桂林三金:2021年半年度财务报告

桂林三金药业股份有限公司
2021年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：桂林三金药业股份有限公司2021 年 06 月 30 日
单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1624574125.24 1361906768.60结算备付金拆出资金
交易性金融资产 60000000.00 355339002.29衍生金融资产应收票据
应收账款 91695256.50 44897793.72
应收款项融资 203593757.30 322482923.27
预付款项 27860669.84 29629874.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 49459572.91 13585079.33
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 181218434.32 194371883.51合同资产
持有待售资产 17989942.43一年内到期的非流动资产
其他流动资产 33442773.05 39694058.64
流动资产合计 2271844589.16 2379897326.30
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 901386.74 901386.74
其他权益工具投资 3302900.50 3302900.50其他非流动金融资产
投资性房地产 36815.77 40115.30
固定资产 999008099.53 1000616785.63
在建工程 304855874.68 299645895.39生产性生物资产油气资产
使用权资产 130469757.54
无形资产 163740395.23 166550009.21
开发支出 8000000.00 8000000.00
商誉 5698507.28 5698507.28
长期待摊费用 8056922.85 8791587.35
递延所得税资产 9454384.41 8828667.89其他非流动资产
非流动资产合计 1633525044.53 1502375855.29
资产总计 3905369633.69 3882273181.59
流动负债：
短期借款 153047351.38 150077410.14向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 47116544.03 4000000.00
应付账款 67331970.50 87560106.72预收款项
合同负债 18364837.22 163651115.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 8771520.49 26624972.75
应交税费 46010994.88 32660060.46
其他应付款 108233946.25 88265352.24
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 29024155.04 16114698.95
其他流动负债 212180.86 20358473.04
流动负债合计 478113500.65 589312189.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 258000192.69 233347964.12应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 85857600.70
长期应付款 5139831.03长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 107866685.32 94895418.15
递延所得税负债 575922.80 575922.80其他非流动负债
非流动负债合计 452300401.51 333959136.10
负债合计 930413902.16 923271325.82
所有者权益：
股本 590200000.00 590200000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 690252069.64 690252069.64
减：库存股 204003328.42 204003328.42其他综合收益 -2309391.31 -1143000.43专项储备
盈余公积 325497046.54 325497046.54一般风险准备
未分配利润 1575319335.08 1558199068.44
归属于母公司所有者权益合计 2974955731.53 2959001855.77少数股东权益
所有者权益合计 2974955731.53 2959001855.77
负债和所有者权益总计 3905369633.69 3882273181.59
法定代表人：邹节明 主管会计工作负责人：谢元钢 会计机构负责人：曾杰2、母公司资产负债表单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1340222283.76 966575122.94
交易性金融资产 346339002.29衍生金融资产应收票据
应收账款 1423432.34 1546468.20
应收款项融资 199256438.95 288819232.13
预付款项 3288291.13 4205510.27
其他应收款 173303472.99 187817688.56
其中：应收利息应收股利
存货 116919908.13 134213484.73合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21932456.20 22741503.37
流动资产合计 1856346283.50 1952258012.49
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 534310793.13 456310793.13
其他权益工具投资 3302900.50 3302900.50其他非流动金融资产
投资性房地产 1674187.50 1768173.18
固定资产 842929549.17 855464163.03
在建工程 56618756.56 52558060.88生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 142729112.00 146432216.47
开发支出 3000000.00 3000000.00商誉
长期待摊费用 825247.30 1042744.85
递延所得税资产 9067030.45 8366819.65其他非流动资产
非流动资产合计 1594457576.61 1528245871.69
资产总计 3450803860.11 3480503884.18
流动负债：
短期借款 153047351.38 150077410.14交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 47116544.03
应付账款 33311130.97 57395352.58预收款项
合同负债 16732676.77 145895175.45
应付职工薪酬 662413.38 8890700.64
应交税费 43592320.30 26476574.31
其他应付款 10693986.93 68468474.32
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 18966144.24
流动负债合计 305156423.76 476169831.68
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 78318332.94 64601901.49
递延所得税负债 575922.80 575922.80其他非流动负债
非流动负债合计 78894255.74 65177824.29
负债合计 384050679.50 541347655.97
所有者权益：
股本 590200000.00 590200000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 662400241.01 662400241.01
减：库存股 204003328.42 204003328.42其他综合收益专项储备
盈余公积 322006529.57 322006529.57
未分配利润 1696149738.45 1568552786.05
所有者权益合计 3066753180.61 2939156228.21
负债和所有者权益总计 3450803860.11 3480503884.18
3、合并利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 879904399.85 752252423.05
其中：营业收入 879904399.85 752252423.05利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 605594900.73 468737118.76
其中：营业成本 269761878.81 209368358.96利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 16227224.20 14421133.40
销售费用 158043142.00 135359846.52
管理费用 71891045.70 54023343.21
研发费用 104466118.63 64367190.51
财务费用 -14794508.61 -8802753.84
其中：利息费用 6524092.16 4668573.44利息收入 -21587904.75 -13565027.38
加：其他收益 11992904.09 7929625.52投资收益（损失以“－”号填-4776569.34 -5085424.19
列）
其中：对联营企业和合营企业-2856246.23的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-1339002.29“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-2880336.54 -2876908.88
列）资产减值损失（损失以“-”号填-140376.67
列）资产处置收益（损失以“-”号填16033454.62 7012.07
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 293339949.66 283349232.14
加：营业外收入 845478.68 462500.93减：营业外支出 122710.17 3060705.55四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 294062718.17 280751027.52
减：所得税费用 46870632.53 39499029.95五、净利润（净亏损以“－”号填列） 247192085.64 241251997.57
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”247192085.64 241251997.57号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 247192085.64 241251997.57
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -2309391.31归属母公司所有者的其他综合收益
-2309391.31的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-2309391.31收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -2309391.31
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 244882694.33 241251997.57归属于母公司所有者的综合收益
244882694.33 241251997.57总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.43 0.42
（二）稀释每股收益 0.43 0.42
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：邹节明 主管会计工作负责人：谢元钢 会计机构负责人：曾杰4、母公司利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 758160091.01 637184862.73
减：营业成本 183959088.28 150267721.18税金及附加 14266044.27 12381076.92
销售费用 114283060.88 97593238.93
管理费用 43416848.34 36459771.05
研发费用 25608937.11 45208506.24
财务费用 -20802561.01 -12308679.46
其中：利息费用 3752108.08 3418568.68利息收入 -20904035.24 -13330109.49
加：其他收益 8852607.15 6691615.06投资收益（损失以“－”号填-5048516.87 -7943032.41
列）
其中：对联营企业和合营企-2856246.23业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-1339002.29“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号3607361.48 -2039182.93
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 403501122.61 304292627.59
加：营业外收入 506434.56 268587.35减：营业外支出 42918.44 3004286.80三、利润总额（亏损总额以“－”号填403964638.73 301556928.14
列）
减：所得税费用 46295867.33 38907175.54四、净利润（净亏损以“－”号填列） 357668771.40 262649752.60
（一）持续经营净利润（净亏损357668771.40 262649752.60以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 357668771.40 262649752.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 903541562.83 1066487060.80客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 80636423.79 21397164.21
经营活动现金流入小计 984177986.62 1087884225.01
购买商品、接受劳务支付的现金 155596724.30 60614467.79客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
163349546.05 134387332.77金
支付的各项税费 137858117.38 116337603.80
支付其他与经营活动有关的现金 327306306.72 307597580.80
经营活动现金流出小计 784110694.45 618936985.16
经营活动产生的现金流量净额 200067292.17 468947239.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 31000000.00 4000000.00
取得投资收益收到的现金 346809318.52 10199439.10
处置固定资产、无形资产和其他52136551.03 132007.78长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 377017706.20 836022819.80
投资活动现金流入小计 806963575.75 850354266.68
购建固定资产、无形资产和其他38568409.47 85650418.36长期资产支付的现金
投资支付的现金 77000000.00 60000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 730662156.84 890000000.00
投资活动现金流出小计 846230566.31 1035650418.36
投资活动产生的现金流量净额 -39266990.56 -185296151.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 214722940.31 130022997.05
收到其他与筹资活动有关的现金 26184248.33
筹资活动现金流入小计 240907188.64 130022997.05
偿还债务支付的现金 174191314.41 30018536.30
分配股利、利润或偿付利息支付241339658.03 138595031.71的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 51985274.92 2793112.33
