海翔药业：2020年年度审计报告

目 录
一、审计报告…………………………………………………………第 1—6页
二、财务报表 ………………………………………………………第 7—14页
（一）合并资产负债表 ……………………………………………第 7页
（二）母公司资产负债表 …………………………………………第 8页
（三）合并利润表 …………………………………………………第 9页
（四）母公司利润表 ………………………………………………第 10页
（五）合并现金流量表 ……………………………………………第 11页
（六）母公司现金流量表 …………………………………………第 12页
（七）合并所有者权益变动表 ……………………………………第 13页
（八）母公司所有者权益变动表 …………………………………第 14页
三、财务报表附注…………………………………………………第 15—92页
审 计 报 告
天健审〔2021〕5198 号
浙江海翔药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江海翔药业股份有限公司（以下简称海翔药业公司）财务报表，
包括 2020年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海翔药业公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及
2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海翔药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。
海翔药业公司的营业收入主要来自于原料药及医药中间体和染料及染颜料中间体。2020年度，海翔药业公司营业收入金额为人民币 2471386626.07 元(合并财务报表口径，下同)，其中主营业务收入为人民币 2466509545.49 元，占营业收入的 99.80%。海翔药业公司产品销售区域分为国内和国外，且需要根据不同的手续进行收入确认。
由于营业收入是海翔药业公司关键业绩指标之一，可能存在海翔药业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、销售发票、出库单及签收单据等；对于出口收入，向海关直接获取报关出口数据并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十九)及五(一)14。
截至 2020 年 12 月 31 日，海翔药业公司合并财务报表中商誉的账面价值为
757736770.14元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2. 审计中的应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海翔药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
海翔药业公司治理层（以下简称治理层）负责监督海翔药业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海翔药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海翔药业公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就海翔药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二一年四月二十七日
会合01表
单位：人民币元
资 产注释号
期末数 上年年末数负债和所有者权益
(或股东权益)注释号
期末数 上年年末数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 1969699232.42 1556575372.45 短期借款 18 430438472.23 200267029.59
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 19 241786586.14 238306005.00
应收账款 2 405702342.55 459781564.19 应付账款 20 371463149.88 363440583.96
应收款项融资 3 41958541.85 74531666.41 预收款项 12919749.09
预付款项 4 32080063.77 33851486.79 合同负债 21 10822549.41
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 5 9377596.97 18297536.18 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 22 55528374.58 52367142.28
存货 6 727413425.01 842985260.60 应交税费 23 43682102.11 44781205.55
合同资产 其他应付款 24 26670791.48 28200073.22
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 7 53630374.93 76406931.14 持有待售负债
流动资产合计 3239861577.50 3062429817.76 一年内到期的非流动负债
其他流动负债 25 1361960.13
流动负债合计 1181753985.96 940281788.69
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债 26 2333333.00 1333333.00
发放贷款和垫款 递延收益 27 48325406.61 50594091.52
债权投资 递延所得税负债 16 94086276.88 30527355.71
其他债权投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 144745016.49 82454780.23
长期股权投资 8 27880143.03 47879382.43 负债合计 1326499002.45 1022736568.92
其他权益工具投资 9 20000000.00 20000000.00 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产 实收资本(或股本) 28 1618715253.00 1618715253.00
投资性房地产 10 10075287.63 11206951.46 其他权益工具
固定资产 11 1992861545.94 1724407333.34 其中：优先股
在建工程 12 568706454.69 560674634.43 永续债
生产性生物资产 资本公积 29 2643308207.70 2670350322.00
油气资产 减：库存股 30 301511513.90
使用权资产 其他综合收益 31 -1338553.35 -1490188.81
无形资产 13 517876250.98 533455319.46 专项储备 32
开发支出 盈余公积 33 228503678.45 213069824.31
商誉 14 757736770.14 757736770.14 一般风险准备
长期待摊费用 15 1395120.27 1618771.89 未分配利润 34 1362896981.31 1525328398.95
递延所得税资产 16 42175165.89 27339683.56 归属于母公司所有者权益合计 5852085567.11 5724462095.55
其他非流动资产 17 450000.00 少数股东权益 -16253.49
非流动资产合计 3938706738.57 3684768846.71 所有者权益合计 5852069313.62 5724462095.55
资产总计 7178568316.07 6747198664.47 负债和所有者权益总计 7178568316.07 6747198664.47
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司
合 并 资 产 负 债 表
2020年12月31日
会企01表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 单位:人民币元
资 产注释号
期末数 上年年末数 负债和所有者权益注释号
期末数 上年年末数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1088271457.94 1200455459.03 短期借款 360380416.67 200267029.59
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 210307103.40 178855770.00
应收账款 1 139958842.24 123532244.19 应付账款 24740003.62 21476176.18
应收款项融资 3226512.90 6422715.29 预收款项 4099111.19
预付款项 3429800.42 2178567.27 合同负债 5138667.32
其他应收款 2 561976207.81 467513480.14 应付职工薪酬 7985038.46 7965755.58
存货 88080686.98 96708887.42 应交税费 2260201.98 12495191.97
合同资产 其他应付款 202745607.96 98040880.51
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 11696671.54 2586704.73 其他流动负债 668026.76
流动资产合计 1896640179.83 1899398058.07 流动负债合计 814225066.17 523199915.02
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
非流动资产： 长期应付款
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债 1333333.00 1333333.00
长期应收款 递延收益 1046934.83 1269332.86
长期股权投资 3 3512703676.83 3247420801.54 递延所得税负债 2245087.49
其他权益工具投资 43017502.51 43017502.51 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计 4625355.32 2602665.86
投资性房地产 13693765.21 15051583.93 负债合计 818850421.49 525802580.88
固定资产 185679840.03 190528741.25 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 6965845.64 5125110.57 实收资本(或股本) 1618715253.00 1618715253.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 永续债
无形资产 14344245.35 15682148.91 资本公积 2642170155.11 2669212269.41
开发支出 减：库存股 301511513.90
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 4826440.23 6054576.79 盈余公积 228503678.45 213069824.31
其他非流动资产 450000.00 未分配利润 369631987.58 697440109.87
非流动资产合计 3781231315.80 3523330465.50 所有者权益合计 4859021074.14 4896925942.69
资产总计 5677871495.63 5422728523.57 负债和所有者权益总计 5677871495.63 5422728523.57
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表
2020年12月31日
会合02表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目注释号
本期数 上年同期数
一、营业总收入 2471386626.07 2941412770.30
其中：营业收入 1 2471386626.07 2941412770.30利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 2069615603.12 2020492002.44
其中：营业成本 1 1348807229.78 1463159361.04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 2 24175026.45 26841009.21
销售费用 3 24866948.60 59623024.88
管理费用 4 505397916.42 386185538.84
研发费用 5 131977009.23 122548224.53
财务费用 6 34391472.64 -37865156.06
其中：利息费用 11362066.28 15506676.74
利息收入 30870139.36 41773975.28
加：其他收益 7 28046086.91 27136924.87
投资收益（损失以“-”号填列） 8 -20305660.05 -15240062.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -19999239.40 -16759549.80以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9 -2234679.85 -2502149.00
资产减值损失（损失以“-”号填列） 10 -12355600.46 -11738706.70
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 344802.44 244580.94
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 395265971.94 918821355.42
加：营业外收入 12 1710350.62 1125654.53
减：营业外支出 13 3469177.21 7494029.68
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 393507145.35 912452980.27
减：所得税费用 14 73808152.84 141670795.18
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 319698992.51 770782185.09
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 319698992.51 770782185.09
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 319715246.00 770782185.09
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -16253.49
六、其他综合收益的税后净额 15 151635.46 -1438409.58
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 151635.46 -1438409.58
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -1800000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -1800000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 151635.46 361590.42
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 151635.46 361590.42
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 319850627.97 769343775.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 319866881.46 769343775.51
归属于少数股东的综合收益总额 -16253.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.48
（二）稀释每股收益 0.20 0.48
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 利 润 表
2020年度
会企02表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目注释号
本期数 上年同期数
一、营业收入 1 817294661.29 812259638.86
减：营业成本 1 681779789.04 587096405.03
税金及附加 4495054.32 5519793.76
销售费用 8515184.92 16512217.50
管理费用 92529849.77 54148420.30
研发费用 2 37234699.24 34026076.54
财务费用 26721967.16 -13410251.73
其中：利息费用 9755121.83 9198148.55
利息收入 13488324.21 15402930.57
加：其他收益 7193316.73 8727855.85
投资收益（损失以“-”号填列） 3 186275112.69 -4635510.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -13700186.51 -5766425.53以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1094112.96 961136.35
