华伍股份：最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

江西华伍制动器股份有限公司
审计报告
大华审字[2021]007413 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）江西华伍制动器股份有限公司审计报告及财务报表
（2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-8二、 已审财务报表合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-92
审 计 报 告
大华审字[2021]007413号
江西华伍制动器股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了后附的江西华伍制动器股份有限公司(以下简称华伍股
份)财务报表，包括 2020年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，华伍股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华伍股份 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这
些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华伍股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
大华审字[2021]007413 号审计报告我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）应收款项减值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注六(注释 4)1、(注释 6 三）1 所述。
2020 年 12 月 31 日华伍股份应收账款、其他应收款余额合计为1062957485.79 元，占资产总额的 36.50%，坏账准备金额合计288663391.25 元。由于应收款项减值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收款项减值对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收款项减值认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对华伍股份的应收款项减值计提，实施的主要审计程序包括：
（1）对与应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设
计及运行有效性进行了解、评估及测试；
（2）获取公司应收款项的相关协议，公司股东大会、董事会和监事会相关决议及公告；
（3）对应收款项进行检查，关注客户的报告期收款及期后收款、财产保全或抵押、第三方担保等情况；
（4）复核管理层在评估应收款项的可收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
（5）了解应收款项形成原因，检查报告期内华伍股份对账及催收
等与款项回收有关的全部资料，核查确认华伍股份报告期末是否存在交易争议的应收款项，以核实坏账准备的计提时点和金额的合理性；
（6）将重新计算的坏账准备金额与华伍股份计算的相核对，如有
6-1-4
大华审字[2021]007413 号审计报告差异并调整。
基于已执行的审计工作，我们认为，华伍股份管理层对应收款项减值计提的列报与披露是适当的。
（二）收入确认
1.事项描述
如财务报表附注四.（二十五）、附注六-注释 40 所述，华伍股份2020 年营业收入 13.15 亿元，主要为工业制动装置高端产品等产品销售收入。由于营业收入金额重大且为华伍股份重要财务指标，管理层在收入的确认和列报时可能存在重大错报风险，鉴于收入确认对财务报表影响较大，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对华伍股份的收入确认，实施的主要审计程序包括：
（1）了解和评价公司与收入确认相关的关键内部控制设计，并测试关键内部控制运行的有效性；
（2）获取销售合同，检查销售内容、主要合同条款以及结算方式，将合同数量、金额与账面记载出库数量、收入金额进行比较，并与华伍股份实际执行的收入确认政策进行比对；
（3）检查交易过程中的单据，包括收货单、出库单、验收单、开
票通知单、销售发票、资金收付凭证等，确定交易是否真实；针对出口货物，检查出口报关单、货运提单与账面记载的产品名称、数量、金额是否一致；
（4）对公司重要客户的销售执行交易函证和替代测试程序，关注
合同中约定的资金支付、交货事项等关键性条款，以判断销售收入的真实性；
（5）对销售收入执行分析性复核程序，包括主要产品和各月的收
6-1-5
大华审字[2021]007413 号审计报告
入、成本、毛利率波动分析，以判断销售收入和毛利率变动的合理性；
（6）选取资产负债表日前后记录的收入等交易样本，核对出库单
及其他支持性文件，执行收入的截止性测试，以评价销售收入是否被记录于恰当的会计期间。
基于已执行的审计工作，我们认为，华伍股份管理层对收入确认的列报与披露是适当的。
（三）商誉减值
1. 事项描述
截至 2020 年 12 月 31 日，华伍股份公司合并财务报表中商誉的账面价值为 349622300.74 元。管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及管理层重大判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与商誉确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
（3）了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
6-1-6
大华审字[2021]007413 号审计报告
（4）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
（5）了解华伍股份公司商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测
试时采用的关键假设和方法，并与公司管理层和外部估值专家讨论，评价相关的假设和方法的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
（6）通过比照相关资产组的历史表现以及经营发展计划，复核现
金流量预测水平和所采用折现率的合理性，测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
（7）测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
（8）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
基于已执行的审计工作，我们认为，华伍股份管理层对商誉减值计提的列报与披露是适当的。
四、其他信息华伍股份管理层对其他信息负责。其他信息包括华伍股份2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存6-1-7
大华审字[2021]007413 号审计报告在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任华伍股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，华伍股份管理层负责评估华伍股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华伍股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华伍股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为6-1-8
大华审字[2021]007413 号审计报告
发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华伍股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华伍股份不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就华伍股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事
6-1-9
大华审字[2021]007413 号审计报告项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 周益平
中国·北京 中国注册会计师：
刘勇
二〇二一年四月二十二日
6-1-10
大华审字[2021]007413 号审计报告
6-1-4
大华审字[2021]007413 号审计报告
6-1-5
大华审字[2021]007413 号审计报告
6-1-6
大华审字[2021]007413 号审计报告
6-1-7
大华审字[2021]007413 号审计报告
6-1-8
大华审字[2021]007413 号审计报告
6-1-9
大华审字[2021]007413 号审计报告
6-1-10
大华审字[2021]007413 号审计报告
6-1-11
大华审字[2021]007413 号审计报告
6-1-12
大华审字[2021]007413 号审计报告
6-1-13
大华审字[2021]007413 号审计报告
6-1-14江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注江西华伍制动器股份有限公司
2020 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革江西华伍制动器股份有限公司（以下简称公司或本公司)，前身系上海振华港机(集团)丰城制动器有限公司（以下简称丰城公司），丰城公司系由江西华伍起重电器(集团)有限责任公司和上海振华重工(集团)股份有限公司共同出资组建，于2001年1月18日在江西省丰城市工商行政管理局登记注册，公司成立时注册资本100万元。2008年1月16日丰城公司整体变更为本公司，注册资本变更为5750万元。2010年7月28日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕889号文核准，公司首次公开发行人民币普通股1950万股。公司股票已于2010年7月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
2013 年5 月7日公司2012 年度股东大会审议通过资本公积金转增股本，以公司总股本7700万股为基数向全体股东每10股转增3股，共计转增2310万股，转增后注册资本变更为10010万元，公司总股本增加至10010万股。
2013年8月29日公司2013 年第三次临时股东大会审议通过了《股票期权与限制性股票激励计划（草案修订案）及其摘要》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励计划相关事宜的议案》。公司向全体激励对象发行了219.30万股限制性股票。公司注册资本变更为10229.30万元，总股本增加至10229.30万股。
2014 年 4月 2 日 2013 年度股东会决议审议通过资本公积金转增股本，以公司总股本 10229.30万股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 10229.30 万股，转增后注册资本变更为20458.60 万元，公司总股本增加至 20458.60 万股。
2013 年 8月 29日 2013 年第三次临时股东大会决议、2013 年 9月 9 日第二届董事会第二十一次会议和 2014年 8 月 6 日第三届董事会第三次会议决议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划
第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，公司 45 名激励对象在第一个行权/解锁期可行权/解锁期
股票期权数量为 87.72万份。公司注册资本变更为 20546.32 万元，总股本增加至 20546.32 万股。
2015年 4月 10日 2014年度股东会决议审议通过资本公积金转增股本，以公司总股本 20546.32万股为基数向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 10273.16 万股，转增后注册资本变更为30819.48 万元，公司总股本增加至 30819.48 万股。
2013 年 8月 29日 2013 年第三次临时股东大会决议、2013 年 9月 9 日第二届董事会第二十一次会议和 2015年 8 月 18 日第三届董事会第十四次会议决议通过了《关于股票期权与限制性股票激励
计划第二个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，公司 45 名激励对象在第二个行权/解锁期可行权/
解锁期股票期权数量为 263.16万份。公司注册资本变更为 31082.64万元，总股本增加至 31082.646-1-23江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注万股。
2015年 5月 5日公司第三届董事会第十二次会议审议和 2015年 5月 22日公司 2015年
第二次临时股东大会批准非公开发行股票2016 年 1 月 13 日经创业板发行审核委员会审核通过，获得中国证监会证监许可[2016]336 号《关于核准江西华伍制动器股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向聂璐璐和华林证券-华伍股份第 1 期员工持股定向资产管理计划等 2 名特定对象非公开发行股票 65252854 股。公司注册资本变更为 376079254元，总股本增加至 376079254 股。
2013 年 8 月 29 日 2013 年第三次临时股东大会决议、2013 年 9 月 9 日第二届董事会第二十一次会议和 2016 年 8 月 24 日第三届董事会第二十四次会议决议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划第三个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，公司 45 名激励对象在第三个行权/解锁期可行权/解锁期股票期权数量为 263.16 万份本次股票期权行权采用自主行权模式。公司注册资本变更为 378710854 元，总股本增加至 378710854 股。
2018 年 5 月 28 日公司取得丰城市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为
91360981723917058Y 的《营业执照》。截止 2020年 12 月 31日，本公司累计发行股本总数378710854 股，注册资本：378710854 元。法定代表人：聂景华，注册地址：江西省宜春市丰城市高新技术产业园区火炬大道 26 号。
(二) 经营范围
各种机械装备的制动装置、轨道交通车辆制动装置、防风装置、控制系统及关键零部件的设计、制造、销售及安装；摩擦材料；工业自动控制系统装置制造研发；风力发电、船用配套设备制造研发；起重运输设备；自货普通运输业务；相关技术咨询、维保服务和工程总承包；自产产品及相关技术的出口业务；本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。（国家有专项规定的除外）
(三) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属装备制造业，主要产品和提供的劳务为：工业制动装置高端产品，包括：高速轴制动器(电力液压鼓式制动器、电力液压盘式制动器和电磁制动器等)、低速轴制动器(安全制动器)、防风制动装置(夹轮器、夹轨器、顶轨器等)，以及工业制动摩擦材料。
（四）公司基本架构
本公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的经理层等机构及相应的三会议事规则和总经理工作细则，形成了完善的法人治理结构；公司适应经营管理需要设置了行政办公室、制造部、设备部、售后服务部、市场部、物资供应部、质检部、财务部、内部审计部、信息工程部、技术部、摩擦材料研发中心、上海研发中心、证券部、企宣部和人力6-1-24江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注资源部等职能部门。
(五) 财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2021年4月22日批准报出。
二、合并财务报表范围1．本期纳入合并财务报表范围的主体具体包括：
名称 公司类型 级次
江西华伍制动器股份有限公司 母公司 1
子公司名称 子公司类型 级次 公司持股比例（%） 公司表决权比例（%）
江西力华科技发展有限公司 全资 2 100.00 100.00
北京华伍创新科技有限责任公司 全资 2 100.00 100.00
内蒙古天诚商贸有限责任公司 控股 2 60.00 60.00
芜湖市金贸流体科技股份有限公司 控股 2 43.99 43.99
华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司 全资 2 100.00 100.00
深圳华智领航科技有限公司 全资 2 100.00 100.00
四川安德科技有限公司 全资 2 100.00 100.00
上海金驹实业有限公司 全资 2 100.00 100.00
长沙天映航空装备有限公司 控股 2 51.00 51.00
福尔卡摩擦片有限公司 控股 2 90.00% 90.00%
江西华伍智能传动装备有限公司 全资 2 100.00 100.00
子公司持股比例 子公司表决权比例
孙公司名称 孙公司类型 级次 （%） （%）
上海庞丰机电科技有限公司 全资 3 100.00 100.00
常州庞丰机电科技有限公司 全资 3 100.00 100.00
Prandinsa RC Water 有限公司 全资 3 100.00 100.00
丰城力华罗山风力发电有限公司 全资 3 100.00 100.00
贵州飞映飞机维修工程有限公司 控股 3 90.91 90.91
昱诚能源科技（福建） 有限公司 控股 3 70.00% 70.00%
说明：公司持股芜湖市金贸流体科技股份有限公司比例 43.99%，本公司仍控制芜湖市金贸流体科技股份有限公司的依据是在其董事会成员中公司委派成员过半。
2．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
福尔卡摩擦片有限公司 非同一控制下的企业合并取得
江西华伍智能传动装备有限公司 投资设立
6-1-25江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
3．公司之孙公司常州庞丰机电科技有限公司于 2020 年 3 月 12 日注销，本年度公司合并子公司常州庞丰机电科技有限公司利润表、现金流量表。
4．合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设基础上编制的。
四、重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的。
(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
6-1-26江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投6-1-27江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六) 合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表6-1-28江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
6-1-29江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差6-1-30江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
6-1-31江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起6-1-32江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
6-1-33江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的6-1-34江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
6-1-35江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
6-1-36江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融6-1-37江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十) 应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信 参考历史信用损失经验，结合当前无风险银行承兑
用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务 状况以及对未来经济状况的预期计票据组合
的能力很强 量坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。
(十一) 应收款项
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前合并范围内关联方的应收款项具有类似较低的
合并范围内关联往来组合 状况以及对未来经济状况的预期计信用风险特征量坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