筹资活动现金流出小计 467516247.36 171406680.34
筹资活动产生的现金流量净额 -226609058.72 -41383683.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1166401.11影响
五、现金及现金等价物净增加额 -66975158.22 242267404.88
加：期初现金及现金等价物余额 974958990.69 667951080.30六、期末现金及现金等价物余额 907983832.47 910218485.18
6、母公司现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 807852888.91 927323159.73收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 144483719.39 12016942.66
经营活动现金流入小计 952336608.30 939340102.39
购买商品、接受劳务支付的现金 101312622.97 36770247.87支付给职工以及为职工支付的现
102059962.71 86080478.39金
支付的各项税费 122596198.16 98974914.42
支付其他与经营活动有关的现金 246210883.02 224324463.92
经营活动现金流出小计 572179666.86 446150104.60
经营活动产生的现金流量净额 380156941.44 493189997.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 341265494.11 7720106.97
处置固定资产、无形资产和其他426745.64 100600.00长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 389000000.00 827830473.97
投资活动现金流入小计 730692239.75 835651180.94
购建固定资产、无形资产和其他18184045.81 31358018.14长期资产支付的现金
投资支付的现金 75000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 741194694.48 890000000.00
投资活动现金流出小计 834378740.29 921358018.14
投资活动产生的现金流量净额 -103686500.54 -85706837.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 32969941.24 30000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 23323915.00
筹资活动现金流入小计 56293856.24 30000000.00
偿还债务支付的现金 30000000.00 30018536.30
分配股利、利润或偿付利息支付234987915.80 135322978.57的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 46794469.39
筹资活动现金流出小计 311782385.19 165341514.87
筹资活动产生的现金流量净额 -255488528.95 -135341514.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 20981911.95 272141645.72
加：期初现金及现金等价物余额 618650079.04 559305637.49六、期末现金及现金等价物余额 639631990.99 831447283.21
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计益合
其他 公积 存股 储备 公积权益
股 债 收益 准备 润 计
5902 69025 20400 32549 1558 2959 2959
一、上年期末余 -1143
0000 2069. 3328. 7046. 19906 00185 00185
额 000.43
0.00 64 42 54 8.44 5.77 5.77
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
5902 69025 20400 32549 1558 2959 2959
二、本年期初余 -1143
0000 2069. 3328. 7046. 19906 00185 00185
额 000.43
0.00 64 42 54 8.44 5.77 5.77
三、本期增减变 17120 15953 15953
-1166动金额（减少以 266.6 875.7 875.7390.88“－”号填列） 4 6 6
24719 24602 24602
（一）综合收益 -1166
2085. 5694. 5694.总额 390.88
64 76 76
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-2300 -2300 -2300
（三）利润分配 71819 71819 71819.00 .00 .00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-2300 -2300 -23003．对所有者（或71819 71819 71819
股东）的分配.00 .00 .00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
5902 69025 20400 32549 1575 2974 2974
四、本期期末余 -2309
0000 2069. 3328. 7046. 31933 95573 95573
额 391.31
0.00 64 42 54 5.08 1.53 1.53上期金额
单位：元2020 年半年度归属于母公司所有者权益所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合股本 综合 风险 配利 其他 小计 东权益 优先 永续
其他 公积 存股 储备 公积计
股 债 收益 准备 润
5902 69025 20400 32549 1413 2815 28154
一、上年期末
0000 2069. 3328. 7046. 49087 43666 36666.余额
0.00 64 42 54 8.84 6.60 60
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
5902 69025 20400 32549 1413 2815 28154
二、本年期初
0000 2069. 3328. 7046. 49087 43666 36666.余额
0.00 64 42 54 8.84 6.60 60
三、本期增减
10893 10893变动金额（减 1089399288. 9288.少以“－”号填 288.30
30 30
列）
24125 24125
（一）综合收 241251
1997. 1997.益总额 997.57
57 57
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-1323 -1323 -13231
（三）利润分
12709 12709 2709.2配.27 .27 7
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者 -1323 -1323 -13231（或股东）的 12709 12709 2709.2
分配 .27 .27 7
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 5902 69025 20400 32549 1522 2924 29243
余额 0000 2069. 3328. 7046. 43016 37595 75954.0.00 64 42 54 7.14 4.90 90
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
59020 15685
一、上年期末余 662400 204003 322006 2939156
0000.0 52786.额 241.01 328.42 529.57 228.21
0 05
加：会计政策变更前期差错更正其他
59020 15685
二、本年期初余 662400 204003 322006 2939156
0000.0 52786.额 241.01 328.42 529.57 228.21
0 05
三、本期增减变 127591275969动金额（减少以 6952.452.40“－”号填列） 035766
（一）综合收益 3576687
8771.4
总额 71.400
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-23007 -2300718
（三）利润分配
1819.0 19.00
0
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
-23007
-2300718
3．其他 1819.0
19.000
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
59020 16961
四、本期期末余 662400 204003 322006 3066753
0000.0 49738.额 241.01 328.42 529.57 180.61
0 45上期金额
单位：元2020 年半年度其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
59020
一、上年期末余 662400 204003 322006 1386355 27569587
0000.额 241.01 328.42 529.57 341.17 83.3300
加：会计政策变更前期差错更正其他59020
二、本年期初余 662400 204003 322006 1386355 27569587
0000.额 241.01 328.42 529.57 341.17 83.3300
三、本期增减变
1303370 13033704动金额（减少以43.33 3.33“－”号填列）
（一）综合收益 2626497 26264975
总额 52.60 2.60
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-132312 -13231270
（三）利润分配
709.27 9.27
1．提取盈余公积2．对所有者（或 -132312 -13231270股东）的分配 709.27 9.27
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他59020
四、本期期末余 662400 204003 322006 1516692 28872958
0000.额 241.01 328.42 529.57 384.50 26.6600
三、公司基本情况桂林三金药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广西壮族自治区人民政府《关于同于桂林三金药业集团有限责任公司整体变更为发起设立桂林三金药业股份有限公司的批复》（桂政函〔2001〕458号）批准，由桂林三金集团股份有限公司联合邹节明等42位自然人共同发起设立，于2001年12月28日在广西壮族自治区工商行政管理局登记注册，总部位于广西壮族自治区桂林市。公司现持有有统一社会信用代码为91450300198888809P的营业执照，注册资本590200000.00元，股份总数590200000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股51745400股；无限售条件的流通股份A股538454600股。公司股票已于2009年7月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属制药行业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。产品主要有：三金西瓜霜系列产品、三金片系列产品。
本财务报表业经公司2021年08月09日第七届董事会第七次会议批准对外报出。
本公司将三金集团湖南三金制药有限责任公司、桂林三金大药房有限责任公司和桂林三金大健康产业有限公司等12家公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于
上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 51-2年 20
2-3年 50
3年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。
12、合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要
发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、持有待售资产1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资1. 共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 12-40 5、2 8.17-2.38通用设备 年限平均法 5-10 5、2 19.60-9.50专用设备 年限平均法 5-15 5、2 19.60-6.33运输工具 年限平均法 5-10 5、2 19.60-9.50
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专用技术 5-10
软件 3-5
商标 3-10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
21、长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
25、股份支付1. 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
26、收入收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售三金西瓜霜系列、三金片系列等产品属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
27、政府补助1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
28、递延所得税资产/递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
1) 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
2) 租赁变更未作为一项单独租赁
如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
① 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日公司增量借款利率作为折现率）与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三（二十三）的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
A. 执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
2020年12月31日 新租赁准则 2021年1月1日调整影响
预付款项 29629874.51 -4072195.91 25557678.60
固定资产 1000616785.63 -1517579.86 999099205.77
使用权资产 132908690.71 132908690.71
一年内到期的非流动负债 16114698.95 7881361.30 23996060.25
租赁负债 98036612.63 98036612.63
长期应付款 5139831.03 -5139831.03
在建工程 299645895.39 -26540772.03 273105123.36
B. 本公司2020年度财务报表中披露的重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为132243019.46元，将其按首次执行日增量借款利率折现的现值为￥100778142.91元，折现后的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债的差额为0.00元。
C. 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
a. 对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
b. 公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
c. 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
d. 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；
e. 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；
f. 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
② 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
