嘉应制药:2021年半年度财务报告

广东嘉应制药股份有限公司
2021 年半年度财务报告
（未经审计）广东嘉应制药股份有限公司财务报告
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 6 月 30 日止）
目录 页次财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 3-6
合并利润表和母公司利润表 7-8
合并现金流量表和母公司现金流量表 9-10
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 11-14
财务报表附注 15-88广东嘉应制药股份有限公司合并资产负债表2021年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 195040476.13 142236497.87交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据 （二） 43178699.33 32116563.37
应收账款 （三） 106053186.47 113606054.77
应收款项融资 （四） - 20756813.82
预付款项 （五） 17529176.86 17999648.31
其他应收款 （六） 10677934.57 34043019.52
存货 （七） 83180739.94 72798553.45持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 949712.28 963107.88
流动资产合计 456609925.58 434520258.99
非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资 （九） 54515345.75 58267394.06其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 （十） 233802064.70 245779822.56在建工程生产性生物资产油气资产
无形资产 （十一） 61147979.84 64162957.47开发支出
商誉 （十二）长期待摊费用
递延所得税资产 （十三） 5195254.41 5621787.05
其他非流动资产 （十四） - 87588.00
非流动资产合计 354660644.70 373919549.14
资产总计 811270570.28 808439808.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东嘉应制药股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 6 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十五） 31105448.40 20163916.94以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应付票据
应付账款 （十六） 7510001.12 10296636.15预收款项
合同负债 （十七） 24587054.69 23986800.67
应付职工薪酬 （十八） 3037496.16 6423517.22
应交税费 （十九） 8285449.38 11168540.65
其他应付款 （二十） 11397348.15 15299806.82持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3196317.10 3118284.09
流动负债合计 89119115.00 90457502.54
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 （二十二） 212879.55 229528.77
递延所得税负债 （二十一） 34746735.76 34746735.76其他非流动负债
非流动负债合计 34959615.31 34976264.53
负债合计 124078730.31 125433767.07
所有者权益：
股本 （二十三） 507509848.00 507509848.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 （二十四） 123406532.58 123406532.58
减：库存股其他综合收益
盈余公积 （二十五） 27223004.60 27223004.60
未分配利润 （二十六） 29052454.79 24866655.88
归属于母公司所有者权益合计 687191839.97 683006041.06少数股东权益
所有者权益合计 687191839.97 683006041.06
负债和所有者权益总计 811270570.28 808439808.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东嘉应制药股份有限公司母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十三 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 36207431.56 21210482.62交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据 （一） 26975381.10 21050833.19
应收账款 （二） 19985894.77 19160748.63
应收款项融资 （三） - 5662937.26
预付款项 265495.00 293918.00
其他应收款 （四） 187724.56 173191.39
存货 42437137.45 41515925.54持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 70139.13 43252.33
流动资产合计 126129203.57 109111288.96
非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资 （五） 209444070.48 208706906.46其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 142134855.75 148804071.18在建工程生产性生物资产油气资产
无形资产 27689380.68 28022020.29开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产 2049089.36 2014473.61
其他非流动资产 - 87588.00
非流动资产合计 381317396.27 387635059.54
资产总计 507446599.84 496746348.50后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东嘉应制药股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 6 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注十三 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 31105448.40 20163916.94交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 7477638.00 9389860.35
预收款项 - -
合同负债 1753082.86 759314.35
应付职工薪酬 1629340.92 3155185.02
应交税费 1467522.68 1410251.35
其他应付款 42839404.07 36261145.83持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 227900.77 98710.87
流动负债合计 86500337.70 71238384.71