资产减值损失（损失以“-”号填列） -7758652.06 -4457462.80
资产处置收益（损失以“-”号填列） 86718.54 187029.94
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 150720499.78 129150025.98
加：营业外收入 1500.24 56093.96
减：营业外支出 264329.78 2735128.50
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 150457670.24 126470991.44
减：所得税费用 -3880871.11 13895540.09
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 154338541.35 112575451.35
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 154338541.35 112575451.35
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 154338541.35 112575451.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
2020年度
会合03表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目注释号
本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1764884854.04 2018927512.97客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 148653297.77 105999603.44
收到其他与经营活动有关的现金 1 131852907.15 249850615.77
经营活动现金流入小计 2045391058.96 2374777732.18
购买商品、接受劳务支付的现金 774889342.33 897240432.80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 332581842.63 311715734.86
支付的各项税费 150118153.77 269810257.63
支付其他与经营活动有关的现金 2 253931997.88 283612211.58
经营活动现金流出小计 1511521336.61 1762378636.87
经营活动产生的现金流量净额 533869722.35 612399095.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3721512.95 5019341.20处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 1172215955.60
投资活动现金流入小计 3721512.95 1177235296.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 74183426.48 160639977.78投资支付的现金 118907.57 20000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 260000000.00
投资活动现金流出小计 74302334.05 440639977.78
投资活动产生的现金流量净额 -70580821.10 736595319.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 460000000.00 285000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 5 236902138.88
筹资活动现金流入小计 696902138.88 285000000.00
偿还债务支付的现金 230000000.00 683700000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 478090946.22 483358140.11其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 6 20278463.47
筹资活动现金流出小计 708090946.22 1187336603.58
筹资活动产生的现金流量净额 -11188807.34 -902336603.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -38475959.93 9911822.10
五、现金及现金等价物净增加额 413624133.98 456569632.85
加：期初现金及现金等价物余额 1525777908.45 1069208275.60
六、期末现金及现金等价物余额 1939402042.43 1525777908.45
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
2020年度
会企03表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 759472759.70 794479241.27收到的税费返还 96301487.62 63235140.24
收到其他与经营活动有关的现金 4850002639.07 2428120879.18
经营活动现金流入小计 5705776886.39 3285835260.69
购买商品、接受劳务支付的现金 700596518.71 576564206.12支付给职工以及为职工支付的现金 50151294.51 43273656.13
支付的各项税费 24070011.36 4696293.04
支付其他与经营活动有关的现金 4688254398.83 2653901946.32
经营活动现金流出小计 5463072223.41 3278436101.61
经营活动产生的现金流量净额 242704662.98 7399159.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 722088153.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 275597.40 1169750.39处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 475265164.50
投资活动现金流入小计 275597.40 1198523068.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5424762.50 984040.99投资支付的现金 253484665.00 20000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20000000.00
投资活动现金流出小计 258909427.50 40984040.99
投资活动产生的现金流量净额 -258633830.10 1157539027.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 390000000.00 235000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 236902138.88
筹资活动现金流入小计 626902138.88 235000000.00
偿还债务支付的现金 230000000.00 322000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 476379245.05 476237693.27支付其他与筹资活动有关的现金 20278463.47
筹资活动现金流出小计 706379245.05 818516156.74
筹资活动产生的现金流量净额 -79477106.17 -583516156.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -20011700.57 4468592.83
五、现金及现金等价物净增加额 -115417973.86 585890622.41
加：期初现金及现金等价物余额 1179480795.03 593590172.62
六、期末现金及现金等价物余额 1064062821.17 1179480795.03
法定代表人： 主管会计工作的负责人：
母 公 司 现 金 流 量 表
2020年度
会计机构负责人：
会合04表
单位：人民币元优先股永续债其他优先股永续债其他
一、上年年末余额 1618715253.00 2670350322.00 301511513.90 -1490188.81 213069824.31 1525328398.95 5724462095.55 1618820253.00 2663367822.47 325880561.68 -51779.23 201812279.17 1232481918.50 5390549932.23
加：会计政策变更前期差错更正
同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额 1618715253.00 2670350322.00 301511513.90 -1490188.81 213069824.31 1525328398.95 5724462095.55 1618820253.00 2663367822.47 325880561.68 -51779.23 201812279.17 1232481918.50 5390549932.23三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
-27042114.30 -301511513.90 151635.46 15433854.14 -162431417.64 -16253.49 127607218.07 -105000.00 6982499.53 -24369047.78 -1438409.58 11257545.14 292846480.45 333912163.32
（一）综合收益总额 151635.46 319715246.00 -16253.49 319850627.97 -1438409.58 770782185.09 769343775.51
（二）所有者投入和减少资本 -27042114.30 -301511513.90 274469399.60 -105000.00 6982499.53 -24369047.78 31246547.31
1. 所有者投入的普通股 -105000.00 -131250.00 19996827.22 -20233077.22
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 37567260.72 37567260.72 7113749.53 -44365875.00 51479624.53
4. 其他 -64609375.02 -301511513.90 236902138.88
（三）利润分配 15433854.14 -482146663.64 -466712809.50 11257545.14 -477935704.64 -466678159.50
1. 提取盈余公积 15433854.14 -15433854.14 11257545.14 -11257545.14
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配 -466712809.50 -466712809.50 -466678159.50 -466678159.50
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取 16639249.09 16639249.09 18997055.97 18997055.97
2. 本期使用 -16639249.09 -16639249.09 -18997055.97 -18997055.97
（六）其他
四、本期期末余额 1618715253.00 2643308207.70 -1338553.35 228503678.45 1362896981.31 -16253.49 5852069313.62 1618715253.00 2670350322.00 301511513.90 -1490188.81 213069824.31 1525328398.95 5724462095.55
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2020年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计归属于母公司所有者权益其他综合收益实收资本（或股本）其他权益工具实收资本（或股本）其他权益工具资本公积
减：
库存股
项 目
本期数 上年同期数资本公积
减：
库存股其他综合收益专项储备盈余公积
一般风险准备少数股东权益所有者权益合计未分配利润专项储备盈余公积
一般风险准备未分配利润
单位：人民币元优先股永续债其他优先股永续债其他
一、上年年末余额 1618715253.00 2669212269.41 301511513.90 213069824.31 697440109.87 4896925942.69 1618820253.00 2662229769.88 325880561.68 201812279.17 1062800363.16 5219782103.53
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额 1618715253.00 2669212269.41 301511513.90 213069824.31 697440109.87 4896925942.69 1618820253.00 2662229769.88 325880561.68 201812279.17 1062800363.16 5219782103.53三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
-27042114.30 -301511513.90 15433854.14 -327808122.29 -37904868.55 -105000.00 6982499.53 -24369047.78 11257545.14 -365360253.29 -322856160.84
（一）综合收益总额 154338541.35 154338541.35 112575451.35 112575451.35
（二）所有者投入和减少资本 -27042114.30 -301511513.90 274469399.60 -105000.00 6982499.53 -24369047.78 31246547.31
1. 所有者投入的普通股 -105000.00 -131250.00 19996827.22 -20233077.22
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 37567260.72 37567260.72 7113749.53 -44365875.00 51479624.53
4. 其他 -64609375.02 -301511513.90 236902138.88
（三）利润分配 15433854.14 -482146663.64 -466712809.50 11257545.14 -477935704.64 -466678159.50
1. 提取盈余公积 15433854.14 -15433854.14 11257545.14 -11257545.14
2. 对所有者（或股东）的分配 -466712809.50 -466712809.50 -466678159.50 -466678159.50
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取 5761298.19 5761298.19 6960833.11 6960833.11
2. 本期使用 -5761298.19 -5761298.19 -6960833.11 -6960833.11
（六）其他
四、本期期末余额 1618715253.00 2642170155.11 228503678.45 369631987.58 4859021074.14 1618715253.00 2669212269.41 301511513.90 213069824.31 697440109.87 4896925942.69
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
未分配利润 所有者权益合计资本公积
减：
库存股其他综合收益专项储备盈余公积
其他权益工具 其他权益工具实收资本（或股本）资本公积
减：
库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计实收资本（或股本）
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2020年度
会企04表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司
项 目
本期数 上年同期数浙江海翔药业股份有限公司财务报表附注
2020年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江海翔药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工
作领导小组浙上市〔2004〕16 号文批准，由罗邦鹏、上海复星化工医药投资有限公司、张志敏、张智岳、罗煜竑、郑志国、李维金、中化宁波(集团)有限公司、重庆医药工业研究院有限责任公司和浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司共同发起，在原浙江海翔医药化工有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于 2004年 5月 13日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为 913300001482332737的营业执照，注册资本 1618715253.00元，股份总数 1618715253股(每股面值 1元)。