③ 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(2) 其他会计政策变更本期公司无其他会计政策变更。
2. 重要会计估计变更本期公司无重要会计估计变更。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否合并资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1361906768.60 1361906768.60结算备付金拆出资金
交易性金融资产 355339002.29 355339002.29衍生金融资产应收票据
应收账款 44897793.72 44897793.72
应收款项融资 322482923.27 322482923.27
预付款项 29629874.51 25557678.60 -4072195.91
应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 13585079.33 13585079.33
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 194371883.51 194371883.51合同资产
持有待售资产 17989942.43 17989942.43一年内到期的非流动资产
其他流动资产 39694058.64 39694058.64
流动资产合计 2379897326.30 2379897326.30
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 901386.74 901386.74
其他权益工具投资 3302900.50 3302900.50其他非流动金融资产
投资性房地产 40115.30 40115.30
固定资产 1000616785.63 999099205.77 -1517579.86
在建工程 299645895.39 273105123.36 -26540772.03生产性生物资产油气资产
使用权资产 132908690.71 132908690.71
无形资产 166550009.21 166550009.21
开发支出 8000000.00 8000000.00
商誉 5698507.28 5698507.28
长期待摊费用 8791587.35 8791587.35
递延所得税资产 8828667.89 8828667.89其他非流动资产
非流动资产合计 1502375855.29 1502375855.29
资产总计 3882273181.59 3882273181.59
流动负债：
短期借款 150077410.14 150077410.14向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 4000000.00 4000000.00
应付账款 87560106.72 87560106.72预收款项
合同负债 163651115.42 163651115.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 26624972.75 26624972.75
应交税费 32660060.46 32660060.46
其他应付款 88265352.24 88265352.24
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
16114698.95 23996060.25 7881361.30负债
其他流动负债 20358473.04 20358473.04
流动负债合计 589312189.72 589312189.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 233347964.12 233347964.12应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 98036612.63 98036612.63
长期应付款 5139831.03 -5139831.03长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 94895418.15 94895418.15
递延所得税负债 575922.80 575922.80其他非流动负债
非流动负债合计 333959136.10 333959136.10
负债合计 923271325.82 923271325.82
所有者权益：
股本 590200000.00 590200000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 690252069.64 690252069.64
减：库存股 204003328.42 204003328.42其他综合收益 -1143000.43 -1143000.43专项储备
盈余公积 325497046.54 325497046.54一般风险准备
未分配利润 1558199068.44 1558199068.44归属于母公司所有者权益
2959001855.77 2959001855.77合计少数股东权益
所有者权益合计 2959001855.77 2959001855.77
负债和所有者权益总计 3882273181.59 3882273181.59调整情况说明母公司资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 966575122.94 966575122.94
交易性金融资产 346339002.29 346339002.29衍生金融资产应收票据
应收账款 1546468.20 1546468.20
应收款项融资 288819232.13 288819232.13
预付款项 4205510.27 4205510.27
其他应收款 187817688.56 187817688.56
其中：应收利息应收股利
存货 134213484.73 134213484.73合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22741503.37 22741503.37
流动资产合计 1952258012.49 1952258012.49
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 456310793.13 456310793.13
其他权益工具投资 3302900.50 3302900.50其他非流动金融资产
投资性房地产 1768173.18 1768173.18
固定资产 855464163.03 855464163.03
在建工程 52558060.88 52558060.88生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 146432216.47 146432216.47
开发支出 3000000.00 3000000.00商誉
长期待摊费用 1042744.85 1042744.85
递延所得税资产 8366819.65 8366819.65其他非流动资产
非流动资产合计 1528245871.69 1528245871.69
资产总计 3480503884.18 3480503884.18
流动负债：
短期借款 150077410.14 150077410.14交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 57395352.58 57395352.58预收款项
合同负债 145895175.45 145895175.45
应付职工薪酬 8890700.64 8890700.64
应交税费 26476574.31 26476574.31
其他应付款 68468474.32 68468474.32
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 18966144.24 18966144.24
流动负债合计 476169831.68 476169831.68
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 64601901.49 64601901.49
递延所得税负债 575922.80 575922.80其他非流动负债
非流动负债合计 65177824.29 65177824.29
负债合计 541347655.97 541347655.97
所有者权益：
股本 590200000.00 590200000.00
其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 662400241.01 662400241.01
减：库存股 204003328.42 204003328.42其他综合收益专项储备
盈余公积 322006529.57 322006529.57
未分配利润 1568552786.05 1568552786.05
所有者权益合计 2939156228.21 2939156228.21
负债和所有者权益总计 3480503884.18 3480503884.18调整情况说明
31、其他分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，扣除当期增值税 13%、9%、6%、5%、3%、0%[注 1]允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
本公司、桂林三金大药房有限责任公司、三金集团湖南三金制药有限责任公司、桂林三金大健康产业有限公司、桂林三金日化健康产业有限公司、三金集团桂城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 林三金生物药业有限责任公司（以下简称桂林三金生物）、桂林金可罐头食品有限公司按 7%的税率计缴；桂林三金包装
印刷有限责任公司按 5%的税率计缴；上
海三金生物科技有限公司、宝船生物医药科技（上海）有限公司、白帆生物科技（上海）有限公司按 1%的税率计缴。
15%、20%、25%、境外公司适用所在国企业所得税 应纳税所得额
企业所得税税率[注 2]
从价计征的，按房产原值一次减除 20%、房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的， 1.2%、12%按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
三金集团湖南三金制药有限责任公司 15%
桂林三金大健康产业有限公司 15%
桂林三金日化健康产业有限公司 15%
宝船生物医药科技（上海）有限公司 15%
桂林三金包装印刷有限责任公司 20%
桂林三金生物 20%
境外子公司及孙公司 适用所在国企业所得税税率
除上述以外的其他境内纳税主体 25%
2、税收优惠1. 所得税
(1) 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心《关于广西壮族自治区2018年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕22号），本公司被认定为高新技术企业，自2018年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。故本公司本期减按15%的税率计缴企业所得税。
(2) 根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局《关于认定韶 山恒旺电气有限公司等946家企业为湖南省2019年第三批高新技术企业的通知》（湘科计〔2020〕2号），子公司三金集团湖南三金制药有限责任公司被认定为高新技术企业，自2019 年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
(3) 根据科学技术部火炬、高新技术产业开发中心《关于公示广西壮族自治区2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司桂林三金大健康产业有限公司被认定为高新技术企业，自2020年起三年内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
(4) 根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族 自治区税务局《关于公布广西壮族自治区2019年第二批通过认定高新技术企业名单的通知》（桂科高字〔2020〕6号），子公司桂林三金日化健康产业有限公司被认定为高新技术企业，自2019年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
(5) 根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心《关于上海市2018年第一批高新技术 企业备案的复函》（国科火字〔2019〕50号），孙公司宝船生物医药科技（上海）有限公司被认定为高新技术企业，自 2018 年起三年内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
(6) 根据财政部、国家税务总局 《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财 税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。桂林三金包装印刷有限责任公司与桂林三金生物符合小型微利企业认定要求，故本期按 20%的税率计缴企业所得税。
2. 其他重要税费减免(1) 根据常德经济技术开发区产业发展局 《关于进一步降费减负促进工业企业健康平稳发展的通知》（常政发〔2017〕13号）子公司三金集团湖南三金制药有限责任公司享受2018年度的城镇土地使用税优惠政策。本期实际收到城镇土地使用税返还453614.00元。
(2) 根据广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局《关于印发进一步支持企业复工复产若干税费优惠政策的通知》（桂财税〔2020〕13号）子公司桂林金可罐头食品有限公司房产税和城镇土地使用税享受税收50%减免优惠政策。
3、其他[注1]：计生药品和用具销售免征增值税；生物药品销售按3%征收率计缴；不动产租赁按5%税率计缴；服务费按6%税率计缴；中药饮片9%税率计缴
[注2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明七、合并财务报表项目注释
1、货币资金单位：元项目 期末余额 期初余额
库存现金 41478.28 79533.72
银行存款 1624532646.96 1357508974.54
其他货币资金 4318260.34
合计 1624574125.24 1361906768.60
因抵押、质押或冻结等对使用116273753.35 117448310.92有限制的款项总额其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的情况项 目 具体类别 金额
银行存款 被质押的定期存款及利息 110844983.47
其他货币资金 票据保证金 43447417.53
小 计 154292401.00
2、交易性金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期
60000000.00 355339002.29损益的金融资产
其中：
理财产品 60000000.00 355339002.29
合计 60000000.00 355339002.29
其他说明：
无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
按单项计提坏账准 170869 170869 1708697 1708697
1.62% 1.00% 0.00 3.07% 100.00% 0.00
备的应收账款 7.39 7.39 .39 .39
其中：
按组合计提坏账准 103454 117595 9169525 5389953 9001743 44897793.98.38% 11.37% 96.93% 16.70%
备的应收账款 810.36 53.86 6.50 6.81 .09 72
其中：
105163 134682 9169525 5560823 1071044 44897793.合计 100.00% 1.11% 100.00% 116.70%
507.75 51.25 6.50 4.20 0.48 72
按单项计提坏账准备：1708697.39单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广西丰润进出口贸易有 因质量纠纷预计款项难
1708697.39 1708697.39 100.00%
限责任公司等 5 家公司 以收回
合计 1708697.39 1708697.39 -- --
确定该组合依据的说明：
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 89675661.80 4483783.09 5
1-2年 6688506.89 1337701.38 20
2-3年 2305144.56 1152572.28 50
3年以上 4785497.11 4785497.11 100
小 计 103454810.36 11759553.86 11.37
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 89675661.80
1 至 2 年 6688506.89
2 至 3 年 2305144.56
3 年以上 6494194.50
合计 105163507.75
