.79 12563752.22
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 183270008.13 309898433.67
可抵扣亏损 351368763.83 330162451.72
合计 534638771.96 640060885.39
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额
2020 年 15622381.14
2021 年 23943774.18 31968611.91
2022 年 84999252.69 101026486.11
2023 年 79916541.92 79916541.92
2024 年 83190940.40 101628430.64
2025 年 79318254.64
合计 351368763.83 330162451.72深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 61 页
(十九) 其他非流动资产项目
期末余额 上年年末余额账面余额减值准备
账面价值 账面余额减值准备账面价值
预付设备款 611965.84 611965.84 611965.84 611965.84
预付系统款 1864208.49 1864208.49 1260000.00 1260000.00
合计 2476174.33 2476174.33 1871965.84 1871965.84
(二十) 短期借款短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 110318727.12 23595000.00
合计 110318727.12 23595000.00
(二十一) 应付账款应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付货款 221632903.56 201806654.53
应付工程款 254410372.45 55979629.86
其他 4853241.63 8337186.59
合计 480896517.64 266123470.98
(二十二) 预收款项预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 134989316.21
其他 3376262.66 2222515.79
合计 3376262.66 137211832.00
(二十三) 合同负债合同负债情况
项目 期末余额
销货款 108975866.82
合计 108975866.82深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 62 页
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 170486447.93 339674084.28 267120078.95 243040453.26
离职后福利-设定提存计划
23551781.02 12192999.87 19005849.09 16738931.80
辞退福利 1038347.60 2004029.15 2307202.15 735174.60
合计 195076576.55 353871113.30 288433130.19 260514559.66
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴
160062092.35 308018487.14 233724509.75 234356069.74
（2）职工福利费 675866.67 10829615.32 11348529.64 156952.35
（3）社会保险费 86045.19 4952895.68 4840300.63 198640.24
其中：医疗保险费 41753.99 4526795.42 4453149.34 115400.07
工伤保险费 605.17 64299.16 63636.92 1267.41
生育保险费 2300.25 361801.10 323514.37 40586.98
其他 41385.78 41385.78
（4）住房公积金 124800.30 11412855.87 11475797.70 61858.47
（5）工会经费和职工教育经费
9537643.42 4460230.27 5730941.23 8266932.46
合计 170486447.93 339674084.28 267120078.95 243040453.26
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 423432.45 3074583.59 3104908.30 393107.74
失业保险费 2554.47 30761.21 32340.27 975.41
企业年金缴费 23125794.10 9087655.07 15868600.52 16344848.65
合计 23551781.02 12192999.87 19005849.09 16738931.80深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 63 页
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 2792128.64 2206356.73
企业所得税 59929311.33 30123982.59
个人所得税 975572.27 1251969.61
城市维护建设税 117101.01 104892.72
房产税 1041691.54 1348616.75
教育费附加 84670.40 78996.91
土地使用税 191383.02 275026.35
印花税 1066139.48 599525.05
其他 42509.76 1058246.76
契税 664227.84
合计 66904735.29 37047613.47
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 1411457.29
应付股利 2933690.04 2933690.04
其他应付款项 394392029.46 232032023.80
合计 397325719.50 236377171.13
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1411457.29
合计 1411457.29
2、 应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
深圳市投资管理公司 2690970.14 2690970.14
未托管股 242719.90 242719.90
合计 2933690.04 2933690.04深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 64 页
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
工程质保金及尾款 737356.67 3797078.78
押金及保证金 191086945.49 116032480.36
往来款项及其他 191229002.98 105177684.59
预提费用 11338724.32 7024780.07
合计 394392029.46 232032023.80
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
扶贫专项资金 7988954.17 尚未到期
深圳宇伦达投资发展有限公司 4423983.35 尚未到期
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 104225183.07 67420012.16
合计 104225183.07 67420012.16
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
粮食储备服务补贴 219151968.63
应付增值税 2329512.69
其他 4920907.99
合计 7250420.68 219151968.63
(二十九) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
抵押+保证 841864531.75 673642296.22
保证借款 162270260.19
合计 841864531.75 835912556.41深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 65 页
(三十) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额长期应付款
专项应付款 16126146.20 15856950.01
合计 16126146.20 15856950.01专项应付款
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
储备粮库折旧基金 15856950.01 269196.19 16126146.20
合计 15856950.01 269196.19 16126146.20
注：财政拨付给深粮集团作为政府投资的储备粮库折旧专项资金及利息。
(三十一) 预计负债
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对外提供担保 3500000.00 3500000.00 3500000.00
合计 3500000.00 3500000.00 3500000.00
注：根据深圳市中级人民法院作出的民事判决，对常州深宝茶仓电子商务有限公司与深圳市农产品融资担保有限公司借款合同纠纷事项，本公司在 350.00 万元范围内对常州深宝茶仓电子商务有限公司的债务承担连带清偿责任。
(三十二) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
与资产相关的政府补助 101750431.65 5106615.38 6147008.71 100710038.32
与收益相关的政府补助 41809.66 41809.66
合计 101792241.31 5106615.38 6188818.37 100710038.32深圳市深粮控股股份有限公司
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涉及政府补助的项目：
负债项目 上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额
其他变动 期末余额
与资产相关/与收益相关
茶业及天然植物深加工产业化基地项目 825000.00 275000.00 550000.00 与资产相关
企业技术中心为实际研发中心产业技术进步资助金 1783276.57 204024.60 1579251.97 与资产相关
西湖区农业区历年项目补助款 183076.96 64615.38 193846.14 53846.20 与资产相关基于茶业香气前体的利用制备品质香气提取物的关键技术研发
235113.94 235113.94 与资产相关基于茶业香气前体的利用制备高品质香气提取物的关键技术研发
41809.66 41809.66 与收益相关
速溶茶粉茶业化项目 1887690.79 196445.88 1691244.91 与资产相关
速溶茶粉关键技术研究及产业化资助金 138766.19 14245.02 124521.17 与资产相关