应收第三方的应收款项组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征 编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信用损失
(十二) 应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（九）6.金融工具减值。
6-1-38江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
(十三) 其他应收款
本公司对除应收票据、应收账款以外的其他的应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以以应收款项的账龄 及对未来经济状况的预测，编制其他应收
应收第三方的其他款项组合
作为信用风险特征 款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以合并范围内关联方往来组合 具有较低信用风险及对未来经济状况的预期计量坏账准备
(十四) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。
6-1-39江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
(十五) 持有待售
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十六)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投6-1-40江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的6-1-41江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报6-1-42江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6-1-43江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
6．减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十七) 固定资产
6-1-44江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 直线法 10-12 5 6.33-9.50
运输设备 直线法 5-10 5 9.50-19.00
电子、其他设备 直线法 5-10 5 9.50-19.00投入或购入已使用的固定资产，参照上述折旧年限按预计可使用年限计提折旧。
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十八) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十九) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
6-1-45江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 权证规定的使用年限 权证规定的使用年限
专利权、非专利技术 10 年 预计使用年限办公软件 5 年 预计使用年限
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
6-1-46江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
(二十一) 商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十三) 职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
6-1-47江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日根据企业实际使用预期累计福利单位法进行计算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十四) 股份支付
1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，6-1-48江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五) 收入
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
公司主要销售工业制动装置高端产品，包括：高速轴制动器(电力液压鼓式制动器、电力液压盘式制动器和电磁制动器等)、低速轴制动器(安全制动器)、防风制动装置(夹轮器、夹轨器、顶轨器等)，以及工业制动摩擦材料属于某一时点履行的履约义务，相关收入确认需满足以下条件：
（1）内销产品：根据与客户的约定，在发货并获得客户确认收货后，公司确认收入。
6-1-49江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
（2）外销产品：根据出口销售合同约定，客户取得商品控制权的时点确认销售收入，如合同约定价格为 FOB离岸价，一般在产品办妥报关出口手续，并交付货物运输机构后确认销售收入；合同约定价格为 CIF 到岸价，以产品运到对方合同指定地点，经客户验收确认后确认销售收入。当存在试用等特殊要求时，则参考内销业务收入确认具体标准。
(二十六) 政府补助
1. 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目6-1-50江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九) 终止经营
公司将满足下列条件之一的且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
6-1-51江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十) 重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
（1）执行新收入准则对本公司的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14号-收入》，变更后的会计政策详见附注四。
根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初
（2020 年 1月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
项目 2019 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日小计
预收款项 30938969.56
合同负债 27972538.25 27972538.25
其他流动负债 2966431.31 2966431.31
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
执行新收入准则对 2020年 12 月 31日合并资产负债表的影响如下：
项目 报表数 假设按原准则 影响
预收款项 40545712.28 40545712.28
合同负债 36270305.37 -36270305.37
其他流动负债 4275406.91 -4275406.91
执行新收入准则对 2020年度合并利润表的影响如下：
项目 报表数 假设按原准则 影响
营业成本 788876196.18 774185559.79 14690636.39
销售费用 78745507.30 93436143.69 -14690636.39
2．会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税种 计税依据 税率（%）
6-1-52江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
税种 计税依据 税率（%）
增值税 销售货物、应税销售服务收入 13、9房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后的余值 1.2从租计征的，按租金收入 12城市维护建设税 实缴流转税税额 5、7教育费附加 实缴流转税税额 3
地方教育费附加 实缴流转税税额 2说明：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
2．不同纳税主体所得税税率
公司名称 税率（%） 备注
本公司 15 高新技术企业
江西力华科技发展有限公司 25
北京华伍创新科技有限责任公司 25
内蒙古天诚商贸有限责任公司 25
芜湖市金贸流体科技股份有限公司 15 高新技术企业
华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司 15 高新技术企业
深圳华智领航科技有限公司 25
四川安德科技有限公司 15 西部大开发
上海金驹实业有限公司 25
长沙天映航空装备有限公司 15 高新技术企业
江西华伍智能传动装备有限公司 25
福尔卡摩擦片有限公司 8.5
(二)税收优惠及批文企业所得税
公司取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局和江西省地方税务局于 2018 年 11 月 5 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书号 GR201836000542），证书有效期为三年，在此期间按 15%的优惠税率征收企业所得税。
公司子公司芜湖市金贸流体科技股份有限公司取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局 2020 年 8 月 17日联合下发的《高新技术企业证书》（证书号 GR202034000720），公司被认定为高新技术企业，2020 年度至 2022 年度按 15%的税率征收企业所得税。
公司子公司华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司取得由上海市科学技术委员会、上6-1-53江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注海市财政局、国家税务总局上海市税务局于 2019 年 10 月 28 日联合下发的《高新技术企业证书》（证书号 GR201931002261），公司被认定为高新技术企业，2019 年度至 2021 年度按15%的税率征收企业所得税。
公司子公司四川安德科技有限公司取得成都市发展和改革委员会 2016 年 4 月 5 日下发
的西部地区鼓励类产业项目确认书(成发改政务审批函[2016]113 号)。根据财政部、海关总署和国家税务总局 2011年 7 月 27 日“关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知”：自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税（财税[2011]58 号）。
公司子公司长沙天映航空装备有限公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局于 2020 年 9月 11 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书号 GR202043001649），证书有效期为三年，在此期间按 15%的优惠税率征收企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日）注释1．货币资金
1、货币资金分项目项 目 期末余额 期初余额
库存现金 147270.18 126016.53
银行存款 343544136.18 124643120.39
其他货币资金 7396572.84 19708413.00
合 计 351087979.20 144477549.92
其中：存放在境外的款项总额 2083796.82 2815.46说明：存放在境外的款项总额为公司境外子公司及孙公司货币资金。
2、期末货币资金中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
信用证保证金 5970000.00 12550000.00
承兑汇票保证金 75905.78 6041878.47
质量保函保证金 1243469.06 1116534.53合计
7289374.84 19708413.00
注释2．交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
1000000.00融资产
6-1-54江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其中：理财产品 1000000.00合计 1000000.00
注释3．应收票据
1．应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 19991320.61 12831347.46
商业承兑汇票 46727693.44 56351007.91
合计 66719014.05 69182355.37
2．应收票据预期信用损失分类列示期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损失的
68164200.44 100.00 1445186.39 2.12 66719014.05应收票据
其中：无风险承兑票据组合 19991320.61 29.33 19991320.61账龄组合 48172879.83 70.67 1445186.39 3.00 46727693.44
合计 68164200.44 100.00 1445186.39 66719014.05
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的 105401298.15 100.00 1742814.68 1.65 103658483.47应收票据
其中：无风险承兑票据组合 47307475.56 44.88 47307475.56账龄组合 58093822.59 55.12 1742814.68 3.00 56351007.91
合计 105401298.15 1742814.68 103658483.47
3．按账龄组合计提预期信用损失的应收票据期末余额账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
一年以内 48172879.83 1445186.39 3.00
合计 48172879.83 1445186.39
6-1-55江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信
1742814.68 297628.29 1445186.39用损失的应收票据
其中：无风险承兑票据组合
账龄组合 1742814.68 297628.29 1445186.39
合计 1742814.68 297628.29 1445186.39
5．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 367135628.72
商业承兑汇票 9457960.47
合计 376593589.19
注释4．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 626308615.97 525504123.77
1－2 年 91357478.01 113012467.38
2－3 年 43451992.59 52204784.44
3－4 年 18557539.91 4424242.52
4－5 年 3360830.75 14891159.20
5 年以上 19965858.56 10943127.89
小计 803002315.79 720979905.20
减：坏账准备 86238838.54 64277719.58合计 716763477.25 656702185.62
2．按坏账准备计提方法分类披露期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）单项计提预期信用损失的
30985000.00 3.86 30985000.00 100.00应收账款按组合计提预期信用损失
772017315.79 96.14 55253838.54 7.16 716763477.25的应收账款
其中：账龄分析法组合 772017315.79 96.14 55253838.54 7.16 716763477.256-1-56江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）其他组合
合计 803002315.79 86238838.54 716763477.25
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）单项计提预期信用损失的应
9575000.00 1.33 9575000.00 100.00收账款按组合计提预期信用损失的
711404905.20 98.67 54702719.58 7.69 656702185.62应收账款
其中：账龄分析法组合 711404905.20 98.67 54702719.58 7.69 656702185.62其他组合
合计 720979905.20 64277719.58 656702185.62
3．单项计提预期信用损失的应收账款期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
江苏蓝卫光学眼镜科技有限公司 21410000.00 21410000.00 100.00 注 1
宁夏华创风能有限公司 4897160.00 4897160.00 100.00 预计无法收回
通辽华创风能有限公司 2749280.00 2749280.00 100.00 预计无法收回
沈阳华创风能有限公司 1158560.00 1158560.00 100.00 预计无法收回
深圳市勒马制动科技有限公司 770000.00 770000.00 100.00 预计无法收回
合计 30985000.00 30985000.00
注 1：公司 2018 年与江苏蓝卫光学眼镜科技有限公司（以下简称：蓝卫公司）开展业务合作，蓝卫公司称其与某军工企业签订了军用护目镜军工订单项目，并向公司出示了相关的合同等资料，因蓝卫公司自身资金紧张无力采购生产所需的原材料，向公司提出先期代为采购原材料，待其军工订单交付并收到回款后，向公司支付原材料费用及合理的利润。
根据原材料需求，公司于 2018 年 6 月和 7 月与蓝卫公司分别签署金额为 4141 万元和1583.4 万元的原材料销售合同。两笔销售合同分别签署后，公司即与蓝卫公司指定的供应商分别签署了金额为 3480 万元和 1315.44 万元的采购合同，按采购合同约定支付了相关款项合计 4795.44 万元至供应商银行账户。截至 2020 年 12 月 31 日，蓝卫公司欠公司 2141万元、供应商丹阳市悦丰贸易有限公司欠公司 261.45 万元、供应商无锡耀利晟商贸有限公6-1-57江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
司欠公司 1315.44 万元。
公司多次向蓝卫公司及其负责人员催收货款，但对方总是以某军工企业未结算给其款项为由推诿，公司通过多方调查后发现蓝卫公司人员提供给公司的中标通知书和与某军工企业的采购订单等材料涉嫌伪造，蓝卫公司涉嫌合同诈骗。
为维护公司权益，公司于 2020 年 11 月向江西省丰城公安局进行报案，并于 2020 年 12月收到了江西省丰城公安局出具的《立案告知书》。江西省丰城公安局对公司被合同诈骗案一案进行立案侦查。目前案件的侦查工作正在进行中。
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄分析法组合期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 626367161.49 18791014.84 3.00
1－2 年 91374592.49 9137459.25 10.00
2－3 年 22041992.59 4408398.54 20.00
3－4 年 11158839.91 3347651.97 30.00
4－5 年 3010830.75 1505415.38 50.00
5 年以上 18063898.56 18063898.56 100.00
合计 772017315.79 55253838.54
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动单项计提预期
信用损失的应 9575000.00 21410000.00 30985000.00收账款按组合计提预
期信用损失的 54702719.58 2081516.44 1530397.48 55253838.54应收账款
其中：账龄分析54702719.58 2081516.44 1530397.48 55253838.54法组合其他组合
合计 64277719.58 23491516.44 1530397.48 86238838.54
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
A 公司 83899952.82 10.45 2944216.34
B 公司 53377355.54 6.65 3098904.86
6-1-58江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
C 公司 33876246.60 4.22 2162624.66
远景能源河北有限公司 33182779.99 4.13 1735816.16
明阳智慧能源集团股份公司 31685186.13 3.95 950555.58
合计 236021521.08 29.39 10892117.60
注释5．应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 37166171.82 34476128.10
合计 37166171.82 34476128.10
注释6．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 29061038.50 75.14 12664258.63 30.89