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他单项计提坏账准
1708697.39 1708697.39备按组合计提坏账
9001743.09 2764805.97 6995.20 11759553.86准备
合计 10710440.48 2764805.97 6995.20 13468251.25
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额
应收账款 6995.20
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额比例
单位 1 14462913.93 13.75% 723145.70
单位 2 3717562.74 3.54% 185878.14
单位 3 1616695.00 1.54% 398506.60
单位 4 1087854.00 1.03% 54392.70
单位 5 535649.11 0.51% 26782.46
合计 21420674.78 20.37%
4、应收款项融资单位：元项目 期末余额 期初余额
应收票据 203593757.30 322482923.27
合计 203593757.30 322482923.27应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
采用组合计提减值准备的应收款项融资
项 目 期末数
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 203593757.30
小 计 203593757.30
(2) 本期无实际核销的应收款项融资情况。
(3) 期末公司无已质押的应收款项融资情况。
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 213533622.31
小 计 213533622.31
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额 期初余额账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 23186786.38 83.22% 20171027.48 78.92%
1 至 2 年 4070000.00 14.61% 4269939.80 16.71%
2 至 3 年 145987.02 0.52% 37409.63 0.15%
3 年以上 457896.44 1.65% 1079301.69 4.22%
合计 27860669.84 -- 25557678.60 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末数 未结算原因
单位1 4000000.00 系 购买生物药早期专利的预付款，目前该等专利的有效性尚未通过验证；
小 计 4000000.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
单位1 3348579.00 12.02
单位2 2016854.00 7.24
单位3 1993830.95 7.16
单位4 1459855.00 5.24
单位5 1200000.00 4.31
小 计 10019118.95 35.96
其他说明：
无
6、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应收款 49459572.91 13585079.33
合计 49459572.91 13585079.33
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 8828882.53 10740302.53
应收暂付款 32635495.58 833779.82
员工备用金 7386343.24 6260463.06
其他 8114673.22 3140825.01
合计 56965394.57 20975370.42
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 471544.10 1058540.52 5860206.47 7390291.09
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
--转入第二阶段 -296722.05 296722.05
--转入第三阶段 -170615.68 170615.68
本期计提 2454873.15 -214767.47 -2124575.11 115530.57
2021 年 6 月 30 日余额 2629695.20 969879.42 3906247.04 7505821.66损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 49472734.99
1 至 2 年 2435555.08
2 至 3 年 1024061.21
3 年以上 4033043.29
合计 56965394.57
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额余额合计数的比例
单位 1 融资租赁保证金 2999107.25 2-3 年 5.26% 599821.45
单位 2 押金保证金 1633480.80 1 年以内 2.87% 81674.04
单位 3 房屋押金 1059513.00 3-4 年 1.86% 1059513.00
单位 4 员工借取备用金 991914.22 3 年以上 1.74% 991914.22
单位 5 房屋押金 856257.00 1-2 年 1.50% 171251.40
合计 -- 7540272.27 -- 13.24% 2904174.11
7、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 108370164.05 108370164.05 99368685.15 99368685.15
在产品 10199565.93 10199565.93 7568085.77 7568085.77
库存商品 49581951.48 226792.46 49355159.02 61769323.72 492877.43 61276446.29
发出商品 13346775.25 13346775.25
包装物 13293545.32 13293545.32 7781467.27 7781467.27
其他周转材料 5030423.78 5030423.78
合计 181445226.78 226792.46 181218434.32 194864760.94 492877.43 194371883.51
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 492877.43 266084.97 226792.46
合计 492877.43 266084.97 226792.46
公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
8、持有待售资产单位：元项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
项 目 期末数 上年年末数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金可土地房产及设备 17989942.43 17989942.43
合 计 17989942.43 17989942.43
9、其他流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
保本固定收益理财产品 25214273.97
待抵扣增值税进项税 13394488.22 13976272.83
预缴企业所得税 20048284.83 503511.84
合计 33442773.05 39694058.64
其他说明：
无
10、长期股权投资单位：元本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业广西医保
901386.7 901386.7贸易有限
4 4责任公司
华能桂林燃气分布式能源有限责任公司
901386.7 901386.7小计
4 4
901386.7 901386.7合计
4 4其他说明无
11、其他权益工具投资单位：元项目 期末余额 期初余额
桂林银行股份有限公司 2122900.50 2122900.50
福建同春药业股份有限公司 1180000.00 1180000.00
合计 3302900.50 3302900.50
其他说明：
公司持有桂林银行股份有限公司、福建同春药业股份有限公司的股权投资均属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 208391.12 208391.12
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 208391.12 208391.12
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 168275.82 168275.82
2.本期增加金额 3299.53 3299.53
（1）计提或摊销 3299.53 3299.53
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 171575.35 171575.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 36815.77 36815.77
2.期初账面价值 40115.30 40115.30
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
13、固定资产单位：元项目 期末余额 期初余额
固定资产 999008099.53 999099205.77
合计 999008099.53 999099205.77
（1）固定资产情况
单位：元项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1030565451.61 54032812.64 484737626.65 23089183.30 1592425074.20
2.本期增加金额 11547868.72 278702.13 24949184.64 0.00 36775755.49
（1）购置 2263747.98 73583.73 5391235.71 7728567.42
（2）在建工程
9284120.74 205118.40 19557948.93 29047188.07转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 406475.62 804136.00 1210611.62
（1）处置或报
406475.62 804136.00 1210611.62废
4.期末余额 1042113320.33 54311514.77 509280335.67 22285047.30 1627990218.07
二、累计折旧
1.期初余额 237493677.22 41470265.80 292777317.41 19599955.69 591341216.12
2.本期增加金额 16223199.34 1145179.71 18459453.55 864148.13 36691980.73
（1）计提 16223199.34 1145179.71 18459453.55 864148.13 36691980.73
3.本期减少金额 271801.42 763929.20 1035730.62
（1）处置或报
271801.42 763929.20 1035730.62废
4.期末余额 253716876.56 42615445.51 310964969.54 19700174.62 626997466.23
三、减值准备
1.期初余额 1984652.31 1984652.31
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1984652.31 1984652.31
四、账面价值
1.期末账面价值 786411791.46 11696069.26 198315366.13 2584872.68 999008099.53
2.期初账面价值 791087122.08 12562546.84 191960309.24 3489227.61 999099205.77
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 52089363.39 850792.56 51238570.83通用设备专用设备
小 计 52089363.39 850792.56 51238570.83
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因与湖南三金二期项目其他房产完工后一
湖南三金二期项目 64429863.35同办理。
三金现代中药城房产 596951552.59 产权证书正在办理
小 计 648299701.27其他说明融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 28450958.96 836717.93 27614241.03
小 计 28450958.96 836717.93 27614241.03
14、在建工程单位：元项目 期末余额 期初余额
在建工程 304855874.68 273105123.36
合计 304855874.68 273105123.36
（1）在建工程情况
单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值三金现代中药城
40731166.03 40731166.03 40731166.03 40731166.03工程白帆厂房改造项
93770373.70 93770373.70 54703940.73 54703940.73目
白帆 G3 厂房改
3424689.28 3424689.28 982601.86 982601.86造
宝船实验室改造 15555264.54 15555264.54 4257045.85 4257045.85湖南三金燃气锅
412978.56 412978.56炉
在安装设备 150961402.57 150961402.57 172430368.89 172430368.89
合计 304855874.68 304855874.68 273105123.36 273105123.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期转 工程累 其中：本本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额三金现
100000. 407311 407311 募股资
代中药 83.12% 在建
00 66.03 66.03 金城工程白帆厂
547039 440746 500821 937703
房改造 8061.98 116.31% 在建 其他
40.73 46.48 3.51 73.70项目
白帆 G3
982601. 244208 342468
厂房改 在改造 其他
86 7.42 9.28造宝船实
425704 112982 155552
验室改 在改造 其他
5.85 18.69 64.54造湖南三
412978. 412978. 在建 其他金燃气
锅炉 56 56
在安装 172430 258640 469324 400622. 150961
在安装 其他
设备 368.89 94.65 38.48 49 402.57
108061. 273105 840920 519406 400622. 304855
合计 -- -- --
98 123.36 25.80 51.99 49 874.68
15、使用权资产单位：元项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
1.期初余额 104725089.77 28707044.76 133432134.53
4.期末余额 104725089.77 28707044.76 133432134.53
1.期初余额 357964.55 165479.27 523443.82
2.本期增加金额 1511608.71 927324.46 2438933.17
（1）计提 1511608.71 927324.46 2438933.17
4.期末余额 1869573.26 1092803.73 2962376.99
1.期末账面价值 102855516.51 27614241.03 130469757.54
2.期初账面价值 104367125.22 28541565.49 132908690.71
其他说明：
无
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专用技术 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余
191879064.67 38153443.24 12146035.09 201273.73 242379816.73额
2.本期增
928852.91加金额
（1）购
928852.91置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余
191879064.67 38153443.24 13074888.00 201273.73 243308669.64额
二、累计摊销
1.期初余
43580168.77 22353128.94 9763519.97 132989.84 75829807.52额
2.本期增
1578406.93 1474505.02 675789.31 9765.63 3738466.89加金额