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 212879.55 229528.77递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 212879.55 229528.77
负债合计 86713217.25 71467913.48
所有者权益：
股本 507509848.00 507509848.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 123406532.58 123406532.58
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 27223004.60 27223004.60
未分配利润 -237406002.59 -232860950.16
所有者权益合计 420733382.59 425278435.02
负债和所有者权益总计 507446599.84 496746348.50后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东嘉应制药股份有限公司合并利润表
2021 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 252275713.81 208250220.53
其中：营业收入 （二十七） 252275713.81 208250220.53二、营业总成本 243091473.13 208073660.56
其中：营业成本 （二十七） 60622060.97 61178376.12税金及附加 （二十八） 4721918.25 4069938.94
销售费用 （二十九） 148301509.80 113032382.61
管理费用 （三十） 26372954.74 27597938.17
研发费用 （三十一） 3752065.81 387015.59
财务费用 （三十二） -679036.44 1808009.13
其中：利息费用利息收入
加：其他收益 （三十三） 204372.15 26962.53投资收益（损失以“-”号填列） （三十四） -3752048.31 266969.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3752048.31 266969.70以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十五） 1967900.07 -1079023.56
资产减值损失（损失以“-”号填列） -
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十六） -185109.51 -32822.41
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7419355.08 -641353.77
加：营业外收入 （三十七） 63093.31 16949.22减：营业外支出 （三十八） 46604.95 1521086.37四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7435843.44 -2145490.92
减：所得税费用 （三十九） 3250044.53 748450.30五、净利润（净亏损以“-”号填列） 4185798.91 -2893941.22
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4185798.91 -2893941.22
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填 4185798.91 -2893941.22列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 4185798.91 -2893941.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 4185798.91 -2893941.22归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： （四十）
（一）基本每股收益（元/股） 0.0082 -0.0057
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0082 -0.0057
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东嘉应制药股份有限公司母公司利润表
2021 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 72882782.42 69501558.26
减：营业成本 （六） 38886102.84 38702852.24税金及附加 1467359.34 1386746.85
销售费用 21303369.94 15831835.05
管理费用 16216435.28 13969664.67研发费用
财务费用 248711.98 2039883.79
其中：利息费用利息收入
加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列） （七） 737164.02 266969.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 737164.02 266969.70以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -138463.01 356704.65
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） - -
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4640495.95 -1805749.99
加：营业外收入 63077.77 16949.22减：营业外支出 2250.00 1054669.93三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4579668.18 -2843470.70
减：所得税费用 -34615.75 89176.16四、净利润（净亏损以“-”号填列） -4545052.43 -2932646.86
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4545052.43 -2932646.86
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 -4545052.43 -2932646.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.0090 -0.0058
（二）稀释每股收益（元/股） -0.0090 -0.0058后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东嘉应制药股份有限公司合并现金流量表
2021 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 283908720.37 297202560.81收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （四十四） 2087417.55 2246825.26
经营活动现金流入小计 285996137.92 299449386.07
购买商品、接受劳务支付的现金 48519727.23 76746539.98支付给职工以及为职工支付的现金 30854248.57 28386326.49
支付的各项税费 36259581.09 28852420.75
支付其他与经营活动有关的现金 （四十四） 165393121.15 148358482.99
经营活动现金流出小计 281026678.04 282343770.21