1 至 2 年 3750234.69 9.70 16379072.11 39.95
2 至 3 年 1591827.57 4.11 7209429.39 17.59
3 年以上 4274550.65 11.05 4741522.14 11.57
合计 38677651.41 100.00 40994282.27 100
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
江西华伍重工有限责任公司 2921402.56 3 年以上 业务未完成
大连智禾科技有限公司 601257.99 1-2 年 业务未完成
PRODUCTOS AUXIL. DE I 248352.64 2-3 年 合同期内
合计 3771013.19
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款
单位名称 期末余额 项总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
江西华伍重工有限责任公司 2921402.56 7.55 3 年以上 业务未完成
成都蓬诚实业发展有限公司 2071355.00 5.36 1 年以内 业务未完成
青岛雷顿数控测量设备有限公司 681000.00 1.76 1 年以内 业务未完成
大连智禾科技有限公司 601257.99 1.55 1-2 年 业务未完成
成都市华科中材贸易有限公司 474082.26 1.23 1 年以内 业务未完成
合计 6749097.81 17.45
6-1-59江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
注释7．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 57530617.29 56610106.62
合计 57530617.29 56610106.62
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
1．按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 9762251.22 14369646.77
1－2 年 8810168.15 224660960.97
2－3 年 237594860.60 2517007.20
3－4 年 2347872.89 155044.18
4－5 年 63319.81 56422.83
5 年以上 1376697.33 1379200.50
小计 259955170.00 243138282.45
减：坏账准备 202424552.71 186528175.83合计 57530617.29 56610106.62
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 6994128.90 6042314.52
暂付款 1891088.66 6653232.28
备用金 3310427.95 3148238.95
资金往来款 -
股权转让款 205422600.00 205812600.00
资产处置款 - -
其他 42336924.49 21481896.70
合计 259955170.00 243138282.45
3．按坏账准备计提方法分类披露期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）单项计提预期信用损失的其
244585389.02 94.09 200085389.02 81.81 44500000.00他应收款按组合计提预期信用损失的
15369780.98 5.91 2339163.69 15.22 13030617.29其他应收款
6-1-60江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
其中：账龄分析法组合 15369780.98 5.91 2339163.69 15.22 13030617.29其他组合
合计 259955170.00 202424552.71 57530617.29
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）单项计提预期信用损失的其
228846457.42 94.12 184316457.42 80.54 44530000.00他应收款按组合计提预期信用损失的
14291825.03 5.88 2211718.41 15.48 12080106.62其他应收款
其中：账龄分析法组合 14291825.03 5.88 2211718.41 15.48 12080106.62其他组合
合计 243138282.45 186528175.83 56610106.62
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
深圳市勒马制动科技有限公司 2000000.00 2000000.00 100.00 公司已注销
潘北河 102656300.00 80406300.00 78.33 预计损失
花再华 102656300.00 80406300.00 78.33 预计损失
丹阳市悦丰贸易有限公司 2614531.60 2614531.60 100.00 六、注释 4.3.注 1无锡耀利晟商贸有限公司 13154400.00 13154400.00 100.00 六、注释 4.3.注 1唐山市丰润区丰广瑞商贸有限
4312171.90 4312171.90 100.00 注 1公司
朝阳新浙锰业有限公司 17191685.52 17191685.52 100.00 预计无法收回
合计 244585389.02 200085389.02
注 1： 2021 年 2 月 10 日，江西省丰城是人民法院已作出判决，并发出（2020）赣 0981民初 123 号判决书，判决结果为：
①唐山市丰润区广瑞商贸有限公司返还力华科技所支付预付款 4312683.88元及支付相应资金占用费 383828.87 元，（以预付款 4312683.88 元为基数，从 2019 年 4 月 8 日起按年利率 12%暂计算至 2019 年 12 月 30 日，此后的资金占用费以未归还的预付款为基数按照年利率 12%计算至全部款项还清为止）。
②唐山市丰润区广瑞商贸有限公司支付给力华科技违约金 570308.26 元。
6-1-61江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
③唐山市丰润区广瑞商贸有限公司支付给力华科技律师费 20000.00 元。
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄分析法组合期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9484167.89 284489.83 3.00
1－2 年 2776079.58 277629.46 10.00
2－3 年 1321643.48 264328.00 20.00
3－4 年 347872.89 104360.56 30.00
4－5 年 63319.81 31659.92 50.00
5 年以上 1376697.33 1376695.92 100.00
合计 15369780.98 2339163.69
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 2211718.41 2000000.00 182316457.42 186528175.83
期初余额在本期 2211718.41 2000000.00 182316457.42 186528175.83
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 127445.28 15768931.60 15896376.88本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额 2339163.69 2000000.00 198085389.02 202424552.71
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款占其他应收坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额期末余额
的比例(%)
潘北河 股权转让款 102656300.00 2-3 年 39.49 80406300.00
花再华 股权转让款 102656300.00 2-3 年 39.49 80406300.00
朝阳新浙锰业有限公 1-2 年 200000
其他 17191685.52 6.61 17191685.52
司 0.00元2-3年 1
6-1-62江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注占其他应收坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额期末余额
的比例(%)
5221685.52 元无锡耀利晟商贸有限
其他 13154400.00 2-3 年 5.06 13154400.00公司唐山市丰润区丰广瑞
其他 4312171.90 1-2 年 1.66 4312171.90商贸有限公司
合计 239970857.42 92.31 195470857.42
注释8．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 80657536.41 80657536.41 95702765.83 - 95702765.83
在产品 73569003.63 73569003.63 59689549.43 59689549.43
产成品 201784243.02 828234.29 200956008.73 218574707.54 1696145.37 216878562.17
自制半成品 54414112.18 54414112.18 57914916.69 57914916.69
周转材料 4479305.55 4479305.55 3337938.41 3337938.41
委托加工物资 6159712.08 6159712.08 5464854.41 5464854.41
发出商品 90935439.63 90935439.63合计
511999352.50 828234.29 511171118.21 440684732.31 1696145.37 438988586.94
2．存货跌价准备
存货种类 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销 其他减少 期末余额
产成品 1696145.37 317097.83 1185008.91 828234.29自制半成品
合计 1696145.37 317097.83 1185008.91 828234.29
说明：公司确定可变现净值的具体依据是根据存货积压呆滞、库龄、市价等情况，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。转销存货跌价准备系因公司出售而转销。
注释9．其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 787501.94 778296.14
增值税留抵扣额 904143.66 1289927.42
6-1-63江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
房屋租赁费 210014.82 49656.00
技术服务费 236673.75
合计 2138334.17 2117879.56
说明：多缴企业所得税为按季预缴企业所得税待年度清算汇缴。
注释10．长期股权投资本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的投 其他综合
增加投资 减少投资
资损益 收益调整
一．联营企业
上海华伍行力流体控制有限公司 14649533.62 1672476.87
深圳勒迈科技有限公司 4449969.57 -887975.41
长沙市天映科技发展有限公司 17202.26 -17202.26
嘉兴清捷智能科技有限公司 772802.62 772802.62
小计 19889508.07 772802.62 767299.20
合计 19889508.07 772802.62 767299.20
续：
本期增减变动
宣告发放现 减值准备期末被投资单位 其他权益 计提减值准 期末余额
金股利或利 其他 余额
变动 备润
一．联营企业上海华伍行力流体控制有限公
司 16322010.49
深圳勒迈科技有限公司 3561994.16长沙市天映科技发展有限公司嘉兴清捷智能科技有限公司
小计 19884004.65
合计 19884004.65
注释11．其他权益工具投资
1. 其他权益工具分项列示
项目 期末余额 期初余额江西华伍重工有限责任公司
无锡市协力新能源股份有限公司 2444447.56 4307648.00
河南卫华机械工程研究院有限公司 1500000.00 1500000.00
6-1-64江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 3944447.56 5807648.00
2. 非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值计量 其他综合收益转
本期确认的 其他综合收益转入
项目 且其变动计入其他综合 累计利得 累计损失 入留存收益的原
股利收入 留存收益的金额
收益的原因 因江西华伍重工有限责任
不以出售为目的 6921057.33公司无锡市协力新能源股份
不以出售为目的 2555552.44有限公司河南卫华机械工程研究不以出售为目的院有限公司
合计 9476609.77
注释12．其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 33440605.23 31703921.02
合计 33440605.23 31703921.02
注释13．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 359569032.79 372529605.25
合计 359569032.79 372529605.25
（一）固定资产
1．固定资产情况外币报表
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计折算差异
一. 账面原值
1．期初余额 271178833.10 352931372.07 18997218.79 20764637.44 3074498.85 -12170.14 666934390.11
2．本期增加金额 2583240.46 28591767.47 4367198.86 1809874.29 370886.58 18102.13 37741069.79重分类
购置 - 20890036.64 4367198.86 1809874.29 370886.58 - 27437996.37
在建工程转入 2583240.46 7701730.83 - - - - 10284971.29
其他增加 18102.13 18102.13
3．本期减少金额 10136669.24 1722413.54 718264.56 1068909.02 - 13646256.36
处置或报废 10136669.24 1722413.54 718264.56 1068909.02 - 13646256.36其他减少
4．期末余额 263625404.32 381523139.54 21642004.11 21856247.17 2376476.41 5931.99 691029203.54
二. 累计折旧
6-1-65江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注外币报表
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计折算差异
1．期初余额 81007474.28 181599395.77 15123420.94 14675396.01 2002600.10 -3502.24 294404784.86
2．本期增加金额 13359350.48 27788961.50 1906472.32 1760246.26 129600.65 4716.57 44949347.78重分类
本期计提 13359350.48 27788961.50 1906472.32 1760246.26 129600.65 44944631.21企业合并增加
其他增加 4716.57 4716.57
3．本期减少金额 5081948.93 1706212.50 543954.74 561845.72 7893961.89
处置或报废 5081948.93 1706212.50 543954.74 561845.72 7893961.89其他减少
4．期末余额 89284875.83 209388357.27 15323680.76 15891687.53 1570355.03 1214.33 331460170.75
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额重分类本期计提其他增加
3．本期减少金额处置或报废其他减少
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 174340528.49 172134782.27 6318323.35 5964559.64 806121.38 4717.66 359569032.79
2．期初账面价值 190171358.82 171331976.30 3873797.85 6089241.43 1071898.75 -8667.90 372529605.25
说明：期末用于抵押或担保的固定资产参见本注释 55：所有权受到限制的资产。
注释14．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 93343544.66 75386910.94
合计 93343544.66 75386910.94
（一）在建工程
2．在建工程情况
期末余额 期初余额项目减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值准备
1号厂房 46656812.64 46656812.64 33980630.05 33980630.05
6-1-66江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
期末余额 期初余额项目减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值准备贵州安顺飞机维修基地（一25781431.69 25781431.69 14237958.98 14237958.98
期）建设项目
机床安装 - - 6985964.88 6985964.88
罗山风电项目 7929436.09 7929436.09 7847958.79 7847958.79
厂房四基础 5125859.85 5125859.85 3261660.20 3261660.20
新厂房修建 2959247.73 2959247.73 2959247.73 2959247.73
厂房五基础 710037.93 710037.93 710037.93 710037.93
厂房三基础 681172.34 681172.34 681172.34 681172.34
机器人焊接工作站 664226.94 664226.94 664226.94 664226.94
五矿营口项目 643276.70 643276.70 643276.70 643276.70
其他 2192042.75 2192042.75 3414776.40 3414776.40
合计 93343544.66 93343544.66 75386910.94 75386910.94
3．重要在建工程项目本期变动情况本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
1号厂房 33980630.05 12676182.59 46656812.64贵州安顺飞机维修
基地（一期）建设项 14237958.98 11543472.71 25781431.69目
机床安装 6985964.88 6985964.88 -
罗山风电项目 7847958.79 81477.30 7929436.09
厂房四基础 3261660.20 1864199.65 5125859.85
新厂房修建 2959247.73 2959247.73
厂房五基础 710037.93 710037.93
厂房三基础 681172.34 681172.34
机器人焊接工作站 664226.94 664226.94
五矿营口项目 643276.70 643276.70
犁山厂区工程 2632019.95 2632019.95 -
合计 71972134.54 28797352.20 9617984.83 - 91151501.91
续：
重要在建工程项目基本情况
工程投入 本期利
预算数 工程进 利息资本化累 其中：本期利工程项目名称 占预算比 息资本 资金来源
(万元) 度(%) 计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)
1号厂房 3800.00 122.78% 95.00% 自筹贵州安顺飞机维修基
25000 10.31% 10.31% 自筹
地（一期）建设项目
6-1-67江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
工程投入 本期利
预算数 工程进 利息资本化累 其中：本期利工程项目名称 占预算比 息资本 资金来源
(万元) 度(%) 计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)罗山风电项目
38000.00 2.09% 2.09% 自筹厂房四基础
500.00 102.52% 95.00% 自筹新厂房修建
400.00 73.98 73.98 自筹厂房五基础
805.00 8.82% 8.82% 自筹厂房三基础
850.00 8.01% 8.01% 自筹机器人焊接工作站
75.00 88.56% 88.56% 募集资金五矿营口项目
70.00 91.9% 91.9% 自筹
注释15．无形资产
1．无形资产情况外币报表折算