深圳市战略性新兴产业发展专项资金 3187683.87 351209.08 2836474.79 与资产相关
50 吨清洁化茗优茶加工新建项目款 374999.98 125000.04 249999.94 与资产相关
汪口新茶园茶苗补助 45020.68 45020.68 与资产相关
农产品供给体系建设资助项目 550000.00 42000.00 242000.00 350000.00 与资产相关
东莞市深粮物流有限公司粮食仓储项目-A 仓 7980160.71 262257.12 7717903.59 与资产相关
东莞市深粮物流有限公司粮食仓储项目二期-B 仓 31937399.00 1031300.52 30906098.48 与资产相关
东莞市深粮物流有限公司粮油食品总部及创新公共服务平台 18000000.00 18000000.00 与资产相关深圳市深粮控股股份有限公司
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负债项目 上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额
其他变动 期末余额
与资产相关/与收益相关
“粮安工程”粮库智能化升级改造专项资金 11320000.00 397916.65 10922083.35 与资产相关
建设 45 万吨立筒仓，6 万吨气膜仓-CDE 仓、气膜仓 17387647.07 557022.42 16830624.65 与资产相关
农业发展专项资金农产品安全检测项目-第三方检验检测机构扩项评审的能力建设
328000.00 164000.00 164000.00 与资产相关
农业发展专项资金农产品安全检测项目-中央投资资金 684000.00 342000.00 342000.00 与资产相关
B2C 电子商务平台 020 优质粮油社区销售服务体系建设 1750835.16 38576.04 1712259.12 与资产相关
多喜米电子商务平台产业化项目 1961094.13 827543.33 155269.66 978281.14 与资产相关
商贸流通发展项目资助 524000.00 524000.00 与资产相关
基于移动互联网的粮油库智能化管理 666666.60 200000.04 466666.56 与资产相关
政府中央财政补助资金 5000000.00 289217.55 4710782.45 与资产相关
合计 101792241.31 5106615.38 6033548.71 155269.66 100710038.32深圳市深粮控股股份有限公司
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(三十三) 股本
项目 上年年末余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额 发行新股送股公积金转股
其他 小计
股份总额 1152535254.00 1152535254.00
(三十四) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1413996347.50 1413996347.50
其他资本公积 8896381.86 8896381.86
合计 1422892729.36 1422892729.36
(三十五) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 522.55 1124329.18 1124851.73
合计 522.55 1124329.18 1124851.73
(三十六) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积
350187601.06 350187601.06 32179974.31 382367575.37
合计 350187601.06 350187601.06 32179974.31 382367575.37
(三十七) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 1495135080.60 1269933487.26
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润 1495135080.60 1269933487.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 405088385.54 363501809.52
减：提取法定盈余公积 32179974.31 23046690.78提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 230507050.80 115253525.40深圳市深粮控股股份有限公司
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项目 本期金额 上期金额转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润 1637536441.03 1495135080.60
(三十八) 营业收入和营业成本项目
本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
主营业务 11877315782.17 10724158547.46 11051848153.57 9951267980.45
其他业务 7211724.17 854385.88 8136182.35 4039025.44
合计 11884527506.34 10725012933.34 11059984335.92 9955307005.89
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 11877315782.17 11051848153.57
其中：食品、饮料及茶加工 198163247.35 277107818.38粮油贸易及加工 10759070663.03 9931876325.71
粮油仓储物流及服务 813243753.62 735929556.24
租赁及其他 106838118.17 106934453.24
其他业务收入 7211724.17 8136182.35
其中：租赁及其他 7211724.17 8136182.35
合计 11884527506.34 11059984335.92
(三十九) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 834166.18 1054759.39
教育费附加 605281.65 905661.54
印花税 2189511.56 1436656.82
车船税 14094.32 12208.24
土地使用税 1683656.55 1464071.73
房产税 6564972.11 9130490.81
其他 485520.04 16663.83
合计 12377202.41 14020512.36深圳市深粮控股股份有限公司
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(四十) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
人工及社保福利 79782639.14 63227886.99
港口码头费 37296574.33 37714735.12
装卸费 27375876.53 19398184.34
长期资产折旧摊销费 12947254.76 10964871.58
低值易耗品等损耗费 6610770.31 4062667.43
售后服务费 5706789.04 5415990.35
水电及办公费用 5481335.39 6423386.32
租赁费 4599158.22 7964035.99
物流运输费 4527232.81 72027183.21
差旅费 2364534.09 2959299.74
销售佣金 1749680.45 360654.27
业务招待费 1532069.82 1210508.19
广告费 844284.38 812177.09
财产保险费 707503.79 614149.77
汽车费用 671397.95 1264797.18
其他 9107741.29 16237163.67
合计 201304842.30 250657691.24
(四十一) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工及社保福利 208921378.42 179821022.25
长期资产折旧摊销费 28899326.56 25150631.86
办公费用 13279553.23 11683054.84
中介机构费 6189913.85 9081062.59
租赁费 4231857.35 1341629.55
业务招待费 2671957.93 3009307.39
搬迁停产费用 2040350.03 3971983.34
差旅费 1667900.78 2916317.33
修理费 1576305.28 1648734.20
通讯费 1265413.26 1455481.34
汽车使用费 958223.56 1642650.49
低值易耗品 519410.79 455282.37
其他 12861862.87 18515858.05
合计 285083453.91 260693015.60深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 71 页
(四十二) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人工及社保福利 9123103.91 7047609.33
折旧费 3008677.44 3038532.74
物流消耗 1502184.44 1088573.52
办公费用 1057176.90 133060.44
维修检测费 573724.23 642430.88
差旅费 199563.72 220835.28
汽车费用 36289.77 64264.97
中介机构费 8161.30 13509.80
其他 1109062.54 1350709.87
合计 16617944.25 13599526.83
(四十三) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 16958179.81 9387920.21
减：利息收入 3529030.44 11068571.50
汇兑损益 304160.59 240479.24
其他 1174453.98 803557.13
合计 14907763.94 -636614.92
(四十四) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 18386517.09 12297924.24
代扣个人所得税手续费 228909.70
合计 18615426.79 12297924.24计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额
与资产相关/与收益相关
茶业及天然植物深加工产业化基地项目 275000.00 275000.00 与资产相关企业技术中心为实际研发中心产业技术进步资助金
204024.60 204024.60与资产相关深圳市深粮控股股份有限公司
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补助项目 本期金额 上期金额
