渝 开 发:2021年半年度财务报告

重庆渝开发股份有限公司
2021 年半年度财务报告（未经审计）
财务报表
1、合并资产负债表编制单位：重庆渝开发股份有限公司2021 年 06 月 30 日
单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1138554804.46 991032045.25结算备付金拆出资金
交易性金融资产 119700000.00 135000000.00衍生金融资产应收票据
应收账款 11596329.27 11356227.89应收款项融资
预付款项 1873487.27 2731889.47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 34094163.03 27811636.19
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 5514456255.87 5136541561.70合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 165889705.43 93022927.18
流动资产合计 6986164745.33 6397496287.68
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产 320650238.82 326216078.56
固定资产 631849784.64 645989395.16在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产 3839122.52
无形资产 225545979.12 240468962.54开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产 100902436.48 32048558.36
其他非流动资产 35000.00 35000.00
非流动资产合计 1282822561.58 1244757994.62
资产总计 8268987306.91 7642254282.30
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 325465871.71 309479807.52
预收款项 20056054.60 62471761.13
合同负债 814698919.37 279945352.79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 9035159.65 29184029.03
应交税费 68812708.13 36023639.21
其他应付款 1957757755.68 2106819009.78
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 490445363.68 359690120.17
其他流动负债 72720694.33 24733815.71
流动负债合计 3758992527.15 3208347535.34
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 248567213.29 170714100.00
应付债券 379000000.00 379000000.00
其中：优先股永续债
租赁负债 3436630.42长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 2209287.70 1856051.79
递延收益 568386.18 584043.28
递延所得税负债 38248815.44 44348341.00
其他非流动负债 16663659.17 2113559.79
非流动负债合计 688693992.20 598616095.86
负债合计 4447686519.35 3806963631.20
所有者权益：
股本 843770965.00 843770965.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1189837770.60 1189837770.60
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 167679232.89 167679232.89一般风险准备
未分配利润 1157559979.86 1169915607.92
归属于母公司所有者权益合计 3358847948.35 3371203576.41
少数股东权益 462452839.21 464087074.69
所有者权益合计 3821300787.56 3835290651.10
负债和所有者权益总计 8268987306.91 7642254282.30
法定代表人：王安金 主管会计工作负责人：官燕 会计机构负责人：王硕2、母公司资产负债表单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 590420806.00 512365142.85
交易性金融资产 119700000.00 135000000.00衍生金融资产应收票据
应收账款 9514357.59 9936454.81应收款项融资
预付款项 635357.05 1396731.07
其他应收款 2159135308.61 473976844.66
其中：应收利息应收股利
存货 2328576513.89 3569324764.09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 74147729.02 26056158.78
流动资产合计 5282130072.16 4728056096.26
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 816250000.00 771250000.00
其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产 846782468.41 864542024.16
固定资产 4392294.64 4560455.96在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产 3839122.52
无形资产 1425713.97 1635502.71开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产 23754293.18 7765928.06
其他非流动资产 35000.00 35000.00
非流动资产合计 1696478892.72 1649788910.89
资产总计 6978608964.88 6377845007.15
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 223076689.50 198531000.32
预收款项 1493837.79 37351293.84
合同负债 473376817.63 122449900.93
应付职工薪酬 2418643.26 13258459.85
应交税费 62517275.44 27066200.44
其他应付款 1760812386.17 1859653286.45
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债 486721595.07 359690120.17
其他流动负债 42146457.07 10563034.57
流动负债合计 3052563701.93 2628563296.57
非流动负债：
长期借款 242988664.00 170714100.00
应付债券 379000000.00 379000000.00
其中：优先股永续债
租赁负债 3436630.42长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 2156103.70 1802867.79递延收益
递延所得税负债 38248815.44 44348341.00
其他非流动负债 1743653.62 1743653.62
非流动负债合计 667573867.18 597608962.41
负债合计 3720137569.11 3226172258.98
所有者权益：
股本 843770965.00 843770965.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1066235862.82 1066235862.82
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 167679232.89 167679232.89
未分配利润 1180785335.06 1073986687.46
所有者权益合计 3258471395.77 3151672748.17
负债和所有者权益总计 6978608964.88 6377845007.15
3、合并利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 138945044.01 89421077.27
其中：营业收入 138945044.01 89421077.27利息收入已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 167120487.49 120123625.88
其中：营业成本 109458272.11 73531841.72利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 7373031.22 5804401.26
销售费用 10171107.20 5955276.19
管理费用 18450785.11 14239700.60研发费用
财务费用 21667291.85 20592406.11
其中：利息费用 27582320.56 24266902.26利息收入 6306850.73 4026093.56
加：其他收益 477535.76 1010604.51投资收益（损失以“－”号填6660000.00 54048752.57
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-15300000.00 -25862862.40“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-70637.18 1733629.23
列）资产减值损失（损失以“-”号填0.00 0.00
列）资产处置收益（损失以“-”号填-21250.00 -8419.58
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -36429794.90 219155.72
加：营业外收入 427626.07 1336775.22减：营业外支出 475955.85 123492.49四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -36478124.68 1432438.45
减：所得税费用 -22488261.14 -23956337.14五、净利润（净亏损以“－”号填列） -13989863.54 25388775.59
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-13989863.54 25388775.59号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -12355628.06 25515799.90
2.少数股东损益 -1634235.48 -127024.31
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -13989863.54 25388775.59归属于母公司所有者的综合收益
-12355628.06 25515799.90总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1634235.48 -127024.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0146 0.0302
（二）稀释每股收益 -0.0146 0.0302
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王安金 主管会计工作负责人：官燕 会计机构负责人：王硕4、母公司利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 65594810.40 30673269.19
减：营业成本 61999751.75 20349461.45税金及附加 4654514.49 4175709.17
销售费用 4758418.52 3660411.01
管理费用 11901839.81 9166301.29研发费用
财务费用 -157126425.14 22437473.22
其中：利息费用 27582320.56 24266902.26利息收入 185050731.79 -2139246.61
加：其他收益 64983.20投资收益（损失以“－”号填6660000.00 6746672.00
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-15300000.00 -25862862.40“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号5451.79 -45938.81
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-8419.58
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 130837145.96 -48286635.74
加：营业外收入 25954.64 1127911.49减：营业外支出 3387412.78 73667.96三、利润总额（亏损总额以“－”号填127475687.82 -47232392.21
列）
减：所得税费用 20677040.22 -32365394.51四、净利润（净亏损以“－”号填列） 106798647.60 -14866997.70
（一）持续经营净利润（净亏损106798647.60 -14866997.70以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 106798647.60 -14866997.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 683467450.58 217810928.17客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 46616541.68 34360557.43
经营活动现金流入小计 730083992.26 252171485.60
购买商品、接受劳务支付的现金 407927406.50 1689583703.60客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
59583188.60 53421148.59金
支付的各项税费 84368040.74 49456406.04
支付其他与经营活动有关的现金 100669802.72 29007097.83
经营活动现金流出小计 652548438.56 1821468356.06
经营活动产生的现金流量净额 77535553.70 -1569296870.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6660000.00 6900000.00
处置固定资产、无形资产和其他6500.00 61800.00长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到
35993857.07的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6666500.00 42955657.07
购建固定资产、无形资产和其他2397828.82 1568963.86长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2397828.82 1568963.86