其中，有限售条件的流通股份A股10659287股；无限售条件的流通股份A股1608055966股。公司股票已于 2006年 12月 26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于医药化工行业。主要经营活动为药品的生产(范围详见《中华人民共和国药品生产许可证》)，化工原料及产品的生产，经营进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)产品主要有：原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体。
本财务报表业经公司 2021年 4月 27日第六届董事会第十一次会议批准对外报出。
公司本期将以下 18 家子公司纳入合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
序号 子公司名称 公司简称
1 浙江海翔川南药业有限公司 川南药业公司
2 浙江海翔药业销售有限公司 海翔销售公司
3 上海海翔医药科技发展有限公司 上海海翔公司
4 台州港翔科技有限公司 港翔科技公司
5 港翔国际控股(香港)有限公司 香港港翔公司
6 GeneVida GmbH GeneVida GmbH
7
GANGXIANG INTERNATIONAL HOLDINGS（SINGAPORE）
PTE.LTD
GANGXIANG(SINGAPORE)
8 台州港翔化工有限公司 港翔化工公司
9 台州市前进化工有限公司 台州前进公司
10 台州市振港染料化工有限公司 台州振港公司
11 盐城市瓯华化学工业有限公司 盐城瓯华公司
12 台州市东旭医化设备有限公司 台州东旭公司
13 盐城市瓯华化工研究院有限公司 瓯华研究院
14 盐城市瓯华环保科技有限公司 瓯华环保公司
15 浙江盛嘉新材料科技有限公司[注] 盛嘉新材公司
16 浙江奇联环保科技有限公司 奇联环保公司
17 北京国信海翔股权投资合伙企业(有限合伙) 国信海翔合伙企业
18 北京中翔普光教育科技有限公司 中翔普光公司
[注]该公司于 2021年 3月 9日由浙江盛嘉环保科技有限公司更名而来
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收出口退税组合
款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合 账龄
其他应收款——合并范围内关联往来组合合并范围内关联方
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合 账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联往来组合合并范围内关联方
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为0%
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5
1-2年 30
2-3年 80
3年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 0、3、5或 10 4.50-20.00通用设备 年限平均法 3-5 0、3、5或 10 18.00-33.33专用设备 年限平均法 3-10 3、5或 10 9.00-32.33运输工具 年限平均法 4-5 3、5或 10 18.00-24.25
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50-70
专利权 5-14.83
非专利技术 5-10
排污权 10
软件 10
特许使用权 5、6特许经营权 6
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关、离港并取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九) 安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一) 其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十二) 重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2020年 1月 1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司 2020年 1月 1日财务报表的主要影响如下：
项 目资产负债表
2019年 12月 31日 新收入准则调整影响 2020年 1月 1日
预收款项 12919749.09 -12919749.09
合同负债 11433406.27 11433406.27
其他流动负债 1486342.82 1486342.822. 公司自 2020年 1月 1日起执行财政部于 2019年度颁布的《企业会计准则解释第 13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
19%、13%、6% [注 1]房产税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收
入的 12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]海翔销售公司出口货物实行“免、退”税政策，本期出口退税率为 0%-13%；其他
公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期出口退税率为 0%-13%。上海海翔公司医药化工技术开发收入按 6%的税率计缴增值税。GeneVida GmbH 按增值额的 19%计缴贸易税
[注 2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、川南药业公司、台州前进公司、GeneVida GmbH 15%香港港翔公司 16.5%
GANGXIANG（SINGAPORE） 17%
海翔销售公司、上海海翔公司、东旭医化公司 20%除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2020〕251 号文批复，本公司
及川南药业公司通过高新技术企业复审备案，自 2020年起减按 15%的税率计缴企业所得税，认定有效期 3年。
2. 根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2020〕32号文批复，前进化工
公司通过高新技术企业复审备案，自 2019 年起减按 15%的税率计缴企业所得税，认定有效
期 3年。
3. 根据国家税务总局下发的《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 2 号），海翔销售公司、上海海翔公司、东旭医化公司享受小型微利企业的税收优惠政策，按 20%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
1月 1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 272627.31 131545.99
银行存款[注] 1938762219.67 1525298726.49
其他货币资金 30664385.44 31145099.97
合 计 1969699232.42 1556575372.45
其中：存放在境外的款项总额 2362202.44 649218.69
[注]期末银行定期存款 924283950.46元
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末受限的货币资金包括银行承兑汇票保证金 24298431.83 元，信用证保证金
5998758.16元。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类期末数
账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额计提比例
(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 444553234.44 100.00 38850891.89 8.74 405702342.55
合 计 444553234.44 100.00 38850891.89 8.74 405702342.55
(续上表)
种 类期初数
账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 500776838.93 100.00 40995274.74 8.19 459781564.19
合 计 500776838.93 100.00 40995274.74 8.19 459781564.19
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 422751888.40 21137594.40 5.00
1-2 年 5385293.68 1615588.11 30.00
2-3 年 1591714.88 1273371.90 80.00
3 年以上 14824337.48 14824337.48 100.00
小 计 444553234.44 38850891.89 8.74
(2) 坏账准备变动情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 40995274.74 -2144382.85 38850891.89
小 计 40995274.74 -2144382.85 38850891.89
(3) 应收账款金额前 5名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 145977708.75 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 32.84%，相应计提的坏账准备合计数为 7298885.44 元。
3. 应收款项融资
(1) 类别明细
项 目期末数
初始成本 利息调整 应计利息公允价值变动
账面价值 减值准备
应收票据 41958541.85 41958541.85
合 计 41958541.85 41958541.85
(续上表)
项 目期初数
初始成本 利息调整 应计利息公允价值变动
账面价值 减值准备
应收票据 74531666.41 74531666.41
合 计 74531666.41 74531666.41
(2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
项 目期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 41958541.85
小 计 41958541.85
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 580817276.12
小 计 580817276.12
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
账 龄
期末数 期初数
账面余额 比例(%)减值准备
账面价值 账面余额 比例(%)减值准备账面价值
1 年以内 27354629.16 85.27 27354629.16 29093214.59 85.94 29093214.59
1-2 年 1844790.24 5.75 1844790.24 2278425.47 6.73 2278425.47
2-3 年 648935.18 2.02 648935.18 683976.07 2.02 683976.07
3 年以上 2231709.19 6.96 2231709.19 1795870.66 5.31 1795870.66
合 计 32080063.77 100.00 32080063.77 33851486.79 100.00 33851486.79
(2) 预付款项金额前 5名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 7369382.20 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 22.97%。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类期末数
账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 31885091.46 100.00 22507494.49 70.59 9377596.97
合 计 31885091.46 100.00 22507494.49 70.59 9377596.97
(续上表)
种 类期初数
账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 36425967.97 100.00 18128431.79 49.77 18297536.18
合 计 36425967.97 100.00 18128431.79 49.77 18297536.18
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收出口退税组合 111362.82
账龄组合 31773728.64 22507494.49 70.84
其中：1 年以内 5699419.02 284970.95 5.00
1-2 年 3475320.14 1042596.04 30.00
2-3 年 7095309.91 5676247.93 80.00
3 年以上 15503679.57 15503679.57 100.00
小 计 31885091.46 22507494.49 70.59
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 5810781.84
1-2 年 3475320.14
2-3 年 7095309.91
3 年以上 15503679.57
小 计 31885091.46
(3) 坏账准备变动情况
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
小 计
未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信
用损失(未发生信用
减值)整个存续期预期
信用损失(已发生
信用减值)
期初数 281169.93 3421561.45 14425700.41 18128431.79
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -173766.01 173766.01
--转入第三阶段 -862383.33 862383.33
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 177567.03 3985899.84 215595.83 4379062.70本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数 284970.95 6718843.97 15503679.57 22507494.49
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收暂付款 22555069.47 19403087.81
押金保证金 8329963.62 8079470.25
应收出口退税 111362.82 6994977.96
拆借款 183350.01 1250962.00
其 他 705345.54 697469.95
合 计 31885091.46 36425967.97
(5) 其他应收款金额前 5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄占其他应收款
余额的比例(%)坏账准备台州市椒江朝晖建设投资有限公司押金保证金
2950000.00 1-2 年
21.33
885000.00
3850000.00 2-3 年 3080000.00
PFIZER ASIA
MANUFACTURING PTE
LTD
应收暂付款 5000000.00 3 年以上 15.68 5000000.00浙江福仁瑞生物科技有限公司
应收暂付款 3222047.10 3 年以上 10.11 3222047.10瑞盛环境股份有限公司
应收暂付款 2700000.00 1 年以内 8.47 135000.00台州市中荣化工有限公司
应收暂付款 2160572.19 3 年以上 6.78 2160572.19
小 计 19882619.29 62.37 14482619.29
6. 存货
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 205847382.15 3578030.02 202269352.13 209787752.67 2975404.23 206812348.44
在产品 158204405.89 4690831.90 153513573.99 164776116.17 4244871.82 160531244.35
库存商品 398621168.77 29367529.69 369253639.08 493928178.91 22117971.87 471810207.04
委 托 加 工物资
2376859.81 2376859.81 3831460.77 3831460.77
合 计 765049816.62 37636391.61 727413425.01 872323508.52 29338247.92 842985260.60
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2975404.23 1519538.79 916913.00 3578030.02
在产品 4244871.82 2332791.89 1886831.81 4690831.90
库存商品 22117971.87 8024970.78 775412.96 29367529.69