与资产相关/与收益相关
西湖区农业区历年项目补助款 193846.14 129230.76 与资产相关基于茶业香气前体的利用制备品质香气提取物的关键技术研发
235113.94 8119.68与资产相关
速溶茶粉茶业化项目 196445.88 196445.88 与资产相关
速溶茶粉关键技术研究及产业化资助金 14245.02 14245.02 与资产相关
深圳市战略性新兴产业发展专项资金 351209.08 351209.08 与资产相关
50 吨清洁化茗优茶加工新建项目款 125000.04 125000.02 与资产相关
汪口新茶园茶苗补助 45020.68 1109.28 与资产相关
农产品供给体系建设资助项目 242000.00 200000.00 与资产相关
东莞市深粮物流有限公司粮食仓储项目-A 仓 262257.12 262257.12 与资产相关东莞市深粮物流有限公司粮食仓储项目二期
-B 仓
1031300.52 1031300.52与资产相关东莞市深粮物流有限公司粮油食品总部及创新公共服务平台与资产相关
“粮安工程”粮库智能化升级改造专项资金 397916.65 与资产相关
建设 45 万吨立筒仓，6 万吨气膜仓-CDE 仓、气膜仓
557022.42 104117.64与资产相关
农业发展专项资金农产品安全检测项目-第三方检验检测机构扩项评审的能力建设
164000.00 164000.00与资产相关
农业发展专项资金农产品安全检测项目-中央投资资金
342000.00 342000.00与资产相关
B2C 电子商务平台 020 优质粮油社区销售服务体系建设
38576.04 38576.04与资产相关
多喜米电子商务平台产业化项目 827543.33 852589.88 与资产相关
商贸流通发展项目资助 与资产相关
基于移动互联网的粮油库智能化管理 200000.04 200000.04 与资产相关
政府中央财政补助资金 289217.55 与资产相关基于茶业香气前体的利用制备高品质香气提取物的关键技术研发
41809.66 199513.92 与收益相关
财政贴息 337222.22 与收益相关
南山区自主长信产业发展专项资金扶持项目 588300.00 与收益相关深圳市深粮控股股份有限公司
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补助项目 本期金额 上期金额
与资产相关/与收益相关（现代农业发展资助项目）
产业发展引导资金 2611248.00 170697.00 与收益相关
就业补助资金 2238992.01 13950.34 与收益相关福田区产业发展专项资金（年季度增长支持、总部认定及经营支持、电商销售运营支持）
674400.00 1050000.00 与收益相关
稳岗补贴 90938.66 12140.94 与收益相关
深圳市市场监督局 2019 年年度农业发展专项资金现代农业项目资助
1793200.00 与收益相关
深圳市市场监督管理局项目龙头企业奖励金 200000.00 与收益相关深圳市福田区企业发展服务中心零售业增长奖励
800000.00 250000.00 与收益相关
收南山区经济促进局并购重组中介费用补贴 738700.00 与收益相关
福田工业和信息化局 2019 年批发零售业增长奖励
2000000.00 与收益相关
其他 3937389.71 2444974.26 与收益相关
合计 18386517.09 12297924.24
(四十五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 2065265.42 3411761.86
处置长期股权投资产生的投资收益 2288570.32 127368.82
理财产品收益 12918317.97 6299093.96
其他 129491.67
合计 17401645.38 9838224.64
(四十六) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -544403.21 41281.76
合计 -544403.21 41281.76深圳市深粮控股股份有限公司
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(四十七) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -1009844.21 -3359422.26
其他应收款坏账损失 -2843.82 -137334.11
合计 -1012688.03 -3496756.37
(四十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 210190362.81 158272990.37
合计 210190362.81 158272990.37
(四十九) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额计入当期非经常性损益的金额
处置非流动资产损益 -47312.84 -170437.85 -47312.84
合计 -47312.84 -170437.85 -47312.84
(五十) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额计入当期非经常性损益的金额
政府补助 116855.22 10238.81 116855.22
盘盈利得 3926.51 3926.51
其他 1536846.85 1237818.64 1536846.85
违约金赔偿收入 2268309.26 8647.80 2268309.26
合计 3925937.84 1256705.25 3925937.84
(五十一) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 681235.18 2138196.59 681235.18
罚款支出（及违约金） 1487782.43
盘亏损失 114032.24 8590.79 114032.24
非流动资产毁损报废损失 168726.06 1546307.69 168726.06深圳市深粮控股股份有限公司
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项目 本期金额 上期金额计入当期非经常性损益的金额
税收滞纳金 50.03
赔偿款 30371.37
其他 590559.34 590007.88 590559.34
合计 1554552.82 5801306.78 1554552.82
(五十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 56749544.35 33845702.24
递延所得税费用 -2678958.25 10667197.47
合计 54070586.10 44512899.71
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 457842432.55
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 114460608.14
子公司适用不同税率的影响 -2087607.90
调整以前期间所得税的影响 799705.21
非应税收入的影响 -176494977.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 111698335.91使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -12726282.88本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
19016710.64
税法规定的额外可扣除费用——研发费用加计扣除 -595905.91
所得税费用 54070586.10
(五十三) 每股收益
1、 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 405088385.54 363501809.52
本公司发行在外普通股的加权平均数 1152535254.00 1152535254.00
基本每股收益 0.3515 0.3154深圳市深粮控股股份有限公司
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项目 本期金额 上期金额
其中：持续经营基本每股收益 0.3515 0.3154终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 405088385.54 363501809.52
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 1152535254.00 1152535254.00
稀释每股收益 0.3515 0.3154
其中：持续经营稀释每股收益 0.3515 0.3154终止经营稀释每股收益
(五十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款项及押金 337317609.85 315742774.48
政府补助 17576438.98 13481962.54
利息收入 3529030.44 11068571.50
其他 2744100.71 1687675.71
合计 361167179.98 341980984.23
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款项及押金 183890826.39 345269655.51
经营性日常费用 166210083.22 187235981.81
其他 1699332.12 1309829.12
合计 351800241.73 533815466.44
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
业绩补偿款 337500.00
合计 337500.00深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 77 页
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
其他 6600.00
合计 6600.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
其他 58702.23 72997.72
合计 58702.23 72997.72
(五十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 403771846.45 384516456.47
加：信用减值损失 -1012688.03 -3496756.37
资产减值准备 210190362.81 158272990.37
固定资产折旧 78968914.06 75849320.65
生产性生物资产折旧 9692.36 9692.36油气资产折耗
无形资产摊销 23305749.14 20201439.04
长期待摊费用摊销 5929229.59 6893897.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
47312.84 170437.85
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 168726.06 1546307.69