投资活动产生的现金流量净额 4268671.18 41386693.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1046707582.15 1061650000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1046707582.15 1061650000.00
偿还债务支付的现金 952985803.00 67017300.00
分配股利、利润或偿付利息支付44546178.36 5249351.74的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 1639820.00
筹资活动现金流出小计 999171801.36 72266651.74
筹资活动产生的现金流量净额 47535780.79 989383348.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 129340005.67 -538526828.99
加：期初现金及现金等价物余额 981747330.79 1533619932.88六、期末现金及现金等价物余额 1111087336.46 995093103.89
6、母公司现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 414493423.45 114266328.42收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 85850952.70 21119566.03
经营活动现金流入小计 500344376.15 135385894.45
购买商品、接受劳务支付的现金 335568327.25 1611433521.20支付给职工以及为职工支付的现
24863686.49 23873783.05金
支付的各项税费 48027577.17 36109286.07
支付其他与经营活动有关的现金 13702226.24 59982145.61
经营活动现金流出小计 422161817.15 1731398735.93
经营活动产生的现金流量净额 78182559.00 -1596012841.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6660000.00 6900000.00
处置固定资产、无形资产和其他6900.00长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
36042800.00的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6660000.00 42949700.00
购建固定资产、无形资产和其他30356.43 16940.33长期资产支付的现金
投资支付的现金 45000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45030356.43 16940.33
投资活动产生的现金流量净额 -38370356.43 42932759.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1037410000.00 1061650000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1037410000.00 1061650000.00
偿还债务支付的现金 952985803.00 67017300.00
分配股利、利润或偿付利息支付44540916.42 5249351.74的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1639820.00
筹资活动现金流出小计 999166539.42 72266651.74
筹资活动产生的现金流量净额 38243460.58 989383348.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 78055663.15 -563696733.55
加：期初现金及现金等价物余额 510621489.23 1191495292.26六、期末现金及现金等价物余额 588677152.38 627798558.71
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数 所有
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 股东 者权优先 永续 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合其他
股 债 收益 准备 润 计
8437 1189 16767 1169 3371 46408 3835
一、上年期末余
7096 83777 9232. 91560 20357 7074. 29065额
5.00 0.60 89 7.92 6.41 69 1.10
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
8437 1189 16767 1169 3371 46408 3835
二、本年期初余
7096 83777 9232. 91560 20357 7074. 29065额
5.00 0.60 89 7.92 6.41 69 1.10
三、本期增减变 -1235 -1235 -1398
-1634动金额（减少以 5628. 5628. 9863.235.48“－”号填列） 06 06 54
-1235 -1235 -1398
（一）综合收益 -1634
5628. 5628. 9863.总额 235.48
06 06 54
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
8437 1189 16767 1157 3358 46245 3821
四、本期期末余
7096 83777 9232. 55997 84794 2839. 30078额
5.00 0.60 89 9.86 8.35 21 7.56上期金额
单位：元2020 年半年度归属于母公司所有者权益所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
8437 1188 15981 1064 3257 37350
一、上年期末 477709
7096 98653 0457. 73952 30747 17323.余额 845.63
5.00 0.60 22 5.52 8.34 97
加：会计 48173 4335 4817 48173政策变更 9.88 658.94 398.82 98.82
前期差错更正同一控制下企业合并其他
8437 1188 16029 1069 3262 37398
二、本年期初 477709
7096 98653 2197. 07518 12487 34722.余额 845.63
5.00 0.60 10 4.46 7.16 79
三、本期增减
25515 25515变动金额（减 -15391 10123799.9 799.9
少以“－”号填 906.77 893.13
0 0
列）
25515 25515
（一）综合收 -12702 25388
799.9 799.9
益总额 4.31 775.59
0 0
（二）所有者
-15264 -15264投入和减少资
882.46 882.46本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
-15264 -15264
4．其他
882.46 882.46
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
8437 1188 16029 1094 3287 37499
四、本期期末 462317
7096 98653 2197. 59098 64067 58615.余额 938.86
5.00 0.60 10 4.36 7.06 92
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
84377 10739
一、上年期末余 106623 167679 3151672
0965.0 86687.额 5862.82 232.89 748.17
0 46
加：会计政策变更前期
差错更正其他
84377 10739
二、本年期初余 106623 167679 3151672
0965.0 86687.额 5862.82 232.89 748.17
0 46
三、本期增减变 106791067986动金额（减少以 8647.647.60“－”号填列） 010679
（一）综合收益 1067986
8647.6
总额 47.600
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
84377 11807
四、本期期末余 106623 167679 3258471
0965.0 85335.额 5862.82 232.89 395.77
0 06上期金额
单位：元2020 年半年度其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
84377 10662
一、上年期末余 159810 1028480 30982981
0965. 35862.额 457.22 835.37 20.41
00 82
加：会计政 481739 4335658 4817398.8策变更 .88 .94 2前期差错更正其他
84377 10662
二、本年期初余 160292 1032816 31031155
0965. 35862.额 197.10 494.31 19.23
00 82
三、本期增减变
-148669 -14866997动金额（减少以97.70 .70“－”号填列）
（一）综合收益 -148669 -14866997
总额 97.70 .70
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
84377 10662
四、本期期末余 160292 1017949 30882485
0965. 35862.额 197.10 496.61 21.53
00 82
2021 年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
重庆渝开发股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为重庆市房地产开发股份有限公司，系经重庆市经济体制改革委员会渝改委（1992）33号文批准，于1992年5月由原重庆市房屋开发建设公司整体变更为股份公司，在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为91500000202809457F的营业执照，注册资本843770965.00元，股份总数为843770965股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股份。公司股票于1993年7月在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属房地产开发行业。经营范围：房地产开发（壹级），房屋销售及租赁，房地产信息咨询，从事建筑相关业务（取得行政许可证后，在行政许可核定范围内承接业务），场地租赁，受重庆市城市建设投资公司（现为重庆市城市建设投资（集团）有限公司（以下简称重庆城投））委托实施土地整治，代办拆迁，展览场馆经营管理，承办展览会（不含对外经济技术交流会），场地租赁，停车服务，酒店管理及咨询服务，销售酒店设备及酒店用品。
本财务报表业经公司2021年8月4日第九届第十三次董事会批准对外报出。
本公司将重庆渝开发新干线置业有限公司、重庆渝开发物业管理有限公司、重庆渝开发资产经营管理有限公司、重庆道金投资有限公司、重庆国际会议展览中心经营管理有限公司、重庆朗福置业有限公司、重庆捷兴置业有限公司和重庆骏励房地产开发有限公司8家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本附注八、合并范围的变更及九、在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期本公司属于房地产开发行业，公司的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款-合并范围内关联往合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合来组合 当前状况以及对未来经济状况
其他应收款-账龄组合 账龄 的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——信用风险特征组账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当合 前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款-合并范围内关联往来合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当组合 前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
2) 应收账款——信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5.001-2年 10.00
2-3年 30.00
3-4年 50.00
4-5年 80.00
5年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、存货1. 存货的分类
存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2. 发出存货的计价方法
(1) 发出材料、设备采用先进先出法。
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品建筑面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建
筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。
11、合同资产公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
12、合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、持有待售资产1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资1. 共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 36 4 2.67
房屋装修 年限平均法 5-12 8.33-20
运输工具 年限平均法 11 4 8.73
办公设备 年限平均法 5-8 4 12-19.2
专用设备 年限平均法 12 4 8
通用设备 年限平均法 5-8 4 12-19.2
其他设备 年限平均法 5-8 4 12-19.2
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、借款费用1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、使用权资产1. 使用权资产确认条件使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3.使用权资产的后续计量
(1)公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2)公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。具体摊销年限如下：
项 目 摊销年限(年)
房屋及建筑物 租赁期
(3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括石黄隧道收费经营权、会展中心土地使用权及应用软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
石黄隧道收费经营权 20.00
会展中心土地使用权 37.25
应用软件 5.00
（2）内部研究开发支出会计政策
20、长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