经营活动产生的现金流量净额 4969459.88 17105615.86
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 32500000.00 12000000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 13456.60 10695.17净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 32513456.60 12010695.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 477708.14 5927713.92投资支付的现金 - 35310000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 477708.14 5927713.92
投资活动产生的现金流量净额 32035748.46 6082981.25
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 31105448.40 55000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十四）
筹资活动现金流入小计 31105448.40 55000000.00
偿还债务支付的现金 15000000.00 75000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 306678.48 2346460.08其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15306678.48 77346460.08
筹资活动产生的现金流量净额 15798769.92 -22346460.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 （四十五） 52803978.26 842137.03
加：期初现金及现金等价物余额 （四十五） 142236497.87 122308997.38六、期末现金及现金等价物余额 （四十五） 195040476.13 123151134.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东嘉应制药股份有限公司母公司现金流量表
2021 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 68608931.51 72567100.50收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10743600.49 10352671.88
经营活动现金流入小计 79352532.00 82919772.38
购买商品、接受劳务支付的现金 31495940.49 39722679.12支付给职工以及为职工支付的现金 13392575.84 12756508.74
支付的各项税费 6383094.47 4225687.69
支付其他与经营活动有关的现金 28613028.77 65862316.71
经营活动现金流出小计 79884639.57 122567192.26
经营活动产生的现金流量净额 -532107.57 -39647419.88
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 - -金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 269713.41 1212736.37金
投资支付的现金 - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 269713.41 1212736.37
投资活动产生的现金流量净额 -269713.41 -1212736.37
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 31105448.40 55000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 31105448.40 55000000.00
偿还债务支付的现金 15000000.00 30000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 306678.48 1940006.94支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15306678.48 31940006.94
筹资活动产生的现金流量净额 15798769.92 23059993.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 14996948.94 -17800163.19
加：期初现金及现金等价物余额 21210482.62 24515235.93六、期末现金及现金等价物余额 36207431.56 6715072.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东嘉应制药股份有限公司合并所有者权益变动表
2021 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、年初余额 507509848.00 123406532.58 27223004.60 24866655.88 683006041.06 683006041.06
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额 507509848.00 123406532.58 27223004.60 24866655.88 683006041.06 683006041.06三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 4185798.91 4185798.91 4185798.91列）
（一）综合收益总额 4185798.91 4185798.91 4185798.91
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 507509848.00 123406532.58 27223004.60 29052454.79 687191839.97 687191839.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东嘉应制药股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、年初余额 507509848.00 123406532.58 27223004.60 5028307.63 663167692.81 663167692.81
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额 507509848.00 123406532.58 27223004.60 5028307.63 663167692.81 663167692.81
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2893941.22 -2893941.22 -2893941.22
（一）综合收益总额 -2893941.22 -2893941.22 -2893941.22
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 507509848.00 123406532.58 27223004.60 2134366.41 660273751.59 660273751.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东嘉应制药股份有限公司母公司所有者权益变动表