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 544403.21 -41281.76
财务费用（收益以“－”号填列） 17262340.40 9387920.21
投资损失（收益以“－”号填列） -17401645.38 -9838224.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2265241.16 11091880.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -413717.09 -424682.55
存货的减少（增加以“－”号填列） -358984132.03 -253136934.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 128157029.48 219606344.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -201749960.44 -430554982.67深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 78 页
补充资料 本期金额 上期金额其他
经营活动产生的现金流量净额 286528222.27 190053823.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 190494225.94 154954757.85
减：现金的期初余额 154954757.85 631638339.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35539468.09 -476683581.83
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 190494225.94 154954757.85
其中：库存现金 62642.11 191650.33
可随时用于支付的银行存款 189169821.01 154658586.69
可随时用于支付的其他货币资金 1261762.82 104520.83
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 190494225.94 154954757.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
在建工程 163868977.53根据本公司之子公司东莞物流与农发行深圳分行和汇丰银
行惠州仲恺支行签订的长期借款抵押合同，东莞物流按顺位抵押将东莞市麻涌镇新港南路 10 号不动产权粤(2020)东莞
不动产权第 0127118 号、粤(2020)东莞不动产权第 0127119号、粤(2020)东莞不动产权第 0127120 号、粤(2020)东莞不动深圳市深粮控股股份有限公司
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项目 期末账面价值 受限原因
产权第 0119705 号等构筑物及其他地面上建筑物按第一顺位
农发行深圳分行，第二顺位汇丰银行仲恺支行依次抵押作为借款抵押物。
固定资产 509480512.18根据本公司之子公司东莞物流与农发行深圳分行和汇丰银
行惠州仲恺支行签订的长期借款抵押合同，东莞物流按顺位抵押将东莞市麻涌镇新港南路 10 号不动产权粤(2020)东莞
不动产权第 0127118 号、粤(2020)东莞不动产权第 0127119号、粤(2020)东莞不动产权第 0127120 号、粤(2020)东莞不动产权第 0119705 号等构筑物及其他地面上建筑物按第一顺位
农发行深圳分行，第二顺位汇丰银行仲恺支行依次抵押作为借款抵押物。
无形资产 69569979.70根据本公司之子公司国际食品与交通银行股份有限公司东
莞分行签署的《粤 DG2017 年固贷字 006 号》借款合同，国际食品将其两块土地《东府国用（2009）第特 190 号》、《东府国用（2012）第特 152 号》抵押给交通银行股份有限公司东莞分行作为借款抵押物。
无形资产 35793740.99根据本公司之子公司东莞物流与招商银行东莞分行签订的
长期借款抵押合同，东莞物流将东莞市麻涌镇进港南路 10号土地粤(2016)东莞市不动产权第 0028527 号抵押给到招商银行东莞分行作为抵押物。
合计 778713210.40
(五十七) 外币货币性项目外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1275607.92
其中：美元 169220.13 6.5249 1104144.43
港币 203735.13 0.8416 171463.49
应收账款 1131771.66
其中：美元 158121.36 6.5249 1031726.06
港币 118875.48 0.8416 100045.60深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 80 页
(五十八) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
种类 金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费
用损失的项目 本期金额 上期金额与资产相关的政府补助
100710038.32 递延收益 5991739.05 4499225.56 其他收益
2、 与收益相关的政府补助
种类 金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
项目 本期金额 上期金额与收益相关的政府补助
12394778.04 12394778.04 7798698.68 其他收益与收益相关的政府补助
116855.22 116855.22 10238.81 营业外收入
合计 12511633.26 12511633.26 7808937.49
六、 合并范围的变更报告期内，本公司新设立深粮鸿骏，注销了深圳市深宝茶行有限公司及东莞金盈生物科技有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例(%)取得方式
直接 间接
深宝华城 深圳市 深圳市 制造业 100.00 设立
婺源聚芳永 上饶市 上饶市 制造业 100.00 设立
深宝茶文化 深圳市 深圳市 商贸 100.00 设立
聚芳永商贸 杭州市 杭州市 商贸批发 60.00 设立
聚芳永控股 杭州市 杭州市 综合 100.00 设立深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 81 页
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例(%)取得方式
直接 间接
福海堂餐饮 杭州市 杭州市 餐饮业 100.00 设立
福海堂生态 杭州市 杭州市
茶业种植、生产与销售
100.00 收购
深宝岩茶 武夷山市 武夷山市 制造业 100.00 设立普洱茶供应链
普洱市 普洱市 商贸批发 100.00 设立
深宝食品 惠州市 惠州市 商贸批发 100.00 设立普洱茶交易中心
普洱市 普洱市 服务业 55.00 设立
深宝投资 深圳市 深圳市 投资管理 100.00 设立
深宝三井 惠州市 深圳市 制造业 100.00 设立
惠州深宝 惠州市 惠州市 综合 100.00 设立
深宝物业 深圳市 深圳市 物业管理 100.00 设立
深宝技术 深圳市 深圳市
技术开发、咨询、转让
100.00 设立
深宝工贸 惠州市 深圳市 商贸批发 100.00 设立
深粮集团 深圳市 深圳市 粮油贸易 100.00
同一控制下企业合并
华联粮油 深圳市 深圳市 粮油贸易 100.00
同一控制下企业合并
深圳面粉 深圳市 深圳市 面粉加工 100.00
同一控制下企业合并
质量检测 深圳市 深圳市 检测 100.00
同一控制下企业合并
海南粮油 海口市 海口市 饲料生产 100.00
同一控制下企业合并
多喜米 深圳市 深圳市 电子商务 100.00
同一控制下企业合并深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 82 页
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例(%)取得方式
直接 间接
贝格厨房 深圳市 深圳市粮油及制品销售及加工
70.00
同一控制下企业合并
营口仓储 营口市 营口市 仓储 100.00
同一控制下企业合并
冷链物流 深圳市 深圳市 网上经营生鲜食品 100.00
同一控制下企业合并
深粮物业 深圳市 深圳市 物业管理 100.00
同一控制下企业合并
深粮置地 深圳市 深圳市
地产开发、物业管理
100.00
同一控制下企业合并
国际食品 东莞市 东莞市
港口经营、食品生产
51.00
同一控制下企业合并
东莞粮油 东莞市 东莞市 食品生产 51.00
同一控制下企业合并
东莞物流 东莞市 东莞市 仓储、物流 51.00
同一控制下企业合并
红兴隆 双鸭山市 双鸭山市粮食基地建设及相关配套设施开发
51.00
同一控制下企业合并
双鸭山 双鸭山市 双鸭山市粮食基地建设及相关配套设施开发
51.00
同一控制下企业合并
深粮鸿骏 深圳市 深圳市 餐饮 51.00 设立
2、 重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
东莞物流 49.00 -2920382.56 158426927.29深圳市深粮控股股份有限公司
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元子公司名称
期末余额 上年年末余额流动资产非流动资产
资产合计 流动负债非流动负债
负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债负债合计东莞物流
31466.90 189400.49 220867.39 64468.88 124066.48 188535.36 17920.36 146904.21 164824.57 20852.38 93044.17 113896.55
单位：万元子公司名称
本期金额 上期金额
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量
东莞物流 197187.49 -596.00 -596.00 5669.32 210471.62 3032.93 3032.93 5587.39深圳市深粮控股股份有限公司
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接 间接珠海恒兴饲料实业有限公司
珠海市 珠海市水产饲
料、禽兽饲料
40.00 权益法深粮智能物联股权投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）
深圳市 深圳市股权投资；投资咨询
49.02 权益法
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额珠海恒兴饲料实业有限公司深粮智能物联股权投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）珠海恒兴饲料实业有限公司深粮智能物联股权投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）
流动资产 98242527.52 20459246.10 74426214.45 21145350.77