21、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
24、收入收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商
品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可
变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 商品房销售收入
商品房销售属于在某一时点履行的履约义务，收入确认需达到以下条件：
1) 签订了商品房销售合同，且该销售合同已在政府职能部门予以备案；
2) 开发产品已经完工并验收合格，公司已取得向业主交房的法定手续；
3) 公司遵照销售合同中约定的接房通知方式，公开登报或者向业主寄送交房通知书；
4) 取得了业主付款证明（通常收到销售合同全款）。
(2) 出租物业收入出租物业属于在某一时段内履行的履约义务
按照租赁合同、协议约定的承租期限与承租金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。
(3) 物业管理收入物业管理属于在某一时段内履行的履约义务
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业服务相关的经济利益很可能流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
(4) 石黄隧道经营权收入石黄隧道经营权属于在某一时段内履行的履约义务
石黄隧道经营权收入按照石黄隧道付费协议约定方式，在相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。
(5) 会展服务收入等会展服务等属于在某一时点履行的履约义务
会展服务收入等按展览、会议销售合同或协议规定的收取展览销售收入的日期及展览销售金额，相关的经济利益很可能流入企业，与展览服务相关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
25、政府补助1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
26、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
27、租赁
(1) 租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2) 单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3) 公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
(4) 公司作为承租人的租赁变更会计处理
1) 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
2) 租赁变更未作为一项单独租赁
在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：
① 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
② 其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
(5) 公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(6) 公司作为出租人的租赁变更会计处理
1) 经营租赁
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2) 融资租赁
① 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
② 租赁变更未作为一项单独租赁
如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号），公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据新旧准则转换的衔接规定，公司根据首次执行该准则的累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。上述会计政策变更增加期初使用权资产4606947.02元，增加期初租赁负债4869318.22元，减少期初应付账款262371.20元，增加本期财务费用71734.22元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否合并资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 991032045.25 991032045.25结算备付金拆出资金
交易性金融资产 135000000.00 135000000.00衍生金融资产应收票据
应收账款 11356227.89 11356227.89应收款项融资
预付款项 2731889.47 2731889.47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 27811636.19 27811636.19
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 5136541561.70 5136541561.70合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 93022927.18 93022927.18
流动资产合计 6397496287.68 6397496287.68
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产 326216078.56 326216078.56
固定资产 645989395.16 645989395.16在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产 4606947.02 4606947.02
无形资产 240468962.54 240468962.54开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产 32048558.36 32048558.36
其他非流动资产 35000.00 35000.00
非流动资产合计 1244757994.62 1249364941.64 4606947.02
资产总计 7642254282.30 7646861229.32 4606947.02
流动负债：
短期借款向中央银行借款
拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 309479807.52 309217436.32 -262371.20
预收款项 62471761.13 62471761.13
合同负债 279945352.79 279945352.79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 29184029.03 29184029.03
应交税费 36023639.21 36023639.21
其他应付款 2106819009.78 2106819009.78
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
359690120.17 359690120.17负债
其他流动负债 24733815.71 24733815.71
流动负债合计 3208347535.34 3208085164.14 -262371.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 170714100.00 170714100.00
应付债券 379000000.00 379000000.00
其中：优先股永续债
租赁负债 4869318.22 4869318.22长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 1856051.79 1856051.79
递延收益 584043.28 584043.28
递延所得税负债 44348341.00 44348341.00
其他非流动负债 2113559.79 2113559.79
非流动负债合计 598616095.86 603485414.08 4869318.22
负债合计 3806963631.20 3811570578.22 4606947.02
所有者权益：
股本 843770965.00 843770965.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1189837770.60 1189837770.60
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 167679232.89 167679232.89一般风险准备
未分配利润 1169915607.92 1169915607.92归属于母公司所有者权益
3371203576.41 3371203576.41合计
少数股东权益 464087074.69 464087074.69
所有者权益合计 3835290651.10 3835290651.10
负债和所有者权益总计 7642254282.30 7646861229.32 4606947.02调整情况说明母公司资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 512365142.85 512365142.85
交易性金融资产 135000000.00 135000000.00衍生金融资产应收票据
应收账款 9936454.81 9936454.81应收款项融资
预付款项 1396731.07 1396731.07
其他应收款 473976844.66 473976844.66
其中：应收利息应收股利
存货 3569324764.09 3569324764.09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 26056158.78 26056158.78
流动资产合计 4728056096.26 4728056096.26
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 771250000.00 771250000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产 864542024.16 864542024.16
固定资产 4560455.96 4560455.96在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产 4606947.02 4606947.02
无形资产 1635502.71 1635502.71开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产 7765928.06 7765928.06
其他非流动资产 35000.00 35000.00
非流动资产合计 1649788910.89 1654395857.91 4606947.02
资产总计 6377845007.15 6382451954.17 4606947.02
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 198531000.32 198268629.12 -262371.20
预收款项 37351293.84 37351293.84
合同负债 122449900.93 122449900.93
应付职工薪酬 13258459.85 13258459.85
应交税费 27066200.44 27066200.44
其他应付款 1859653286.45 1859653286.45
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动
359690120.17 359690120.17负债
其他流动负债 10563034.57 10563034.57
流动负债合计 2628563296.57 2628300925.37 -262371.20
非流动负债：
长期借款 170714100.00 170714100.00
应付债券 379000000.00 379000000.00
其中：优先股永续债
租赁负债 4869318.22 4869318.22长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 1802867.79 1802867.79递延收益
递延所得税负债 44348341.00 44348341.00
其他非流动负债 1743653.62 1743653.62
非流动负债合计 597608962.41 602478280.63 4869318.22
负债合计 3226172258.98 3230779206.00 4606947.02
所有者权益：
股本 843770965.00 843770965.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1066235862.82 1066235862.82
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 167679232.89 167679232.89
未分配利润 1073986687.46 1073986687.46
所有者权益合计 3151672748.17 3151672748.17
负债和所有者权益总计 6377845007.15 6382451954.17 4606947.02调整情况说明
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
29、其他一、维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
二、质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
三、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳 13%、9%、6%、5%、3%(公司及子公司务收入为基础计算销项税额，扣除当期 采取预收款方式销售所开发的房地产项增值税
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 目，在收到预收款时按照 3%的预征率预交增值税 缴增值税)
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%有偿转让国有土地使用权及地上建筑物
土地增值税 按超率累进税率 30% - 60%和其他附着物产权产生的增值额
土地增值税 预缴计税依据：预收售楼款 1%、3.5%从价计征的，按房产原值一次减除 30%房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%；12%金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
重庆道金投资有限公司 15%
重庆国际会议展览中心经营管理有限公司 15%
重庆渝开发物业管理有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）：
自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。按上述规定重庆道金投资有限公司、重庆国际会议展览中心经营管理有限公司、重庆渝开发物业管理有限公司本期按15%税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金单位：元项目 期末余额 期初余额
库存现金 67189.82 106559.97
银行存款 1104359810.09 981640770.82
其他货币资金 34127804.55 9284714.46
合计 1138554804.46 991032045.25
因抵押、质押或冻结等对使用27467468.00 9284714.46有限制的款项总额其他说明
其他货币资金期末数中有1743653.62元系存放在重庆市住房资金管理中心的维修基金，有6660336.55元系存放在西南证券证券账户的农商行股息分红资金及利息，有25723814.38元系子公司重庆国际会议展览中心经营管理有限公司（以下简称会展中心）收到的会议展览专项补助资金。