2021 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目 其他权益工具 减：库股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、年初余额 507509848.00 123406532.58 27223004.60 -232860950.16 425278435.02
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额 507509848.00 123406532.58 27223004.60 -232860950.16 425278435.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -4545052.43 -4545052.43
（一）综合收益总额 -4545052.43 -4545052.43
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 507509848.00 123406532.58 27223004.60 -237406002.59 420733382.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东嘉应制药股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股 永续债 其他
一、年初余额 507509848.00 123406532.58 27223004.60 -252569822.32 405569562.86
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额 507509848.00 123406532.58 27223004.60 -252569822.32 405569562.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2932646.86 -2932646.86
（一）综合收益总额 -2932646.86 -2932646.86
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 507509848.00 123406532.58 27223004.60 -255502469.18 402636916.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东嘉应制药股份有限公司
二○二一年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东嘉应制药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2003 年 3 月7 日，系经梅州市工商行政管理局登记注册的有限责任公司，注册号为4414012000662，注册资本为人民币 4529 万元，其中：黄小彪出资人民币 1488 万元，占注册资本的 32.86%；陈泳洪出资人民币 1255.50 万元，占注册资本的 27.72%；
刘秀香出资人民币 745万元，占注册资本的 16.45%；黄俊民出资人民币 511.50万元，占注册资本的 11.29%；经梅州市人民政府梅市府办函[2003]8 号文批准，广东梅州制药厂以无形资产评估价为基础并经双方协商作价出资人民币 529 万元，占注册资本的 11.68%。
2003 年 3 月 28 日，经股东刘秀香本人申请及股东会决议通过，刘秀香与黄智勇签订《股权转让协议》，刘秀香将持有的 16.45%股权全部转让给黄智勇，转让后黄智勇持有公司 16.45%的股权。
根据 2004 年 4 月 28 日梅州市人民政府梅市府办函[2004]47 号文“关于同意转让梅州市嘉应制药有限公司国有股权的批复”，2004 年 7 月 20 日梅州市财政局梅市财企[2004]3 号文“关于梅州市嘉应制药有限公司国有股权转让的通知”，并经 2004 年 12月 30 日股东会决议通过，同意广东梅州制药厂将持有本公司 11.68%的国有股权按评估值 533.92 万元的价格转让给具有优先购买权的公司股东黄小彪、陈泳洪、黄智勇、黄俊民。
2005 年 1 月 5 日，经股东会决议通过新增股东黄利兵，各股东签订《股权转让协议》，公司原四位股东将持有 0.23%的股权以原价 10.5818 万元转让给黄利兵。经国有股转让及新增股东后，公司注册资本仍为人民币 4529 万元，其中：黄小彪出资人民币1633.0841 万元，占注册资本的 36.05%；陈泳洪出资人民币 1428.5396 万元，占注册资本的 31.54%；黄智勇出资人民币 874.7968 万元，占注册资本的 19.31%；黄俊民出资人民币 581.9977 万元，占注册资本的 12.87%；黄利兵出资人民币 10.5818 万元，占注册资本的 0.23%。
2005 年 3 月 18 日经原梅州市嘉应制药有限公司的各股东发起人协议，并经广东省人民政府办公厅于 2005 年 4 月 26 日粤办函[2005]235 号文件《关于同意变更设立广东嘉应制药股份有限公司的复函》批准，对原梅州市嘉应制药有限公司经审计确认的截止 2005 年 1 月 31 日的净资产总额 4920 万元，按原各股东的占股比例 1：1 折为 4920 万股普通股，每股面值 1 元，整体改制变更为股份有限公司，各股东所占股份比例保持不变。改制后，本公司股本总额为人民币 4920 万元。2005 年 6 月 1日，公司经广东省工商行政管理局批准，领取了注册号为 4400001010598 营业执照，名称变更为“广东嘉应制药股份有限公司”。
2006 年 9 月 10 日，本公司召开 2006 年第一次临时股东大会，会议审议通过以经审计的 2006 年 6 月 30 日资本公积、任意盈余公积及未分配利润转增股本，其中以资本公积转增 1045028.00 元，任意盈余公积转增 747428.85 元，未分配利润转增10507543.15 元，合计增加股本 12300000.00 元。增资后股本变更为 61500000.00元。
根据公司 2007 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］446 号文《关于核准广东嘉应制药股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）2050 万股，每股面值人民币 1.00 元，计人民币 2050 万元，变更后的注册资本为人民币 8200万元。其中：有限售条件的流通股份占 75.00%，无限售条件的流通股份占 25.00%。
根据 2010 年 8 月 26 日本公司召开的 2010 年度第二次股东大会，本公司以 2010 年6 月 30 日股本 8200 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，同时按每 10 股由资本公积金转增 7 股，转增后，注册资本增至人民币 164000000.00 元。
根据 2011 年 4 月 7 日本公司召开的 2010 年度股东大会，本公司以 2010 年 12 月 31日股本 16400 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2.5 股，同时按每 10 股派发现金红利 0.5（含税），派发后，注册资本增至人民币 205000000.00 元。
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]1332 号文《关于核准广东嘉应制药股份有限公司向江苏省中国药科大学控股有限责任公司等发行股份购买资产的批复》核准，本公司向药大控股发行 1785353 股股份，向长沙大邦发行 992084 股股份，向颜振基发行 9586013 股股份，向张衡发行 9348709 股股份，向陈磊发行 6049586股股份，向陈鸿金发行 5750096 股股份，向林少贤发行 5750096 股股份，向周应军发行4960525股股份，向熊伟发行4532462股股份，以上共计发行股份48754924股，用以收购湖南金沙药业有限责任公司 64.466%的股权，截止 2013 年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 253754924 股，公司注册资本为 253754924.00 元。