（1）计
1578406.93 1474505.02 675789.31 9765.63 3738466.89提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余
45158575.70 23827633.96 10439309.28 142755.47 79568274.41额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账
146720488.97 14325809.28 2635578.72 58518.26 163740395.23面价值
2.期初账
148298895.90 15800314.30 2382515.12 68283.89 166550009.21面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因与湖南三金二期项目中的房屋产权证一
湖南三金二期项目土地 12724093.25同办理。
小 计 12724093.25
其他说明：
无
17、开发支出单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额其他
出 资产 益
技术受让款 8000000.00 8000000.00
合计 8000000.00 8000000.00其他说明无
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置项三金集团湖南三
金制药有限责任 3537066.09 3537066.09公司
桂林三金生物 1522540.05 1522540.05
宝船生物医药科技（上海）有限 2161441.19 2161441.19公司
合计 7221047.33 7221047.33
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置项三金集团湖南三金制药有限责任公司
桂林三金生物 1522540.05 1522540.05宝船生物医药科技（上海）有限公司
合计 1522540.05 1522540.05商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无商誉减值测试的影响无其他说明
1) 因无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债的公允价值，故将下列股权投资借方差额的余额在合并资产负债表中作为商誉列示项目
① 对三金集团湖南三金制药有限责任公司的商誉3537066.09元，系2003年6月公司受让常德市城市建设投资开发有限责任公司持有的该公司70%的股权，公司投资成本21000000.00元与按持股比例享有的该公司购买日净资产份额17462933.91元之间的差额3537066.09元；
② 对桂林三金生物的商誉1522540.05元，系2006年12月公司受让自然人黎小林持有的该公司的股权时，公司投资成本9820445.81元与按持股比例享有的该公司购买日净资产份额8297905.76元之间的差额1522540.05元。
2) 对宝船生物医药科技（上海）有限公司的商誉2161441.19元，系2013年9月公司受让Dragonfly Sciences，Inc.持有的该公司100%的股权，公司投资成本24192540.00元与按持股比例享有的该公司购买日净资产公允价值份额22031098.81元之间的差额2161441.19元。
19、长期待摊费用单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额经营租入固定资产
4594506.30 592242.00 4002264.30装修费
门店转让费 4197081.05 142422.50 4054658.55
合计 8791587.35 734664.50 8056922.85其他说明无
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3733984.82 560097.72 3262730.77 489409.63
预提费用性质的负债 59295244.58 8894286.69 55595055.15 8339258.26
合计 63029229.40 9454384.41 58857785.92 8828667.89
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额 期初余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债固定资产一次性税前扣
除形成应纳税暂时性差 3839485.30 575922.80 3839485.30 575922.80异
合计 3839485.30 575922.80 3839485.30 575922.80
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 12045118.15 20071372.20
可抵扣亏损 370984272.10 173671134.16
合计 383029390.25 193742506.36
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 1970773.69 1970773.69
2022 年 1622902.54 1622902.54
2023 年 11785602.19 11785602.19
2024 年 36299661.01 36299661.01
2025 年 10403239.09 10403239.09
2026 年 65395709.56 1568533.91
2027 年
2028 年 7667081.51 7667081.51
2029 年 19936528.44 19936528.44
2030 年 82416811.78 82416811.78
2031 年 133485962.29
合计 370984272.10 173671134.16 --
其他说明：
无
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
信用借款 153047351.38 150077410.14
合计 153047351.38 150077410.14
短期借款分类的说明：
无
22、应付票据单位：元种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 47116544.03 4000000.00
合计 47116544.03 4000000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
货款及劳务费 37575835.56 51427182.21
广告费、宣传费 16444863.11 21432189.23工程及设备款 13311271.83 14700735.28
合计 67331970.50 87560106.72
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
24、合同负债单位：元项目 期末余额 期初余额
货款 11284534.25 156642796.84
土地转让款 7000000.00 7000000.00
其他 80302.97 8318.58
合计 18364837.22 163651115.42报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目 变动金额 变动原因
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 26624972.75 142030195.17 160488471.03 8166696.89
二、离职后福利-设定提
14705787.78 14100964.18 604823.60存计划
合计 26624972.75 156735982.95 174589435.21 8771520.49
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和25369532.58 122292013.63 141056491.92 6605054.29补贴
2、职工福利费 6085334.01 6085334.01 0.003、社会保险费 0.00 7177996.76 6785402.80 392593.96其中：医疗保险费 6816843.95 6431956.05 384887.90工伤保险费 361152.81 353446.75 7706.06
生育保险费 0.00
4、住房公积金 547950.00 5600115.00 5881642.00 266423.005、工会经费和职工教育707490.17 874735.77 679600.30 902625.64经费
合计 26624972.75 142030195.17 160488471.03 8166696.89
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 14253419.16 13666923.56 586495.602、失业保险费 452368.62 434040.62 18328.00合计 14705787.78 14100964.18 604823.60
其他说明：
无
26、应交税费单位：元项目 期末余额 期初余额
增值税 10438452.11 2843478.63
消费税 165.73 581.37
企业所得税 33431781.47 27171256.53
个人所得税 791196.81 1566095.35
城市维护建设税 716242.91 185591.56
房产税 37585.14
教育费附加 406824.66 89873.49
地方教育附加 214489.53 58568.95
印花税 9336.74 704452.62
环境保护税 2504.92 2576.82
合计 46010994.88 32660060.46
其他说明：
27、其他应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应付款 108233946.25 88265352.24
合计 108233946.25 88265352.24
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
押金保证金 5548783.15 4158374.71
应付暂收款 5456786.99 3023092.74
应付未付营销费用 86487893.59 71224853.47
其他 10740482.52 9859031.32
合计 108233946.25 88265352.24
28、一年内到期的非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 3950000.00 6308016.24
一年内到期的长期应付款 25074155.04 17688044.01
合计 29024155.04 23996060.25
其他说明：
无
29、其他流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 212180.86 20358473.04
合计 212180.86 20358473.04
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
质押借款 59065000.00 26730756.93
信用借款 56453434.20
抵押及质押借款 198935192.69 150163772.99
合计 258000192.69 233347964.12
长期借款分类的说明：
无其他说明，包括利率区间：
无
31、租赁负债单位：元项目 期末余额 期初余额
经营租赁房租 85857600.70 98036612.63
合计 85857600.70 98036612.63其他说明
32、递延收益单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府给予的无偿补
政府补助 94895418.15 24904435.30 11933168.13 107866685.32助
合计 94895418.15 24904435.30 11933168.13 107866685.32 --
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关额三金现代中药产业化技
3507583.33 429500.00 3078083.33 与资产相关术改造工程项目
三金现代中 23152500.0 20317500.0
2835000.00 与资产相关
药城项目 0 0技术改造项
6125000.00 750000.00 5375000.00 与资产相关目补贴资金特色中药眩
晕宁产业化 2409166.68 295000.00 2114166.68 与资产相关项目两化融合项目（龙珍君） 1133845.23 120168.15 1013677.08 与资产相关王树清脑脉泰等特色中药技术
453333.36 16666.67 436666.69 与资产相关
改造工程"技术改造项目抗辐射军队特需药品产
157529.17 27005.00 130524.17 与资产相关学研联盟课题项目广西中药产
业化工程院 266601.99 66194.27 200407.72 与资产相关项目桂林国家高新区管委会七星区人民
7500.00 5000.00 2500.00 与资产相关政府财政局节能减排资金眩晕宁系列
产品产业化 50000.00 50000.00 0.00 与资产相关工程锅炉除尘冲
渣脱硫水改 15000.00 7500.00 7500.00 与资产相关造工程
生姜总酚软
胶囊研究与 24166.67 5000.00 19166.67 与资产相关开发三金片技术
67500.00 15000.00 52500.00 与资产相关改造项目三金片深度二次开发及
2270069.23 47863.25 2222205.98 与资产相关产业化升级研究中药材提取
75000.00 15000.00 60000.00 与资产相关物加工项目企业技术中
心创新能力 500000.00 100000.00 400000.00 与资产相关建设项目将燃煤锅炉改造为燃生
22500.00 15000.00 7500.00 与资产相关物质锅炉技术改造项目中药提取数字化控制系
90000.01 20000.00 70000.01 与资产相关统技术节能改造项目技术创新示
251971.42 35379.84 216591.58 与资产相关范企业企业技改资金产业发展
资金（王敏菊）（西瓜霜 653184.39 62208.04 590976.35 与资产相关清咽含片新产品产业化
项目）光伏并网发
4376666.67 130000.00 4246666.67 与资产相关电项目
2015 年第一
批自治区企 11625000.0 10875000.0
750000.00 与资产相关
业技改资金 0 0（李悦）复方罗汉果清肺系列产
705000.00 45000.00 660000.00 与资产相关品全程质控体系及产业
化三金西瓜霜车间及技术
3247700.00 207300.00 3040400.00 与资产相关中心改造工程重组康
VEGF 人源
化单克隆抗 173333.34 40000.00 133333.34 与资产相关体注射液的研制与开发西瓜霜二次
开发与产业 1426666.67 40000.00 1386666.67 与资产相关化升级研究西瓜霜技术
升级研究及 266333.33 17000.00 249333.33 与资产相关产业化应用眩晕宁系列中成药产品
600000.00 0.00 600000.00 与收益相关二次开发研究
2018 民营工业企业竣工
投产奖励-三 948750.00 57500.00 891250.00 与资产相关金现代中药产业化工程广西罗汉果
优势特色产 6000000.00 250000.00 5750000.00 与资产相关业集群三金西瓜霜
车间及技术 10000000.0
333333.33 9666666.67 与资产相关
中心改造工 0程
重研 21 全人
源抗 PD-L1 2500000.00 83333.33 2416666.67 与资产相关抗体壮药金花抗
病毒药效物 150000.00 3750.00 146250.00 与资产相关质基础研究千企技改工
1900000.00 31666.67 1868333.33 与资产相关程
龙珍君站点 2000.00 2000.00 0.00 与收益相关
费桂林市高层
250000.00 250000.00 0.00 与收益相关次人才奖励
2019 年度科
技成果技术 15000.00 15000.00 0.00 与收益相关交易补助企业职工基本养老保险
1595238.60 1595238.60 0.00 与收益相关桂林市本级政府补贴桂林市稳产保岗若干措
80000.00 80000.00 0.00 与收益相关施企业经营贡献奖励
进博会补贴 4000.00 4000.00 0.00 与收益相关桂林市财政国库支付中
72800.00 72800.00 与资产相关
心 博士后两站项目经费单克隆抗体
原液和制剂 14790000.0 14666750.0
123250.00 与资产相关
生产基地建 0 0设项目以工代训补
2100.00 2100.00 与收益相关贴中小企业发
850000.00 850000.00 与收益相关展专项资金临港新片区
管委会配套 100576.00 100576.00 与收益相关费经济发展补
6624.00 6624.00 与收益相关贴浦东新区产
业高质量发 2047047.62 614114.28 1432933.34 与资产相关展专项资金老干部慰问
2000.00 2000.00 与收益相关金广西壮族自
治区科学技 50000.00 50000.00 与收益相关术厅申报高