2、交易性金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益
119700000.00 135000000.00的金融资产
其中：
权益工具投资 119700000.00 119700000.00
其中：
合计 119700000.00 135000000.00
其他说明：
交易性金融资产为公司持有的重庆农村商业银行股份有限公司股权。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
按单项计提坏账准 155583 155583 1555837 1555837
10.49% 100.00% 10.63% 100.00%
备的应收账款 7.57 7.57 .57 .57
其中：
按组合计提坏账准 132734 167716 1159632 1308402 1727794 11356227.89.51% 12.64% 89.37% 13.21%
备的应收账款 90.59 1.32 9.27 2.09 .20 89
其中：
148293 323299 1159632 1463985 3283631 11356227.合计 100.00% 21.80% 100.00% 22.43%
28.16 8.89 9.27 9.66 .77 89
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由重庆九江投资有限公司
1555837.57 1555837.57 100.00% 债务人无可执行财产等
合计 1555837.57 1555837.57 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 11809868.65 590493.43 5.00%
1-2 年 126222.50 12622.25 10.00%
2-3 年 61811.00 18543.30 30.00%
3-4 年 406465.20 203232.60 50.00%
4-5 年 84267.52 67414.02 80.00%
5 年以上 784855.72 784855.72 100.00%
合计 13273490.59 1677161.32 --按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 11809868.65
1 至 2 年 135107.70
2 至 3 年 629095.37
3 年以上 2255256.44
3 至 4 年 1386133.20
4 至 5 年 84267.52
5 年以上 784855.72
合计 14829328.16
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他单项计提坏账准
1555837.57 1555837.57备
按组合计提坏账 1727794.20 -50632.88 1677161.32
准备
合计 3283631.77 -50632.88 3232998.89
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额比例
重庆九江投资有限公司 979668.00 6.61% 979668.00
重庆乐海家俬有限公司 432602.00 2.92% 21630.10重庆城市建设土地发展
427080.00 2.88% 21354.00有限公司
重庆南岸栎才培训中心 408607.57 2.76% 408607.57重庆市城市建设投资（集237410.44 1.60% 11870.52
团）有限公司
合计 2485368.01 16.77%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额 期初余额账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 722180.71 38.55% 1689607.63 61.66%
1 至 2 年 764149.51 40.79% 655124.79 23.98%
2 至 3 年 0.00 0.00% 77157.05 3.01%
3 年以上 387157.05 20.66% 310000.00 11.35%
合计 1873487.27 -- 2731889.47 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
重庆南山建设开发有限公司 500000.00 26.69
上海新世纪资信评估投资服务有限公司 250000.00 13.34
兴业银行股份有限公司 175000.00 9.34
机械工业第三设计研究院 120000.00 6.41
重庆博建建筑设计有限公司 100000.00 5.34
小 计 1145000.00 61.12
5、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应收款 34094163.03 27811636.19
合计 34094163.03 27811636.19其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 3423155.62 2790717.50
保证金 39308973.16 32701697.36
押金 690300.18 859048.02
其他 342513.22 1009682.40
合计 43764942.18 37361145.28
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 63429.66 2501603.92 6984475.51 9549509.09
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
本期计提 326914.65 36059.70 -241704.29 121270.06
2021 年 6 月 30 日余额 390344.31 2537663.62 6742771.22 9670779.15损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7806886.16
1 至 2 年 25376636.21
2 至 3 年 2660969.77
3 年以上 7920450.04
3 至 4 年 3562981.20
4 至 5 年 972395.80
5 年以上 3385073.04
合计 43764942.18
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账
9549509.09 121270.06 9670779.15准备
合计 9549509.09 121270.06 9670779.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目 核销金额
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额余额合计数的比例
重庆市九龙坡区住
房和城乡建设委员 农民工工资保证金 10835900.00 1-2 年 24.76% 1083590.00会
重庆市沙坪坝区城 1-2 年、2-3 年、3-4农民工工资保证金 10804400.00 24.69% 2954440.00
乡建设委员会 年重庆市南岸区建设
工程施工安全监督 农民工工资保证金 8276700.00 1-2 年 18.91% 827670.00站重庆市南岸区建设
农民工工资保证金 6285000.00 1 年以内 14.36% 314250.00服务中心重庆市城市建设土
1 年以内、4-5 年以地发展有限责任公 履约保证金 1190200.00 2.72% 657160.00上司
合计 -- 37392200.00 -- 85.44% 5837110.00
其他说明：
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 43764942.18 9670779.15 22.10
其中：1年以内 7806886.16 390344.31 5.001-2年 25376636.21 2537663.62 10.00
2-3年 2660969.77 798290.93 30.00
3-4年 3562981.20 1781490.61 50.00
4-5年 972395.80 777916.64 80.00
5年以上 3385073.04 3385073.04 100.00
小 计 43764942.18 9670779.15 22.10
6、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
开发成本 4766595939.40 4766595939.40 4389175340.34 4389175340.34
开发产品 692087663.31 1801287.65 690286375.66 691816986.94 1801287.65 690015699.29
出租开发产品 56799265.46 56799265.46 56531857.22 56531857.22
原材料 521033.65 521033.65 545248.03 545248.03
周转材料 112396.84 112396.84 93557.96 93557.96
库存商品 141244.86 141244.86 179858.86 179858.86
合计 5516257543.52 1801287.65 5514456255.87 5138342849.35 1801287.65 5136541561.70
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元本期（开 利息资本 其中：本预计竣工 预计总投 本期转入 本期其他项目名称 开工时间 期初余额 发成本） 期末余额 化累计金 期利息资 资金来源
时间 资 开发产品 减少金额
增加 额 本化金额
2019 年
巴南依山 1600000 3212225
07 月 01 0.00
郡 00.00 5.96日
2014 年 2022 年
1570000 1994709 2488873
格莱美城 12 月 01 02 月 28
000.00 26.62 03.47日 日
2019 年 2021 年
茶园南樾 1853000 9023336 1083011
04 月 01 10 月 31
天宸 000.00 16.65 820.51日 日
华岩项目 2019 年 2022 年
1800000 4203771 5304550
（贯金和 09 月 01 10 月 31000.00 64.89 95.32
府） 日 日
2021 年
北碚蔡家 1549742 1574203
04 月 22
地块 260.65 543.46日南岸黄桷
2011 年 2022 年
垭项目 5900000 6294241 6490200
05 月 01 10 月 31
（山与 000.00 46.30 77.08日 日
城）
渝开 2015 年 2021 年
2000000 6557049 6810180
发·星河 03 月 01 10 月 31
000.00 69.27 99.56
one 日 日
合计 -- -- 1328300 4389175 4766595 --
0000.00 340.34 939.40
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元利息资本化累计 其中：本期利息项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 资本化金额
2011 年 01
国汇中心 36300768.05 36300768.05月 01 日金竹项目
2013 年 01
（上城时 95981098.39 157204.08 95823894.31月 01 日
代）一期金竹项目
2015 年 01 107289091.9
（上城时 257896.28 107031195.64月 01 日 2
代）二期金竹项目
2015 年 01
（上城时 64771203.62 64771203.62月 01 日
代）三期格莱美城
2017 年 01
三组团一 56217703.60 467987.86 55749715.74月 01 日
期（一期）格莱美城
2019 年 01
三组团二 65788747.55 12111551.92 9118597.89 68781701.58月 01 日
期（二期）格莱美城
2020 年 01一组团（三 37640257.10 807402.15 36832854.95月 01 日
期）
新干线大 2011 年 01
0.00
厦 月 01 日南岸黄桷
2013 年 01 190108790.8垭项目（山 192056.21 189916734.68月 01 日 9
与城）一期南岸黄桷
2014 年 01垭项目（山 56541791.04 529313.89 56012477.15月 01 日
与城）二期南岸黄桷
2015 年 01垭项目（山 5760049.38 43008.95 5717040.43月 01 日
与城）三期
渝开发·星
2019 年 01
河 one (B 31949342.62 31949342.62月 01 日
地块一期)
合计 -- 748348844.1 12111551.92 11573467.31 748886928.77
6
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上城时代 43186873.72 415100.36 42771773.36南岸黄桷垭项目
13344983.50 882162.34 199653.74 14027492.10（山与城）
合计 56531857.22 882162.34 614754.10 56799265.46
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
1801287.开发产品 1801287.6565
1801287.合计 1801287.65 --65
按主要项目分类：
单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
南岸黄桷垭项目 1801287.1801287.65（山与城） 65
1801287.合计 1801287.65 --65
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
项目名称 期末数 其中资本化金额 期末存货中资本化金额的资本化率（%）
格莱美城 410251575.74 6830553.81 4.36
茶园南樾天宸 1083011820.51 86774870.84 4.89
华岩项目（贯金和府） 530455095.32 6811921.66 4.44
北碚蔡家地块[注1] 1574203543.46 51375273.07 4.35
金竹项目（上城时代）一期 95823894.31 7327554.94
金竹项目（上城时代）二期 107031195.64 7346574.84
金竹项目（上城时代）三期 64771203.62 2194907.90
国汇中心 36300768.05
渝开发·星河one 712967442.18 3792765.45
南岸黄桷垭项目（山与城）一期 189916734.68 4676619.44
南岸黄桷垭项目（山与城）二期 56012477.15 4862057.70
南岸黄桷垭项目（山与城）三期 5717040.43 427273.41
南岸黄桷垭项目（山与城） 649020077.08 9997.69 4.75
合 计 5515482868.17 182430370.75
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
茶园南樾天宸项目、贯金和府项开发成本 650472200.50 562581674.69目借款抵押
合计 650472200.50 562581674.69 --
7、其他流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 14802195.69 6048935.73
预缴税费 151087509.74 86973991.45
合计 165889705.43 93022927.18
其他说明：
合同取得成本
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数格莱美城一组团（三 5780.39 5780.39 0.00期）格莱美城二组团（四 1527924.39 1527924.39期）