根据 2014 年 3 月 25 日本公司召开的 2013 年度股东大会，本公司以公司总股本253754924 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.80 元（含税）人民币现金。同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股。转增后，注册资本增至人民币 507509848.00 元。
根据公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过关于公司《2017 年半年度利润分配预案》的议案，分配方案的具体内容为：以公司总股本 507509848 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.4 元（含税），共计现金红利 20300393.92 元人民币，不送红股，不进行公积金转增股本。
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司累计发行股本总数 50750.98 万股，注册资本为50750.98 万元。
公司统一社会信用代码为：91441400748002647K；公司经营范围：货物进出口、技术进出口；生产：片剂，胶囊剂，颗粒剂，丸剂（蜜丸、水蜜丸、水丸），散剂，中药前处理和提取车间（口服制剂）；农副产品收购。公司注册地为广东省梅州市，公司地址为广东省梅州市东升工业园 B 区。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 8 月 12 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
广东嘉应医药有限公司（以下简称“嘉应医药”）
湖南金沙药业有限责任公司（以下简称“金沙药业”）
嘉应(深圳)大健康发展有限公司（以下简称“嘉应健康”）
广东嘉惠融资租赁有限公司（以下简称“嘉惠租赁”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、合同资产等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量
方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于
在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发，显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
1）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据银行承兑汇票按承兑票据类型评级划分商业承兑汇票
2）应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以账龄特征划分为若干应收款项组合
应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄组合 预期信用损失率（%）
1年以内（含 1年） 5.00
1-2年（含 2年） 10.00
2-3年（含 3年） 30.00
3年以上 50.00
3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
押金、保证金、代扣代缴的本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、质保金等应收款项社保及公积金
应收关联方的款项 本组合为风险较低应收关联方的款项
应收其他款项 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
其他应收款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄组合 预期信用损失率（%）
1年以内（含 1年） 5.00
1-2年（含 2年） 10.00
2-3年（含 3年） 30.00
3年以上 50.00
4）长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品。
2、 发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20、30 3.00 4.85、3.23通用设备 年限平均法 5 3.00 19.40
专用设备 年限平均法 10 3.00 9.70
运输设备 年限平均法 5 3.00 19.40
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 取得时尚可使用年限
商标权 10 预计使用年限
专利技术 10 预计使用年限
软件 5 预计使用年限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 合同负债
合同负债会计政策适用于 2020 年度及以后。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(二十) 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的固定资产大修理支出，将发生的大修理费用在下一次大修理前平均摊销；
其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 收入
以下收入会计政策适用于 2020 年度及以后：
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相
关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过
程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司商品销售收入以货物发出并经客户签收后确认。
以下收入会计政策适用于 2019 年度：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司商品销售收入以货物发出并经客户签收后确认。
(二十四) 政府补助
1、 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点本公司是以收到政府补助款日为确认时点。
3、 会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更本报告期内未发生重要的会计政策变更。
2、 重要会计估计变更本报告期内未发生重要的会计估计变更。
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税*1 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 13%增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
嘉应医药 25%
金沙药业 15%
嘉应健康 25%
嘉惠租赁 25%
(二) 税收优惠
2017 年 9 月 5 日金沙药业取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合批准颁发的 GR201743000298 号高新技术证书，2017 年度至 2019 年度，子公司金沙药业所得税汇算清缴使用 15%的企业所得税税率。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额库存现金
银行存款 195040476.13 117197523.73
其他货币资金 25038974.14
项目 期末余额 年初余额
合计 195040476.13 142236497.87
注：期初余额中的其他货币资金为使用受限的银行监管账户资金，用于对外投资。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 43178699.33 32116563.37商业承兑汇票
合计 43178699.33 32116563.37