项目 土地使用权 专有技术 专利权 办公软件 合计差额
一. 账面原值
1．期初余额 131421055.33 2591079.00 50037172.30 11935063.78 360171.78 196344542.19
2．本期增加金额 - 1200000.00 11902425.97 1490366.65 154258.47 14747051.09
购置 - 1200000.00 - 1490366.65 - 2690366.65
内部研发 - - 1 1 9 0 2 4 2 5.97 - - 11902425.97
非同一控制下企 - - - - - -业合并
股东投入 - - - - - -
外币报表折算差 - - - -
154258.47 154258.47额
其他原因增加 - - - - - -
3．本期减少金额 3810300.00 - - - - 3810300.00
处置 3810300.00 - - - - 3810300.00
处置子公司 - - - - - -
划分为持有待售 - - - - - -的资产
其他原因减少 - - - - - -
4．期末余额 127610755.33 3791079.00 61939598.27 13425430.43 514430.25 207281293.28
二 . 累计摊销
1．期初余额 14766048.76 2141905.88 15640592.22 6747723.58 64630.62 39360901.06
2．本期增加金额 2735358.83 101193.83 5985092.74 1292703.79 93591.59 10207940.78
本期计提 2735358.83 101193.83 5985092.74 1292703.79 - 10114349.19非同一控制下企
- - - - - -业合并外币报表折算差
- - - - 93591.59 93591.59额
股东投入 - - - - - -
6-1-68江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注外币报表折算
项目 土地使用权 专有技术 专利权 办公软件 合计差额
其他原因增加 - - - - -
3．本期减少金额 410692.33 - - - - 410692.33
处置 410692.33 - - - - 410692.33
处置子公司 - - - - - -划分为持有待售
- - - - - -的资产
其他原因减少 - - - - - -
4．期末余额 17090715.26 2243099.71 21625684.96 8040427.37 158222.21 49158149.51
三. 减值准备
．期初余额 - - - - - - 1
2．本期增加金额 - - - - - -
本期计提 - - - - - -
非同一控制下企 - - - - - -业合并
外币报表折算差 - - - - - -额
股东投入 - - - - - -
其他原因增加 - - - - - -
．本期减少金额 - - - - - - 3
处置子公司 - - - - - -
划分为持有待售 - - - - - -的资产
转让 - - - - - -
其他原因减少 - - - - - -
其他转出 - - - - - -
．期末余额 - - - - - - 4
四 账面价值 - - - - - - .1．期末账面价值 110520040.07 1547979.29 40313913.31 5385003.06 356208.04 158123143.77
2．期初账面价值 116655006.57 449173.12 34396580.08 5187340.20 295541.16 156983641.13
注释16．开发支出
本期增加 本期转出数 期末余额
项目 期初余额
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产
8011948.45 9668689.73 5778212.21 11902425.97华伍轨道交通
7976102.66 7976102.66四川安德
2739523.18 2739523.18长沙天映
7225287.08 7225287.08芜湖金贸
6-1-69江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
本期增加 本期转出数 期末余额
项目 期初余额
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产
合计 8011948.45 27609602.65 23719125.13 11902425.97说明：（1）公司子公司华伍轨道交通本期研发成功“一种新型气动控阀用夹布橡胶膜片控制软件 V2.0”一项专利，并取得国家知识产权局颁发的实用新型专利证书(证书号：软著登字第 4945366 号)。
（2）公司子公司华伍轨道交通本期研发成功“有轨列车制动系统控制软件 V1.0”一项专利，并取得国家知识产权局颁发的实用新型专利证书(证书号：软著登字第 5822649 号)。
（3）公司内部研究开发项目开发阶段的支出取得相关部门颁发的证书时将该项目的研
发人员薪酬、直接材料和项目专利代理费、注册登记费等予以资本化。
注释17．商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
内蒙古天诚商贸有限责任公司 3910901.50 3910901.50
华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司 36583463.17 36583463.17
四川安德科技有限公司 267964310.22 267964310.22
长沙天映航空装备有限公司 70793460.77 70793460.77
合 计 379252135.66 - 379252135.66
2.商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额内蒙古天诚商贸有限责任公司
华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司 6858572.09 4002806.21 10861378.30四川安德科技有限公司
长沙天映航空装备有限公司 18768456.62 18768456.62
合 计 6858572.09 22771262.83 29629834.92
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）内蒙古天诚商贸有限责任公司
2013年公司投资 1252.50万元非同一控制下企业合并内蒙古天诚商贸有限责任公司并
持有其 60.00%股权，公司以 2013 年 3 月 31 日确定为对内蒙古天诚取得控制权的时点。投资成本大于与取得控制权时点的内蒙古天诚可辨认净资产公允价差额确认为商誉。该商誉所在资产组为内蒙古天诚对应的相关经营性固定资产、无形资产等长期资产。该资产组具备独立产生现金流的能力，与该商誉初始确认时认定的资产组相一致。
6-1-70江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
（2）华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司2014 年 11 月公司投资 55656580.00 元非同一控制下企业合并华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司并持有其 54.53%股权，公司以 2014 年 11 月 30 日确定为对轨道交通取得控制权的时点。投资成本大于与取得控制权时点的轨道交通可辨认净资产公允价差额确认为商誉。该商誉所在资产组为轨道交通对应的相关经营性固定资产、无形资产等长期资产。该资产组具备独立产生现金流的能力，与该商誉初始确认时认定的资产组相一致。
（3）四川安德科技有限公司
2016年 6月公司投资 300000000.00元非同一控制下企业合并四川安德科技有限公司
并持有其 100.00%股权，公司以 2016年 6 月 30 日确定为对四川安德取得控制权的时点。投资成本大于与取得控制权时点的四川安德可辨认净资产公允价差额确认为商誉。该商誉所在资产组为四川安德对应的相关经营性固定资产、无形资产等长期资产。该资产组具备独立产生现金流的能力，与该商誉初始确认时认定的资产组相一致。
（4）长沙天映航空装备有限公司
2018 年 11 月公司投资 117300000.00 元非同一控制下企业合并长沙天映航空装备有
限公司并持有其 51.00%股权，公司以 2018 年 11 月 30 日确定为对长沙天映取得控制权的时点。投资成本大于与取得控制权时点的长沙天映可辨认净资产公允价差额确认为商誉。该商誉所在资产组为长沙天映对应的相关经营性固定资产、无形资产等长期资产。该资产组具备独立产生现金流的能力，与该商誉初始确认时认定的资产组相一致。
4.商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法对于重要商誉，公司聘请第三方估值机构对四川安德科技有限公司商誉、长沙天映航空装备有限公司商誉和华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司商誉进行减值测试。
根据《企业会计准则第 8 号--资产减值》、《以财务报告为目的的评估指南》的相关规定，评估所选用的价值类型为可收回价值。可收回价值应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（1）公允价值减去处置费用后的净额以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
（2）资产预计未来现金流量的现值
根据《企业会计准则第 8 号--资产减值》规定，资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
本次评估由于企业管理层对委评资产组没有对外出售意图，不存在销售协议价格；且在6-1-71江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注公开市场上难以找寻与委估资产组相同和相类似的交易案例等。故评估人员采用收益法确定资产预计未来现金流量的现值。在经测算后确信资产预计未来现金流量的现值已超过所对应的账面价值，通过减值测试。故以此作为资产组的可收回价值。
（3）主要参数确认方式
未来各年度的预期收益即委估资产组的税前自由现金流，具体公式如下：
资产组的税前自由现金流=息税前利润+折旧摊销－资本性支出－运营资本增加额
评估对象的未来预测期的确定：本次评估根据资产占有单位的具体经营情况及特点，假设收益年限为无限期。并将预测期分二个阶段，第一阶段为 2021 年 1 月 1 日至 2025 年 12月 31 日； 第二阶段为 2026 年 1 月 1 日直至永续。其中，假设 2026 年及以后的预期收益额按照 2025年的收益水平保持稳定不变。
（4）重要假设及依据
A 宏观经济环境，有关利率、汇率、赋税基准及税率无重大变化；无不可抗拒因素造成重大不利影响。
B 公司现有的管理团队保持稳定，经营范围、方式与目前保持一致。
（5）税前折现率
四川安德科技有限公司商誉减值测试采用 13.92%。
华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司商誉减值测试采用 11.80%。
长沙天映航空装备有限公司商誉减值测试采用 15.15%。
经测试，华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司本期商誉减值 4002806.21 元，长沙天映航空装备有限公司本期商誉减值 18768456.62 元。
注释18．长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少
项 目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
厂房装修费 353067.01 353067.01 -
办公楼装修费 103278.27 118800.00 47178.27 174900.00
融资服务费用 1386682.75 1290188.68 1168536.77 1508334.66
技术资料转让费 233333.33 233333.33 -
其他 485062.89 194025.15 291037.74
合计 2561424.25 1408988.68 1996140.53 1974272.40
说明：厂房和办公楼装修费在租赁期内摊销，技术资料转让费在合同期内摊销，融资服务费用在融资服务合同期内摊销，并购重组顾问费在融资服务合同期内摊销。
注释19．递延所得税资产和递延所得税负债
6-1-72江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
1．未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 100231206.88 15657379.12 94213749.62 15594592.64
内部交易未实现利润 8173218.53 1225982.78 8099803.67 1214970.55
可抵扣亏损 69700996.60 13658780.79 33282975.32 5209361.52
递延收益 3423132.73 513469.91 3294683.33 494202.50
应付职工薪酬 2218779.07 332816.86 2792091.48 344613.82
合计 183747333.81 31388429.46 141683303.42 22857741.03
2．未经抵消的递延所得税负债
期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债企业合并公允价值与账
24958762.33 3743814.35 27080554.53 4062083.18面值差异
合计 24958762.33 3743814.35 27080554.53 4062083.18
注释20．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付工程款 16104722.69 4668519.66
预付设备款 53368627.77 18285684.64
融资保证金 2750000.00 2881052.60
预付土地款 7339500.00 9339500.00
合计 79562850.46 35174756.90
注释21．短期借款
1．短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 186850150.00 182000000.00
担保借款 317500000.00 253981550.00
抵押借款 145900000.00 152500000.00
合计 650250150.00 588481550.00
说明：（1）期末公司信用借款中，本公司借款 184000000.00 元，子公司内蒙古天诚商贸有限责任公司借款 1000000.00 元，子公司福尔卡摩擦片有限公司借款 1850150.00 元。
（2）期末公司担保借款中，本公司借款 177500000.00 元。其中：138000000.00 元由
公司股东聂景华提供担保；39500000.00 元由公司股东聂景华、聂璐璐和聂景华家属夏启玲提供担保。
6-1-73江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
（3）期末公司担保借款中，公司子公司江西力华科技发展有限公司借款 20000000.00元，其中：20000000.00 元由母公司江西华伍制动器股份有限公司提供担保。
（4）期末公司担保借款中，公司子公司上海华伍轨道交通有限公司借款 16000000.00元，其中：16000000.00 元由母公司江西华伍制动器股份有限公司提供担保。
（5）期末公司担保借款中，公司子公司四川安德科技有限公司限公司借款 80000000.00元，其中:70000000.00 元由母公司江西华伍制动器股份有限公司提供担保;10000000.00 元由母公司江西华伍制动器股份有限公司、董事长晏平仲和总经理向云峰提供担保.
（6）期末公司担保借款中，公司子公司芜湖市金贸流体科技股份有限公司借款
24000000.00 万，其中：18000000.00 万由母公司江西华伍制动器股份有限公司提供担保；
6000000.00 元由芜湖市民强融资担保（集团）有限公司提供担保，孙述全，潘华枝，孙述习，殷仕凤、江西华伍制动器股份有限公司提供反担保
（7）期末公司抵押借款中，本公司借款 89900000.00 元，以公司房产、土地使用权进行抵押，并由公司股东聂景华提供连带责任担保。
（8）期末公司抵押借款中，公司子公司芜湖市金贸流体科技股份有限公司借款
26000000.00 元，以芜湖市金贸流体科技股份有限公司不动产厂房进行抵押，并由芜湖市金贸流体科技股份有限公司股东孙述全、孙述习、繁昌县诚贸投资合伙企业（有限合伙）、繁昌县润贸投资合伙企业（有限合伙）和繁昌县顺贸投资合伙企业（有限合伙）提供连带责任担保。
（9）期末公司抵押借款中，公司子公司长沙天映航空装备有限公司借款 30000000.00元，以长沙天映航空装备有限公司房屋、土地使用权进行抵押。
（10）用于银行借款抵押物参见本注释 55：所有权或使用权受到限制的资产。
注释22．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 10250000.00 17188086.68商业承兑汇票
合计 10250000.00 17188086.68
注释23．应付账款
项 目 期末余额 期初余额
材料款 239739416.27 159989936.05
工程款 6175704.90 23315618.47
设备款 37368323.15 8670967.44
其他 4750559.65 3164268.53
6-1-74江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
合计 288034003.97 195140790.49
1．账龄超过一年的重要应付账款：
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 备注
湖南有色金建机电云巨龙钢结构 2238324.60 工程款未结算
湖南新望建筑工程有限公司 2841358.12 工程款未结算
上海航轶机械设备有限公司 1792912.50 设备款未结算
江西佳时特精密机械有限责任公司 584210.00 设备款未结算
合计 7456805.22
注释24．预收款项
项 目 期末余额 上年期末余额
1年以内 27699842.13
1至 2年 582306.31
2至 3年 1770578.22
3年以上 886242.90
合计 30938969.56
注释25．合同负债
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
转让商品收到的预收账款 36270305.37 27972538.25
合计 36270305.37 27972538.25
注释26．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2792091.48 166670953.76 166225948.18 3237097.06
离职后福利-设定提存计划 - 1077028.65 1077028.65 -
辞退福利 - - - -
合计 2792091.48 167747982.41 167302976.83 3237097.06
2．短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2767314.37 147361909.51 147445408.81 2683815.07职工福利费 - 8830242.50 8830242.50 -
社会保险费 24777.11 4612168.67 4636945.78 -
其中：基本医疗保险费 24777.11 4251857.00 4276634.11 -补充医疗保险
工伤保险费 51711.61 51711.61
6-1-75江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
生育保险费 308600.06 308600.06
住房公积金 3203603.13 3203603.13 -
工会经费和职工教育经费 2502759.95 1949477.96 553281.99
其他短期薪酬 160270.00 160270.00
合 计 2792091.48 166670953.76 166225948.18 3237097.06
3．设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1032265.38 1032265.38
失业保险费 44763.27 44763.27企业年金缴费
合计 1077028.65 1077028.65
注释27．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 7545577.84 10824619.40
城市维护建设税 268233.62 476598.66
企业所得税 35840882.94 18202388.54
房产税 426984.49 839539.06
代扣代缴个人所得税 965019.21 307230.91
土地使用税 346264.40 357861.54
教育费附加 219137.62 346226.01
其他税费 149095.76 109983.98
合计 45761195.88 31464448.10
注释28．其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 334106.25
其他应付款 39492020.40 17255428.44
合计 39492020.40 17589534.69
（一）应付利息
项 目 期末余额 期初余额
借款利息 334106.25
合 计 334106.25
（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
6-1-76江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 609150.23 1670000.00
暂收未付款 1077420.00 4437578.45