茶园南樾天宸一期 31000.00 31000.00
渝开发·星河one 6043155.34 7200115.96 13243271.30
小 计 6048935.73 8759040.35 5780.39 0.00 14802195.69
8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 409433446.77 409433446.77
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 109663.68 109663.68
（1）处置 109663.68 109663.68
（2）其他转出
4.期末余额 409323783.09 409323783.09
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 81417100.21 81417100.21
2.本期增加金额 5483470.13 5483470.13
（1）计提或摊销 5483470.13 5483470.13
3.本期减少金额 27294.07 27294.07
（1）处置 27294.07 27294.07
（2）其他转出
4.期末余额 86873276.27 86873276.27
三、减值准备
1.期初余额 1800268.00 1800268.00
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1800268.00 1800268.00
四、账面价值
1.期末账面价值 320650238.82 320650238.82
2.期初账面价值 326216078.56 326216078.56
9、固定资产单位：元项目 期末余额 期初余额
固定资产 631849784.64 645989395.16
合计 631849784.64 645989395.16
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建筑
项目 房屋装修 运输工具 办公设备 专用设备 通用设备 其他设备 合计物
一、账面原
值：
1.期初余 100603013 77988931.6 111857289
743839.90 9676395.77 5519732.72 9397152.75 9216707.37
额 6.26 0 6.37
2.本期增
117086.98 137330.17 29360.40 5544.55 289322.10加金额
（1）购
117086.98 137330.17 29360.40 5544.55 289322.10置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减
349000.00 344750.00 693750.00少金额
（1）处
349000.00 344750.00 693750.00置或报废
4.期末余 100603013 77673542.0 111816846
743839.90 9676395.77 5287819.70 9534482.92 9222251.92
额 6.26 0 8.47
二、累计折旧
1.期初余 373853574. 74727672.0 472583501.603842.07 7692790.41 4419903.91 2666558.47 8619159.92
额 35 8 21
2.本期增 13412393.7 14401182.6
24000.48 377606.41 147687.31 378139.88 27599.93 33754.85
加金额 6 2
（1）计 13412393.7 14401182.6
24000.48 377606.41 147687.31 378139.88 27599.93 33754.85
提 6 2
3.本期减
335040.00 330960.00 666000.00少金额
（1）处
335040.00 330960.00 666000.00置或报废
4.期末余 387265968. 74424312.0 486318683.627842.55 8070396.82 4232551.22 3044698.35 8652914.77
额 11 1 83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账 618764168. 631849784.115997.35 1605998.95 1055268.48 6489784.57 3249229.99 569337.15
面价值 15 64
2.期初账 632176561. 645989395.139997.83 1983605.36 1099828.81 6730594.28 3261259.52 597547.45
面价值 91 16
10、使用权资产单位：元项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 4606947.02 4606947.02
4.期末余额 4606947.02 4606947.02
2.本期增加金额 767824.50 767824.50
（1）计提 767824.50 767824.50
4.期末余额 767824.50 767824.50
1.期末账面价值 3839122.52 3839122.52
2.期初账面价值 4606947.02 4606947.02
其他说明：
期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本本报告第十节五、44（1）之说明。
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元石黄隧道收费 会展中心土地
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合计
经营权 使用权
一、账面原值
1.期初余
500000000.00 164102405.00 2202666.72 666305071.72额
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余
500000000.00 164102405.00 2202666.72 666305071.72额
二、累计摊销
1.期初余
361736111.00 63634120.31 465877.87 425836109.18额
2.本期增
12500000.00 2202716.82 220266.60 14922983.42加金额
（1）计
12500000.00 2202716.82 220266.60 14922983.42提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余
374236111.00 65836837.13 686144.47 440759092.60额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账
125763889.00 98265567.87 1516522.25 225545979.12面价值
2.期初账
138263889.00 100468284.69 1736788.85 240468962.54面价值
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 16505333.81 3689613.57 16434696.51 3683618.45
内部交易未实现利润 182900200.38 45725050.07 1133778.52 283444.61
可抵扣亏损 38479288.00 7995086.20 39115075.00 8103588.51
预提费用 31114052.94 7778513.24 31970460.45 7992615.10
房地产行业预计利润 142856693.61 35714173.40 47941166.72 11985291.69
合计 411855568.74 100902436.48 136595177.20 32048558.36
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额 期初余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债交易性金融资产公允价
71700000.00 17925000.00 87000000.00 21750000.00值变动存货账面价值与计税基
81295261.76 20323815.44 90393363.99 22598341.00础差异
合计 152995261.76 38248815.44 177393363.99 44348341.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 100902436.48 32048558.36
递延所得税负债 38248815.44 44348341.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 148904015.69 125969592.50
合计 148904015.69 125969592.50
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 100023074.91 100023074.91
2022 年 25946517.59 25946517.59
2023 年
2024 年
2025 年 22934423.19
合计 148904015.69 125969592.50 --
13、其他非流动资产单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
纪念像章 35000.00 35000.00 35000.00 35000.00
合计 35000.00 35000.00 35000.00 35000.00
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
工程款 316706621.32 298284676.24
购货款 5351434.83 8710613.16
其他 3407815.56 2222146.92
合计 325465871.71 309217436.32
期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本本报告第十节五、44（1）之说明。
15、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
定金 15694888.88 50784025.28
租金 4048852.23 3615135.14
其他 312313.49 8072600.71
合计 20056054.60 62471761.13
16、合同负债单位：元项目 期末余额 期初余额
南岸黄桷垭项目（山与城）二期 95238.10 95238.10
凤天锦园 11436412.86 11436412.86
格莱美城一组团（三期） 921744.95
格莱美城二组团（四期） 46285396.33
渝开发·星河 one 一期 3523559.05
渝开发·星河 one 二期 337703304.59 157400213.76
茶园南樾天宸一期 406480696.51 100917431.19
茶园南樾天宸二期 9174311.93 9174311.93
合计 814698919.37 279945352.79报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目 变动金额 变动原因
格莱美城一组团（三期） -921744.95 结转收入
格莱美城二组团（四期） 46285396.33 本期预售
渝开发·星河 one 一期 3523559.05 本期销售，暂未收到全部房款渝开发·星河 one 二期 180303090.83 本期预售
茶园南樾天宸一期 305563265.32 本期预售
合计 534753566.58 ——
其他说明：
预售房产收款情况
项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售比例（%）
南岸黄桷垭项目（山与 100000.00 100000.00 已竣工 96.97城）二期
凤天锦园 12008233.50 12008233.50 已竣工格莱美城一组团（三 1004702.00 已竣工期）格莱美城二组团（四 50451082.00 2022年 2 月 10.11期）
茶园南樾天宸一期 443063959.20 110000000.00 2021年 10 月 100
茶园南樾天宸二期 10000000.00 10000000.00 2023 年 1 月 100
渝开发·星河 one 一期 3699737.00 已竣工 99.47%
渝开发·星河 one 二期 368096602.00 171566233.00 2021年 10 月 99.25%
小 计 887419613.70 304679168.50
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29184029.03 35265138.61 55414007.99 9035159.65
二、离职后福利-设定提
3862693.72 3862693.72 0.00存计划
三、辞退福利 15000.00 15000.00 0.00
四、一年内到期的其他
0.00福利
五、其他离职后福利 680218.14 680218.14 0.00
合计 29184029.03 39823050.47 59971919.85 9035159.65
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和24049169.64 25358564.61 45721428.83 3686305.42补贴
2、职工福利费 2883654.74 2883654.74 0.003、社会保险费 2471575.45 2471575.45其中：医疗保险费 2326295.68 2326295.68工伤保险费 145279.77 145279.77
4、住房公积金 1586488.00 1586488.005、工会经费和职工教育5134859.39 2475366.22 2276870.38 5333355.23经费
6、补充医疗保险 489489.59 473990.59 15499.00合计 29184029.03 35265138.61 55414007.99 9035159.65
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3745257.08 3745257.082、失业保险费 117436.64 117436.64合计 3862693.72 3862693.72 0.00
18、应交税费单位：元项目 期末余额 期初余额
增值税 12556704.07 12754635.16
企业所得税 54998325.94 19682200.56
个人所得税 131404.44 155325.38
城市维护建设税 109300.39 878168.06
土地增值税 367138.98 1780891.21
房产税 337488.95 148770.96
教育费附加 34513.35 364028.11
地方教育附加 31342.29 251018.71
其他税项 246489.72 8601.06
合计 68812708.13 36023639.21
19、其他应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1957757755.68 2106819009.78
合计 1957757755.68 2106819009.78
其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
往来款 621407793.21 665983758.62
控股股东借款及利息 1273978630.14 1383887441.05
保证金 39687226.98 35757810.69
押金 992336.62 985086.62
诚意金 331001.00 661001.00
代收代缴业主税费 8630558.11 7330732.16
预提费用 285615.05 949744.90
代建项目款 3074228.81 2867228.81
