开元教育：关于前次募集资金使用情况报告的公告

证券代码：300338 证券简称：开元教育 公告编号：2021-073开元教育科技集团股份有限公司
前次募集资金使用情况报告的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字〔2007〕500 号）的规定，开元教育科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）将本公司截至 2021 年 3 月 31 日的前次募集资金
使用情况报告如下：
一、前次募集资金的募集及存放情况
（一）前次募集资金的数额、资金到账时间经中国证券监督管理委员会《关于核准长沙开元仪器股份有限公司向江勇等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2017〕188 号）文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券公司”）采用非公开方式，向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票不超过 32147741 股，根据公司与认购对象签订的《股份认购协议》，发行价为每股人民币 14.62 元，共计募集资金 47000.00 万元，扣除承销和保荐费用 2863.06 万元后的募集资金为 44136.94 万元，已由主承销商招商证券公司于 2017 年 3 月 7 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 194.94 万元后，公司本次募集资金净额为 43942.00 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕2-7 号）。
（二）前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至 2021 年 3 月 31 日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：
单位：人民币万元开户银行 银行账号 初始存放金额 2021 年 3 月 31 日余额 备注
北京银行长沙分行营业部 20000033545500014777482 10000.00
兴业银行长沙营盘路支行 368050100100029356 33942.00
合 计 43942.00
二、前次募集资金使用情况
前次募集资金使用情况详见本报告附件 1。
三、前次募集资金变更情况本公司不存在前次募集资金变更的情况。
四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明公司前次募集资金项目的实际投资总额与募集资金总额差异系银行存款利息扣除手续费等的净额。
五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件 2。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
（二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明公司前次募集资金投资项目不存在无法单独核算效益的情况。
（三）前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况说明
公司不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%以上的情况。
七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
（一）资产权属变更情况
根据公司第二届董事会第二十二次会议、第二届董事会第二十三次会议和2016 年第三次临时股东大会决议，公司拟以发行股份和支付现金相结合的方式购买上海恒企教育培训有限公司（以下简称“恒企教育”）100%的股权，交易金额为 120000 万元；以发行股份和支付现金相结合的方式购买中大英才（北京）
网络教育科技有限公司（以下简称“中大英才”）70%的股权，交易金额为 18200万元。
公司于 2017 年 2 月 9 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准长沙开元仪器股份有限公司向江勇等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可﹝2017﹞188 号）。恒企教育已于 2017 年 2 月 24 日办妥工商变更手续，变更为公司的全资子公司；中大英才已于 2017 年 2 月 22 日办妥工商变更手续，变更为公司持股 70%的控股子公司。
公司已于 2017 年 3 月完成上述股份的发行，现金对价的支付，并办妥交接手续取得实质控制权。上述股份发行完成后，公司增加注册资本 87619692.00元，变更后的注册资本为 339619692.00 元。
（二）资产账面价值变化情况
1、恒企教育账面价值变化情况单位：万元项 目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
资产总额 97837.72 67252.99 88334.59 83163.15
负债总额 128278.15 91335.95 56047.78 50272.81归属于母公司
-30385.72 -24059.44 29155.19 31198.88所有者权益注：恒企教育 2018 年度、2019 年度、2020 年度财务报表经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，上述财务报表均出具无保留意见审计报告，2021 年 1-3 月财务数据未经审计。
2、中大英才账面价值变化情况单位：万元项 目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
资产总额 16098.38 14222.37 11502.96 9431.29
负债总额 8014.44 5313.67 3582.30 2670.73归属于母公司
7999.00 8844.92 7856.78 6675.61所有者权益注：中大英才 2018 年度、2019 年度、2020 年度财务报表经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，上述财务报表均出具无保留意见审计报告，2021 年 1-3 月财务数据未经审计。
（三）效益贡献情况
1、恒企教育效益贡献情况单位：万元项 目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
营业收入 19040.06 72239.56 133709.11 108693.31归属于母公司股
-6326.27 -37179.35 -2178.89 12095.24东净利润扣非后归属于母
-6375.93 -35806.70 -1735.73 12392.19公司股东净利润
注：上述各年度数据来源情况与七、(二)数据来源一致。2021 年 1-3 月财务数据未经审计。
2、中大英才效益贡献情况单位：万元项 目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
营业收入 2692.16 13179.90 12182.95 9411.16归属于母公司股
-845.92 988.14 1181.17 2747.67东净利润扣非后归属于母
-941.96 572.10 1104.84 2707.35公司股东净利润