非流动资产 29365806.23 33102244.01 31819375.02 31759785.55
资产合计 127608333.75 53561490.11 106245589.47 52905136.32
流动负债 44972658.51 26931271.22
非流动负债 537345.69 629319.69
负债合计 45510004.20 27560590.91少数股东权益
归属于母公司股东权益 82098329.55 53561490.11 78684998.56 52905136.32按持股比例计算的净资产份额
32839331.82 26255842.45 31473999.42 25934097.82
调整事项 162707.80 -174.47 162707.80 -174.47
—商誉深圳市深粮控股股份有限公司
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期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额珠海恒兴饲料实业有限公司深粮智能物联股权投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）珠海恒兴饲料实业有限公司深粮智能物联股权投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）
—内部交易未实现利润
—其他 162707.80 -174.47 162707.80 -174.47对联营企业权益投资的账面价值
33002039.62 26255667.98 31636707.22 25933923.35存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 617635043.97 519490991.03
净利润 3413330.99 656353.79 5314840.28 5769606.00终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 3413330.99 656353.79 5314840.28 5769606.00本期收到的来自联营企业的股利
3、 不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 13957440.24 15790681.53下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 378188.39 -1542435.11
—其他综合收益
—综合收益总额 378188.39 -1542435.11深圳市深粮控股股份有限公司
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4、 联营企业发生的超额亏损联营企业名称累积未确认的前期累计损失本期未确认的损失
（或本期分享的净利润）本期末累积未确认的损失
常州深宝茶仓电子商务有限公司 8650425.68 92229.37 8742655.05深圳市食出茗门餐饮管理有限公司
3815595.01 999730.69 4815325.70
八、 与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一) 信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2020年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额35.48%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除“十、关联方及关联交易”所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(二) 流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时深圳市深粮控股股份有限公司
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持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三) 市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
2、 汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币和美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。报告期内，本公司签署远期外汇合约以达到规避外汇风险的目的。
公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注“五、（五十七）、外币货币性项目”。
3、 其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司以市场价格采购、销售产品，因此受到此等产品价格波动的影响。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
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第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值
第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
621806.51 160000000.00 160621806.51
（1）权益工具投资 621806.51 621806.51
（2）其他 160000000.00 160000000.00
2. 其他非流动金融资产 57500.00 57500.00
注：
1、权益工具投资系本公司持有的深圳证券交易所挂牌上市的公司股票，按照 2020 年 12
月 31 日收盘价作为该权益工具投资的公允价值。
2、其他系本公司持有的银行发行的结构性理财产品，按照购买本金作为该投资的公允价值。
3、公司持有的其他非流动金融资产，因被投资企业所处的经营环境和经营情况、财务状
况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
单位：万元
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本母公司对本公司的持股
比例(%)母公司对本公司的表决权比
例(%)深圳市食品物资集团有限公司深圳市
投资兴办实业、自有物业的开发、经营、管理等
500000.00 63.79 63.79
本公司最终控制方是：深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
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(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”注释（一）在子公司中的权益。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益” 注释（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系深圳市农产品集团股份有限公司
本公司股东、实际控制人之子公司、同受最终控制方控制
湛江市海田水产饲料有限公司 实际控制人之子公司，同受最终控制方控制东莞市果菜副食交易市场有限公司 控股子公司少数股东
泰中农业有限公司 实际控制人之子公司，同受最终控制方控制深圳市投资控股有限公司 本公司原股东、同受最终控制方控制深圳市投资管理有限公司 本公司原股东、同受最终控制方控制福建省武夷山市裕兴茶业有限公司 原控股子公司之少数股东深圳市果菜贸易有限公司深圳市农产品集团股份有限公司之全资子公司深圳市海吉星国际农产品物流管理有限公司深圳市农产品集团股份有限公司之控股子公司
湛江长山（深圳）生态养殖有限公司 同一母公司
深圳市深粮冷运有限公司 本公司联营企业之控股子公司深圳市亿鑫投资有限公司
深圳市农产品集团股份有限公司原股东，同受最终控制方控制广西海吉星农产品国际物流有限公司深圳市农产品集团股份有限公司之全资子公司广西海吉星商业管理有限公司深圳市农产品集团股份有限公司之控股子公司深圳前海农迈天下电子商务有限公司深圳市农产品集团股份有限公司之控股子公司深圳市深农厨房有限公司深圳市农产品集团股份有限公司之全资子公司深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 90 页
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额深圳市深粮冷运有限公司
仓储服务/运输服务
797104.71
深圳市深远数据技术有限公司 信息软件开发 11652658.88 14950911.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广西海吉星农产品国际物流有限公司 粮油销售 8240.71
广西海吉星商业管理有限公司 粮油销售 8240.71
深圳前海农迈天下电子商务有限公司 粮油销售 40700.34深圳市多禧股权投资基金管理有限公司
粮油销售/清洁服务费
38083.07 3888.50
深圳市农产品集团股份有限公司 粮油销售 56920.35 257685.89深圳市深粮冷运有限公司
粮油销售/仓储服务
106873.75 659146.82
深圳市深农厨房有限公司 粮油销售 108027.61
深圳市投资控股有限公司 粮油销售 24250.00
深圳市深远数据技术有限公司 茶叶销售 8217.70 13769.92
深圳市农产品集团股份有限公司 茶叶销售 2299.12
深圳市食品物资集团有限公司 资产管理 3725827.37 2204153.02
深圳市食品物资集团有限公司 茶叶销售 2600.00 19650.58
深圳市食出茗门餐饮管理有限公司 粮油销售 59.60深圳市海吉星国际农产品物流管理有限公司
茶叶销售 6557.52
东莞市果菜副食交易市场有限公司 粮油销售 9318.19
深圳市深远数据技术有限公司 粮油销售 31608.31深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 91 页
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入深圳市食出茗门餐饮管理有限公司
经营场地 666258.42 1105650.14
深圳市食品物资集团有限公司 经营场地 160571.43
深圳市深远数据技术有限公司 经营场地 433320.00 288066.67深圳市多禧股权投资基金管理有限公司
办公场地 257255.00
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深圳市投资控股有限公司 经营场地 2183266.63
深圳市食品物资集团有限公司 仓库租赁 28434200.00
深圳市食品物资集团有限公司 办公场地 680308.56 667290.27
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕
常州深宝茶仓电子商务有限公司 5000000.00 2011/12/20直至结清该笔贷款本息为止否
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕
东莞市果菜副食交易市场有限公司 33637799.68 2016/12/27 2021/12/26 否
东莞市果菜副食交易市场有限公司 293579986.49 2018/7/27 2032/8/29 否
东莞市果菜副食交易市场有限公司 18587157.80 2019/1/25 2034/10/19 否
东莞市果菜副食交易市场有限公司 45874627.78 2019/5/9 2027/5/8 否深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 92 页
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称 关联方
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款深圳市深粮冷运有限公司
113286.17 7029.57深圳市深农厨房有限公司
63672.00 636.72深圳市多禧股权投资基金管理有限公司
8701.00 87.01深圳前海农迈天下电子商务有限公司
38259.42 382.59深圳市食品物资集团有限公司
740878.31 7408.78深圳市农产品集团股份有限公司
2598.00 25.98其他应收款深圳市深粮冷运有限公司
578.00 5.78 3831.12深圳市海吉星国际农产品物流管理有限公司
50000.00 50000.00
湛江长山（深圳）生态养殖有限公司
5520.00 5520.00深圳市深远数据技术有限公司
8972895.54 89728.96常州深宝茶仓电子商务有限公司
24494677.07 22007578.79 24350611.65 21803513.37深圳市食出茗门餐饮管理有限公司
2092197.67 581383.34 1382651.77 469107.98深圳市投资控股有限公司
415644.52 415644.52深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 93 页
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额应付股利
深圳市投资管理有限公司 2690970.14 2690970.14其他应付款
深圳市深粮冷运有限公司 2790.00 2790.00
深圳市食品物资集团有限公司 146520998.86 219472.47
湛江长山（深圳）生态养殖有限公司 8009954.17 7988954.17
深圳市多禧股权投资基金管理有限公司 41486.00 41486.00
深圳市食出茗门餐饮管理有限公司 184275.00
深圳市投资管理有限公司 3510297.20 3510297.20预收款项
深圳市深粮冷运有限公司 210.00
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 诉讼事项
（1）华联粮油与珠海市斗门华碧贸易有限公司（以下简称“珠海华碧”）买卖合同纠纷案
原告华联粮油诉被告珠海华碧买卖合同纠纷案，深圳市罗湖区人民法院已于 2007
年作出一审生效判决：1）被告偿还原告货款人民币 239.63 万元；2）被告支付原告违约金人民币 23.96 万元；3）案件受理费 3.32 万元由被告承担。
2005 年，珠海华碧已基本停产，法定代表人被公安机关逮捕。经查，珠海华碧现已注销。
截至 2020 年 12 月 31 日，华联粮油应收珠海华碧款项 239.63 万元，华联粮油对此
款项已计提 100.00%坏账准备。
（2） 深粮集团、华联粮油与广州进和饲料有限公司（以下简称“广州进和”）、黄献宁进口代理合同纠纷案
原告深粮集团、华联粮油诉被告广州进和、黄献宁进出口代理合同纠纷一案，由福深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 94 页田区人民法院于 2015 年作出一审判决：1）被告广州进和应在判决生效之日起 10日内，向深粮集团和华联粮油支付款项共计 1023.74 万元；2）如果未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息；3）案件受理费 8.32 万元由广州进和承担。
广州进和不服上述一审判决，向深圳市中级人民法院提出上诉。2017 年 3 月 30 日，深圳市中级人民法院作出二审判决，驳回广州进和上诉，维持原判。随后，深粮集团、华联粮油向一审法院申请执行。
截至审计报告日，该案仍在执行中，对方未偿付任何款项，深粮集团对应收广州进和货款 1045.56 万元按 100.00%的比例计提了坏账准备。
根据《深圳市福德国有资本运营有限公司关于深圳市粮食集团有限公司未决诉讼的承诺函》，深圳市福德国有资本运营有限公司（现更名为深圳市食品物资集团有限公司）对未来深粮集团及其控股子公司因与广州进和、黄献宁进口代理合同纠纷案导致任何索赔、赔偿、损失或支出，深圳市食品物资集团有限公司将代为承担因此诉讼导致的赔偿或损失。
（3）华联粮油与佛山市顺德区华星饲料厂（以下简称“华星饲料厂”）合同纠纷案
2007 年 8 月和 10 月，华联粮油向华星饲料厂销售商品并收到商业承兑汇票总金额
295.86 万元。因该公司逾期未归还货款，华联粮油于 2007 年 10 月 29 日向佛山市
顺德区人民法院提起诉讼，要求华星饲料厂偿还货款并支付相应的利息。2011 年 6
至 7 月共收回该公司破产财产清偿款 163.89 万元，截至 2020 年 12 月 31 日，华联
粮油应收华星饲料厂款项 131.97 万元，对此款项已计提 100.00%坏账准备。
（4）深粮集团与吉林通榆县盛达公司（以下简称“盛达公司”）绿豆业务纠纷案
原告深粮集团诉被告盛达公司委托合同纠纷一案，由深圳市福田区人民法院于 2010
年 8 月 26 日立案受理。经调解，双方自愿达成调解协议：1）确认被告盛达公司尚
欠原告深粮集团回购款 749.20 万元、2009 年 9 月 3 日前的回购款利息 280.00 万元。
2）被告盛达公司于 2010 年 10 月 30 日前向原告深粮集团支付第一笔款 100 万元，
自 2010 年 11 月至 2011 年 3 月每月月底前各支付 100 万元，2011 年 4 月底前支付
49.20 万元，合计 649.20 万元。3）如被告盛达公司能按期足额支付上述款项，则不
需要再支付其余本金 100.00 万及利息 280.00 万；如未按期足额支付上述任一款项，则原告可按以上第一项所列全部债权向法院申请强制执行。
调解决书生效后，盛达公司未完全履行还款义务，深粮集团已申请强制执行，截至
2020 年 12 月 31 日，账面应收款项为 560.25 万元，剩余款项的执行具有较大的不确定性，本公司对此款项已全额计提坏账准备 560.25 万元。
深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 95 页
（5）常州深宝茶仓电子商务有限公司（以下简称“常州深宝茶仓”）、深圳市深宝实
业股份有限公司（现更名为深圳市深粮控股股份有限公司，以下简称“原深深宝”）与深圳市农产品融资担保有限公司（以下简称“农产品担保”）借款合同纠纷事项
原告农产品担保诉被告常州深宝茶仓、原深深宝借款合同纠纷一案，一审法院于
2016 年 6 月立案受理后，于 2017 年 5 月作出判决：1）被告常州深宝茶仓应于本判
决生效之日起十日内向原告农产品担保偿还借款本金 500.00 万元及利息 35.39 万元、罚息（罚息以 500 万元为本金，按年 21.6%的标准从 2013 年 9 月 7 日起计算至实际清偿之日止，分次还款的，相应部分的罚息计算至每次还款之日止）；2）被告常州深宝茶仓应于判决生效之日起十日内向原告农产品担保支付律师费 19.34 万元。3）驳回原告农产品担保的其他诉讼请求； 4）案件受理费 7.36 万元，由被告常州深宝茶仓负担 7.19 万元，原告自行负担 0.17 万元；保全费 0.50 万元，由被告常州深宝茶仓负担。
2017 年 7 月 4 日农产品担保提起上诉，2019 年 4 月 26 日，深圳市中级人民法院作出终审判决：1）维持一审判决的第一项、第二项；2）撤销一审判决第三项；3）原深深宝在 350.00 万元范围内对常州深宝茶仓的债务承担连带清偿责任。原深深宝代为清偿后有权向常州深宝茶仓追偿。
二审判决生效后，农产品担保与常州深宝茶仓、原深深宝就如何执行判决进行了沟通、协商，截至审计报告日，尚未达成一致。
（6）本公司下属子公司深宝岩茶、聚芳永控股与武夷山九兴茶叶有限公司（以下简称“九兴公司”）、福建省武夷山市裕兴茶叶有限公司（以下简称“裕兴公司”）、兴
九茶有限公司、陈裕兴、陈国鹏分立合同纠纷案2018 年 12 月 3 日，仲裁申请人深宝岩茶、聚芳永控股因分立合同纠纷，依据原《关于福建省武夷山深宝裕兴茶叶有限公司分立的正式协议》中的仲裁条款，以九兴公司、裕兴公司、兴九茶有限公司、陈裕兴、陈国鹏为五名被申请人，向深圳国际仲裁院提起仲裁，请求：1）裁决被申请人一九兴公司向申请人一深宝岩茶支付人民
币 527.29 万元，违约金人民币 158.19 万元，合计人民币 685.48 万元；2）裁决被申
请人二裕兴公司、被申请人三兴九茶有限公司、被申请人四陈裕兴、被申请人五陈国鹏对申请人一深宝岩茶的上述应收款及违约金承担连带责任；3）裁决被申请人
一九兴公司将 19 个指定商标质押给申请人二聚芳永控股，并配合办理相应的商标质押登记手续；4）裁决全体被申请人承担申请人因本案所支付的律师费人民币 19.00
万元、保全费用等因本次仲裁产生的费用（申请人保留追究其余律师费的权利）；5）裁决全体被申请人承担本案全部仲裁费用。
2019 年 4 月 18 日，深圳国际仲裁院开庭审理该仲裁案件，因相关事项尚待确定和查明，案涉双方当事人应向仲裁庭补充答辩材料。截至审计报告日，深圳国际仲裁院尚未就该案件作出仲裁裁决。
深圳市深粮控股股份有限公司
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截至 2020 年 12 月 31 日，本公司累计计提 446.95 万元坏账准备。
（7）华联粮油与大连良顺通供应链管理有限公司（以下简称“良顺通公司”）买卖合同纠纷案
1）原告良顺通公司诉被告华联粮油合同纠纷一案（[2019]粤 0304 民初 49562 号），福田区人民法院于 2020 年 7 月 3 日作出一审民事判决：①原告良顺通公司向华联
粮油支付款项 59.58 万元；②驳回良顺通公司诉讼请求；③驳回华联粮油其他诉讼请求；④原告良顺通公司预交案件受理费 20.89 万元，由原告负担，被告华联粮油预交反诉受理费 11.30 万元，由原告负担 0.18 万元，被告负担 11.12 万元。收到判决后，原告良顺通公司不服，向深圳市中级人民法院提起上诉。截至审计报告日，深圳市中级人民法院已受理该上诉案件，二审开庭时间为 2021 年 6 月 8 日。
2）原告华联粮油诉被告良顺通公司合同纠纷一案（案号[2020]粤 0304民初 2824号），福田区人民法院于 2020 年 12 月 31 日送达了一审《民事判决书》，判决：①被告良顺通公司于判决发生法律效力之日起十日内向华联粮油支付垫付费用 46.19 万元、资金成本 403.00 万元；②良顺通公司于判决发生法律效力之日起十日内向华联粮油支付资金占用费（以 46.19 万元为基数，按年利率 10.00%，自 2019 年 12 月 11 日起计算至款项实际付清之日止）；③案件受理费 4.27 万元，由被告良顺通公司负担。
收到判决后，良顺通公司已于 2021 年 1 月 22 日向深圳市中级人民法院提起上诉。
截至审计报告日，尚未收到二审开庭通知。