其他 9370365.76 8396205.93
合计 1957757755.68 2106819009.78
2）账龄超过 1年的重要其他应付款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海复地投资管理有限公司 479020000.00 未到期
上海复昭投资有限公司 90590000.00 未到期
上海高地物业管理有限公司重庆分公司 28422110.48 物管费
北城致远集团有限公司 11676472.42 仲裁中
重庆润江置业有限公司 4546393.43 往来款
重庆建工集团股份有限公司 3675000.00 未到期
合计 617929976.33 --
20、一年内到期的非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 137151598.86 21282933.00
一年内到期的应付债券 330000000.00 330000000.00
应计利息 23293764.82 8407187.17
合计 490445363.68 359690120.17
21、其他流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 72720694.33 24733815.71
合计 72720694.33 24733815.71
22、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
抵押借款 248567213.29 170714100.00
合计 248567213.29 170714100.00
23、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目 期末余额 期初余额
19 渝债 01 379000000.00 379000000.00
合计 379000000.00 379000000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
19 渝债 3790000 5 年 3790000 3790000 7485250 3790000
2019/7/15
01 00.00 （3+2） 00.00 00.00 .02 00.00
3790000 3790000 7485250 3790000
合计 -- -- --
00.00 00.00 .02 00.00
24、租赁负债单位：元项目 期末余额 期初余额
租赁负债 3436630.42 4869318.22
合计 3436630.42 4869318.22其他说明
期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本本报告第十节五、44（1）之说明。
25、预计负债单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 2209287.70 1856051.79
合计 2209287.70 1856051.79 --其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
26、递延收益单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
物业管理收入 584043.28 15657.10 568386.18 未收到到期物业费
合计 584043.28 15657.10 568386.18 --
27、其他非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
会展专项补贴资金 14550099.38
代管维修基金 2113559.79 2113559.79
合计 16663659.17 2113559.79
28、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 843770965.00 843770965.00
29、资本公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1140493657.31 1140493657.31
其他资本公积 49344113.29 49344113.29
合计 1189837770.60 1189837770.60
30、盈余公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 167679232.89 167679232.89
合计 167679232.89 167679232.89
31、未分配利润单位：元项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1169915607.92 1064739525.52
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 4335658.94调整后期初未分配利润 1169915607.92 1069075184.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -12355628.06 133540588.20减：提取法定盈余公积 7387035.79应付普通股股利 25313128.95
期末未分配利润 1157559979.86 1169915607.92
32、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 100811132.81 76971135.64 88897358.57 73531841.72
其他业务 38133911.20 32487136.47 523718.70
合计 138945044.01 109458272.11 89421077.27 73531841.72
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 房地产 会议展览 土地收储补偿 石黄隧道经营 合计
其中：
商品房销售 4030361.76 4030361.76
房屋租赁 21911997.76 21911997.76
物业管理 12110130.78 12110130.78
会议展览 36247268.49 36247268.49
土地收储补偿 37738200.00 37738200.00石黄隧道经营
716609.10 26190476.12 26907085.22权及其他
其中：
重庆 38769099.40 36247268.49 37738200.00 26190476.12 138945044.01
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 38769099.40 36247268.49 37738200.00 26190476.12 138945044.01
与履约义务相关的信息：
分摊至剩余履约义务的交易价格814698919.37元，在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为921744.95元与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 814698919.37 元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号 项目名称 收入金额
1 土地收储补偿 37738200.00
2 会议展览 36247268.49
3 石黄隧道经营权 26190476.12
4 房屋租赁 21911997.76
5 物业管理 12110130.78
33、税金及附加单位：元项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 327531.99 373536.14
教育费附加 140370.85 160046.94
房产税 4965026.11 2386808.60
土地使用税 731252.42 370899.75
车船使用税 7720.00 5680.00
印花税 995572.50 91124.68
地方教育费附加 93518.59 106697.94
土地增值税 108934.98 2170021.51
营业税 3103.78 139585.70
合计 7373031.22 5804401.26
34、销售费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
广告、推广及营销设施费 4122371.87 2068918.99职工薪酬 2058805.52 1825539.05
物管费 2661884.70 1231222.62
代理销售佣金 296288.07 129462.16
交易相关手续费 47680.00 65735.20
水电费 292896.88 98432.56
折旧摊销 68652.34 66071.61
其他 622527.82 469894.00
合计 10171107.20 5955276.19
35、管理费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12270212.33 9822109.55
办公费 186819.13 78376.48
离退休人员费 683036.59 741677.62
差旅费及汽车费用 127049.63 97319.69
折旧摊销 647239.76 541612.19
董事会费及中介服务费 1783217.81 1595450.51
租赁费 767824.50 865701.84
物管费 539761.86 138353.75
其他 1445623.50 359098.97
合计 18450785.11 14239700.60
36、财务费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27582320.56 24266902.26
利息收入 -6306850.73 -4026093.56
其他 391822.02 351597.41
合计 21667291.85 20592406.11
37、其他收益单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 811396.00
楼宇奖励款 205000.00
三代手续费 56630.27
增值税加计抵减 55205.49 99981.84
促增长补助金 22000.00
招用退伍士兵减免税款 128300.00 99226.67
招用贫困人员减免税款 10400.00
小 计 477535.76 1010604.51
38、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 47148752.57
交易性金融资产在持有期间的投资收益 6660000.00 6900000.00
合计 6660000.00 54048752.57
39、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -15300000.00 -25862862.40
合计 -15300000.00 -25862862.40
40、信用减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -121270.06 1805983.62
应收账款坏账损失 50632.88 -72354.39
合计 -70637.18 1733629.23
41、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -21250.00 -8419.58
合 计 -21250.00 -8419.58
42、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
罚没收入 22000.00 40000.00 22000.00
拆迁赔款 981403.81
其他 405626.07 315371.41 405626.07
合计 427626.07 1336775.22 427626.07
43、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
其他 475955.85 123492.49 475955.85
合计 475955.85 123492.49 475955.85
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 52465142.54 -13875422.46
递延所得税费用 -74953403.68 -10080914.68
合计 -22488261.14 -23956337.14
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额
利润总额 -36478124.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 -9119531.17
子公司适用不同税率的影响 -2607960.13
调整以前期间所得税的影响 -9526881.74
非应税收入的影响 -1665000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 223.59使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
430888.31损的影响
所得税费用 -22488261.14
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
往来款 13867819.72 7815034.50
代建款 1131825.00
保证金、押金、诚意金 11416287.03 4930572.63代收代缴客户款 8692863.69 3170780.05
代收代付水电费 3254688.58 1830823.58
利息收入 6306553.04 6637908.20
其他 3078329.62 8843613.47
合计 46616541.68 34360557.43
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
往来款 59163883.76 4037984.56
代建款 1696595.60
保证金、押金、诚意金 13991843.32 3072846.83付现费用 15983745.04 6963806.55
代收代缴客户款 7067008.81 7843284.49
代收代付水电费 1562403.05 1016363.64
其他 2900918.74 4376216.16
合计 100669802.72 29007097.83
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
投资大厦办公室租金 1639820.00
合计 1639820.00
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 -13989863.54 25388775.59
加：资产减值准备 70637.18 -1733629.23固定资产折旧、油气资产折耗、19884652.75 19384723.83生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 767824.50
无形资产摊销 14922983.42 14806386.84长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他21250.00 8419.58
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”15300000.00 25862862.40号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 27912320.56 24266902.26
投资损失（收益以“－”号填列） -6660000.00 -54048752.57递延所得税资产减少（增加以-68853878.12 -3615199.08“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-6099525.56 -6465715.60“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -355828963.49 -94470712.42经营性应收项目的减少（增加以-1766233800.44 -1514230391.55“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以2216321916.44 -4450540.51“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额 77535553.70 -1569296870.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 1111087336.46 995093103.89