资金往来款 29242360.21 6262908.78
运输费 419.56 1590611.49
其他 8562670.40 3294329.72
合计 39492020.40 17255428.44
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 金额 未偿还原因 备注
仇映辉 2232433.34 暂借款
胡坚开 200000.00 未付款
合计 2432433.34
注释29．一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 34850000.00 43200000.00
一年内到期的长期应付款 38954387.35 74376818.59
合计 73804387.35 117576818.59
1．一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 30850000.00
抵押借款 4000000.00 4000000.00
信用借款 39200000.00
合计 34850000.00 43200000.00
说明：参见本注释 31.长期借款说明。
2．一年内到期的长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
远东国际租赁有限公司 17632000.17
上瑞融资租赁有限公司 3510342.20 2731537.71
海通恒信国际租赁股份有限公司 17812044.98 26645280.88
晏平仲、向云峰和徐小金 45000000.00合计 38954387.35 74376818.59
说明：参见本注释 32.长期应付款说明。
注释30．其他流动负债
6-1-77江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的融资性售后回租 82596406.62 60000000.00
待转销项税 4275406.91 2966431.31
合计 86871813.53 62966431.31
注释31．长期借款
1．长期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 94950000.00
抵押借款 16000000.00 20000000.00
信用借款 102400000.00
减：一年内到期的长期借款 34850000.00 43200000.00合计 76100000.00 79200000.00
2．长期借款的说明：
（1）期末公司质押借款为本公司借款，抵押借款为公司子公司芜湖市金贸流体科技股份有限公司借款。
（2）2017 年 7 月 1 日公司与中国工商银行股份有限公司丰城支行签订《并购借款合同》
[0150800005-2017 年（支行）字 00078 号]：合同借款金额 18000 万元，合同期限 5 年，用于公司收购晏平仲、向云峰和徐小金原持有的四川安德科技有限公司科技有限公司股权。
公司 2017 年借款 1500 万元，2018 年借款 6000 万元，2019 年借款 6000 万元，2020 年借款 4500万元，其中一年内偿还的借款 3085 万元。
（3）2019 年 9 月 23 日芜湖市金贸流体科技股份有限公司与安徽繁昌农村商业银行股
份有限公司签订借款合同，借款金额 2000 万元，合同期限 3 年，以芜湖市金贸流体科技股份有限公司公司不动产抵押，其中一年内偿还的借款 400万元。
（4）用于银行借款抵押物参见本注释 55：所有权受到限制的资产。
注释32．长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
长期应付款 40138088.64 7449887.83专项应付款
合计 40138088.64 7449887.83
1.长期应付款分类
项 目 期末余额 期初余额
远东国际租赁有限公司 2057832.43
6-1-78江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
上瑞融资租赁有限公司 5573361.33 3853321.42
海通恒信国际租赁股份有限公司 37827781.38 30915552.57
晏平仲、向云峰和徐小金 45000000.00远东宏信（天津）融资租赁有限公司 35691333.28
减：一年内到期的长期应付款 38954387.35 74376818.59合计 40138088.64 7449887.83
2.长期应付款的说明
（1）2018 年 2 月公司与海通恒信国际租赁股份有限公司签订合同协议：合同本金
7000.00 万元，合同期限 3 年，分期等额偿还本息，融资条件为公司机器设备抵押并由公司股东聂景华提供连带责任担保、公司支付保证金 175.00万元。
（2）2020 年 8 月公司与远东宏信（天津）融资租赁有限公司签订合同协议：合同本
金 3999.00 万元，合同期限 2 年，融资条件为公司机器设备抵押并由公司股东聂景华提供连带责任担保。
（3）2020 年 11 月公司与海通恒信国际租赁股份有限公司签订合同协议：合同本金
3150.00 万元，合同期限 34 个月，融资条件为公司机器设备抵押并由公司股东聂景华提供连带责任担保、公司支付保证金 100.00 万元。
（4）2018年 8月 21日公司子公司芜湖市金贸流体科技股份有限公司与上瑞融资租赁
有限公司签订合同协议：合同本金 800.00 万元，合同期限 3 年，分期等额偿还本息，融资条件为芜湖市金贸流体科技股份有限公司支付保证金 80.00万元并由芜湖市金贸流体科
技股份有限公司股东孙述全、孙述习、繁昌县润贸投资合伙企业（有限合伙）、繁昌县诚贸投资合伙企业（有限合伙）、繁昌县顺贸投资合伙企业（有限合伙）和孙述全亲属潘华枝提供连带责任担保。
（5）2020年 5月 26日公司子公司芜湖市金贸流体科技股份有限公司与上瑞融资租赁
有限公司签订合同协议：合同本金 600.00 万元，合同期限 3 年，分期等额偿还本息，融资条件为公司支付保证金 60.00 万元并由公司股东孙述全、孙述习、繁昌县润贸投资合伙企业（有限合伙）、繁昌县诚贸投资合伙企业（有限合伙）、繁昌县顺贸投资合伙企业（有限合伙）和孙述全亲属潘华枝提供连带责任担保；同时公司以自有机器设备提供抵押担保。
注释33．递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 20616633.24 500000.00 2590200.64 18526432.60 收到项目补助
6-1-79江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因与收益相关政府补助
合计 20616633.24 500000.00 2590200.64 18526432.60
1．与政府补助相关的递延收益与资产相关
本期新增补 本期计入当期
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 /与收益相
助金额 损益金额关
阀门、管件产业扶持资金 3294683.33 500000.00 371550.60 3423132.73 与资产相关航空技朮装备产业扶
持资金 13244749.91 1709000.04 11535749.87 与资产相关轨道交通项目发展扶
持基金 4077200.00 509650.00 3567550.00 与资产相关
合计 20616633.24 500000.00 2590200.64 18526432.60
与政府补助相关的递延收益说明：
（1）本期新增繁昌县孙村镇阀门、管件产业项目政府补助款（芜市发[2017]2 号），第
四期补助款 50 万元。
注释34．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 378710854.00 378710854.00
注释35．资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价(股本溢价)
(1)投资者投入的资本 576326592.84 576326592.84
小计 576326592.84 576326592.84
2.其他资本公积
(1)被投资单位除净损益外所 3397283.16 3397283.16有者权益其他变动
(3)其他 69499.57 69499.57
小计 3466782.73 3466782.73
合 计 579793375.57 579793375.57
注释36．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额减少注册资本回购
实行股权激励回购 41045985.61 41045985.61
6-1-80江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 41045985.61 41045985.61
注释37．其他综合收益本期发生额
减：前期计项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额前发生额 收益当期转 税费用 母公司 少数股东入损益
一、以后不能重分类进-6044996.07 -1863200.44 -1863200.44 -7908196.51损益的其他综合收益其他权益工具投资公允
-1863200.44 -1863200.44 -7908196.51
价值变动 -6044996.07
二、以后将重分类进损 -19204.41 -15509.39 -6152.28 -9357.11 -25356.69益的其他综合收益
外币报表折算差额 -19204.41 -15509.39 -6152.28 -9357.11 -25356.69
合 计 -6064200.48 -1878709.83 -1869352.72 -9357.11 -7933553.20
说明：外币报表折算差额系公司境外子公司外币报表折算所致。
注释38．盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39085761.30 14815031.01 53900792.31
合 计 39085761.30 14815031.01 53900792.31
注释39．未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 261641994.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润 261641994.75
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 164360350.37减：提取法定盈余公积 14815031.01 10%提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利 7426429.27转作股本的普通股股利
加：其他期末未分配利润 403760884.84
注释40．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本6-1-81江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1290746629.53 773526646.03 1026749986.64 604943340.14
其他业务 24083946.65 15349550.15 46925550.04 44233234.84
合 计 1314830576.18 788876196.18 1073675536.68 649176574.98
2．主营业务
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装备制造业 1242902685.68 743874083.47 944248227.06 562490713.97
劳务收入 47843943.85 29652562.56 82501759.58 42452626.17
合 计 1290746629.53 773526646.03 1026749986.64 604943340.14
3．其他业务
本期发生额 上期发生额
项 目
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
让售材料 16320056.20 12111942.97 6649340.10 7822954.96
废品废料 4358060.57 2216877.83 2985069.50 1421635.70
贸易 - - 35197253.54 32791984.21
其他 3405829.88 1020729.35 2093886.90 2196659.97
合 计 24083946.65 15349550.15 46925550.04 44233234.84
4．合同产生的收入情况
合同分类 合计
一、商品类型装备制造 1242902685.68
其他 71927890.5
二、按经营地区分类国内
1200783302.20国外
114047273.98
三、按商品转让的时间分类在某一时点转让 1314830576.18在某一时段内转让
合计 1314830576.18
5．营业收入的说明
公司本期前五名客户的营业收入 227114475.59 元，占公司全部营业收入的比例 17.27%。
注释41．税金及附加
6-1-82江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4844270.95 3525549.21
教育费附加 3609077.36 2639529.83
印花税 517255.02 360804.08
房产税 1455655.12 2029360.99
土地使用税 2282536.66 2535022.15
其它 260547.21 179402.58
合计 12969342.32 11269668.84
注释42．财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 58524627.47 57345934.61
减：利息收入 2482692.51 2720960.52汇兑损益 2376729.88 876261.96
金融机构手续费、借款担保费 1791680.25 1830233.57合计 60210345.09 57331469.62
注释43．其他收益
1．其他收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
本期收到政府补助 10135699.11 4271905.23
递延收益结转 2590200.64 2953966.71
合计 12725899.75 7225871.94
2．计入其他收益的收到政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额与收益相关
纳税先进奖 22000.00 与收益相关
2018年科技兴市奖 250000.00 与收益相关
安标化创建奖 10000.00 与收益相关
国家级两化融合奖 200000.00 与收益相关
省级工业转型升级专项资金 800000.00 与收益相关
2018年度出口创汇奖 43000.00 与收益相关
第四批企业稳岗补贴 138086.60 与收益相关
2018年高研经费 50000.00 与收益相关
岗前培训 43000.00 与收益相关
税收补贴 4000.00 与收益相关
上海市专利资助 120000.00 与收益相关
三代手续费 21698.10 与收益相关
6-1-83江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
上海科委会创新券 36500.00 与收益相关
市科技双创券 52000.00 与收益相关
创新资金 100000.00 与收益相关
财政扶持资金 100000.00 与收益相关
2017年德国 CEBT厂房政府补贴 18720.00 与收益相关
2017年度专利实施项目资助 100000.00 与资产相关
双流区新经济和科技局第二、三批次高质量政策资金 545400.00 与收益相关手续费返还 2293.96 与收益相关
北京市科学技术委员会 120000.00 与收益相关
增值税加计抵减 62300.80 与收益相关
个税返还 6976.77 与收益相关
2018年度高新技术产品奖励资金 15000.00 与收益相关
2018年度参与行业标准制定奖励资金 120000.00 与收益相关
政府返还失业保险费 25493.00 与收益相关
2018年度国际市场开拓奖励资金 62000.00 与收益相关
2018年度中小开进出口企业国际市场开拓资金 256000.00 与收益相关
燃气补助费 1244.00 与收益相关
2018年中小企业技术标准战略 140000.00 与收益相关
2018年度安徽省博士后工作经费 100000.00 与收益相关
稳岗补贴 3392.00 与收益相关
望城经开区新型工业化奖励资金 12600.00 与收益相关
望城经济开发区管理委员会科技创新奖励款 310000.00 与收益相关
经开区管委会高新技术企业研发经费补贴 100000.00 与收益相关
党组织补助补贴 1200.00 与收益相关
望城科技局 2017新高企补助 20000.00 与收益相关
望城区财政拨款-科技计划补助 250000.00 与收益相关
经开区百企篮球赛交来篮球优秀组织奖奖金 2000.00 与收益相关
长沙市望城区应急管理局安全生产标准化奖励 5000.00 与收益相关
长沙市知识产权局专利补助 2000.00 与收益相关
外贸发展专项资金 93100.00 与收益相关
研发投入后补助 50000.00 与收益相关
稳岗补贴 382656.92 与收益相关
工业设计大赛二等奖 50000.00 与收益相关
外贸发展专项资金 17129.00 与收益相关
就业创业服务补贴 50000.00 与收益相关
出口创汇奖 18000.00 与收益相关
商务发展专项资金 1000.00 与收益相关
6-1-84江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
疫情防控租住宾馆补贴 63150.00 与收益相关
纳税突出贡献奖 100000.00 与收益相关
2019年科技兴市奖 275000.00 与收益相关
复工用电补贴 161446.40 与收益相关
宜春创新 5511 工程后补贴 1000.00 与收益相关
2019年高质量发展纳税先进奖 65000.00 与收益相关
其他技术研究与开发补助款 1000000.00 与收益相关
2019年度工业经济发展考核奖 100000.00 与收益相关
高新技术企业认定奖励 30000.00 与收益相关
2020年一次吸纳就业补贴 2000.00 与收益相关
岗前培训 78000.00 与收益相关
市级科技专项经费 30000.00 与收益相关
其他技术与开发支出补贴 50000.00 与收益相关
土地使用税返还 1456468.40 与收益相关
2020年省级引导市县科技发展专项资金 100000.00 与收益相关
税收返回 311479.51 与收益相关
嘉定财政资金收付中心购书款 81000.00 与收益相关
科技双创券-嘉定区科学技术委员会 229500.00 与收益相关
科技券-上海电器设备 11400.00 与收益相关
收到嘉定区税务局 款项 15952.51 与收益相关
嘉定国库收付中心专利产业项目 100000.00 与收益相关
税务所手续费 2149.75 与收益相关
成都市双流区新经济和科技局 2019年度工业高质量政
500900.00 与收益相关
策第二批扶
税费返还 911.95 与收益相关
统计局奖励资金 70275.17 与收益相关
土地出让金返还 1958555.50 与收益相关
军民融合办项目 700000.00 与收益相关
2018年度县级工业转型升级专项资金 131400.00 与收益相关
一次性稳定就业补贴资金 33000.00 与收益相关
高新产品奖励 15000.00 与收益相关
企业复工奖补资金 50000.00 与收益相关
研发费用奖励 10000.00 与收益相关
应对新冠疫情支持中小微企业资金 157000.00 与收益相关
外贸促进资金 103000.00 与收益相关
促进新型工业化政策奖补资金 632400.00 与收益相关
市科技计划项目资金 45000.00 与收益相关
专利奖励 33024.00 与收益相关
6-1-85江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
省级外贸促进资金 148000.00 与收益相关
博士后工作站技术评估奖励 100000.00 与收益相关
应对疫情奖励资金 190000.00 与收益相关
商标注册补贴 1800.00 与收益相关
新三板持续督导资金 200000.00 与收益相关
安徽省博士后工作经费 130000.00 与收益相关
合计 10135699.11 4271905.23
注释44．投资收益
1．投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 767299.20 -895204.01
处置长期股权投资产生的投资收益 -786002.84
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 37893.20
持有其他权益工具投资期间取得的投资收益 120000.00
其他 60925.09
合计 139189.56 -834278.92
2．权益法核算的长期股权投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
上海华伍行力流体控制有限公司 1672476.87 616972.13
深圳勒迈科技有限公司 -887975.41 -745377.48
长沙市天映科技发展有限公司 -17202.26 -216601.27
嘉兴清捷智能科技有限公司 -550197.39
合计 767299.20 -895204.01
3．处置长期股权投资产生的投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
常州庞丰机电科技有限公司 -786002.84
合计 -786002.84
注释45．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产 1736684.21 1703921.02
合计 1736684.21 1703921.02
注释46．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