小 计 29338247.92 11877301.46 3579157.77 37636391.61
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值的具体依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期已将期初计提存货跌价准备的存货领用在产品相关产成品估计售价减去至完工估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用库存商品产成品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
7. 其他流动资产
项 目
期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值待抵扣增值税进项税额
47132633.37 47132633.37 67707757.62 67707757.62预缴企业所得税
6497741.56 6497741.56 8699173.52 8699173.52
合 计 53630374.93 53630374.93 76406931.14 76406931.14
8. 长期股权投资
(1) 分类情况
项 目
期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对联营企业投资
35611122.30 7730979.27 27880143.03 55610361.70 7730979.27 47879382.43
合 计 35611122.30 7730979.27 27880143.03 55610361.70 7730979.27 47879382.43
(2) 明细情况
被投资单位 期初数本期增减变动
追加投资 减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整联营企业
苏州第四制药厂有限公司 18134472.41 -9609221.44
江苏北华环保科技有限公司 13145796.16 -2593421.03
浙江高盛钢结构有限公司 12893482.00 -4090965.07
滨海临海资产管理有限公司 3705631.86 -3705631.86
内蒙古科菲化工有限公司 118907.57 118907.57
合 计 47879382.43 118907.57 118907.57 -19999239.40
(续上表)被投资单位本期增减变动期末数减值准备
期末余额 其他权益变动宣告发放现股利或利润计提减值准备其他联营企业
苏州第四制药厂有限公司 8525250.97
江苏北华环保科技有限公司 10552375.13
浙江高盛钢结构有限公司 8802516.93
滨海临海资产管理有限公司 7730979.27内蒙古科菲化工有限公司
合 计 27880143.03 7730979.27
9. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数本期股利收入本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失
金额 原因杭州寓鑫创业投资合伙企业（有限合伙）
20000000.00 20000000.00滨海宏博环境技术服务股份有限公司
小 计 20000000.00 20000000.00
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对杭州寓鑫创业投资合伙企业（有限合伙）、滨海宏博环境技术服务股份有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值
期初数 26022834.98 26022834.98本期增加金额本期减少金额
期末数 26022834.98 26022834.98累计折旧和累计摊销
期初数 14815883.52 14815883.52
本期增加金额 1131663.83 1131663.83
1) 计提或摊销 1131663.83 1131663.83本期减少金额
期末数 15947547.35 15947547.35账面价值
期末账面价值 10075287.63 10075287.63
期初账面价值 11206951.46 11206951.46
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计账面原值
期初数 1055459515.82 173015227.04 1652403968.40 59763869.44 2940642580.70
本期增加金额 140648739.62 27753014.54 326487663.74 4928076.63 499817494.53
1) 购置 156567.41 4928076.63 5084644.04
2) 在建工程转入 140648739.62 27596447.13 326487663.74 494732850.49
本期减少金额 335703.93 1917504.08 16249907.38 4281639.08 22784754.47
1) 处置或报废 335703.93 1917504.08 16249907.38 4281639.08 22784754.47
期末数 1195772551.51 198850737.50 1962641724.76 60410306.99 3417675320.76累计折旧
期初数 396453474.19 123808482.02 635081097.41 48699340.89 1204042394.51
本期增加金额 60093614.01 19295648.44 141066660.51 4340032.99 224795955.95
1) 计提 60093614.01 19295648.44 141066660.51 4340032.99 224795955.95
本期减少金额 261776.47 1780865.46 9822190.25 4067557.16 15932389.34
1) 处置或报废 261776.47 1780865.46 9822190.25 4067557.16 15932389.34
期末数 456285311.73 141323265.00 766325567.67 48971816.72 1412905961.12减值准备
期初数 131977.71 147796.81 11913078.33 12192852.85本期增加金额
1) 计提
本期减少金额 285039.15 285039.15
1) 处置或报废 285039.15 285039.15
期末数 131977.71 147796.81 11628039.18 11907813.70账面价值
期末账面价值 739355262.07 57379675.69 1184688117.91 11438490.27 1992861545.94
期初账面价值 658874063.92 49058948.21 1005409792.66 11064528.55 1724407333.34
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建筑物 119265196.59 39939094.71 79326101.88
通用设备 6454069.06 5423949.49 147796.83 882322.74
专用设备 241353808.24 144431207.00 447195.16 96475406.08
小 计 367073073.89 189794251.20 594991.99 176683830.70
注：公司暂时闲置固定资产主要系子公司台州振港公司及盐城瓯华公司停产产生。台州振港公司已于 2021年 4月 12日收到同意复工的意见；盐城瓯华公司复产申请已于 2021年
1 月通过滨海县人民政府验收，并于 2021 年 3 月提交市级复核，截至本财务报表批准报出日，盐城瓯华公司的复产申请工作尚在进行中，详见本财务报表附注十四(二)之说明
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
公司及子公司房屋建筑物 191468589.64 新建房屋办证中及子公司分立尚未办妥产权过户手续
小 计 191468589.64
12. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 538341213.32 535836082.97
工程物资 30365241.37 24838551.46
合 计 568706454.69 560674634.43
(2) 在建工程
1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额减值准备
账面价值 账面余额减值准备账面价值公司及子公司房屋建设工程
3285448.68 478299.00 2807149.68 2107384.23 2107384.23原料药及中间体
CMO 中心扩建项目
21027815.71 21027815.71 198852943.52 198852943.52公司及子公司设备安装工程
37363694.36 37363694.36 35813100.56 35813100.56
环保设施改造项目 31200656.01 31200656.01 41262820.03 41262820.03
台 州 前 进 公 司
15500 吨活性染料产业升级及配套项目
97040843.82 97040843.82 36676707.08 36676707.08台州振港公司年产
2500 吨关键中间
体产业一体化项目
6050304.05 6050304.05台州振港公司年产
700 吨 M-562 关键中间体产业一体化项目
285309.30 285309.30台州振港公司年产
18500 吨染料产业升级项目
243139790.38 243139790.38 68227065.54 68227065.54医药中试车间技改项目
227807.51 227807.51
医药综合研发中心 16757873.00 16757873.00 15253236.88 15253236.88
台州振港公司 250吨美罗培南侧链项目
543689.32 543689.32 44267447.48 44267447.48台州振港公司年产
500 吨 DK-QFM5、
900 吨 DK-QFSD 等及配套仓储项目
26280335.55 26280335.55
公司年产 5000 万
瓶无菌粉针剂、
5000 万支冻干粉
针剂与 4 亿支水针
剂及年产 100 亿片
（粒）固体制剂的技改项目及厂房改扩建项目
3636852.83 3636852.83
零星工程 58314705.15 58314705.15 87039764.30 87039764.30
小 计 538819512.32 478299.00 538341213.32 535836082.97 535836082.97
2) 重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数
(万元)
期初数 本期增加 转入固定资产 其他 期末数
公司及子公司房屋建设工程 2107384.23 2612666.78 1434602.33 3285448.68
原料药及中间体 CMO 中心扩建项目
46034.58 198852943.52 35511073.04 213336200.85 21027815.71
公司及子公司设备安装工程 35813100.56 34426327.50 32875733.70 37363694.36
环保设施改造项目 15502.00 41262820.03 25410139.04 35472303.06 31200656.01
台州前进公司 15500 吨活性染料产业升级及配套项目
56742.00 36676707.08 74918827.26 14554690.52 97040843.82
台州振港公司年产 2500 吨关键中间体产业一体化项目
7850.00 6050304.05 137450.35 6187754.40
台州振港公司年产 700 吨
M-562 关键中间体产业一体化项目
10000.00 285309.30 285309.30
台州振港公司年产 18500 吨染料产业升级项目
80000.00 68227065.54 203472754.33 28560029.49 243139790.38
医药中试车间技改项目 9256.00 3993225.64 3765418.13 227807.51
医药综合研发中心 15073.00 15253236.88 18938295.32 17433659.20 16757873.00
台州振港公司 250 吨美罗培南侧链项目
16000.00 44267447.48 20638750.68 64362508.84 543689.32
台州振港公司年产 500 吨
DK-QFM5、900 吨 DK-QFSD 等及配套仓储项目
26122.00 26280335.55 26280335.55
公司年产 5000 万瓶无菌粉
针剂、5000 万支冻干粉针剂
与 4 亿支水针剂及年产 100亿片（粒）固体制剂的技改项目及厂房改扩建项目
93000.00 3636852.83 3636852.83
零星工程 87039764.30 47739581.52 76464640.67 58314705.15
小 计 535836082.97 497716279.84 494732850.49 538819512.32
(续上表)工程名称工程累计投入占
预算比例(%)
工程进度(%)利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资
本化率(%)资金来源
公司及子公司房屋建设工程 自筹
原料药及中间体 CMO中心扩建项目
78.63 80.00 募集资金+自筹
公司及子公司设备安装工程 自筹
环保设施改造项目 87.31 85.00 募集资金+自筹
台州前进公司 15500吨活性染料产业升级及配套项目
88.34 85.00 自筹
台州振港公司年产 2500 吨关键中间体产业一体化项目
102.26 100.00 自筹
台州振港公司年产 700 吨
M-562 关键中间体产业一体化项目
106.83 100.00自筹
台州振港公司年产 18500吨染料产业升级项目
39.30 40.00 自筹
医药中试车间技改项目 47.63 50.00 募集资金+自筹
医药综合研发中心 36.31 35.00 募集资金
台州振港公司 250吨美罗培南侧链项目
40.57 40.00 自筹
台州振港公司年产 500 吨
DK-QFM5、900 吨 DK-QFSD 等及配套仓储项目
10.06 10.00自筹
公司年产 5000 万瓶无菌粉针
剂、5000 万支冻干粉针剂与 4
亿支水针剂及年产 100 亿片
（粒）固体制剂的技改项目及厂房改扩建项目
0.39 1.00自筹
零星工程 自筹
小 计
3) 在建工程减值准备
项 目 本期计提金额 计提原因
公司及子公司房屋建设工程 478299.00 部分工程拟停止建设
小 计 478299.00
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 18100005.85 9806701.25
专用设备 12265235.52 15031850.21
小 计 30365241.37 24838551.46
13. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 排污权账面原值
期初数 527186739.19 163203423.12 2481132.07 4011789.99
本期增加金额 38757.50 15000000.00
1) 购置 38757.50 15000000.00本期减少金额
1) 处置或报废
期末数 527186739.19 163242180.62 17481132.07 4011789.99累计摊销
期初数 66692271.75 95011592.74 960760.16 2218419.56
本期增加金额 11515095.01 17458866.94 813042.72 563193.17
1) 计提 11515095.01 17458866.94 813042.72 563193.17本期减少金额
1) 处置或报废
期末数 78207366.76 112470459.68 1773802.88 2781612.73账面价值
期末账面价值 448979372.43 50771720.94 15707329.19 1230177.26
期初账面价值 460494467.44 68191830.38 1520371.91 1793370.43
(续上表)
项 目 特许使用权 特许经营权 软件 合 计账面原值
期初数 1460954.13 1168163.69 2056629.92 701568832.11
本期增加金额 28439.62 15067197.12
1) 购置 28439.62 15067197.12本期减少金额
1) 处置或报废
期末数 1489393.75 1168163.69 2056629.92 716636029.23累计摊销
期初数 682432.63 1168163.69 1379872.12 168113512.65
本期增加金额 225449.56 70618.20 30646265.60
1) 计提 225449.56 70618.20 30646265.60本期减少金额
1) 处置或报废
期末数 907882.19 1168163.69 1450490.32 198759778.25账面价值
期末账面价值 581511.56 606139.60 517876250.98
期初账面价值 778521.50 676757.80 533455319.46
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 56304213.28 因子公司分立尚未办妥产权过户手续
小 计 56304213.28
14. 商誉
(1) 商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数 本期企业合并形成本期减少期末数
处置 其他
台州前进公司 757736770.14 757736770.14
合 计 757736770.14 757736770.14
(2) 商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初数