新奖励补贴桂林市七星区工业和信
息化局-工业 200000.00 200000.00 与收益相关发展奖励资金桂林市七星区人力资源
84494.70 84494.70 与收益相关和社会保障局桂林市科学
技术局-奖励 50000.00 50000.00 与收益相关性后补助桂林市临桂区财政局其
他支持中小 50000.00 50000.00 与收益相关企业发展管理补贴火龙果荔枝与副产物提取分离高植
1885.71 1885.71 与资产相关化精深加工技术示范推广桂林市财政国库支付中
心-2020 年第
100000.00 100000.00 与收益相关一批新增上规工业企业奖励资金桂林市财政国库支付中
心-广西壮族自治区财政
厅重大产业 300000.00 300000.00 与收益相关
发展、重大促销活动资金
第一批项目资金的通知桂林市七星
区工业和信 200000.00 200000.00 与收益相关
息化局-工业
发展奖励资金姜素胶丸的
开发与应用 350000.00 350000.00 与资产相关补助资金高酚含量生姜品种的选
育及栽培基 18333.33 18333.33 与资产相关地建设的补助拉莫三嗪片
26250.00 7800.00 18450.00 与资产相关剂扩改补助
二期项目建 10610000.0 10610000.0与资产相关
设扶持资金 0 0特色中药新
版 GMP 改造
2100000.00 2100000.00 与资产相关及产业化项目药渣无害处
理综合利用 100000.00 100000.00 与资产相关项目补助中成药生产
废水处理项 250000.00 250000.00 与资产相关目资金补助抗癫痫基本
药物"拉莫三
嗪片"生产质 150000.00 150000.00 与收益相关控提质改造项目
2020 年用电
4000.00 4000.00 与收益相关增量奖励
2020 年用电
10022.00 10022.00 与收益相关增量奖励
2019 年研发
162200.00 162200.00 与收益相关奖补资金失业动态监
2000.00 2000.00 与收益相关测费
社保补贴 11380.00 11380.00 与收益相关
94895418.1 24904435.3 11933168.1 107866685.小 计
5 0 3 32
其他说明：
政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(五)3之说明
33、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 590200000.00 590200000.00
其他说明：
无
34、资本公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 685784969.64 685784969.64
其他资本公积 4467100.00 4467100.00
合计 690252069.64 690252069.64其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
35、库存股单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 204003328.42 204003328.42
合计 204003328.42 204003328.42其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
36、其他综合收益单位：元本期发生额
减：前期减：前期计入本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东损益留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -1143000.4 -1166390 -1166390 -23093
收益 3 .88 .88 91.31
-1143000.4 -1166390 -1166390 -23093外币财务报表折算差额
3 .88 .88 91.31
-1143000.4 -1166390 -1166390 -23093其他综合收益合计
3 .88 .88 91.31其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
37、盈余公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 325497046.54 325497046.54
合计 325497046.54 325497046.54
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
38、未分配利润单位：元项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 1558199068.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1558199068.44 1413490878.84减：提取法定盈余公积 247192085.64 241251997.57应付普通股股利 230071819.00 132312709.27
期末未分配利润 1575319335.08 1522430167.14
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 877966557.40 269656426.91 751163399.54 208925157.66
其他业务 1937842.45 105451.90 1089023.51 443201.30
合计 879904399.85 269761878.81 752252423.05 209368358.96
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 营业收入[注] 合计
其中：
中成药（工业） 814198988.38 814198988.38
商品流通（商业） 21770013.80 21770013.80其他（工业） 38463825.89 38463825.89
其他 5149267.03 5149267.03
小计 879582095.10 879582095.10
其中：
境内 869840112.39 869840112.39
境外 9741982.71 9741982.71
小 计 879582095.10 879582095.10
其中：
其中：
其中：
商品（在某一时点转让） 879582095.10 879582095.10
小 计 879582095.10 879582095.10
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
此收入中不包含租赁收入322304.75元
40、税金及附加单位：元项目 本期发生额 上期发生额
消费税 2195.88 19488.51
城市维护建设税 5504430.87 4802921.49
教育费附加 2518613.54 2059412.49
房产税 5104317.10 4969039.29
土地使用税 1384085.64 1140960.05
车船使用税 1200.00 5580.00
印花税 76300.52 27920.04
地方教育附加 1623455.84 1374044.91
土地增值税 15526.67
环境保护税 12624.81 6239.95
合计 16227224.20 14421133.40
其他说明：
41、销售费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
广告及业务宣传费 53415419.36 44439529.46
工资及福利 63506261.78 56237064.60
业务推广费 9287184.65 15567778.93
办公、差旅费 7156938.30 5243667.70业务招待费 3197492.13 1062543.32
运输费 4177303.05 3344814.90
其他 17302542.73 9464447.61
合计 158043142.00 135359846.52
其他说明：
42、管理费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 37574405.84 26520419.61
折旧、摊销 8554448.09 10505336.48中介机构费 4358118.94 3499816.27
办公、差旅费 5645337.89 3667421.01业务招待费 940510.41 436309.78
其他 14818224.53 9394040.06
合计 71891045.70 54023343.21
其他说明：
43、研发费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 23645117.79 5835268.40
咨询服务费 19038944.68 149702.12
材料费 48895416.91 1813963.52
折旧、摊销 7162790.53 2453674.55租赁费 3077210.12
其他 2646638.60 54114581.92
合计 104466118.63 64367190.51
其他说明：
44、财务费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6524092.16 4668573.44
利息收入 -21587904.75 -13565027.38
汇兑损益 8501.80
手续费 260802.18 93700.10
合计 -14794508.61 -8802753.84
其他说明：
45、其他收益单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 7651532.83 6300865.06
与收益相关的政府补助 4281635.30 1581061.07
代扣个人所得税手续费返还 59735.96 47699.39
46、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2856246.23
处置交易性金融资产取得的投资收益 -5145054.48 -2229177.96
理财产品收益 368485.14
合计 -4776569.34 -5085424.19
其他说明：
47、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产 -1339002.29
合计 -1339002.29
其他说明：
48、信用减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -2880336.54 -2876908.88
合计 -2880336.54 -2876908.88
其他说明：
49、资产减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-140376.67损失
合计 -140376.67
其他说明：
50、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 23397.05 7012.07
持有待售资产处置收益 16010057.57
51、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
非流动资产毁损报废利得 368672.57 368672.57
罚没收入 1898.61 268587.35 1898.61
其他 474907.50 193913.58 474907.50
合计 845478.68 462500.93 845478.68
52、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
对外捐赠 711229.49
非流动资产毁损报废损失 53720.98 1411006.64 53720.98地方水利建设基金
违约金及罚款 1253.68 596091.92 1253.68
其他 67735.51 342377.50 67735.51
合计 122710.17 3060705.55
其他说明：
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 47496349.05 39648037.08
递延所得税费用 -625716.52 -149007.13
合计 46870632.53 39499029.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额
利润总额 294062718.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 44109407.73
子公司适用不同税率的影响 -8380956.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5345846.22本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
12045118.15损的影响
高新技术企业技术开发费加计扣除的影响 -6248783.51
所得税费用 46870632.53其他说明
54、其他综合收益详见附注五(一)36 之说明。
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
收回员工备用金 213456.60
政府补助 24964171.26 1746000.00
利息收入 21587904.75 13565027.38
其他 33870891.18 6086136.83
合计 80636423.79 21397164.21
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
广告费及业务宣传费 163517410.15 192485877.35
业务推广费 20154795.22 38350043.23
技术开发费 87303328.10 17993665.89
办公差旅费 20457869.98 16657138.26
运输费 8457624.25 6973783.09
业务招待费 6975413.69 7706083.11
中介机构费 5345787.88 5262768.35
其他 15094077.45 22168221.52
合计 327306306.72 307597580.80
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
定期存款本金及利息收回 377017706.20 836022819.80
合计 377017706.20 836022819.80
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
定期存款存出 730662156.84 890000000.00
合计 730662156.84 890000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
用于质押的定期存款及利息收入 26184248.33
合计 26184248.33
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
用于质押借款的定期存款转出 46794469.39
支付融资租赁款 5190805.53 2793112.33
合计 51985274.92 2793112.33
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 247192085.64 241251997.57
加：资产减值准备 2880336.54 3017285.55固定资产折旧、油气资产折耗、35163260.02 42021886.21生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销 756001.81 4365152.54
长期待摊费用摊销 1219692.64 319118.40
处置固定资产、无形资产和其他-16033454.62 -7012.07
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”-16600383.27 1411006.64号填列）公允价值变动损失（收益以“－”1339002.29号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10227900.92 1712927.80
投资损失（收益以“－”号填列） 4776569.34 2383078.99递延所得税资产减少（增加以-625716.52 -182986.11“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 13419534.16 30000011.20经营性应收项目的减少（增加以26794227.07 141853428.99“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-110441763.85 801344.14“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额 200067292.17 468947239.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 886051376.27 910218485.18
减：现金的期初余额 974958990.69 667951080.30加：现金等价物的期末余额 21932456.20减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -66975158.22 242267404.88