注：上述各年度数据来源情况与七、(二)数据来源一致。2021 年 1-3 月财务数据未经审计。
（四）承诺情况根据江勇、冯仁华、江胜、张小金、李星余及广州恒萱投资咨询中心（有限合伙）与本公司签署的《业绩补偿协议》：2016 年度恒企教育公司所产生的扣除非经常性损益后的净利润不低于 8000 万元，2016 年和 2017 年度恒企教育公司所产生的扣除非经常性损益后的净利润累计不低于 18400 万元，2016 年、2017年和 2018 年度恒企教育公司所产生的扣除非经常性损益后的净利润累计不低于
31920 万元。恒企教育公司 2016 年、2017 年和 2018 年度实际实现的累计扣非净利润数为 31505.64 万元。完成业绩承诺盈利目标的 98.70%与业绩承诺累计数差额为 414.36 万元。差额部分由各补偿义务人按照《业绩补偿协议》中的约定进行补偿补偿款 1557.74 万元，于 2019 年 6 月 28 日前已全部支付到位。
根据新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“中大瑞泽”）、赵君、王琳琳与本公司签署的《业绩补偿协议》：2016 年度中大英才公司所产生的扣除非经常性损益后的净利润不低于 1500 万元，2016 年度和 2017 年度中大英才公司所产生的扣除非经常性损益后的净利润累计不低于 3500 万元，2016 年、2017 年和 2018 年度中大英才公司所产生的扣除非经常性损益后的净利润累计不
低于 6500 万元。中大英才公司 2016 年度、2017 年度和 2018 年度三个会计年度实际实现的累计扣非净利润数为 6616.08 万元。完成业绩承诺盈利目标的101.79%。
八、闲置募集资金的使用
公司不存在临时将闲置募集资金用于其它用途的情况，募集资金严格按募集资金用途使用完毕不存在结余。
九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况
本公司前次募集资金不存在未使用的募集资金，前次募集资金结余为零。
十、其他差异说明本公司前次募集资金实际使用情况的实际效益计算方式及期限按照《业绩补偿协议》的约定计算，而本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披露的内容按照并表时点开始归属于本公司扣除非经常性损益后的净利润计算。
附件：1. 前次募集资金使用情况对照表
2. 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表开元教育科技集团股份有限公司董事会
2021 年 7 月 30 日
附件 1前次募集资金使用情况对照表
截至 2021 年 3 月 31 日
编制单位：开元教育科技集团股份有限公司 单位：人民币万元募集资金总额：43942.00 已累计使用募集资金总额[注]：44299.74变更用途的募集资金总额：无 各年度使用募集资金总额：
2017 年：33100.002018 年：11199.74变更用途的募集资金总额比例：无 2019 年：
2020 年：
2021 年 1-3 月：
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预定可使用状实际投资金额态日期（或序 募集前承诺 募集后承诺投资 募集前承诺投资 募集后承诺投资 与募集后承诺
承诺投资项目 实际投资项目 实际投资金额 实际投资金额 截止日项目
号 投资金额 金额 金额 金额 投资金额的差完工程度）
额[注]
现金购买恒企 现金购买恒企
1 34842.00 34842.00 35197.59 34842.00 34842.00 35197.59 355.59 2017-3-1
教育股权 教育股权
现金购买中大 现金购买中大
2 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 9100.00 2017-3-1
英才股权 英才股权
3 补充流动资金 补充流动资金 2.15 2.15 2.15 不适用
合计 43942.00 43942.00 44299.74 43942.00 43942.00 44299.74 357.74
[注]：公司购买恒企教育及中大英才的股权交易价格为 138200 万元，其中现金对价 57100.00 万元，股票对价 81100.00 万元。公司使用本次募集资金支付现金对价44297.59 万元，剩余 2.15 万元用于补充流动资金。实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额系银行存款利息扣除手续费等的净额。
附件 2前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至 2021 年 3 月 31 日
编制单位：开元教育科技集团股份有限公司 单位：人民币万元实际投资项目 截止日投资 最近三年一期实际效益[注 1] 承诺期是截止日
项目累计产 承诺效益 否达到预
序 累计实现效益
项目名称 能利用率 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 1-3 月 计效益号
1 现金购买恒企教育股权 不适合 [注 2] 12392.19 -1735.73 -35806.70 -6375.93 -12412.72 否
2 现金购买中大英才股权 不适合 [注 3] 2707.35 1104.84 572.10 -941.96 7351.06 是
3 补充流动资金 不适合 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
[注 1]最近三年一期实际效益是指募投项目最近三年一期实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润数据，2021 年 1-3 月实际效益数据未经审计[注 2]根据江勇、冯仁华、江胜、张小金、李星余及广州恒萱投资咨询中心（有限合伙）与本公司签署的《业绩补偿协议》：2016 年度恒企教育所产生的扣除非经常性损益后的净利润不低于 8000 万元，2016 年和 2017 年度恒企教育所产生的扣除非经常性损益后的净利润累计不低于 18400 万元，2016 年、2017 年和 2018 年度恒企教育所产生的扣除非经常性损益后的净利润累计不低于 31920 万元。恒企教育 2016 年、2017 年和 2018 年度实际实现的累计扣非净利润数为 31505.64 万元。完成业绩承诺盈利目标的 98.70%，未达到预计效益，与业绩承诺累计数差额为 414.36 万元。差额部分由各补偿义务人按照《业绩补偿协议》中的约定进行补偿，补偿款 1557.74 万元，于 2019年 6 月 28 日前已全部支付到位。
[注 3]根据新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙）（以下简称中大瑞泽）、赵君、王琳琳与本公司签署的《业绩补偿协议》：2016 年度中大英才所产生的扣除非经常性损益后的净利润不低于 1500 万元，2016 年度和 2017 年度中大英才所产生的扣除非经常性损益后的净利润累计不低于 3500 万元，2016 年、2017 年和 2018 年度中大英才所产生的扣除非经常性损益后的净利润累计不低于 6500 万元。中大英才 2016 年度、2017 年度和 2018 年度三个会计年度实际实现的累计扣非净利润数为 6616.08 万元，达到预计效益。完成业绩承诺盈利目标的 101.79%。