（8）红兴隆与黑龙江省志胜达建筑工程有限公司（以下简称“志胜达公司”）建设工程合同纠纷案
2020 年 4 月，志胜达公司因建设工程施工合同纠纷起诉红兴隆，请求黑龙江省红兴隆人民法院：1）确认红兴隆在 2020 年 4 月 7 日发出的“关于整改已完工工程及解除未施工工程建设的函”不发生解除合同的效力，其作出的解除合同无效，并判决被告红兴隆继续履行合同（要求履行合同工程款价款为 513.78 万元）。2）案件受理费及其他诉讼费用由红兴隆承担。
2020 年 7 月 29 日，红兴隆向一审法院提起反诉，诉求为：1）请求法院依法确认反诉人红兴隆与被反诉人志胜达公司之间解除建设工程施工合同有效。2）请求法院依法判决被反诉人向反诉人支付违约赔偿金 100.32 万元，其中：工程逾期完工违约金 25.32 万元；工程质量不合格修复费用约 24.00 万元（具体数额待第三方造价确定）；项目经理擅离施工工地违约金 50.00 万元；农民工集体上访违约金 1.00 万元。
3）反诉费及鉴定费由被反诉人承担。截至审计报告日，案涉当事人均向一审法院
提出司法鉴定申请，案件尚未开庭审理。
深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
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（9）聚芳永商贸与杭州星福飞翔商贸有限公司（以下简称“星福飞翔”）合同纠纷案
2020 年 7 月，聚芳永商贸因合同纠纷起诉星福飞翔，请求杭州市萧山区人民法院：
1）判令被告星福飞翔支付合作使用费及水电费合计 245.47 万元；2）判令被告支付西餐厅 2019年 7月 1日至 2019年 9月 10日期间合作使用费 69.97万元及水电费（按实际发生额计）；3）判令被告支付违约金 51.53 万元；4）判令被告支付违约金（自
2020 年 4 月 16 日起直至还清日止，以 315.44 万元为基数，月利率 2%计）；5）判令本案诉讼费用由被告承担。
因星福飞翔申请破产且法院已受理指定管理人，一审法院于 2020 年 8 月裁定中止审理，聚芳永商贸已向破产管理人申报债权。星福飞翔破产管理人即上海建纬（杭州）律师事务所正在资产清查中，尚未有财产分配方案。
2020 年 12 月 23 日，萧山法院恢复开庭审理此案，破产管理人出具了债权确认单，确认债权本金 242.20 万元，利息 16.60 万元，合计 258.80 万元，现等待判决。
2、 担保事项
（1）本公司之子公司深粮集团为其子公司东莞物流提供担保
深粮集团为东莞物流向银行申请贷款提供担保，担保金额为 55268.70 万元。截至审计报告日，该借款尚未到期偿还。
（2）关联担保及受限资产情况
受限资产情况见附注五、（五十六），关联担保情况见附注十、（五）。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况拟分配的利润或股利
根据第十届第十四次董事会决议，公司 2020 年度拟进
行利润分配，分配方案为：以 2020 年 12 月 31 日总股
本 1152535254 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金红利 2 元（含税），不送股，不以资本公积转增股本，合计派发现金股利 230507050.80 元。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正报告期内，公司无前期会计差错更正事项。
(二) 年金计划
年金计划的主要内容及重要变化详见附注三、重要会计政策及会计估计（二十二）职工薪深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 98 页
酬 2.离职后福利的会计处理方法设定提存计划列示的相关说明。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 4089365.80
1 至 2 年 8852.60
2 至 3 年 8852.60
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上 28453.08 28453.08
小计 4126671.48 37305.68
减：坏账准备 38990.30 29338.34
合计 4087681.18 7967.34深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 99 页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露类别
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备账面价值
账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例（%） 金额计提比例
（%）
金额 比例（%） 金额计提比例
（%）
按单项计提坏账准备 28453.08 0.69 28453.08 100.00 28453.08 76.27 28453.08 100.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
28453.08 0.69 28453.08 100.00 28453.08 76.27 28453.08 100.00
按组合计提坏账准备 4098218.40 99.31 10537.22 0.26 4087681.18 8852.60 23.73 885.26 10.00 7967.34
其中：
应收销售款组合 796996.91 19.31 10537.22 1.32 786459.69 8852.60 23.73 885.26 10.00 7967.34
特定对象组合 3301221.49 80.00 3301221.49
合计 4126671.48 100.00 38990.30 4087681.18 37305.68 100.00 29338.34 7967.34深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 100 页
按单项计提坏账准备：
名称期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
其他单项计提 28453.08 28453.08 100.00收回的可能性极小
合计 28453.08 28453.08
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收销售款组合 796996.91 10537.22 1.32
特定对象组合 3301221.49
合计 4098218.40 10537.22
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额
计提 收回或转回 转销或核销按单项计提坏账准备
28453.08 28453.08 28453.08
应收销售款 885.26 885.26 9651.96 10537.22
合计 29338.34 29338.34 9651.96 38990.30
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计
数的比例(%)坏账准备
第一名 3301221.49 80.00
第二名 739878.31 17.93 7398.78
第三名 48266.00 1.17 482.66
第四名 18456.50 0.45 18456.50
第五名 9996.58 0.24 9996.58
合计 4117818.88 99.79 36334.52深圳市深粮控股股份有限公司
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财务报表附注 第 101 页
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额应收利息
应收股利 390000000.00 260000000.00
其他应收款项 502105968.23 734149247.39
合计 892105968.23 994149247.39
1、 应收股利应收股利明细项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
深粮集团 390000000.00 260000000.00
小计 390000000.00 260000000.00
减：坏账准备
合计 390000000.00 260000000.00
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 504057027.20 735641115.56
1 至 2 年 436664.33
2 至 3 年 436664.33 436664.33
3 至 4 年 436664.33 436664.33
4 至 5 年 436664.33 505459.41
5 年以上 24184412.36 23678952.95
小计 529551432.55 761135520.91
减：坏账准备 27445464.32 26986273.52
合计 502105968.23 734149247.39深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 102 页
（2）按坏账计提方法分类披露类别
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备账面价值
账面余额 坏账准备账面价值金额比例
（%）金额计提比例（%）金额比例
（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
29608299.78 5.59 27187201.50 91.82 2421098.28 29241888.06 3.84 26781604.56 91.59 2460283.50
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
24164677.07 4.56 21743578.79 89.98 2421098.28 20220611.65 2.65 17799513.37 88.03 2421098.28单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
5443622.71 1.03 5443622.71 100.00 9021276.41 1.19 8982091.19 99.57 39185.22按组合计提坏账准备
499943132.77 94.41 258262.82 0.05 499684869.95 731893632.85 96.16 204668.96 0.03 731688963.89深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 103 页类别
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备账面价值
账面余额 坏账准备账面价值金额比例
（%）金额计提比例（%）金额比例
（%）金额计提比例（%）
其中：
预期信用风险特征组合
4746301.71 0.90 258262.82 5.44 4488038.89 5521548.95 0.73 204668.96 3.71 5316879.99特定对象组合
495196831.06 93.51 495196831.06 726372083.90 95.43 726372083.90