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金 886051376.27 974958990.69
其中：库存现金 41478.28 79533.72可随时用于支付的银行存款 890009897.99 974561196.63
可随时用于支付的其他货币资金 -4000000.00 318260.34
二、现金等价物 21932456.20
其中：三个月内到期的债券投资 21932456.20三、期末现金及现金等价物余额 907983832.47 974958990.69
其他说明：
57、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 154292401.00 借款质押担保及票据保证金
固定资产 1517579.86 融资租赁抵押担保
无形资产 15575863.07 借款抵押担保
在建工程 26883145.64 融资租赁抵押担保
合计 198268989.57 --
其他说明：
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 116273776.66
其中：美元 17998754.41 6.4601 116273753.36欧元
港币 28.00 0.8321 23.30
应收账款 -- --
其中：美元欧元港币
长期借款 -- --
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
1) 公司子公司SANJIN INTERNATIONAL CO. LTD.于英属维京群岛注册，注册号为2020912，财务报表的本位币采用美元结算，尚未开始实际经营。
2) 公司孙公司SANJIN PHARMACEUTICAL USA LIMITED 于美国特拉华州注册，注册号为7989168，财务报表的本位币采用美元结算，尚未开始实际经营。
59、政府补助
（1）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
1) 与资产相关的政府补助
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 本期摊销列 说明报项目
三金现代中药产 3507583.33 429500.00 3078083.33 其他收益 根据市财企﹝2011﹞62号文、市工业化技术改造工 信﹝2014﹞266号文收到三金现代
程项目 中药产业化技术改造工程项目补
助款。
三金现代中药城 23152500.00 2835000.00 20317500.00 其他收益 根据桂财建﹝2012﹞347号文收到
项目 三金现代中药城项目补助款。
技术改造项目补 6125000.00 750000.00 5375000.00 其他收益 根据临政办复﹝2013﹞194号文收
贴资金 到技术改造项目补助款。
特色中药眩晕宁 2409166.68 295000.00 2114166.68 其他收益 根据《关于技术改造项目补贴资金产业化项目 的申请批复》收到特色中药眩晕宁产业化项目补助款。
两化融合项目 1133845.23 120168.15 1013677.08 其他收益 根据《关于下达2016年第一批自治区企业技术改造资金项目计划的通知》、《关于下达2016年市本级
第二批工业发展专项资金项目计划的通知企业技术改造资金项目计划的通知》、《关于下达2015年市本级工业发展专项资金项目
（重点工业产业及战略性新兴产业）计划的通知》收到两化融合项目补助款。
脑脉泰等特色中 453333.36 16666.67 436666.69 其他收益 根据《脑脉泰等特色中药技术改造药技术改造工程” 工程》收到技术改造项目补助款。
技术改造项目抗辐射军队特需 157529.17 27005.00 130524.17 其他收益 根据《国家科技重大专项课题任务药品产学研联盟 合同书》收到抗辐射军队特需药品
课题项目 产学研联盟课题项目补助款。
广西中药产业化 266601.99 66194.27 200407.72 其他收益 根据桂财教﹝2012﹞237号文收到
工程院项目 广西中药产业化工程院项目补助款。
桂林国家高新区 7500.00 5000.00 2500.00 其他收益 根据新星发改字﹝2012﹞73号文
管委会七星区人 收到桂林国家高新区管委会七星
民政府财政局 节 区人民政府财政局节能减排资金
能减排资金 补助款。
眩晕宁系列产品 50000.00 50000.00 其 他收益 根据桂财企﹝2011﹞125号文收到
产业化工程 眩晕宁系列产品产业化工程补助款。
锅炉除尘冲渣脱 15000.00 7500.00 7500.00 其他收益 根据《三金集团桂林三金生物药业硫水改造工程 有限责任公司关于锅炉除尘冲渣脱硫水改造工程环保专项资金申请报告的批复》收到锅炉除尘冲渣脱硫水改造工程补助款。
生姜总酚软胶囊 24166.67 5000.00 19166.67 其他收益 根据桂财教﹝2012﹞118号文收到
研究与开发 生姜总酚软胶囊研究与开发补助款。
三金片技术改造 67500.00 15000.00 52500.00 其他收益 根据桂财教﹝2012﹞118号文收到
项目 三金片技术改造项目补助款。
三金片深度二次 2270069.23 47863.25 2222205.98 其他收益 根据《关于下达2017年第一批广西开发及产业化升 创新驱动发展专项（科技重大专级研究 项）公开择优项目的通知》收到三金片技术改造补助款。
中药材提取物加 75000.00 15000.00 60000.00 其他收益 根据桂农产办﹝2012﹞10号文收
工项目 到中药材提取物加工项目补助款。
企业技术中心创 500000.00 100000.00 400000.00 其他收益 根据桂工信投﹝2013﹞258号文收
新能力建设项目 到企业技术中心创新能力建设项目补助款。
将燃煤锅炉改造 22500.00 15000.00 7500.00 其他收益 根 据 桂 林 市 节 能 减 排 办 字
为燃生物质锅炉 ﹝2012﹞13号文收到将燃煤锅炉
技术改造项目 改造为燃生物质锅炉技术改造项目补助款。
中药提取数字化 90000.01 20000.00 70000.01 其他收益 根 据 桂 林 市 节 能 减 排 办 字
控制系统技术节 ﹝2013﹞18号文、桂林国家高新区能改造项目 七星区节能减排办字﹝2013﹞6号文收到中药提取数字化控制系统技术节能改造项目补助款。
技术创新示范企 251971.42 35379.84 216591.58 其他收益 根据《关于报送国家和自治区技术业 创新示范企业补助资金申请材料的通知》收到技术创新示范企业补助款。
企业技改资金产 653184.39 62208.04 590976.35 其他收益 根据《关于下达2015年第一批企业业发展资金（西瓜 技术改造资金项目计划的通知》收霜清咽含片新产 到西瓜霜清咽含片新产品产业化品产业化项目） 项目补助款。
光伏并网发电项 4376666.67 130000.00 4246666.67 其他收益 根据《关于下达2015年桂林市本级
目 第二批工业发展专项资金项目计划的通知》、市财企﹝2016﹞27号文收到光伏发电项目补助款。
2015年第一批自 11625000.00 750000.00 10875000.00 其他收益 根据《关于同意给予桂林三金药业治区企业技改资 股份有限公司技术改造项目补贴金（李悦） 资金的批复》收到2015年第一批自治区企业技改资金补助款。
复方罗汉果清肺 705000.00 45000.00 660000.00 其他收益 根据桂工信科技﹝2017﹞119号文
系列产品全程质 收到复方罗汉果清肺系列产品全
控体系及产业化 程质控体系及产业化补助款。
三金西瓜霜车间 3247700.00 207300.00 3040400.00 其他收益 根据市工信﹝2019﹞12号文收到
及技术中心改造 三金西瓜霜车间及技术中心改造
工程 工程专项补助款。
重组康 VEGF 人 173333.34 40000.00 133333.34 其他收益 根据桂科计字﹝2019﹞50号文收源化单克隆抗体 到生物药2类新药“重组抗VEGF人注射液的研制与 源化单克隆体注射液”的研制项目
开发 专项补助款。
西瓜霜二次开发 1426666.67 40000.00 1386666.67 其他收益 根据桂科计字﹝2017﹞113号文收
与产业化升级研 到西瓜霜二次开发与产业化升级
究 研究专项补助款。
西瓜霜技术升级 266333.33 17000.00 249333.33 其他收益 根据市科﹝2019﹞69号文收到桂
研究及产业化应 林西瓜霜技术升级研究及产业化
用 应用专项补助款。
2018民营工业企 948750.00 57500.00 891250.00 其他收益 根据桂工信投资﹝2019﹞92号文业竣工投产奖励- 《关于广西民营工业企业项目竣三金现代中药产 工投产奖励资金计划的通知》收到
业化工程 三金现代中药产业化改造工程补助款。
广西罗汉果优势 6000000.00 250000.00 5750000.00 其他收益 根据桂农厅办发[2020]83号文关于
特色产业集群 发放罗汉果基地技术改造补贴的通知
三金西瓜霜车间 10000000.00 333333.33 9666666.67 其他收益 根据桂工信纺药[2020]272号文及技术中心改造工程
重研21全人源抗 2500000.00 83333.33 2416666.67 其他收益
PD-L1抗体
壮药金花抗病毒 150000.00 3750.00 146250.00 其他收益药效物质基础研究
千企技改工程 1900000.00 31666.67 1868333.33 其他收益
桂林市财政国库 72800.00 72800.00 其他收益
支付中心 博士后两站项目经费单克隆抗体原液 14790000.00 123250.00 14666750.00 其他收益 根据《2018年度上海市临港地区技和制剂生产基地 术改造项目协议书》收到重组抗
建设项目 EGFR人鼠嵌合单克隆抗体产品市级产业专项补助款。
浦东新区产业高 2047047.62 614114.28 1432933.34 其他收益 根据《上海市浦东新区重点投资项质量发展专项资 目申报表》收到上海市浦东新区财
金 政局下发的产业高质量发展专项资金补助款。
火龙果荔枝与副 1885.71 1885.71 其他收益 根据《广西创新驱动发展专项资金产物提取分离高 项目课题任务书》收到火龙果、荔植化精深加工技 枝与副产物提取分离高值化精深
术示范推广 加工技术示范推广科技经费。
姜素胶丸的开发 350000.00 350000.00 其他收益 根据湘财企指﹝2011﹞149号文收
与应用补助资金 到姜素胶丸的开发与应用补助款。
拉莫三嗪片剂扩 26250.00 7800.00 18450.00 其他收益 根据湘财企指﹝2012﹞15号文收
改补助 到拉莫三嗪片剂扩改补助款。
二期项目建设扶 10610000.00 10610000.00 其他收益 根据湘三金字﹝2013﹞02号文、湘持资金 三金字﹝2013﹞03号文、湘三金字﹝2013﹞04号文收到二期项目建设扶持资金补助款。
特 色 中 药 新 版 2100000.00 2100000.00 其他收益 根据常财企指﹝2014﹞59号文收
GMP改造及产业 到特色中药新版GMP改造及产业
化项目 化项目补助款。
药渣无害处理综 100000.00 100000.00 其他收益 根据湘财企指﹝2015﹞4号文收到
合利用项目补助 药渣无害处理综合利用项目补助款。
中成药生产废水 250000.00 250000.00 其他收益 根据湘财企指﹝2015﹞123号文收
处理项目资金补 到中成药生产废水处理项目资金助 补助款。
小计 94277084.82 20622800.00 7651532.83 107248351.99
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助项 目 期初 本期 本期结转 期末 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
眩晕宁系列中成药 600000.00 600000.00 其他收益 根据桂科计字﹝2020﹞238号文收
产品二次开发研究 到眩晕宁系列中成药产品二次开发研究专项资金补助款。
高酚含量生姜品种 18333.33 18333.33 其他收益 根据常财企指﹝2012﹞11号文收
的选育及栽培基地 到高酚含量生姜品种的选育及栽
建设的补助 培基地建设项目补助款。
小计 618333.33 618333.33
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 金额 列报项目 说明
龙珍君站点费 2000.00 其他收益
桂林市高层次人才奖励 250000.00 其他收益
2019年度科技成果技术交易补助 15000.00 其他收益
企业职工基本养老保险桂林市本级 1595238.60 其他收益政府补贴
桂林市稳产保岗若干措施企业经营 80000.00 其他收益贡献奖励
进博会补贴 4000.00 其他收益以工代训补贴 2100.00 其他收益 根据《上海市人力资源和社会保障局等四部门关于落实企业稳岗扩岗专项支持计划实施以工代训补贴的通知》收到以工代训补贴中小企业发展专项资金 850000.00 其他收益 根据《2020年上海市中小企业发展专项资金（服务体系、创新、升级、海外中心、改制上市培育、融资附加费用奖补、专精特新企业贷款贴息）拟支持项目》收到中小企业发展专项资金补助款
临港新片区管委会配套费 100576.00 其他收益 根据《2020年度上海市科技型中小企业技术创新资金项目临港新片区配套资金》收到的科技创新补助
经济发展补贴 6624.00 其他收益 根据《中国（上海）自由贸易试验区临港新片区总体方案》高管个税返还
老干部慰问金 2000.00 其他收益
广西壮族自治区科学技术厅申报高 50000.00 其他收益 根据广西壮族自治区科学技术厅申报高新奖励补贴的通知新奖励补贴
桂林市七星区工业和信息化局-工业 200000.00 其他收益 根据桂林市七星区工业和信息化局发放工业发展奖励资金
发展奖励资金 的通知
桂林市七星区人力资源和社会保障 84494.70 其他收益局
桂林市科学技术局-奖励性后补助 50000.00 其他收益 根据桂林市科学技术局发放奖励性后补助的通知
桂林市临桂区财政局其他支持中小 50000.00 其他收益 根据桂林市临桂区财政局发放其他支持中小企业发展管理
企业发展管理补贴 补贴的通知
桂林市财政国库支付中心-2020年第 100000.00 其他收益 根据桂林市财政国库支付中心发放2020年第一批新增上规
一批新增上规工业企业奖励资金 工业企业奖励资金的通知
桂林市财政国库支付中心-广西壮族 300000.00 其他收益 根据桂林市财政国库支付中心-广西壮族自治区财政厅重
自治区财政厅重大产业发展、重大促 大产业发展、重大促销活动资金第一批项目资金的通知销活动资金第一批项目资金的通知
桂林市七星区工业和信息化局-工业 200000.00 其他收益 根据桂林市七星区工业和信息化局发放工业发展奖励资金
发展奖励资金 的通知
抗癫痫基本药物“拉莫三嗪片”生 150000.00 其他收益 根据常财企指（2020）75号文收到2020年度科技创新发展
产质控提质改造项目 专项资金。
2020年用电增量奖励 14022.00 其他收益 根据常财企指（2020）47号文收到疫情期间工业企业用电补助
2019年研发奖补资金 162200.00 其他收益 根据常财教指【2020】47号文收到2019年企业研发奖补资金失业动态监测费 2000.00 其他收益 根据常人社函【2017】122号文关于印发《常德市失业动态监测工作考核办法》的通知收到失业支态监测费
社保补贴 11380.00 其他收益
个税返还 59735.96 其他收益
小计 4341371.26
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
三金集团湖南三非同一控制下企
金制药有限责任 湖南常德 湖南常德 制造业 100.00%业合并公司桂林三金大药房
广西桂林 广西桂林 零售业 100.00% 设立有限责任公司
桂林三金包装印 同一控制下企业
广西桂林 广西桂林 制造业 100.00%
刷有限责任公司 合并
桂林三金日化健 同一控制下企业
广西桂林 广西桂林 制造业 100.00%
康产业有限公司 合并
桂林三金大健康 同一控制下企业
广西桂林 广西桂林 制造业 100.00%
产业有限公司 合并
桂林金可罐头食 同一控制下企业
广西桂林 广西桂林 制造业 100.00%
品有限公司 合并
上海三金生物科 医药研发、技术上海市 上海市 100.00% 设立
技有限公司 转让
SANJIN
INTERNATION 境外 英属维京群岛 对外投资 100.00% 设立
AL CO. LTD.在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --投资账面价值合计 901386.74 901386.74
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1993826.71 -2856246.23
--综合收益总额 -1993826.71 -2856246.23其他说明
（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失享的净利润）华能桂林燃气分布式能源有
-103931890.31 -1993826.71 -105925717.02限责任公司其他说明
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）4、五（一）5、五（一）7之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年6月30日，本公司应收账款的20.37%(2020年12月31日：36.18%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 153047351.38 153047351.38 153047351.38