本期增加 本期减少期末数
计提 其他 处置 其他台州前进公司
小 计
(3) 商誉减值测试过程台州前进公司资产组
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 台州前进公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值 1551166053.04分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法全部分摊至台州前进公司资产组
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 2308902823.18
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致是
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 14.81%(2019 年：14.16%)，公司
根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来 5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数经营租入固定资产改良支出
1618771.89 223651.62 1395120.27
合 计 1618771.89 223651.62 1395120.27
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目
期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 38709358.94 7134057.65 40961218.07 8224476.20
存货跌价准备 37636391.61 5846645.71 29338247.92 6151786.22
内部交易未实现利润 35925193.75 5639942.04 39421112.05 6246640.41与资产相关的政府补助分摊
42752238.65 6454502.46 43621205.16 6716780.73
可抵扣亏损 68400072.13 17100018.03
合 计 223423255.08 42175165.89 153341783.20 27339683.56
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目
期末数 期初数应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
单位价值 500 万元以下固
定资产一次性税前抵扣
502891047.63 94086276.88 179410105.32 30527355.71
合 计 502891047.63 94086276.88 179410105.32 30527355.71
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 141532.95 34056.67
可抵扣亏损 127241112.40 54023245.91
小 计 127382645.35 54057302.58
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2022 年 13876526.38 13876526.38
2023 年 722.61 722.61
2024 年 40145996.92 40145996.92
2025 年 73217866.49
小 计 127241112.40 54023245.91
17. 其他非流动资产
项 目
期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付软件款 450000.00 450000.00
合 计 450000.00 450000.00
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 60070583.33 50066500.00
信用借款 370367888.90 150200529.59
合 计 430438472.23 200267029.59
19. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 241786586.14 238306005.00
合 计 241786586.14 238306005.00
20. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货 款 125166609.72 139912212.13
工程设备款 227292207.43 212622391.34
其 他 19004332.73 10905980.49
合 计 371463149.88 363440583.96
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
21. 合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
货 款 10822549.41 11433406.27
合 计 10822549.41 11433406.27
[注]期初数与上年年末数（2019年 12月 31日）差异详见本财务报表附注三(三十二)1之说明
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 48510104.95 366283761.92 362428900.13 52364966.74
离职后福利—设定提存计划 3857037.33 6910742.93 7604372.42 3163407.84
辞退福利 232913.00 232913.00
合 计 52367142.28 373427417.85 370266185.55 55528374.58
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 44794955.13 323078973.47 318468409.58 49405519.02职工福利费 21870913.75 21870913.75
社会保险费 2572123.40 9354032.23 9290438.02 2635717.61
其中：医疗保险费 1869307.78 8724902.36 8425729.34 2168480.80
工伤保险费 505021.61 536934.75 574719.55 467236.81
生育保险费 197794.01 92195.12 289989.13
住房公积金 248400.00 10040139.00 9979215.00 309324.00
工会经费和职工教育经费 894626.42 1939703.47 2819923.78 14406.11
小 计 48510104.95 366283761.92 362428900.13 52364966.74
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3574711.13 6663898.46 7333642.94 2904966.65
失业保险费 282326.20 246844.47 270729.48 258441.19
小 计 3857037.33 6910742.93 7604372.42 3163407.84
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 21427394.50 9523602.71
企业所得税 6113330.70 28390504.27
代扣代缴个人所得税 715036.20 764210.55
城市维护建设税 2713305.93 501005.62
房产税 6451857.65 3435584.90
土地使用税 2624374.51 1583236.07
教育费附加 1324711.20 214716.69
地方教育附加 883140.78 143144.46
印花税 114593.95 123171.95
残疾人就业保障金 1314356.69 73107.05
环境保护税 28921.28
合 计 43682102.11 44781205.55
24. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 2051370.43 2051370.43
其他应付款 24619421.05 26148702.79
合 计 26670791.48 28200073.22
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
发起人股东 2051370.43 2051370.43
小 计 2051370.43 2051370.43
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 15793490.33 14988518.12
出口货物运保费及佣金 5504243.52 8226443.88
押金保证金 920310.00 920310.00
暂借款 350000.00 350000.00
其 他 2051377.20 1663430.79
小 计 24619421.05 26148702.79
25. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税额 1361960.13 1486342.82
合 计 1361960.13 1486342.82
[注]期初数与上年年末数（2019年 12月 31日）差异详见附注三(三十二)1之说明
26. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
未支付担保损失 1333333.00 1333333.00 [注 1]
待执行行政罚款 1000000.00 [注 2]
合 计 2333333.00 1333333.00
[注 1] 根据 2000 年 12月 16日浙江省台州市中级人民法院〔2000〕台经初字第 204号
《民事判决书》，公司为台州市染料化工(集团)公司向台州市椒江区财政局的 4000000.00元借款提供保证，因该公司未按合同约定如期归还，本公司需承担三分之一的到期还款连带责任，并赔偿台州市椒江区财政局相应的损失，截至 2020年 12月 31日该项判决尚未执行。
对上述诉讼事项，公司已按应承担的连带责任计提预计负债 1333333.00元
[注 2]见本财务报表附注十四(二)2之说明
27. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 49688965.16 6489000.00 8355406.51 47822558.65
未实现售后租回损益 905126.36 402278.40 502847.96
合 计 50594091.52 6489000.00 8757684.91 48325406.61
(2) 政府补助明细情况
项 目 期初数 本期新增补助金额本期计入当期损益
金额[注]期末数
与资产相关/与收益相关
年产400吨碳青霉烯类抗生素
关键中间体 4-AA 项目
4271460.84 1423820.28 2847640.56 与资产相关
年产 1 吨瑞格列奈、10 吨卡洛
芬、10 吨阿托伐醌、50 吨
T1620、300 吨聚卡波菲钙、300
吨 44'-二氟二苯甲酮、100吨奈韦拉平产业化项目
117931.20 117931.20 与资产相关
催化净化处理塔建设项目 110000.00 30000.00 80000.00 与资产相关
年产 50 吨培南类产品及扩建厂房技改项目
84000.00 48000.00 36000.00 与资产相关企业技术中心创新能力建设项目
93333.33 40000.00 53333.33 与资产相关
年产8亿元(粒)口服固体制剂项目
6067760.00 997440.00 5070320.00 与资产相关临海市创新驱动加快推进工业经济转型升级政策
834174.72 208543.68 625631.04 与资产相关省级工业与信息化专项资金回收溶剂循环化技改项目
540166.20 92599.92 447566.28 与资产相关省工业化和信息化深度融合示范试点区财政补助
391505.36 66169.92 325335.44 与资产相关浙江省化学原料药基地椒江区块循环化改造项目补助资金
223333.33 40000.00 183333.33 与资产相关
年产 2 吨盐酸阿莫罗芬、20
吨阿特来马来酸盐、5 吨多尼
培南、20 吨美罗培南、5 吨比
阿培南、60 吨 PHE 产业化项目(续建)
1808793.91 281889.96 1526903.95 与资产相关
年产15000吨环保型活性艳蓝
KN-R 商品染料技改项目
750000.00 100000.00 650000.00 与资产相关
大品种药物的生产技术改造-美罗培南原料药绿色合成技术改造
2569150.76 355020.79 2214129.97 与资产相关临海医化园区循环化改造项目
385000.00 105000.00 280000.00 与资产相关
南洋涂—固废减量化处置项目
2039833.02 246999.96 1792833.06 与资产相关
年产 400 吨 MAP、100 吨 OA、
200 吨 DA、100 吨甲砜霉素、
10 吨联苯双酯产业化新项目
20471166.40 6489000.00 3052124.88 23908041.52 与资产相关
年产580吨柳氮磺胺吡啶产业化项目
1866825.00 248910.00 1617915.00 与资产相关清洁生产循环利用及三废综合治理提升项目
4200000.00 600000.00 3600000.00 与资产相关
年产15500吨活性染料产业升级及配套项目
1296000.00 129600.00 1166400.00 与资产相关
孵化器车间技改项目 711864.42 81355.92 630508.50 与资产相关浙江省化学原料药基地椒江区块循环化改造项目补助资金项目补助
390000.00 40000.00 350000.00 与资产相关
年产 700吨 M-562关键中间体
产业一体化项目
466666.67 50000.00 416666.67 与资产相关
小 计 49688965.16 6489000.00 8355406.51 47822558.65
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
28. 股本
项 目 期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）期末数
发行新股 送股公积金转股
其他 小计
股份总数 1618715253.00 1618715253.00
29. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2655624029.83 64609375.02 2591014654.81
其他资本公积 14726292.17 37567260.72 52293552.89
合 计 2670350322.00 37567260.72 64609375.02 2643308207.70
(2) 其他说明
公司本期将累计已回购的公司股份 63005888 股以 3.76元/股的价格转让给员工持股计划，收到的股份转让款与回购股份成本之间的差额 64609375.02 元冲减资本公积-股本溢价。上述股份转让属于股份支付范畴，公司本期确认股权激励费用 37567260.72 元，计入资本公积(其他资本公积)，详见本财务报表附注十一之说明。
30. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份回购 301511513.90 301511513.90
合 计 301511513.90 301511513.90
(2) 其他说明
本期减少 301511513.90 元，系公司将回购股份转让给员工持股计划，详见本财务报
表附注十一之说明。
31. 其他综合收益
项 目 期初数本期发生额
期末数 本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东不能重分类进损益的其他综合收益
-1800000.00 -1800000.00
其中：其他权益工具投资公允价值变动
-1800000.00 -1800000.00将重分类进损益的其他综合收益
309811.19 151635.46 151635.46 461446.65
其中：外币财务报表折算差额
309811.19 151635.46 151635.46 461446.65其他综合收益合计
-1490188.81 151635.46 151635.46 -1338553.35
32. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 16639249.09 16639249.09
合 计 16639249.09 16639249.09
(2) 其他说明
根据财政部、国家安监总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财
企〔2012〕16 号)和财政部《关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》(财会〔2009〕8号)要求，公司、川南药业公司、台州前进公司、台州振港公司和盐城瓯华公司作为危险品生产企业本期提取并实际使用安全生产费用 16639249.09 元。
33. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 213069824.31 15433854.14 228503678.45
合 计 213069824.31 15433854.14 228503678.45
34. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 1525328398.95 1232481918.50
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润 1525328398.95 1232481918.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 319715246.00 770782185.09