减：现金的期初余额 981747330.79 1533619932.88加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 129340005.67 -538526828.99
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金 1111087336.46 981747330.79
其中：库存现金 67189.82 106559.97可随时用于支付的银行存款 1104359810.09 981640770.82
可随时用于支付的其他货币资金 6660336.55
三、期末现金及现金等价物余额 1111087336.46 981747330.79
其他说明：
截至2021年6月30日，公司其他货币资金期末数中有1743653.62元系存放在重庆市住房资金管理中心的维修基金，有25723814.38元系子公司重庆国际会议展览中心经营管理有限公司（以下简称会展中心）收到的会议展览专项补助资金。前述款项共计27467486元不符合现金及现金等价物定义，在编制现金流量表时已扣除。
47、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 27567478.00 维修基金、会展专项补助资金茶园南樾天宸项目、贯金和府项目借款存货 562581674.69抵押
合计 590149152.69 --
48、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
楼宇奖励款 205000.00 其他收益 205000.00
三代手续费 56630.27 其他收益 56630.27
增值税加计抵减 55205.49 其他收益 55205.49
促增长补助金 22000.00 其他收益 22000.00
招用退伍士兵减免税款 128300.00 其他收益 128300.00
招用贫困人员减免税款 10400.00 其他收益 10400.00
小 计 477535.76 其他收益 477535.76
六、合并范围的变更
本期新设子公司重庆骏励房地产开发有限公司，注册资本4500万元，持股比例100%。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接重庆渝开发新干
重庆 重庆市 房地产 95.00% 设立线置业有限公司重庆渝开发物业
重庆 重庆市 服务业 100.00% 设立管理有限公司重庆道金投资有
重庆 重庆市 投资 97.00% 设立限公司重庆渝开发资产
经营管理有限公 重庆 重庆市 资产经营管理 100.00% 设立司重庆国际会议展
览中心经营管理 重庆 重庆 服务业 100.00% 设立有限公司重庆朗福置业有
重庆 重庆 房地产 50.00% 设立限公司重庆捷兴置业有
重庆 重庆 房地产 60.00% 设立限公司重庆骏励房地产
重庆 重庆 房地产 100.00% 设立开发有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
重庆朗福置业有限公司（以下简称朗福公司）董事会成员共5人，其中3名董事由本公司委派，董事长由公司委派人员担任，并且朗福公司财务负责人由本公司委派人员担任。公司能对朗福公司实施控制。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利重庆渝开发新干线置业
5.00% 60061.20 4976950.88有限公司
重庆道金投资有限公司 3.00% 333919.46 9577764.07
重庆朗福置业有限公司 50.00% -1111832.11 285769718.34
重庆捷兴置业有限公司 40.00% -916384.03 162128405.92
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额 期初余额子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计重庆渝开发新
394276 747526 114180 146413 146413 394513 760686 115519 171821 171821
干线置 0.00
72.59 75.24 347.83 30.19 30.19 51.63 11.64 963.27 69.69 69.69业有限公司重庆道
金投资 202788 125763 328552 929356 929356 179577 138263 317841 971352 971352
0.00
有限公 479.29 889.00 368.29 5.74 5.74 785.74 889.00 674.74 1.01 1.01司重庆朗
福置业 106900 143908 108339 506223 563173 511855 106585 143226 108018 506365 53184.0 506418
有限公 4188.74 61.33 5050.07 880.10 3.29 613.39 9243.60 32.95 1876.55 591.65 0 775.65司重庆捷
兴置业 106021 146444 107485 669537 669537 978454 740169 985855 578243 578243
0.00
有限公 4222.50 62.81 8685.31 670.51 670.51 120.42 9.62 820.04 845.16 845.16司
单位：元本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量重庆渝开发
新干线置业 3593733.34 1201224.06 1201224.06 -24598.29 2706529.85 748512.06 748512.06 122333.60有限公司
重庆道金投 26190476.1 11130648.8 11130648.8 12467755.9 26190476.1 11093557.1 11093557.1 12591835.5
资有限公司 2 2 2 1 9 9 9 3
重庆朗福置 -32073761.6 15291360.1
609723.49 -2223664.22 -2223664.22 847161.03 847161.03 2650493.02
业有限公司 7 4
重庆捷兴置 32104251.0 14391245.1
0.00 -2290960.08 -2290960.08 -2274087.46 -2274087.46
业有限公司 9 3
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）5之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年6月31日，本公司应收款项的绝对额占比很低，公司面临的信用风险并不重大，本公司应收账款的16.77% (2020年12月31日：22.18%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用资金拆借、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融工具按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 325465871.71 325465871.71 325465871.71
其他应付款 1957757755.68 1988154125.54 1988154125.54
一年内到期 490445363.68 500185572.73 500185572.73的非流动负债
长期借款 248567213.29 267852957.35 12286217.64 255566739.71
应付债券 379000000.00 424608756.16 14970500.00 29941000.00 379697256.16
小 计 3401236204.36 3506267283.49 2841062287.62 285507739.71 379697256.16
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 309479807.52 309479807.52 309479807.52
其他应付款 2106819009.78 2131667639.91 2131667639.91
一年内到期 359690120.17 373929870.80 373929870.80的非流动负债
长期借款 170714100.00 183666483.27 8505008.26 175161475.01
应付债券 379000000.00 432032483.56 14970500.00 29941000.00 387120983.56
小 计 3325703037.47 3430776285.06 2838552826.49 205102475.01 387120983.56
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 119700000.00 119700000.00
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 119700000.00 119700000.00资产
（2）权益工具投资 119700000.00 119700000.00
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --量
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
重庆市城市建设投 重庆市渝中区中山
城市建设投资 2000000 63.19% 63.19%资（集团）有限公司 三路 128 号本企业的母公司情况的说明
重庆市城市建设投资（集团）有限公司为重庆市国有资产监督管理委员会下属子公司，重庆市国有资产监督管理委员会系本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是重庆市国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注。
3、其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安诚财产保险股份有限公司 母公司的联营企业
重庆会展中心置业有限公司 母公司的联营企业
重庆颐天康养产业发展有限公司 同受母公司控制
重庆市城市建设土地发展有限责任公司 同受母公司控制
重庆市城投公租房建设有限公司 同受母公司控制
重庆市城投金卡信息产业股份有限公司 同受母公司控制
重庆市城投路桥管理有限公司 同受母公司控制
重庆渝凯物业管理有限公司 重庆会展中心置业有限公司的子公司
重庆博颂酒店管理有限公司 重庆会展中心置业有限公司的子公司
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额重庆市城市建设投资（集团）有限公 车库租赁费 171428.57司
重庆市城投路桥管 接受石黄隧道提
300000.00 300000.00
理有限公司 供维护服务安诚财产保险股份
接受保险服务 28922.56 44096.88有限公司重庆博颂酒店管理
有限公司凯宾斯基 会议住宿及餐费 589395.91 644101.77酒店重庆市城投金卡信新干线门禁技术
息产业股份有限公 16985.00 6371.68服务维护司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆市城市建设投资（集团）
石黄隧道经营权 26190476.12 26190476.19有限公司
重庆市城市建设投资（集团）
会议服务 19462.27 19599.05有限公司
重庆市城市建设投资（集团）
物业服务 53885.06 36876.85有限公司
重庆市城市建设投资（集团）
土地管护费 112075.47 112075.47有限公司
重庆市城投路桥管理有限公司 绿化管理费 51347.17 54320.75重庆市城投公租房建设有限公
物管费 356685.74 131003.77司
重庆市城投公租房建设有限公 维修费 5546.23 2991.51
司重庆市城投公租房建设有限公
停车费 75714.29 45428.57司重庆市城市建设土地发展有限
物管费 97426.42 129075.85责任公司重庆市城市建设土地发展有限
维修费 2024.53责任公司重庆市城市建设土地发展有限
停车费 55714.29责任公司重庆市城市建设土地发展有限
土地管护费 805811.32 1490943.40责任公司
重庆渝凯物业管理有限公司 国汇中心车库租赁 157431.19 157431.18重庆博颂酒店管理有限公司凯
会议服务 37562.90宾斯基酒店
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
关联托管/承包情况说明
根据重庆渝开发资产经营管理有限公司与重庆市城市建设投资（集团）有限公司签订的《资产委托经营管理协议》，重庆渝开发资产经营管理有限公司受托经营管理资产共计建筑面积约30600.58平方米，重庆渝开发资产经营管理有限公司向城投集团缴纳经营收益，2021年1-6月应缴纳金额为612380.78元。
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
重庆市城市建设投资（集团）
办公用房 767824.50 781701.84有限公司
（4）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕重庆市城市建设投资
379000000.00 2019 年 07 月 16 日 2024 年 07 月 15 日 否（集团）有限公司重庆市城市建设投资
330000000.00 2016 年 12 月 01 日 2021 年 11 月 30 日 否（集团）有限公司
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入重庆市城市建设投资
850000000.00 2021 年 02 月 07 日 2022 年 02 月 06 日 可续期（集团）有限公司可续期，该笔借款中 1重庆市城市建设投资
500000000.00 2020 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 15 日 亿元已于 2021 年 4 月 2（集团）有限公司日提前归还。
拆出
（6）其他关联交易
关联方 交易类别 本期确认的金额 上年同期确认的金额
重庆市城市建设投资（集团）有限公司 控股股东借款利息 28038320.80 27296250.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备重庆市城市建设投
应收账款 237410.44 11870.52 526590.08 88694.75资（集团）有限公司重庆市城市建设土
应收账款 地发展有限责任公 427080.00 21354.00 790200.00 39510.00司重庆市城投路桥管
应收账款 27214.00 1360.70 27214.00 1360.70理有限公司重庆渝凯物业管理
应收账款 171600.00 8580.00 543400.00 41470.00有限公司重庆市城投公租房
应收账款 204667.52 10233.38建设有限公司重庆博颂酒店管理
应收账款 有限公司凯宾斯基 32750.00 1637.50酒店
小 计 1100721.96 55036.10 1887404.08 171035.45重庆市城市建设土
其他应收款 地发展有限责任公 1190200.00 657160.00 890200.00 400100.00司重庆市城市建设投
其他应收款 100000.00 100000.00 100000.00 100000.00资（集团）有限公司重庆市城投路桥管
其他应收款 5758.00 287.90 45758.00 5727.40理有限公司
小 计 1295958.00 757447.90 1035958.00 505827.40