6-1-86江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -39090265.03 -45943922.06
合计 -39090265.03 -45943922.06
注释47．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -317097.83 -511053.72
商誉减值损失 -22771262.83 -978444.33
合计 -23088360.66 -1489498.05
注释48．资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 10243523.72 81615.92
合计 10243523.72 81615.92
注释49．营业外收入计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额损益的金额
接受捐赠 696000.00 - 696000.00
其他 1375342.32 686579.25 1375342.32
合计 2071342.32 686579.25 2071342.32
注释50．营业外支出计入本期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额损益的金额
非流动资产处置损失 22568.94 378852.01 22568.94
对外捐赠 1230000.00 25914.00 1230000.00
罚款及滞纳金 1372558.55 - 1372558.55
其他 1436677.97 345240.81 1436677.97
合计 4061805.46 750006.82 4061805.46
注释51．所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 35806651.54 21806025.10
递延所得税调整 -9391237.21 -8398075.40
合计 26415414.33 13407949.70
1．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 201295869.09
6-1-87江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
按适用税率计算的所得税费用 30194380.36
子公司适用不同税率的影响 -166651.21
调整以前期间所得税的影响 -59988.01
非应税收入的影响 -781830.31
不可抵扣的成本、费用和损失影响 5353719.77使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3282516.32本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
661451.18扣亏损的影响
加计扣除的影响 -5503151.13
所得税费用 26415414.33
注释52．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 2482692.51
政府补助及营业外收入 13204701.13
往来及其他款项 63086644.20
合计 78774037.84
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
生产成本 4493821.97
销售费用 57756792.44
管理费用 32029409.74
研发费用 11394539.66
财务费用 1791680.25
营业外支出 4039236.52
往来及其他款项 32139701.32
合计 143645181.90
3．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
收到融资租赁款 117088658.50
合计 117088658.50
4．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
支付融资租赁款 95401497.98
合计 95401497.98
注释53．现金流量表补充资料
6-1-88江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
1．现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润 174880454.76 96346908.54
加：资产减值准备 23088360.66 1489498.05信用减值损失 39090265.03 45943922.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44944631.21 45696184.63无形资产摊销 10114349.19 8866586.24
长期待摊费用摊销 1996140.53 2656593.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失10243523.72 -81615.92（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 22568.94 378852.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1736684.21 -1703921.02
财务费用（收益以“－”号填列） 58524627.47 57345934.61
投资损失（收益以“－”号填列） -139189.56 834278.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8530688.43 -7382909.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -318268.83 -451323.91
存货的减少（增加以“－”号填列） -72182531.27 -78142379.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58912328.45 -34326427.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 88900933.99 -81322118.49
其 他
经营活动产生的现金流量净额 309986164.75
56148062.87
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额 343798604.36 124769136.92
减：现金的期初余额 124769136.92 162034811.21加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 219029467.44 -37265674.29
2．现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 343798604.36 124769136.92其中：库存现金 147270.18 126016.53可随时用于支付的银行存款 343544136.18 124643120.39
6-1-89江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的其他货币资金 107198.00
二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资 -三、期末现金及现金等价物余额 343798604.36 124769136.92注释54．政府补助
1．按列报项目分类的政府补助
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 500000.00 2590200.64 详见附注六注释 33
计入其他收益的政府补助 10135699.11 详见附注六注释 43
合计 500000.00 12725899.75
注释55．所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末余额 受限原因
货币资金-其他货币资金 7289374.84 信用证、承兑汇票、保函保证金固定资产－房屋建筑物 120637253.05 银行借款抵押
固定资产－机器设备 4722008.36 融资抵押
无形资产－土地使用权 75773261.08 银行借款抵押
合计 208421897.33
说明：（1）本公司与子公司芜湖市金贸流体科技股份有限公司用于承兑汇票、信用证、保函保证金的其他货币资金 7289374.84 元
（2）本公司用于银行借款抵押物。
房屋建筑物 土地使用权
赣丰房产证字第 200904008 号
权证号 丰国用（2008）第 41379589 号
赣丰房产证字第 200904009 号
赣丰房产证字第 2009040010 号
赣丰房产证字第 2009040011 号
赣丰房产证字第 2009040012 号
赣丰房产证字第 2009040013 号
赣丰房产证字第 2009040014 号
赣丰房产证字第 2009040015 号
赣丰房产证字第 2009040016 号
赣丰房产证字第 2009040017 号
赣丰房产证字第 2009040018 号
赣丰房产证字第 2009040019 号
赣丰房产证字第 2009040344 号
6-1-90江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
赣丰房产证字第 2009040346 号
赣丰房产证字第 2009040349 号
丰工业园区字第 2011001069 号
丰工业园区字第 2011001070 号
丰工业园区字第 2011001071 号
面积㎡ 94819.79 200000.00
（3）公司子公司金贸流体用于银行借款抵押物。
房屋建筑物 土地使用权
权证号 皖（2017）繁昌县不动产权第 0013351 号 皖（2017）繁昌县不动产权第 0013351 号
皖（2017）繁昌县不动产权第 0013353 号 皖（2017）繁昌县不动产权第 0013353 号
皖（2017）繁昌县不动产权第 0013352 号 皖（2017）繁昌县不动产权第 0013352 号
皖（2017）繁昌县不动产权第 0013350 号 皖（2017）繁昌县不动产权第 0013350 号
皖（2016）繁昌县不动产权第 0007375 号 皖（2016）繁昌县不动产权第 0007375 号
皖（2019）繁昌县不动产权第 0048039 号 皖（2019）繁昌县不动产权第 0048039 号面积㎡ 64362.34 86249.00
（4）公司子公司长沙天映用于银行借款抵押物。
房屋建筑物 土地使用权
权证号 湘（2019）望城区不动产权第 0006028号 湘（2016）望城区不动产权第 0001890号
湘（2019）望城区不动产权第 0006050号 赣丰
湘（2019）望城区不动产权第 0006048号
面积㎡ 10432.87 63293.00
注释56．外币货币性项目
1.外币货币性项目
项 目 期末外币余额 其中：境外经营实体 折算汇率 折算人民币余额货币资金 2430407.01
其中：美元 53121.15 - 6.5249 346610.19欧元 360.24 360.24 8.0250 2890.93
瑞士法朗 281180.70 281180.70 7.4006 2080905.89
应收账款 29496015.39
其中：美元 3156745.74 6.5249 20597450.28欧元 1065806.06 227.58 8.0250 8553093.63
瑞士法郎 46681.55 46681.55 7.4006 345471.48
其他应收款 101364.75
其中：欧元 600.19 600.19 8.0250 4816.52瑞士法郎 13046.00 13046.00 7.4006 96548.228
短期借款 1850150.00
6-1-91江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
项 目 期末外币余额 其中：境外经营实体 折算汇率 折算人民币余额其中：瑞士法郎 250000.00 250000.00 7.4006 1850150.00应付账款 891492.04
其中：瑞士法郎 120462.13 120462.13 7.4006 891492.04其他应付款 296916.44
其中：瑞士法郎 40120.59 40120.59 7.4006 296916.44长期应付款 6420000.00
其中：欧元 800000.00 800000.00 8.0250 6420000.002.境外经营实体说明
(1)境外经营实体
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
Passwangstrasse 20
福尔卡摩擦片有限公司 瑞士法朗
CH-4226 Breitenbach / Switzerland
TRVA CARLOS BUIGASNAVE 3 BLOQUEK 08420
Prandinsa RC Water 有限公司 欧元
CANOVELLES BARCELONA
(2)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要财务报表项目 折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目 采用资产负债表日的即期汇率折算
所有者权益除“未分配利润”项目外的其他项目 采用发生时的即期汇率折算
利润表中的收入和费用 采用交易发生日的即期汇率折算
说明：(1) 资产负债表日的的即期汇率:根据中国人民银行 2020 年 12 月 31日公布的基准汇价 1 欧元=8.0250 人民币；1 瑞士法郎= 7.4006 人民币折算为本公司记账本位币。
(2)实收资本发生时的即期汇率：根据 Prandinsa RC Water 有限公司取得注册证书
日 2015 年 4月 29 日中国人民银行公布的基准汇价 1 欧元=6.7279 人民币折算；根据福尔卡
摩擦片有限公司收购日 2020年 3月 13日中国人民银行公布的基准汇价 1瑞士法郎=7.41人民币折算。
(3)外币报表折算差额的处理方法：按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
股权 购买日至
股权 购买日至期
被购买方名 股权取 股权取得 取得 购买日的确 期末被购
取得 购买日 末被购买方
称 得时点 成本 比例 定依据 买方的收
方式 的净利润
(%) 入
经批准、股权转福尔卡摩擦 2020 年 6 购买取 2020 年 6 让协议签订、支4942331.10 90.00 7222526.77 -1054035.80
片有限公司 月 22 日 得 月 22 日 付转让价款超
过 50%
6-1-92江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
(二)其他原因的合并范围变动
1、公司于 2020年 10 月 22 日投资设立全资子公司江西华伍智能传动装备有限公司。
2、公司之孙公司常州庞丰机电科技有限公司于 2020 年 3 月 12 日注销，本年度公司合并孙公司常州庞丰机电科技有限公司利润表、现金流量表。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地
江西力华科技发展有限公司 丰城市 丰城市工业园丰源大道 18-3 号
北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3号 3号
北京华伍创新科技有限责任公司 北京市石景山区 楼 1108A房间
内蒙古自治区呼和浩特市新城区中山东路 23 号粮
内蒙古天诚商贸有限责任公司 呼和浩特市新城区 食局办公楼 1035号
芜湖市金贸流体科技股份有限公司 芜湖市繁昌县 安徽省芜湖市繁昌县孙村工业园西区
华伍轨道交通装备（上海）有限责
任公司 上海市嘉定区 上海市嘉定区胜辛南路 500 号 12幢
深圳市南山区粤海街道科技园科技路 11 号桑达科
深圳华智领航科技有限公司 深圳市南山区 技园 2号厂房五层 510成都市双流区西南航空港经济开发区工业集中区
四川安德科技有限公司 四川成都市 内
上海金驹实业有限公司 上海市嘉定区 上海市嘉定区真南路 4268号 2幢 J5211室
长沙天映航空装备有限公司 湖南长沙市 长沙市望城经济技术开发区赤岗路 279号
江西华伍智能传动装备有限公司 江西省新余市 江西省新余市渝水区袁河经济开发区洋坊路 88号
Passwangstrasse 20
福尔卡摩擦片有限公司 瑞士 CH-4226 Breitenbach / Switzerland
续：
业务 持股比例(%)
子公司名称 取得方式
性质 直接 间接
江西力华科技发展有限公司 风力发电 100.00 投资设立
北京华伍创新科技有限责任公司 贸易 100.00 投资设立
内蒙古天诚商贸有限责任公司 新能源 60.00 非同一控制下的企业合并取得
芜湖市金贸流体科技股份有限公司 制造业 43.99 非同一控制下的企业合并取得
华伍轨道交通装备（上海）有限责
任公司 制造业 100.00 非同一控制下的企业合并取得
深圳华智领航科技有限公司 制造业 100.00 投资设立
四川安德科技有限公司 制造业 100.00 非同一控制下的企业合并取得
上海金驹实业有限公司 贸易 100.00 非同一控制下的企业合并取得
长沙天映航空装备有限公司 制造业 51.00 非同一控制下的企业合并取得
6-1-93江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
子公司名称 业务 持股比例(%) 取得方式性质
江西华伍智能传动装备有限公司 制造业 100.00% 投资设立
福尔卡摩擦片有限公司 制造业 90.00% 非同一控制下的企业合并取得
续：
孙公司名称 主要经营地 注册地
上海庞丰机电科技有限公司 上海市杨浦区 上海市杨浦区赤峰路 65号 903-63室（同济科技园）
常州庞丰机电科技有限公司 常州市戚野堰区 常州市戚野堰区富民路 218 号
TRVA CARLOS BUIGASNAVE 3 BLOQUEK 08420 CANOVELLES西班牙
Prandinsa RC Water 有限公司 BARCELONA
丰城力华罗山风力发电有限公司 丰城市 丰城市工业园丰源大道 18-3 号贵州省安顺经济
贵州飞映飞机维修工程有限公司 技术开发区 贵州省安顺经济技术开发区管委会七楼
福建省莆田市涵江区国欢镇黄霞小区 3 号楼裙楼商
昱诚能源科技（福建） 有限公司 福建省莆田市 场三层 306室
续：
业务 子公司持股比例(%)
孙公司名称 取得方式
性质 直接 间接
上海庞丰机电科技有限公司 制造业 100.00 非同一控制下的企业合并取得
常州庞丰机电科技有限公司 制造业 100.00 非同一控制下的企业合并取得
Prandinsa RC Water 有限公司 贸易 100.00 投资设立
丰城力华罗山风力发电有限公司 风力发电 100.00 投资设立
贵州飞映飞机维修工程有限公司 服务 90.91 非同一控制下的企业合并取得
昱诚能源科技（福建） 有限公司 服务 42.00 投资设立
说明：(1)公司对子公司的持股比例与表决权比例一致。
(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
公司持有芜湖市金贸流体科技股份有限公司表决权比例 43.99%，仍控制芜湖市金贸流体科技股份有限公司的依据是本公司在其董事会成员中公司委派成员过半。
2．重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末累计少数股东 备子公司名称
股比例(%) 股东损益 支付股利 权益 注
内蒙古天诚商贸有限责任公司 40.00 559605.13 6707469.66
芜湖市金贸流体科技股份有限公司 56.01 9818491.91 1786390.25 109196738.21
长沙天映航空装备有限公司 49.00 866861.32 57368288.19
3．重要非全资子公司的主要财务信息 单位：万元子公司名称 期末余额
6-1-94江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计内蒙古天诚商贸有限
2176.69 377.85 2554.53 857.88 857.88责任公司芜湖市金贸流体科技
16961.97 12595.28 29557.25 8647.87 1748.62 10396.48股份有限公司长沙天映航空装备有
10893.32 12859.72 23753.04 12740.99 1153.57 13894.57限公司
续：
期初余额子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计内蒙古天诚商贸有限
1904.44 304.52 2208.96 667.75 - 667.75责任公司芜湖市金贸流体科技
15473.10 12374.56 27847.66 8099.67 2041.65 10141.32股份有限公司长沙天映航空装备有
12164.48 11003.08 23167.55 12195.93 1324.47 13520.40限公司
续：
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量内蒙古天诚商贸有
1567.29 128.40 128.40 -144.58 1270.02 -105.40 -105.40 135.89限责任公司芜湖市金贸流体科
18055.50 1774.95 1773.39 1170.09 20023.81 1720.47 1719.44 2236.62技股份有限公司长沙天映航空装备
5011.67 221.32 221.32 1001.81 8211.27 1891.37 1891.37 -1941.89有限公司
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 业务 持股比例(%) 会计处理方
主要经营地 注册地
业名称 性质 直接 间接 法联营企业
上海华伍行力流体 上海市青浦区久业路
上海市 制造业 43.00 权益法
控制有限公司 123号 2 幢 3层
深圳勒迈科技有限 深圳市前海深港合作区
深圳市 制造业 25.00 权益法
公司 前湾一路 A栋 201室