减：提取法定盈余公积 15433854.14 11257545.14
应付普通股股利 466712809.50 466678159.50
期末未分配利润 1362896981.31 1525328398.95
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目
本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2466509545.49 1344178895.12 2925688906.14 1449500049.29
其他业务收入 4877080.58 4628334.66 15723864.16 13659311.75
合 计 2471386626.07 1348807229.78 2941412770.30 1463159361.04
(2) 收入按主要类别的分解信息
项 目 营业收入主要经营地区
国 内 1143028914.45
国 外 1328357711.62
小 计 2471386626.07主要产品类型
原料药及医药中间体 1535473847.44
染料及染颜料中间体 929954994.80
其 他 5957783.83
小 计 2471386626.07主要产品类型商品（在某一时点转让） 2471386626.07服务（在某一时段内提供）
小 计 2471386626.07
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 7549671.33元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 6881506.89 8979337.87
教育费附加 3391213.49 4206609.84
地方教育附加 2260809.00 2804406.56
房产税 6942988.04 5843558.13
土地使用税 2854352.11 2733446.70
印花税 1704125.98 2055976.68
车船使用税 98204.55 92034.56
环境保护税 41826.39 125638.87
合 计 24175026.45 26841009.21
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 10963184.58 11454758.67
佣 金 6807853.25 23106866.17
保险费 2654010.80 2384650.11
宣传展览费 1772820.58 2730663.11
业务招待费 704711.24 1327567.15
邮寄费 327085.71 306320.89
差旅费 203928.32 930856.80
运输费 [注] 15855838.29
其 他 1433354.12 1525503.69
合 计 24866948.60 59623024.88
[注]根据财政部修订后的《企业会计准则第 14 号-收入》，本公司将 2020 年度运杂费
14290003.99元列报于“营业成本”项目，2020 年之前的发生额仍列报于“销售费用”项目
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 161937319.84 135254390.92
折旧费 101686904.32 71414444.32
修理费 67401231.56 54078791.78
办公费 40222652.81 33101653.33
以股份支付换取的职工服务 30066435.72 6036351.55
无形资产摊销 30134774.67 29011624.85
排污及废物处理费 25754573.59 15278838.29
中介及咨询服务费 17448078.46 12874898.20
业务招待费 8802224.83 10763238.07
保险费 4114597.76 3790087.45
实验检验费 2743514.58 1934413.09
劳动保护费 2120495.51 1919068.07
基金托管及管理费 1738972.61
差旅费 981088.56 2464786.84
其 他 10245051.60 8262952.08
合 计 505397916.42 386185538.84
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
直接材料 19136830.53 24329506.93
直接费用 31485271.73 27647391.51
职工薪酬 50294072.97 53798685.12
委托外部研究开发费 23560009.00 15764779.23
以股份支付换取的职工服务 7500825.00 1007861.74
合 计 131977009.23 122548224.53
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 11362066.28 15506676.74
利息收入 -30870139.36 -41773975.28
汇兑净损益 52996327.80 -12759207.59
金融机构手续费 903217.92 1161350.07
合 计 34391472.64 -37865156.06
7. 其他收益
项 目 本期数 上年同期数计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 8355406.51 6554259.99 8355406.51
与收益相关的政府补助[注] 19687050.76 20582664.88 19687050.76
代扣个人所得税手续费返还 3629.64 3629.64
合 计 28046086.91 27136924.87 28046086.91
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -19999239.40 -16759549.80
处置长期股权投资产生的投资收益 -118907.57
处置金融工具取得的投资收益 -187513.08 -559587.45
其中：应收款项融资 -187513.08 -559587.45
银行理财产品收益 2079074.70
合 计 -20305660.05 -15240062.55
9. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -2234679.85 -2502149.00
合 计 -2234679.85 -2502149.00
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -11877301.46 -9789957.42
长期股权投资减值损失 -1449207.56
固定资产减值损失 -499541.72
在建工程减值损失 -478299.00
合 计 -12355600.46 -11738706.70
11. 资产处置收益
项 目 本期数 上年同期数计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 344802.44 244580.94 344802.44
合 计 344802.44 244580.94 344802.44
12. 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 859527.35 56093.96 859527.35
违约及赔款收入 141601.81 896839.67 141601.81
补偿款 535100.00 535100.00
其 他 174121.46 172720.90 174121.46
合 计 1710350.62 1125654.53 1710350.62
13. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠 879883.67 1464708.00 879883.67
非流动资产报废损失 1371960.10 4451449.87 1371960.10
罚款支出 1033682.59 81087.21 1033682.59
滞纳金 149616.33 425031.19 149616.33
合同义务损失 885370.12
其 他 34034.52 186383.29 34034.52
合 计 3469177.21 7494029.68 3469177.21
14. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 25084714.00 114171327.62
递延所得税费用 48723438.84 27499467.56
合 计 73808152.84 141670795.18
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 393507145.35 912452980.27
按法定税率计算的所得税费用 59026071.78 228113245.07
子公司适用不同税率的影响 -317648.77 -66145071.59
调整以前期间所得税的影响 -6166985.07 -5756005.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15731517.74 9475292.73使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -15816251.10本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
15466939.30 6148624.85
购置节能环保设备抵减应纳税额的影响 -1818754.37
研发费用加计扣除 -13561533.34 -15620860.07
权益法核算投资收益 3629791.20 3090575.02
所得税费用 73808152.84 141670795.18
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)31之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回银行承兑汇票、信用证保证金等 71866356.82 146000576.25收到银行存款利息收入 30870139.36 31637094.38
收到政府补助 26071861.82 31594591.50
支取为开立承兑汇票质押的定期存款 33903500.00
收到房租收入 923003.40
其 他 3044549.15 5791850.24
合 计 131852907.15 249850615.77
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
管理费用中付现支出 129010335.41 121586061.34
支付银行承兑汇票、信用证保证金等 71366082.81 74233191.52研发费用中付现支出 35923833.16 31990487.21
销售费用中付现支出 13885886.98 43113653.73
财务费用中付现支出 903217.92 1161350.07
其 他 2842641.60 11527467.71
合 计 253931997.88 283612211.58
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行理财产品及结构性存款到期收回 1160000000.00
收到银行理财产品及结构性存款利息 12215955.60
合 计 1172215955.60
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买银行理财产品及结构性存款 260000000.00
合 计 260000000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到员工持股计划股份转让款 236902138.88
合 计 236902138.88
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付公司股份回购款 19996827.22
支付限制性股票回购款及利息 281636.25
合 计 20278463.47
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 319698992.51 770782185.09
加：资产减值准备 14590280.31 14240855.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
225927619.78 172822169.17
无形资产摊销 30646265.60 30277923.13
长期待摊费用摊销 223651.62 223651.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
-344802.44 -244580.94
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 512432.75 4395355.91
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 64358394.08 -7552032.06
投资损失(收益以“－”号填列) 20305660.05 15240062.55
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -14835482.33 5147540.13
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 63558921.17 22351927.43
存货的减少(增加以“－”号填列) 102122170.87 52643000.47
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -353176950.35 -276602622.13
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 60282568.73 -191326340.46其他
经营活动产生的现金流量净额 533869722.35 612399095.31
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1939402042.43 1525777908.45
减：现金的期初余额 1525777908.45 1069208275.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 413624133.98 456569632.85
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1939402042.43 1525777908.45
其中：库存现金 272627.31 131545.99
可随时用于支付的银行存款 1938762219.67 1525298726.49
可随时用于支付的其他货币资金 367195.45 347635.97
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1939402042.43 1525777908.45
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 945564150.12 1203398004.56
其中：支付货款 482270725.62 763162260.55
支付固定资产等长期资产购置款 463293424.50 440235744.01
(4) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 24298431.83 30797464.00
信用证保证金 5998758.16
小 计 30297189.99 30797464.00
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 30297189.99 开立银行承兑汇票、信用证固定资产 20338998.23 银行融资抵押
无形资产 9955870.78 银行融资抵押
合 计 60592059.00
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 789147845.48
其中：美元 120418176.00 6.5249 785716556.58
欧元 344244.06 8.0250 2762558.58
英镑 75220.22 8.8903 668730.32
应收账款 230821972.06
其中：美元 35280988.07 6.5249 230204919.06
欧元 76891.34 8.0250 617053.00
其他应收款 48149.28
欧元 5999.91 8.0250 48149.28
应付账款 4671198.52
其中：美元 665057.16 6.5249 4339431.46
欧元 41341.69 8.0250 331767.06
其他应付款 9509780.03
其中：美元 999354.01 6.5249 6520684.98
欧元 370733.86 8.0250 2975139.23
英镑 1569.78 8.8903 13955.82
(2) 境外经营实体说明
子公司 子公司类型 境外主要经营地记账本位币选择依据
GeneVida GmbH 全资子公司 德国 欧元 根据公司经营所处经济环境选择
GANGXIANG（SINGAPORE） 全资子公司 新加坡 人民币 根据公司经营所处经济环境选择
香港港翔公司 全资子公司 香港 人民币 根据公司经营所处经济环境选择
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益本期摊销列报项目说明
年产 400 吨碳青霉烯类
抗 生 素 关 键 中 间 体
4-AA 项目
4271460.84 1423820.28 2847640.56 其他收益
年产 1 吨瑞格列奈、10
吨卡洛芬、10 吨阿托伐
醌、50 吨 T1620、300
吨聚卡波菲钙、300 吨
44'-二氟二苯甲酮、
100 吨奈韦拉平产业化项目
117931.20 117931.20 其他收益催化净化处理塔建设项目