（2）应付项目
单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
重庆市城市建设投资（集团）
应付账款 612380.78 2038595.51有限公司
应付账款 重庆渝凯物业管理有限公司 182842.33重庆市城投金卡信息产业股
应付账款 121845.00 16985.00份有限公司重庆市诚投路桥管理有限公
应付账款 300000.00司重庆博颂酒店管理有限公司
应付账款 127727.52凯宾斯基酒店
小计 1161953.30 2238422.84
重庆市城市建设投资（集团）
其他应付款 1277052858.95 1386961669.86有限公司重庆市城投金卡信息产业股
其他应付款 198860.00份有限公司
其他应付款 重庆会展中心置业有限公司 2140.00 2140.00重庆博颂酒店管理有限公司
其他应付款 175141.00凯宾斯基酒店重庆颐天康养产业发展有限
其他应付款 84000.00 84000.00公司
其他应付款 重庆渝凯物业管理有限公司 2200.00 451551.72
其他应付款 安诚财产保险股份有限公司 11500.00
小计 1277152698.95 1387873362.58
十一、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1）重庆建工第二市政工程有限责任公司承接北城致远集团有限公司向其转移的应收重庆捷兴置业有限公司工程款后，于2020年11月30日提交《仲裁申请书》，继续主张重庆捷兴置业有限公司应及时支付相关工程款。重庆建工第二市政工程有限责任公司与重庆捷兴置业有限公司就工程款金额存在争议，目前正在仲裁过程中。
(2）2020年6月，重庆建工集团股份有限公司就“渝开发南城国际住宅小区二期C区工程”建筑工程施工合同纠纷向重庆
仲裁委员会提起仲裁，主张本公司支付相关工程款，重庆建工集团股份有限公司与本公司就工程款金额存在争议，目前正在仲裁过程中。本期确认预计负债2156103.70元。
（3）2020年7月，业主唐瑞滨、黄海玉就房屋渗漏水问题提起诉讼，主张重庆朗福置业有限公司承担整改责任，本期确
认预计负债53184.00元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
2、其他为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2021年6月30日，公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保合计10475.00万元。
项 目 期限 金额（万元） 备注
格莱美城 至办理完房产证抵押登记并交由银行保管 644.00
渝开发.星河one 至办理完房产证抵押登记并交由银行保管 9831.00
合 计 10475.00
十二、资产负债表日后事项无
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的财务信息
单位：元项目 房地产业 商务服务业 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 55040054.87 36826977.37 26190476.12 -17246375.55 100811132.81
主营业务成本 47044612.66 34334931.09 12800000.00 -17208408.10 76971135.64
资产总额 8211545286.94 55040833.85 328552368.29 -326151182.16 8268987306.91
负债总额 4605524901.22 39580649.55 9293565.74 -206712597.16 4447686519.35
2、其他1）控股股东股权质押情况
截至2021年6月30日，控股股东持有公司533149099股，其中49.58%的股份进行了质押，质押冻结情况如下：
股东名称 冻结股数 质押权人 冻结类型 冻结时间
重庆市城市建设投资（集团） 209490000 重庆农村商业银行股份有限 质押 2015/6/15
有限公司 公司渝中支行
重庆市城市建设投资（集团） 54850000 重庆农村商业银行股份有限 质押 2015/11/24
有限公司 公司渝中支行
合 计 264340000
（2）全资子公司骏励公司以公开挂牌方式进行增资扩股事项2021年6月25日，公司第九届董事会第十二次会议审议通过了《关于全资子公司以公开挂牌方式进行增资扩股的议案》，并于2021年7月12日提交公司第三次临时股东大会审议通过，新进股东对应持股比例为51%。骏励公司增资扩股事宜已于2021年7月19日在重庆联合产权交易所公开挂牌征集合作方。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
其中：
按组合计提坏账准 999012 475767. 9514357 1044949 513035.5 9936454.8
100.00% 4.76% 100.00% 4.91%
备的应收账款 4.86 27 .59 0.36 5 1
其中：
999012 475767. 9514357 1044949 513035.5 9936454.8
合计 100.00% 4.76% 100.00% 4.91%
4.86 27 .59 0.36 5 1
按组合计提坏账准备：
单位：元名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联往来组合 8750000.00
账龄组合 1240124.86 475767.27 38.36%
合计 9990124.86 475767.27 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 802220.00 40111.00 5.00%
3-4 年 3338.42 1669.21 50.00%
4-5 年 2896.92 2317.54 80.00%
5 年以上 431669.52 431669.52 100.00%
合计 1240124.86 475767.27 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9552220.00
3 年以上 437904.86
3 至 4 年 3338.42
4 至 5 年 2896.92
5 年以上 431669.52
合计 9990124.86
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账
513035.55 -37268.28 475767.27准备
合计 513035.55 -37268.28 475767.27
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额的比例重庆国际会议展览中心经营
8750000.00 87.59%管理有限公司
重庆重点工程拆迁办 200000.00 2.00% 200000.00
赵坤 230298.00 2.31% 11514.90重庆市沙坪坝区乐贝成教育
195582.00 1.96% 9779.10培训有限公司
重庆渝凯物业管理有限公司 171600.00 1.72% 8580.00
合计 9547480.00 95.58%
2、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2159135308.61 473976844.66
合计 2159135308.61 473976844.66
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联往来款 2133242775.37 448315184.68
其他往来款 888426.45 838828.61
保证金 30665640.00 30434009.00
押金 98100.00 78100.00
其他 136678.33 175217.42
合计 2165031620.15 479841339.71
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 25064.94 2398612.62 3440817.49 5864495.05
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
本期计提 -5547.51 37364.00 31816.49
2021 年 6 月 30 日余额 19517.43 2435976.62 3440817.49 5896311.54损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1794159884.01
1 至 2 年 229396959.14
2 至 3 年 16010986.66
3 年以上 125463790.34
3 至 4 年 7537060.29
4 至 5 年 37513428.82
5 年以上 80413301.23
合计 2165031620.15
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账
5864495.05 31816.49 5896311.54准备
合计 5864495.05 31816.49 5896311.54
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额余额合计数的比例
重庆骏励房地产开发 合并范围内关联往
1753336428.32 1 年以内 80.98%
有限公司 来款
1 年以内、1-2 年、重庆朗福置业有限公 合并范围内关联往
156299238.66 2-3 年、3-4 年、4-5 7.22%司 来款
年、5 年以上1-2 年、2-3 年、3-4重庆捷兴置业有限公 合并范围内关联往
135951900.14 年、4-5 年、5 年以 6.28%司 来款上
1 年以内、1-2 年、重庆渝开发资产经营 合并范围内关联往
87655208.25 2-3 年、3-4 年、4-5 4.05%管理有限公司 来款
年、5 年以上重庆市九龙坡区住房
保证金 10835900.00 1-2 年 0.50% 1083590.00和城乡建设委员会
合计 -- 2144078675.37 -- 99.03% 1083590.00
3、长期股权投资单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 816250000.00 816250000.00 771250000.00 771250000.00
合计 816250000.00 816250000.00 771250000.00 771250000.00
（1）对子公司投资
单位：元期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末被投资单位
价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额重庆渝开发物
业管理有限公 4500000.00 4500000.00司重庆道金投资
116400000.00 116400000.00有限公司重庆渝开发资
产经营管理有 10000000.00 10000000.00限公司重庆国际会议
展览中心经营 2000000.00 2000000.00管理有限公司重庆渝开发新
60350000.00 60350000.00干线置业有限
公司重庆朗福置业
350000000.00 350000000.00有限公司重庆捷兴置业
228000000.00 228000000.00有限公司重庆骏励房地
产开发有限公 45000000.00 45000000.00司
合计 771250000.00 45000000.00 816250000.00
4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 27856610.40 29153116.94 30673269.19 20349461.45
其他业务 37738200.00 32846634.81
合计 65594810.40 61999751.75 30673269.19 20349461.45
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 房地产 合计
其中：
商品房销售 3554171.27 3554171.27
房屋租赁 24302439.13 24302439.13
土地收储补偿 37738200.00 37738200.00
其中：
重庆 65594810.40 65594810.40
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 65594810.40 65594810.40
与履约义务相关的信息：
公司的履约义务主要为尚未达到房地产销售合同约定交付日期的销售合同、建造合同所约定的工程施工。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 473376817.63 元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -153328.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 6660000.00 6900000.00
合计 6660000.00 6746672.00
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -21250.00计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 477535.76受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债-15300000.00
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48329.78
减：所得税影响额 -4541364.86少数股东权益影响额 -8971.54
合计 -10341707.62 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -0.37% -0.0146 -0.0146扣除非经常性损益后归属于公司
-0.06% -0.0024 -0.0024普通股股东的净利润
3、其他1. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -12355628.06
非经常性损益 B -10341707.62
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -2013920.44
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3371203576.41
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
权益性交易增加资本公积 I1
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
权益性交易增加资本公积 I2
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
报告期月份数 K 6
加权平均净资产 L= D+A/2+ 3365025762.38
E×F/K-G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -0.37%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -0.06%
2. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -12355628.06
非经常性损益 B -10341707.62
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -2013920.44
期初股份总数 D 843770965.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 843770965.00
基本每股收益 M=A/L -0.0146
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.0024重庆渝开发股份有限公司2021年8月6日