长沙市天映科技发 长沙市望城经济技术开
长沙市 制造业 41.00 权益法
展有限公司 发区
嘉兴清捷智能科技 浙江省嘉兴市南湖区亚
嘉兴市 服务业 49.00 权益法
有限公司 太路 705号 2F279室
说明：（1）在合营企业或联营企业的持股比例与表决权比例一致。
（2）2016 年 10月 19 日长沙天映航空装备有限公司投资长沙市天映科技发展有限公司
51 万元，工商注册中天映机械占天映科技注册资本的 51%。2016 年 12月 21 日天映机械与6-1-95江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
自然人傅云华签订“股权代持协议书”，协议约定天映机械代傅云华持有天映科技 10 万元即 10%股份，代持股份所产生的权益归傅云华享有，天映机械实际享有天映科技权益为 41%。
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目 上海华伍行力流体控制有限 上海华伍行力流体控制有限
公司 公司
流动资产 46560005.00 23984937.09
非流动资产 26821845.09 28611569.26
资产合计 73381850.09 52596506.35
流动负债 35423686.15 18527823.50非流动负债
负债合计 35423686.15 18527823.50少数股东权益
归属于母公司股东权益 37958163.94 34068682.85
按持股比例计算的净资产份额 16322010.49 14649533.62调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 16322010.49 14649533.62存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 81346206.70 58144616.10
净利润 3889481.09 1434818.91终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 3889481.09 1434818.91企业本期收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他权益工具投资等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具6-1-96江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额34.59% 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
贷币资金 351087979.20 351087979.20 351087979.20
应收票据 66719014.05 68164200.44 68164200.44
应收账款 716763477.25 803002315.79 626308615.97 91357478.01 65370363.25 19965858.56
其他应收款 57530617.29 259955170.00 9762251.22 8810168.15 240006053.30 1376697.33
合计 1192101087.79 1482209665.43 1055323046.83 100167646.16 305376416.55 21342555.89
短期借款 650250150.00 650250150.00 650250150.00
应付票据 10250000.00 10250000.00 10250000.00
应付账款 288034003.97 288034003.97 288034003.97
其他应付款 39492020.40 39492020.40 39492020.40
其他流动负债 86871813.53 86871813.53 86871813.53一年内到期的
73804387.35 73804387.35 73804387.35非流动负债
合计 1148702375.25 1148702375.25 1148702375.25
6-1-97江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
（三） 市场风险
1．外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避外汇风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2020 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
期末余额项目
美元项目 欧元项目 瑞士法郎项目 合计
外币金融资产：
货币资金 346610.19 2890.93 2080905.89 2430407.01
应收账款 20597450.28 8553093.63 345471.48 29496015.39
预付款项 243619.24 243619.24
其他应收款 4816.52 96548.228 101364.75
合计 20944060.47 8560801.08 2766544.84 32271406.39
外币金融负债：
短期借款 1850150.00 1850150.00
应付账款 891492.04 891492.04预收账款应交税费
其他应付款 296916.44 296916.44
长期应付款 6420000.00 6420000.00
合计 6420000.00 3038558.48 9458558.48
（3）敏感性分析：
截止 2020 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及欧元、瑞士法郎金融资产和美元及欧元、瑞士法郎金融负债，如果人民币对美元及欧元、瑞士法郎升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 228.02 万元（2019 年度约 470.77 万元，2018 年度约 219.03万元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、长期应付款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据6-1-98江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2020 年 12月 31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为 19004.25 万元，详见附注六注释 31 和注释 32。
（3）敏感性分析：
截止 2020 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 10%，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 564.42 万元（2019 年度约 546.25 万元，2018年度约 420.18 万元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十、公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2020 年 12 月 31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 公允价值计量
1．持续的公允价值计量
2020 年 12 月 31 日公允价值项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
其他权益工具投资 37569297.45 37569297.45
合计 37569297.45 37569297.45
2．非持续的公允价值计量
6-1-99江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注无
（三） 持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次公允价值计量项目包括银行理财产品，按合同预期收益率作为公允价值的合理估计进行计量。
（四） 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因被投资企业江西华伍重工有限责任公司、无锡市协力新能源股份有限公司、河南卫华机械工程研究院有限公司的经营环境和经营状况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的控股股东情况 （金额单位：万元）
控股股东名称 关联关系 企业类型 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
聂景华 控股股东 自然人 12.28 18.50
(二)本企业的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本企业的合营和联营企业情况。
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构或统一社会信用代码
上海振华重工(集团)股份有限公司 参股股东 91310000607206953D
江西华伍科技有限责任公司 参股股东 360981210000795
江西华伍电力有限公司 公司控股股东控股公司 913609217969715810
江西华伍重工有限责任公司 公司参股公司 91360122763381139H
丰城市创东方丰水湖投资企业（有限合伙） 参股股东 91360981MA386PT48Q
北京华尚九州国际投资管理中心(有限合伙) 公司参股公司 91110105335486460K
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．销售商品、提供劳务的关联交易关联交易 关联交易定价方式及决策程
关联方 本期发生额 上期发生额
内容 序
上海振华重工(集团)股份有 根据公司关联交易决策程序
货物 63096659.88 50425440.44
限公司 确定的市场价
6-1-100江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
关联交易 关联交易定价方式及决策程
关联方 本期发生额 上期发生额
内容 序
货物、厂江西华伍重工有限责任公司 协议价 1876000.00房改造根据公司关联交易决策程序
深圳勒迈科技有限公司 货物 13722.74确定的市场价
上海华伍行力流体控制有限 根据公司关联交易决策程序
货物 397873.03 1164824.87
公司 确定的市场价关联交易说明：(1)2020年 4 月 22 日公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于与上海振华重工（集团）股份有限公司 2019 年度日常关联交易情况及 2020 年度日常关联交易的预案》：公司预计 2020 年与关联方上海振华重工（集团）股份有限公司发生的日常关联交易符合公司经营需要，不存在损害公司和所有股东利益的行为，同意公司对 2020年度日常关联交易预计金额为不超过 1.5 亿元。2020 年公司与上海振华重工（集团）股份有限公司、上海振华重工（集团）股份有限公司(产品服务中心）、上海振华重工（集团）股份有限公司江阴分公司、上海振华重工（集团）股份有限公司（长兴）、上海振华重工电气有限公司、上海振华重工(集团)张家港港机有限公司、上海振华港机重工有限公司、上海振华重工集团(南通)传动机械有限公司、南通振华重型装备制造有限公司和上海港机重工有限公司分别签订《采购合同》，2020 年交易金额 63096659.88 元(不含税)。2020 年 12月 31 日止上海振华重工（集团）股份有限公司及其上述分公司、子公司合计欠公司货款24508721.41 元。
(2) 2020 年 4 月 22 日公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《《关于与上海华伍行力流体控制有限公司 2019 年度日常关联交易情况及 2020 年度日常关联交易的预案》：2020 年度公司预计对上海华伍行力流体控制有限公司销售商品和提供劳务总额不超过 3000 万元。
(3) 2020 年 4 月 22 日公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于与深圳勒迈科技有限公司 2019 年度日常关联交易情况及 2020 年度日常关联交易的预案》：2020 年度公司预计与深圳勒迈科技有限公司关联交易总额为 1000 万元。
3．其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳勒迈科技有限公司 租赁费 1174720.03
4．关联担保情况
（1）本公司作为担保方担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日经履行完毕
芜湖市金贸流体科技股份有限公司 10000000.00 2020/3/3 2021/3/3 否
6-1-101江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
芜湖市金贸流体科技股份有限公司 8000000.00 2020/3/4 2021/3/4 否
芜湖市金贸流体科技股份有限公司 6000000.00 2020/4/22 2021/4/23 否
芜湖市金贸流体科技股份有限公司 8750000.00 2020/11/16 2021/11/16 否
华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司 5000000.00 2020/11/13 2021/10/14 否
华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司 5000000.00 2020/8/14 2021/8/14 否
华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司 5000000.00 2020/11/6 2021/11/3 否
华伍轨道交通装备（上海）有限责任公司 5000000.00 2020/6/18 2021/6/2 否
2020/8/31 2021/8/30 否
四川安德科技有限公司 100000000.00
2020/5/26 2021/5/25 否
四川安德科技有限公司 10000000.00 2020/11/20 2021/11/19 否
江西力华科技发展有限公司 10000000.00 2020/6/19 2021/6/16 否
（2）本公司作为被担保方担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日经履行完毕
聂景华 夏启玲 聂璐璐 30000000.00 2020/7/29 2021/7/28 否
聂景华 夏启玲 聂璐璐 9500000.00 2020/6/29 2022/6/28 否
聂景华 20000000.00 2020/5/28 2021/4/29 否
聂景华 53000000.00 2020/5/29 2021/5/29 否
聂景华 50000000.00 2020/11/12 2021/6/27 否
聂景华 15000000.00 2020/1/20 2021/1/19 否
5．关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
上海振华重工(集团)股份有限公司 19423240.41 624037.81 22699455.23 703179.94
江西华伍重工有限责任公司 9279676.60 1830067.66 9879676.60 969860.30
上海华伍行力流体控制有限公司 203471.14 6104.13
深圳勒迈科技有限公司 7653376.59 945315.41 7653376.59 660841.03应收票据
上海振华重工(集团)股份有限公司 5253982.00 133619.46 4742029.39应收款项融资
上海华伍行力流体控制有限公司 1740000.00预付款项
江西华伍重工有限责任公司 2921402.56 2921402.56
上海华伍行力流体控制有限公司 13315394.98
6-1-102江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳勒迈科技有限公司 360000.00 360000.00其他应收款
上海华伍行力流体控制有限公司 988928.79 29667.86
十二、股份支付本报告期无股份支付事项。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1.签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
公司用自有资金 100 万港币在香港投资设立全资子公司华伍技术有限公司，并收到香港特别行政区公司注册处签发的《公司注册证明书》及《商业登记证》。该投资款公司还未支付。
2.签订的尚未履行或尚未完全履行的商业买卖合同
2015年 7月 6日公司子公司金贸流体与西班牙籍自然人 CARLOS RODRIGUEZ CAMPS 先生
签署了《商业买卖合同》， 金贸流体西班牙全资子公司 Prandinsa RC Water 有限公司计划投资 170 万欧元收购自然人 CARLOS RODRIGUEZ CAMPS 先生名下 Productos Auxiliares de
Instalaciones S.A Técnicas Industriales de Canalizaciones S.L. Productos
Auxiliares de Instalaciones Internacional S.L.和 RC Water System S.L 公司所有的
帕拉汀飒品牌、商誉及市场、模具、办公室资产及其他相关无形资产。款项支付方式: 签署合同 15-30日 40 万欧元 其余由金贸流体西班牙全资子公司 Prandinsa RC Water 有限公司
用每年税后利润的 95%支付。
至本报告期末金贸流体西班牙全资子公司 Prandinsa RC Water 有限公司已支付了 88.27万欧元。
3. 期末公司用于抵押担保的资产详见附注六注释 53.所有权受到限制的资产。
除存在上述承诺事项外，截止 2020 年 12月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
1. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据金额 376593589.19元。
2.除存在上述或有事项外，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重6-1-103江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注大或有事项。
十四、资产负债表日后事项公司2021年4月22日召开了第四届董事会第三十四次会议，会议审议通过了《2020年度利润分配预案》的议案。以公司总股本378710854股为基数，向股东每10股派发现金股利0.5元人民币（含税），合计派发现金股利18935542.70（含税），不送红股，不以公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。董事会审议利润分配预案后至实施前，若可分配股本总额发生变动，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。
十五、其他重要事项说明1、本公司 2020 年对江苏环宇园林股权收购款催收进展如下：
（1）根据 2021 年 4 月 7 日中国国际经济贸易仲裁委员会裁决书，仲裁庭作出如下裁决：
① 潘北河、花再华向本公司支付人民币 205312600 元。
② 潘北河、花再华向本公司支付自 2018 年 7 月 1 日起至实际清偿日之日止，以人民币205312600 元为基数，按照年利率 7.2%计算的违约金。
③ 本公司对潘北河、花再华所持有的江苏环宇园林建设有限公司 75%股权及其派生权益处置所得款项，在回购价款人民币 205312600 元及其产生的违约金范围内享有优先受偿权。
2、2018 年 9 月 28 日，公司第四届董事会第十五次会议及第四届监事会第十二次会议审议通过了公司《关于收购长沙天映航空装备有限公司（原名：长沙市天映机械制造有限公司）（以下简称：长沙天映）部分股权并对其增资的议案》，同意上述股权收购及增资的投资方案并同意签署《投资协议》以及《补充协议》。
《投资协议》第四条 业绩承诺、业绩补偿、减值补偿4.1 业绩承诺
长沙天映 2019 年、2020 年、2021 年（下称“业绩承诺期间”）经营目标为：经审计的税后净利润（下称“承诺净利润”）分别不低于人民币 2000 万元、3000 万元、4000 万元。长沙天映承诺，业绩承诺期间，承诺净利润合计不少于 9000 万元（下称“承诺总净利润”）。各方确认，本协议所指税后净利润指扣除非经常性损益的税后净利润加上与公司科研活动、生产经营相关的扣税后政府补贴（不含土地类、偶发性税收返还、减免）。本协议条款所约定的“净利润”均为此涵义。
《投资协议》第五条 回购
5.1 发生以下任一情形，公司有权要求长沙天映或目标公司回购公司届时持有的目标公司全部或部分股权：
6-1-104江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
5.1.1 2019 年、2020 年，长沙天映二年累计实现净利润数不足累计承诺净利润即 5000万元的 50%。
2019 年、2020 年长沙天映公司二年累计实现净利润数不足累计承诺净利润即 5000 万元的 50%。
十六、母公司财务报表主要项目注释注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 342222869.59 287041589.59
1－2 年 26142202.75 44769281.30
2－3 年 26002051.27 14921490.70
3－4 年 12041768.17 2891043.87
4－5 年 1880379.09 5719304.26
5 年以上 9985815.30 6718980.73
小计 418275086.17 362061690.45
减：坏账准备 54907736.81 33137746.60合计 363367349.36 328923943.85