应付票据 47116544.03 47116544.03 47116544.03
应付账款 67331970.50 67331970.50 67331970.50
其他应付款 108233946.25 108233946.25 108233946.25
一年内到期的非流 29024155.04 29024155.04 29024155.04动负债
长期借款 258000192.69 293113547.53 15936794.20 170644788.07 106531965.26
租赁负债 85857600.70 86483503.58 25647487.57 27894143.31 32941872.70长期应付款
小 计 748611760.59 784351018.31 446338248.97 198538931.38 139473837.96
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 150077410.14 150077410.14 150077410.14
应付票据 4000000.00 4000000.00 4000000.00
应付账款 87560106.72 87560106.72 87560106.72
其他应付款 88265352.24 88265352.24 88265352.24
一年内到期的非流 23996060.25 23996060.25 23996060.25动负债
长期借款 233347964.12 264413946.99 11532996.10 151647739.13 101233211.76
租赁负债 98036612.63 98108064.08 32679945.01 32688690.31 32739428.76长期应付款
小 计 685283506.11 716420940.43 398111870.47 184336429.44 133972640.52
(三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2021年6月30日，本公司不存在以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的借款，因此，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 60000000.00 60000000.00
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 60000000.00 60000000.00资产
（1）债务工具投资 60000000.00 60000000.00
（三）其他权益工具投资 3302900.50 3302900.50
应收款项融资 203593757.30 203593757.30持续以公允价值计量的
60000000.00 206896657.80 266896657.80资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司银行短期理财产品中结构性存款嵌入衍生金融工具随存款本金被整体分类为交易性金融资产，公司根据适用的利率计算利息与结构性存款本金合计数确定其公允价值，而适用利率根据合约规定及BFIX EURUSD即期汇率、沪深300指数、上海黄金交易所之上海金基准价确定。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息1. 对于持有的交易性金融资产，因理财产品投资的基础资产包含现金、债券回购、银行存款、同业拆借、国债、央行票据等，投资的资产组合执行动态管理，理财产品的公允价值变动难以计量，故采用成本金额确认其公允价值；
2. 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
3. 对于持有的其他权益工具投资，因被投资企业桂林银行股份有限公司和福建同春药业股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例桂林三金集团股份
广西桂林 项目投资 200000000 61.79% 61.79%有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是邹节明。
其他说明：
邹节明直接持有本公司9.05%的股权，连同其配偶翁毓玲和其子邹洵、邹准合计持有桂林三金集团股份有限公司19.17%的股权；同时，邹节明家族持有本公司之母公司的第一大股东桂林市金科创业投资有限责任公司64.00%的股权，故邹节明为本公司之实际控制人。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注七之说明。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注七之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
广西医保贸易有限责任公司 联营企业
华能桂林燃气分布式能源有限责任公司 联营企业其他说明
4、其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
桂林三金集团股份有限公司 母公司
桂林金地房地产开发有限责任公司 母公司的全资子公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额华能桂林燃气分布
式能源有限责任公 采购燃气 6395270.21 16000000.00 否 5762995.38司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西医保贸易有限责任公司 销售商品 2643988.82 2548332.73桂林金地房地产开发有限责任
销售商品 24380.80公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
桂林三金集团股份有限公司 房屋 2000.00桂林金地房地产开发有限责
房屋 107142.86 97142.86任公司
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备桂林金地房地产开
应收账款 7360.70 368.04 115621.16 5781.06发有限责任公司桂林三金集团股份
应收账款 2100.00 105.00有限公司
应收账款 广西医保贸易有限 250859.76 12542.99
责任公司华能桂林燃气分布
其他应收款 式能源有限责任公 200000.00 100000.00司
（2）应付项目
单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额华能桂林燃气分布式能源有
应付账款 -200000.00 1316792.82限责任公司
合同负债 广西医保贸易有限责任公司 2909.84 2575.08桂林金地房地产开发有限责
合同负债 1502.65任公司
其他应付款 广西医保贸易有限责任公司 13864.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
1. 根据宝船生物医药科技（上海）有限公司和白帆生物科技（上海）有限公司2019年与通用电气（中国）融资租赁有限
责任公司签订的《融资租赁合同》，宝船生物医药科技（上海）有限公司和白帆生物科技（上海）有限公司融资租赁设备一批，租赁期3年，合同总金额23658553.56元，自2021年1月1日至2022年5月16日共需支付本息合计10647832.02元。该融资租赁由本公司提供信用担保，以该租赁合同项下的融资租赁设备提供抵押担保。
2. 根据白帆生物科技（上海）有限公司2019年与通用电气（中国）融资租赁有限责任公司签订的《融资租赁合同》，白帆生物科技（上海）有限公司融资租赁设备一批，租赁期3年，合同总金额11535108.00元，自2021年1月1日至2022年5月16日共需支付本息合计5767554.00元。该融资租赁由本公司提供信用担保，以该租赁合同项下的融资租赁设备提供抵押担保。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目 中成药（工业） 商品流通（商业） 其他（工业） 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 812827698.58 21525765.90 38463825.89 5149267.03 877966557.40 877966557.40
主营业务成本 200267694.43 14241723.84 21207351.08 33939657.56 269656426.91 269656426.91
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
其中：
按组合计提坏账准 156825 144819. 1423432 1730210 183742.5 1546468.2
100.00% 9.23% 100.00% 10.62%
备的应收账款 1.65 31 .34 .71 1 0
其中：
156825 144819. 1423432 1730210 183742.5 1546468.2
合计 100.00% 9.23% 100.00% 10.62%
1.65 31 .34 .71 1 0
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1479431.54 73971.58 5.00%
1-2 年 12811.07 2562.21 20.00%
2-3 年 15447.04 7723.52 50.00%
3 年以上 60562.00 60562.00 100.00%
合计 1568251.65 144819.31 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1479431.54
1 至 2 年 12811.07
2 至 3 年 15447.04
3 年以上 60562.00
合计 1568251.65
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账
183742.51 -31928.00 6995.20 144819.31准备
合计 183742.51 -31928.00 6995.20 144819.31
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额
按组合计提坏账准备 6995.20
应收账款核销说明：
本期实际核销应收账款6995.20元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额的比例
单位 1 535649.11 34.16% 26782.46
单位 2 405479.99 25.86% 20274.00
单位 3 272223.50 17.36% 13611.18
单位 4 112550.00 7.18% 5627.50
单位 5 86482.70 5.51% 4324.14
合计 1412385.30 90.07%
2、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应收款 173303472.99 187817688.56
合计 173303472.99 187817688.56
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金拆借 190419922.67 210094339.62
员工借取备用金及借款 3061385.32 5141403.78
应收暂付款 6005565.78 262023.29
押金保证金 1864434.22 1936985.80
其他 1131019.46 3137224.01
合计 202482327.45 220571976.50
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 7335834.04 8823852.65 16594601.25 32754287.94
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
--转入第二阶段 -1453988.14 1453988.14
--转入第三阶段 -5766911.07 5766911.07
本期计提 5101158.78 2344874.85 -11021467.11 -3575433.48
2021 年 6 月 30 日余额 10983004.68 6855804.57 11340045.21 29178854.46
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 138862277.02
1 至 2 年 37883641.94
2 至 3 年 22154792.54
3 年以上 3581615.95
合计 202482327.45
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额余额合计数的比例
上海三金 资金拆借 134000000.00 1-2 年 66.18% 13300000.00
白帆生物 资金拆借 29000000.00 2-3 年 14.32% 5044432.00
莫继军 员工借取备用金 991914.22 3 年以上 0.49% 991914.22
张松梅 员工借取备用金 410000.00 1 年以内 0.20% 20500.00
袁清 员工借取备用金 401964.60 1 年以内 0.20% 20098.23
合计 -- 164803878.82 -- 81.39% 19376944.45
3、长期股权投资单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 533409406.39 533409406.39 455409406.39 455409406.39
对联营、合营企901386.74 901386.74 901386.74 901386.74业投资
合计 534310793.13 534310793.13 456310793.13 456310793.13
（1）对子公司投资
单位：元期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
桂林三金大药
房有限责任公 11241467.15 3000000.00 14241467.15司桂林三金包装
印刷有限责任 2158986.25 2158986.25公司三金集团湖南
160000000.0
三金制药有限 160000000.000责任公司桂林三金日化
健康产业有限 38457494.78 38457494.78公司桂林三金大健
康产业有限公 41717226.48 41717226.48司桂林金可罐头
33243031.73 33243031.73食品有限公司上海三金生物
50000000.00 75000000.00 125000000.00科技有限公司
SANJIN
118591200.0
INTERNATION 118591200.000
AL CO. LTD.455409406.3
合计 78000000.00 533409406.399
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业广西医保
901386.7 901386.7贸易有限
4 4责任公司华能桂林燃气分布式能源有
限责任公司
901386.7 901386.7小计
4 4
901386.7 901386.7合计
4 4
4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 756679454.45 183864305.75 637010860.74 150157845.92
其他业务 1480636.56 94782.53 174001.99 109875.26
合计 758160091.01 183959088.28 637184862.73 150267721.18
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2856246.23
处置交易性金融资产取得的投资收益 -5145054.48 -5086786.18
理财产品收益 96537.61
合计 -5048516.87 -7943032.41
6、其他十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明
非流动资产处置损益 16033454.62计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 11992904.09受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 12956389.89除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -1339002.29性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 722768.51
减：所得税影响额 7893778.06合计 32472736.76 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.02% 0.43 0.43扣除非经常性损益后归属于公司
6.96% 0.37 0.37普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
桂林三金药业股份有限公司2021年08月09日