合计 529551432.55 100.00 27445464.32 502105968.23 761135520.91 100.00 26986273.52 734149247.39深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 104 页
按单项计提坏账准备：
名称期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由常州深宝茶仓电子商务有限公司
24164677.07 21743578.79 89.98预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
其他单项计提 5443622.71 5443622.71 100.00 收回的可能性极小
合计 29608299.78 27187201.50
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称期末余额
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
预期信用风险特征组合 4746301.71 258262.82 5.44
特定对象组合 495196831.06
合计 499943132.77 258262.82
（3）坏账准备计提情况坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计 未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期
信用损失(未发
生信用减值)整个存续期预
期信用损失(已
发生信用减值)
上年年末余额 204668.96 26781604.56 26986273.52上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 53593.86 405596.94 459190.80本期转回本期转销本期核销深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 105 页坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计 未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期
信用损失(未发
生信用减值)整个存续期预
期信用损失(已
发生信用减值)其他变动
期末余额 258262.82 27187201.50 27445464.32
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计 未来 12 个月预期信用损失整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)整个存续期预
期信用损失(已
发生信用减值)
上年年末余额 731893632.85 29241888.06 761135520.91上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -231950500.08 366411.72 -231584088.36本期终止确认其他变动
期末余额 499943132.77 29608299.78 529551432.55
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额本期变动金额期末余额
计提 收回或转回 转销或核销按单项计提坏账准备
26781604.56 405596.94 27187201.50按组合计提坏账准备
204668.96 53593.86 258262.82
合计 26986273.52 459190.80 27445464.32深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 106 页
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 73975.47
其他往来款项 529477457.08 761135520.91
合计 529551432.55 761135520.91
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收款项期末余额合计数的
比例(%)坏账准备期末余额
第一名 内部款项 155985833.33 1 年以内 29.46
第二名 内部款项 142591610.30 1 年以内 26.93
第三名 内部款项 120336677.69 1 年以内 22.72
第四名 内部款项 56307019.04 1 年以内 10.63
第五名 往来款项 24164677.07 5 年以上 4.56 21743578.79
合计 499385817.43 94.30 21743578.79
(三) 长期股权投资项目
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资
3713214425.09 5500000.00 3707714425.09 3713214425.09 3713214425.09
对联营、合营企业投资
2927628.53 2927628.53 5139058.21 2927628.53 2211429.68
合计 3716142053.62 8427628.53 3707714425.09 3718353483.30 2927628.53 3715425854.77深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 107 页
1、 对子公司投资
被投资单位 上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
深宝物业 2550000.00 2550000.00
深宝工贸 5500000.00 5500000.00 5500000.00 5500000.00
深宝三井 80520842.36 80520842.36
深宝华城 168551781.80 168551781.80
惠州深宝 60000000.00 60000000.00
深宝技术 54676764.11 54676764.11
深宝投资 50000000.00 50000000.00
深粮集团 3291415036.82 3291415036.82
合计 3713214425.09 3713214425.09 5500000.00 5500000.00深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 108 页
2、 对联营、合营企业投资
被投资单位 上年年末余额本期增减变动
期末余额 减值准备期末余额 追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
1、合营企业
2．联营企业
深圳深宝（辽源）实业公司
57628.53 57628.53 57628.53
深圳深宝（新民）食品有限公司
2870000.00 2870000.00 2870000.00广州深宝门道茶业有限公司
2211429.68 2211429.68常州深宝茶仓电子商务有限公司
小计 5139058.21 2211429.68 2927628.53 2927628.53
合计 5139058.21 2211429.68 2927628.53 2927628.53深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 109 页
(四) 营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况项目
本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
主营业务 2937704.33 2935769.97 33297047.52 30082764.02
其他业务 3849941.90 471590.33
合计 6787646.23 3407360.30 33297047.52 30082764.02
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2937704.33 33297047.52
其中：食品、饮料及茶加工 2937704.33粮油贸易及加工 31206343.60
租赁及其他 2090703.92
其他业务收入 3849941.90
其中：租赁及其他 3849941.90
合计 6787646.23 33297047.52
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1614296.02
处置长期股权投资产生的投资收益 2288570.32 -109778.22
交易性金融资产在持有期间的投资收益 392551.01
股利分红 390473276.41 289407372.80
理财产品收益 1884298.10
合计 393154397.74 289567596.66
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2072531.42计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
18503372.31
委托他人投资或管理资产的损益 12655258.64
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
-151852.20深圳市深粮控股股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 110 页
项目 金额 说明
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
1236198.70
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2423255.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目 496383.61
小计 37235148.34
所得税影响额 5591230.45
少数股东权益影响额（税后） 765895.84
合计 30878022.05
(二) 净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产
收益率（%）每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.99 0.3515 0.3515扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
8.30 0.3247 0.3247
(三) 境内外会计准则下会计数据差异同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
净利润 净资产
本期金额 上期金额 期末余额 上年年末余额
按中国会计准则 405088385.54 363501809.52 4595331999.76 4420751187.57按国际会计准则调整的
项目及金额：
其他应付股市调节基金调整
1067000.00 1067000.00
按国际会计准则 405088385.54 363501809.52 4596398999.76 4421818187.57深圳市深粮控股股份有限公司（加盖公章）
二〇二一年四月二十三日