110000.00 30000.00 80000.00 其他收益
年产 50 吨培南类产品及扩建厂房技改项目
84000.00 48000.00 36000.00 其他收益企业技术中心创新能力建设项目
93333.33 40000.00 53333.33 其他收益
年产 8 亿元(粒)口服固体制剂项目
6067760.00 997440.00 5070320.00 其他收益临海市创新驱动加快推进工业经济转型升级政策
834174.72 208543.68 625631.04 其他收益省级工业与信息化专项资金回收溶剂循环化技改项目
540166.20 92599.92 447566.28 其他收益省工业化和信息化深度融合示范试点区财政补助
391505.36 66169.92 325335.44 其他收益浙江省化学原料药基地椒江区块循环化改造项目补助资金
223333.33 40000.00 183333.33 其他收益
年产 2 吨盐酸阿莫罗
芬、20 吨阿特来马来酸
盐、5 吨多尼培南、20
吨美罗培南、5 吨比阿
培南、60吨 PHE 产业化
项目(续建)
1808793.91 281889.96 1526903.95 其他收益
年产 15000 吨环保型活
性艳蓝 KN-R 商品染料技改项目
750000.00 100000.00 650000.00 其他收益大品种药物的生产技术
改造-美罗培南原料药绿色合成技术改造
2569150.76 355020.79 2214129.97 其他收益临海医化园区循环化改造项目
385000.00 105000.00 280000.00 其他收益
南洋涂—固废减量化处置项目
2039833.02 246999.96 1792833.06 其他收益
年产 400 吨 MAP、100
吨 OA、200 吨 DA、100
吨甲砜霉素、10 吨联苯双酯产业化新项目
20471166.40 6489000.00 3052124.88 23908041.52 其他收益
年产 580 吨柳氮磺胺吡啶产业化项目
1866825.00 248910.00 1617915.00 其他收益清洁生产循环利用及三废综合治理提升项目
4200000.00 600000.00 3600000.00 其他收益
年产 15500 吨活性染料产业升级及配套项目
1296000.00 129600.00 1166400.00 其他收益
孵化器车间技改项目 711864.42 81355.92 630508.50 其他收益浙江省化学原料药基地椒江区块循环化改造项目补助资金项目补助
390000.00 40000.00 350000.00 其他收益
年产 700 吨 M-562 关键中间体产业一体化项目
466666.67 50000.00 416666.67 其他收益
小 计 49688965.16 6489000.00 8355406.51 47822558.65
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
财政专项基金 6878237.91 其他收益
台财企发[2019]36 号、浙财企（2020）59号等
政府奖励 10419934.85 其他收益
椒商务(2020)26 号、椒市监〔2019〕79 号等
科技补助 2388878.00 其他收益
椒市监（2020）1 号、椒经科（2020）74号等
小 计 19687050.76
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 28042457.27元。
六、合并范围的变更合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
奇联环保公司 设立 2020/5/13 100000000.00 100.00%
国信海翔合伙企业 设立 2020/7/31 250000000.00 99.99%
中翔普光公司 设立 2020/12/15 25000000.00 51.00%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例(%)取得方式
直接 间接
川南药业公司 台州市 台州市 医药制造 100.00 设立
海翔销售公司 台州市 台州市 医药销售 100.00 设立
上海海翔公司 上海市 上海市 技术研发 100.00 设立
台州东旭公司 台州市 台州市 设备制造 100.00 设立
GeneVida GmbH 德国多特蒙德 德国多特蒙德 医药销售 100.00 设立
GANGXIANG（SINGAPORE）
新加坡 新加坡 贸易 100.00 设立
港翔化工公司 台州市 台州市 化工销售 100.00 设立
瓯华环保公司 盐城市 盐城市 技术研发 100.00 设立
盛嘉环保公司 台州市 台州市 技术研发 100.00 设立
香港港翔公司 香港 香港 贸易 100.00
非同一控制下企业合并
港翔科技公司 台州市 台州市 化工销售 100.00
非同一控制下企业合并
台州前进公司 台州市 台州市 化工制造 100.00
非同一控制下企业合并
台州振港公司 台州市 台州市 化工制造 9.27[注] 90.73[注]
非同一控制下企业合并
盐城瓯华公司 盐城市 盐城市 化工制造 100.00
非同一控制下企业合并
瓯华研究院 盐城市 盐城市 技术研发 100.00
非同一控制下企业合并
奇联环保公司 台州市 台州市 危废处理 100.00 设立国信海翔合伙企业
北京市 北京市 股权投资 99.90 设立
中翔普光公司 北京市 北京市 技术咨询 51.00 设立
[注]本公司直接持有台州振港公司 9.27%股权，通过全资子公司前进化工公司间接持有台州振港公司 90.73%股权
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地
注册地 业务性质
持股比例(%) 对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法 直接 间接
苏州第四制药厂有限公司
常熟 常熟 医药制造 32.66 权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
项 目
期末数/本期数 期初数/上年同期数
苏州第四制药厂有限公司 苏州第四制药厂有限公司
流动资产 57349606.27 29519105.76
非流动资产 69134772.45 84757893.18
资产合计 126484378.72 114276998.94
流动负债 96023822.48 36442141.82
非流动负债 3447687.62 21400000.00
负债合计 99471510.10 57842141.82少数股东权益
归属于母公司所有者权益 27012868.62 56434857.12
按持股比例计算的净资产份额 8822402.90 18431624.34调整事项商誉内部交易未实现利润
其他 -297151.93 -297151.93
对联营企业权益投资的账面价值 8525250.97 18134472.41存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 67943878.19 57010459.03
净利润 -29421988.50 -14733052.18终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 -29421988.50 -14733052.18本期收到的来自联营企业的股利
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计 19354892.06 29744910.02下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -10946327.32 -11947734.96其他综合收益
综合收益总额 -10946327.32 -11947734.96
4. 合营企业或联营企业发生的超额亏损联营企业名称前期累积未确认的损失本期未确认的损失
(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失
滨海临海资产管理有限公司 -556309.36 -556309.36
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2020 年 12月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 32.84%(2019年 12月 31日：35.65 %)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目期末数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 430438472.23 441143527.78 441143527.78
应付票据 241786586.14 241786586.14 241786586.14
应付账款 371463149.88 371463149.88 371463149.88
其他应付款 26670791.48 26670791.48 26670791.48
小 计 1070358999.73 1081064055.28 1081064055.28
(续上表)
项 目期初数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 200267029.59 205600371.26 205600371.26
应付票据 238306005.00 238306005.00 238306005.00
应付账款 363440583.96 363440583.96 363440583.96
其他应付款 28200073.22 28200073.22 28200073.22
小 计 830213691.77 835547033.44 835547033.44
(三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2019年12月31日：人民币
17000.00万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本期公司外币货币性资产和负债因汇率变动产生的汇兑损失为 5299.63 万元，本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目期末公允价值
第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合 计持续的公允价值计量
1. 应收款项融资 41958541.85 41958541.85
2. 其他权益工具投资 20000000.00 20000000.00
持续以公允价值计量的资产总额 61958541.85 61958541.85
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
2. 因被投资企业杭州寓鑫创业投资合伙企业（有限合伙）的经营环境和经营情况、财
务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；
3. 因被投资企业滨海宏博环境技术服务股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本母公司对本公司
的持股比例(%)母公司对本公司的
表决权比例(%)
浙江东港投资有限公司 台州 投资 11800 万元 34.22 34.22本公司的母公司情况的说明
浙江东港投资有限公司(以下简称东港投资公司)系由东港工贸集团有限公司 100%持股的公司，于 1998年 7 月 9日在台州市工商行政管理局椒江分局登记注册，现持有统一社会信用代码为 913310027046766827 的营业执照，注册资本 11800万元。
(2) 本公司最终控制方是王云富，间接通过东港投资公司持有本公司股份 55398.2587万股，直接持有本公司股份 11880万股，合计持股比例 41.56%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
浙江高盛钢结构有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江荣兴活性炭有限公司 控股股东之联营企业
江西华邦药业有限公司 [注]
台州艾斐科技有限公司 控股股东之联营企业
台州市东港包装用品有限公司 控股股东之子公司
[注]浙江东港投资有限公司已于2020年11月将持有的江西华邦药业有限公司股权对外转让
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江高盛钢结构有限公司 工程建造 150753.98
浙江荣兴活性炭有限公司 原材料 2423957.10
江西华邦药业有限公司 原料药及医药中间体 6799318.58 23998498.62台州市东港包装用品有限公司
原材料 4393.37
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
苏州第四制药厂有限公司 原料药及医药中间体 694320.36 261061.95
台州艾斐科技有限公司 电费 392785.17 404095.99
江西华邦药业有限公司 原料药及医药中间体 44247.79
2. 关键管理人员报酬
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 733.93 815.28
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
项目名称 关联方
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 台州艾斐科技有限公司 315259.02 15762.95
江西华邦药业有限公司 9682.64 2904.79
小 计 315259.02 15762.95 9682.64 2904.79
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 浙江荣兴活性炭有限公司 171167.79
浙江高盛钢结构有限公司 179719.59 169367.59
江西华邦药业有限公司 125640.36台州市东港包装用品有限公司
4393.37
小 计 305359.95 344928.75
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 6300.59 万股公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
行权价格为 3.76 元/股，合同剩余期限为自 2020 年
11 月 20 日起 12 个月后、24 个月后分两期分别解锁员
工持股计划所持股份数的 50%、50%。
2. 其他说明根据 2020 年第三次临时股东大会审议通过的《关于及其摘要的议案》，员工持股计划将以 3.76元/股的价格受让公司回购的股份，计划的存续期为 36个月，自 2020年 11月 20日起计算。员工持股计划实际受让的股份数量为 63005888 股，并已于 2020年 11月 20日完成过户登记手续。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照授予日公司股票的市价减去授予价格确定
可行权权益工具数量的确定依据 授予对象行权数量的最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 37567260.72
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 37567260.72
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
根据公司 2016年 9月 28日第四届董事会第三十次会议决议，公司拟使用自有资金投资医健战略投资基金上海佳添冠投资合伙企业(有限合伙)。上海佳添冠投资合伙企业(有限合伙)目标规模 20亿元，公司拟以自有资金不超过 2亿元人民币认购该基金，截至本财务报表批准报出日，公司尚未实际出资。
(二) 前期承诺履行情况根据 2015年 10月 30日公司 2015年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司非公开
发行 A 股股票方案（修订稿）的议案》，公司非公开发行人民币普通股(A股)股票 99890023股，募集资金净额为 1014403606.71元，上述募集资金全部用于投资建设以下项目：
项目名称 项目实施主体总投资额
(万元)募集资金计划
投入(万元)
原料药及中间体 CMO 中心扩建项目 川南药业公司 46034.58 40000.00
年产 30 亿片（粒）固体制剂技改项目 本公司 35852.00 35000.00
医药综合研发中心 川南药业公司 15073.00 15000.00
医药中试车间技改项目 本公司 9256.00 9000.00
环保设施改造项目 本公司及子公司 15502.00 14000.00
合 计 121717.58 113000.00
截至 2020年 12月 31日，本公司已使用募集资金直接投入上述项目 49626.05万元，根据公司 2019年 3月 11日 2018 年度股东大会会议审议通过的《关于终止实施部分募集资金投资项目并将结余募集资金用于永久性补充流动资金的议案》，因年产 30 亿片（粒）固体制剂技改项目的市场环境已发生较大变化，公司终止实施该项目并将结余募集资金
370616060.66 元转入公司普通账户，用于永久补充公司流动资金。
(三) 或有事项
截至 2020年 12月 31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利
根据公司 2021 年 4 月 27 日第六届董事会第十一次
会议审议通过的 2020 年度利润分配预案，拟以 2020年度总股本为基数，每 10股派发现金股利 0.2元(含税)。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对医药业务、染料业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
项 目 医药行业 染料行业 其 他 分部间抵销 合 计
主营业务收入 1536439857.64 944914797.19 8704588.96 23549698.30 2466509545.49