2．按坏账准备计提方法分类披露期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）单项计提预期信用损失的
35693103.55 8.53 30985000.00 86.81 4708103.55应收账款按组合计提预期信用损失
382581982.62 91.47 23922736.81 6.25 358659245.81的应收账款
其中：账龄分析组合 382581982.62 23922736.81 358659245.81个别认定法组合
合计 418275086.17 54907736.81 363367349.36
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）单项计提预期信用损失的
9575000.00 2.65 9575000.00 100.00应收账款按组合计提预期信用损失
352486690.45 97.35 23562746.60 6.68 328923943.85的应收账款
6-1-105江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
其中：账龄分析组合 344691248.38 95.20 23562746.60 6.84 321128501.78个别认定法组合 7795442.07 2.15 7795442.07
合计 362061690.45 33137746.60 328923943.85
3． 单项计提预期信用损失的应收账款期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
华伍轨道交通装备（上海）有限责
4396083.55 预计可以收回任公司
江苏蓝卫光学眼镜科技有限公司 21410000.00 21410000.00 100.00 六、注释 4.3.注 1宁夏华创风能有限公司 4897160.00 4897160.00 100.00 预计无法收回
通辽华创风能有限公司 2749280.00 2749280.00 100.00 预计无法收回
沈阳华创风能有限公司 1158560.00 1158560.00 100.00 预计无法收回
深圳市勒马制动科技有限公司 770000.00 770000.00 100.00 预计无法收回
内蒙古天诚商贸有限责任公司 312020.00 预计可以收回
合计 35693103.55 30985000.00
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄分析组合期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 337514766.04 10125442.98 3.00
1－2 年 26142202.75 2614220.28 10.00
2－3 年 4592051.27 918410.25 20.00
3－4 年 4718728.17 1415618.45 30.00
4－5 年 1530379.09 765189.55 50.00
5 年以上 8083855.30 8083855.30 100.00
合计 382581982.62 23922736.81
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动单项计提预期信用
9575000.00 21410000.00 30985000.00损失的应收账款按组合计提预期信
23562746.60 359990.21 23922736.81用损失的应收账款
6-1-106江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
其中：账龄分析组23562746.60 359990.21 23922736.81合个别认定法组合
合计 33137746.60 21769990.21 54907736.81
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
远景能源河北有限公司 33182779.99 7.93 1735816.16
明阳智慧能源集团股份公司 31685186.13 7.58 950555.58
江苏蓝卫光学眼镜科技有限公司 21410000.00 5.12 21410000.00
天津明阳风电设备有限公司 18342880.24 4.39 550286.41
湘电风能有限公司 16420354.80 3.93 492610.64
合计 121041201.16 28.95 25139268.79
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额应收利息应收股利
其他应收款 90926692.51 68439170.58
合计 90926692.51 68439170.58
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 应收利息无
（二） 应收股利无
（三） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 36662826.75 11909884.43
1－2 年 4556632.89 212423356.87
2－3 年 221443473.94 2063275.62
3－4 年 2046355.62 8400.00
4－5 年 400.00 5023726.00
6-1-107江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
5 年以上 4977955.22 29433.00
小计 269687644.42 231458075.92
减：坏账准备 178760951.91 163018905.34合计 90926692.51 68439170.58
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 14820.00 11820.00暂付款备用金
资金往来款 44733124.62 20540477.78
股权转让款 205312600.00 205312600.00资产处置款
其他 19627099.80 5593178.14
合计 269687644.42 231458075.92
3．按坏账准备计提方法分类披露期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）单项计提预期信用损失的其他
266825727.43 98.94 178581531.60 66.93 88244195.83应收款按组合计提预期信用损失的其
2861916.99 1.06 179420.31 6.27 2682496.68他应收款
其中：账龄分析组合 2861916.99 179420.31 2682496.68个别认定组合
合计 269687644.42 178760951.91 90926692.51
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）单项计提预期信用损失的其
207312600.00 89.57 162812600.00 78.53 44500000.00他应收款按组合计提预期信用损失的
24145475.92 10.43 206305.34 0.85 23939170.58其他应收款
其中：账龄分析组合 3604998.14 1.56 206305.34 5.72 3398692.80个别认定组合 20540477.78 8.87 20540477.78
合计 231458075.92 163018905.34 68439170.58
6-1-108江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
4． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
华伍轨道交通装备（上海）有
10000000.00 预计可以收回限责任公司
内蒙古天诚商贸有限责任公司 5792362.50 预计可以收回
长沙天映航空装备有限公司 27951833.33 预计可以收回
深圳市勒马制动科技有限公司 2000000.00 2000000.00 100.00 预计无法收回
潘北河 102656300.00 80406300.00 78.33 预计部分可以收回
花再华 102656300.00 80406300.00 78.33 预计部分可以收回
丹阳市悦丰贸易有限公司 2614531.60 2614531.60 100.00 六、注释 4.3.注 1无锡耀利晟商贸有限公司 13154400.00 13154400.00 100.00 六、注释 4.3.注 1合计 266825727.43 178581531.60
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄分析组合期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2242680.92 67245.26 3.00
1－2 年 503921.78 50413.67 10.00
2－3 年 26125.67 5224.44 20.00
3－4 年 46355.62 13905.34 30.00
4－5 年 400.00 200.01 50.00
5 年以上 42433.00 42431.59 100.00
合计 2861916.99 179420.31
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 206305.34 2000000.00 160812600.00 163018905.34
期初余额在本期 206305.34 2000000.00 160812600.00 163018905.34
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 15768931.60 15768931.60
6-1-109江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信信用损失
用减值) 用减值)
本期转回 26885.03 26885.03本期转销本期核销其他变动
期末余额 179420.31 2000000.00 176581531.60 178760951.91
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款占其他应收坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额期末余额
的比例(%)
潘北河 其他 102656300.00 2-3 年 38.06 80406300.00
花再华 其他 102656300.00 2-3 年 38.06 80406300.00
长沙天映航空装备有限公司 资金拆借 27951833.33 1 年以内 10.36
无锡耀利晟商贸有限公司 其他 13154400.00 2 至 3 年 4.88 13154400.00
华伍轨道交通装备（上海）有
资金拆借 10000000.00 1 至 3 年 3.71限责任公司
合计 256418833.33 95.07 173967000.00
注释3．长期股权投资
1.投资项目
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 897143915.10 897143915.10 857201584.00 857201584.00
对联营、合营企业投资 19884004.65 19884004.65 19099503.19 19099503.19合计 917027919.75 917027919.75 876301087.19 876301087.19
2.对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额江西力华科技发展
70000000.00 70000000.00 70000000.00有限公司北京华伍创新科技
30000000.00 30000000.00 30000000.00有限责任公司内蒙古天诚商贸有
12525000.00 12525000.00 12525000.00限责任公司芜湖市金贸流体科
39000000.00 39000000.00 39000000.00技股份有限公司深圳华智领航科技
18600000.00 18600000.00 18600000.00有限公司四川安德科技有限
389468354.00 389468354.00 30000000.00 419468354.00公司
6-1-110江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额上海金驹实业有限
24634650.00 24634650.00 24634650.00公司长沙天映航空装备
117300000.00 117300000.00 117300000.00有限公司华伍轨道交通装备（上海）有限责任 155673580.00 155673580.00 155673580.00公司福尔卡摩擦片有限
4942331.10 4942331.10公司江西华伍智能传动
5000000.00 5000000.00装备有限公司
合计 857201584.00 857201584.00 39942331.10 897143915.10
3.对联营、合营企业投资本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的投 其他综合收
增加投资 减少投资
资损益 益调整
一．联营企业
上海华伍行力流体控制有限公司 14649533.62 1672476.87
深圳勒迈科技有限公司 4449969.57 -887975.41
小计 19099503.19 - 784501.46
合计 19099503.19 - 784501.46
续：
本期增减变动减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他 期末余额
变动 股利或利润 准备
一．联营企业
上海华伍行力流体控制有限公司 16322010.49
深圳勒迈科技有限公司 3561994.16
小计 19884004.65
合计 19884004.65
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 904017805.08 532077910.72 626572794.72 380213374.38
其他业务 14254998.01 6765716.57 9624729.55 9485479.13
合 计 918272803.09 538843627.29 636197524.27 389698853.51
2．主营业务
6-1-111江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装备制造业 904017805.08 532077910.72 626572794.72 380213374.38
合 计 904017805.08 532077910.72 626572794.72 380213374.38
3．营业收入的说明
公司本期前五名客户的营业收入 184380759.11 元，占公司全部营业收入的比例20.08%。
注释5．投资收益
1．投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1403209.75 1496757.07
权益法核算的长期股权投资收益 784501.46 -128405.36
持有其他权益工具投资期间取得的投资收益 120000.00
合计 2307711.21 1368351.71
2. 成本法核算的长期股权投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
芜湖市金贸流体科技股份有限公司 1403209.75 1496757.07
合计 1403209.75 1496757.07
说明：公司本期收到控股子公司金贸流体分配现金股利。
3.权益法核算的长期股权投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
上海华伍行力流体控制有限公司 1672476.87 616972.13
深圳勒迈科技有限公司 -887975.41 -745377.49
合计 784501.46 -128405.36
注释6．现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 148150310.14 53315226.32
加：资产减值准备 317097.83 511053.72信用减值损失 37898674.20 14290970.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26689764.01 27527222.02无形资产摊销 2806787.20 3215578.41
长期待摊费用摊销 1335533.45 1816845.63
6-1-112江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-6121715.16 -86992.35号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 22568.94 44440.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1736684.21 -1703921.02
财务费用（收益以“－”号填列） 45307154.68 45973071.13
投资损失（收益以“－”号填列） -2307711.21 -1368351.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5696189.50 -1637624.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -30347747.58 -28286208.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -83420039.66 11500686.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 131348672.37 -23453171.98其他
经营活动产生的现金流量净额 264246475.50 101658824.14
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 243376770.83 58233127.08
减：现金的期初余额 58233127.08 60980138.11加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 185143643.75 -2747011.03
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 10243523.72计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额12725899.75或定量享受的政府补助除外）
企业处置子公司、联营企业及合营企业的产生的收益 -786002.84除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 37893.20易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1990463.14
所得税影响额 3281924.25
少数股东权益影响额（税后） 2199395.88
6-1-113江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
项 目 金额 说明
合计 14749530.56
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.74 0.44 0.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.60 0.40 0.40江西华伍制动器股份有限公司（公章）
二〇二一年四月二十二日
6-1-114江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
6-1-115江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
6-1-116江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
6-1-117江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
6-1-118江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
6-1-119江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
6-1-120江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
6-1-121江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
6-1-122江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
6-1-123江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
6-1-124江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
6-1-125江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
6-1-126江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
6-1-127江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
6-1-128江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
6-1-129江西华伍制动器股份有限公司2020年度财务报表附注
6-1-130