主营业务成本 926409695.52 427142874.34 7086309.13 16459983.87 1344178895.12
资产总额 6493770600.66 2160820553.61 386401531.23 1862424369.43 7178568316.07
负债总额 984483377.61 868576463.86 15375890.84 541936729.86 1326499002.45
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项1. 根据江苏省盐城市委市政府于 2019年 6 月 14日发布的《盐城市化工产业安全环保整治提升实施方案》(盐办〔2019〕71 号)(以下简称《方案》)，要求对盐城市化工园区内所有化工生产企业进行安全环保整治提升。盐城瓯华公司配合有关部门已按照《方案》要求进行停产并做好安全环保排查评估，同时根据评估结果制定并实施了“一企一策”整治方案。
盐城瓯华公司活性艳蓝 KE-GN、溴氨酸钠盐和 DCB 项目复产申请已于 2021 年 1 月通过滨海县人民政府验收，并于 2021 年 3月提交市级复核。截至本财务报表批准报出日，盐城瓯华公司的复产申请工作尚在进行中。
2. 2020年 8月台州振港公司收到台州市生态环境局出具的《行政处罚决定书》(台环
椒罚字〔2020〕48号)和《责令限制生产决定书》(台环(椒)责限字〔2020〕1-2-1号)，台州振港公司因采取逃避监管方式排放水污染物被处罚款 100.00万元，同时被责令停产生产。
台州振港公司已于 2021年 2月 3日缴纳上述罚款。在台州振港公司完成相关整改工作后，台州振港公司已向台州市生态环境局提交《建设项目停产限产后申请恢复生产备案表》并于
2021年 4月 12日收到同意复工的意见。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类期末数
账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 148232854.17 100.00 8274011.93 5.58 139958842.24
合 计 148232854.17 100.00 8274011.93 5.58 139958842.24
(续上表)
种 类期初数
账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 130720059.44 100.00 7187815.25 5.50 123532244.19
合 计 130720059.44 100.00 7187815.25 5.50 123532244.19
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 1198785.57
账龄组合 147034068.60 8274011.93 5.63
小 计 148232854.17 8274011.93 5.58
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 145953302.89 7297665.14 5.00
1-2 年 40292.98 12087.89 30.00
2-3 年 381069.13 304855.30 80.00
3 年以上 659403.60 659403.60 100.00
小 计 147034068.60 8274011.93 5.63
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 147152088.46
1-2 年 40292.98
2-3 年 381069.13
3 年以上 659403.60
合 计 148232854.17
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
7187815.25 1086196.68 8274011.93
小 计 7187815.25 1086196.68 8274011.93
(4) 应收账款金额前 5名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 113399498.42 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 76.50%，相应计提的坏账准备合计数为 5669974.92 元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 200000000.00
其他应收款 361976207.81 467513480.14
合 计 561976207.81 467513480.14
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
台州前进公司 100000000.00
川南药业公司 100000000.00
小 计 200000000.00
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
种 类期末数
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 367119648.00 100.00 5143440.19 1.40 361976207.81
小 计 367119648.00 100.00 5143440.19 1.40 361976207.81
(续上表)
种 类期初数
账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 472649004.05 100.00 5135523.91 1.09 467513480.14
小 计 472649004.05 100.00 5135523.91 1.09 467513480.14
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 360591195.75
账龄组合 6528452.25 5143440.19 78.78
其中：1 年以内 1455175.48 72758.77 5.00
1-2 年 2000.00 600.00 30.00
2-3 年 5976.77 4781.42 80.00
3 年以上 5065300.00 5065300.00 100.00
小 计 367119648.00 5143440.19 1.40
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 355554164.42
1-2 年 4605696.81
2-3 年 1856724.90
3 年以上 5103061.87
小 计 367119648.00
3) 坏账准备变动情况
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计
未来 12 个月 整个存续期预期信 整个存续期预期
预期信用损失 用损失(未发生信用
减值)
信用损失(已发生
信用减值)
期初数 66474.58 3749.33 5065300.00 5135523.91
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -100.00 100.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6384.19 1532.09 7916.28本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数 72758.77 5381.42 5065300.00 5143440.19
4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 360591195.75 459656754.37
押金保证金 5000.00 5000.00
应收暂付款 6460275.48 6339111.65
应收出口退税 6584960.26
其 他 63176.77 63177.77
小 计 367119648.00 472649004.05
5) 其他应收款金额前 5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄占其他应收款余
额的比例(%)坏账准备
台州振港公司 往来款 223078435.43 1 年以内 60.76
台州前进公司 往来款 116355900.79 1 年以内 31.69
奇联环保公司 往来款 6600939.03 1 年以内 1.80
GeneVida GmbH 往来款
4592945.06 1-2 年
1.75
1842101.82 2-3 年
PFIZER ASIA
MANUFACTURING
应收暂付款 5000000.00 3 年以上 1.36 5000000.00
PTE LTD
小 计 357470322.13 97.36 5000000.00
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目期末数
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3494976823.04 3494976823.04
对联营、合营企业投资 41074446.58 23347592.79 17726853.79合 计 3536051269.62 23347592.79 3512703676.83
(续上表)
项 目期初数
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3215993761.24 3215993761.24
对联营、合营企业投资 54774633.09 23347592.79 31427040.30合 计 3270768394.33 23347592.79 3247420801.54
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数本期计提减值准备减值准备期末数
川南药业公司 928629850.78 125248491.86 803381358.92
海翔销售公司 37599318.92 37599318.92
上海海翔公司 5000000.00 5000000.00
GeneVida GmbH 8974808.00 12687549.30 21662357.30
台州前进公司 2230547834.50 16295512.50 2246843347
港翔科技公司 5241949.04 5241949.04
奇联环保公司 125248491.86 125248491.86国信海翔合伙企业
250000000.00 250000000.00
小 计 3215993761.24 404231553.66 125248491.86 3494976823.04
(3) 对联营、合营企业投资
被投资单位 期初数本期增减变动
追加投资 减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整联营企业
苏州第四制药厂有限公司
18533558.30 -9609221.44浙江高盛钢结构有限公司
12893482.00 -4090965.07
合 计 31427040.30 -13700186.51
(续上表)被投资单位本期增减变动期末数减值准备
期末余额 其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业
苏州第四制药厂有限公司
8924336.86 23347592.79浙江高盛钢结构有限公司
8802516.93
合 计 17726853.79 23347592.79
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目
本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 814972305.81 678516457.25 797912055.33 574154902.09
其他业务收入 2322355.48 3263331.79 14347583.53 12941502.94
合 计 817294661.29 681779789.04 812259638.86
587096405.03
(2) 收入按主要类别的分解信息
项 目 小 计主要经营地区
国内 77170434.84
国外 740124226.45
小 计 817294661.29主要产品类型
原料药及医药中间体 814972305.81
其他 2322355.48
小 计 817294661.29收入确认时间商品（在某一时点转让） 817294661.29服务（在某一时段内提供）
小 计 817294661.29
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 2044754.85元。
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
直接材料 5183063.14 7756666.71
职工薪酬 11412114.54 10804549.76
直接费用 5894068.15 7707733.67
委托外部研究开发费 13087878.41 7757126.40
以股份支付换取的职工服务 1657575.00
合 计 37234699.24 34026076.54
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -13700186.51 -5766425.53
成本法核算的长期股权投资收益 200000000.00
处置金融工具取得的投资收益 -24700.80 -30625.74
其中：应收款项融资 -24700.80 -30625.74
银行理财产品投资收益 1161540.45
合 计 186275112.69 -4635510.82
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-286537.88越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
28042457.27计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1246393.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3629.64
小 计 26513155.19
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3244634.39
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 23268520.80
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况报告期利润加权平均净资产
收益率(%)
每股收益(元/股)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.79 0.20 0.20扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
5.37 0.19 0.19
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 319715246.00
非经常性损益 B 23268520.80
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 296446725.20
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5724462095.55
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G 466712809.50
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 10其他将回购股份转让给员工持股计划增加的净资产
I1 236902138.88增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J1 1
以股份支付换取的职工服务增加的净资产 I2 37567260.72增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J2 1
外币财务报表折算差额 I3 151635.46增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J3 6
报告期月份数 K 12加权平均净资产
L= D+A/2+ E×F/K-G×
H/K±I×J/K
5518340645.00
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.79%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.37%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 319715246.00
非经常性损益 B 23268520.80
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 296446725.20
期初股份总数 D 1555709365
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F1
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1
回购股份转让给员工持股平台增加股份数 F2 63005888
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 1
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×G/K-H×
I/K-J
1560959856
基本每股收益 M=A/L 0.20
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.19
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江海翔药业股份有限公司
二〇二一年四月二十七日