2、 期末公司无质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5944699.05商业承兑汇票
合计 5944699.05
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露账龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 106095305.34 109301434.31
1 至 2 年（含 2 年） 2404831.44 7248287.44
2 至 3 年（含 3 年） 640099.36 1384044.54
3 年以上 17903486.58 17470226.07
小计 127043722.72 135403992.36
减：坏账准备 20990536.25 21797937.59合计 106053186.47 113606054.77
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 12603029.47 9.92% 12603029.47 100.00 0.00
按组合计提坏账准备的应收账款 114440693.25 90.08% 8387506.78 7.33 106053186.47
其中： 0.00 0.00账龄组合 114440693.25 90.08% 8387506.78 7.33 106053186.47
合计 127043722.72 100.00% 20990536.25 106053186.47期初余额
类 别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 12915421.47 9.54 12915421.47 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 122488570.89 90.46 8882516.12 7.25 113606054.77
其中：
账龄组合 122488570.89 90.46 8882516.12 7.25 113606054.77
合 计 135403992.36 100.00 21797937.59 113606054.77
3、 期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖北佰钧汉医药有限公司 4618933.14 4618933.14 100.00 预计无法收回
广东广源医药物流公司 4341869.08 4341869.08 100.00 预计无法收回
四川司罗德医药有限责任公司 2701020.93 2701020.93 100.00 预计无法收回
赣州医药有限责任公司 495234.00 495234.00 100.00 预计无法收回
其他单位 445972.32 445972.32 100.00 预计无法收回
合计 12603029.47 12603029.47
4、 按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 106095305.34 5304765.27 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 2404831.44 240483.14 10.00期末余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2 至 3 年（含 3 年） 640099.36 192029.81 30.00
3 年以上 5300457.11 2650228.56 50.00
合计 114440693.25 8387506.78
（续）期初余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 109301434.31 5465071.72 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 7248287.44 724828.74 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 1384044.54 415213.36 30.00
3 年以上 4554804.60 2277402.30 50.00
合计 122488570.89 8882516.12
5、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项组合 12914593.47 - 311564.00 12603029.47
账龄组合 8883344.12 230397.29 726234.63 8387506.78
合计 21797937.59 230397.29 1037798.63 20990536.25
6、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 4618933.14 3.64 4618933.14
第二名 4341869.08 3.42 4341869.08
第三名 2843318.52 2.24 142165.93
第四名 2792387.06 2.20 139619.35
第五名 2772607.31 2.18 138630.37
合计 17369115.11 13.68% 9381217.86
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况项目 期末余额 期初余额
应收票据 -- 20756813.82应收账款
合计 -- 20756813.82
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综
本期终止确 其他
项目 年初余额 本期新增 期末余额 合收益中确认
认 变动的损失准备
银行承兑汇票 20756813.82 20756813.82 --
合计 20756813.82 20756813.82 --
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示期末余额 年初余额账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 17489342.13 99.77 17943396.08 99.69
1 至 2 年（含 2 年） 39834.73 0.23 56252.23 0.31
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 17529176.86 100.00 17999648.31 100.00期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象 年末余额 占预付款项年末余额合计数的比例(%)
第一名 16644000.00 94.95%
第二名 135200.00 0.77%
第三名 72500.00 0.41%
第四名 72000.00 0.41%
第五名 18150.00 0.10%
合计 16941850.00 96.65%
3、 期末中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额应收利息应收股利
其他应收款项 10677934.57 34043019.52
合计 10677934.57 34043019.52
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 11039535.15 35765040.38
1 至 2 年（含 2 年） 108662.08 1548.66
2 至 3 年（含 3 年） 30000.00 32000.00
3 年以上 143160.62 25986.63
小计 11321357.85 35824575.67
减：坏账准备 643423.28 1781556.15合计 10677934.57 34043019.52
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 32000.00 82000.00
备用金 10196119.39 1843580.12
其他往来款 698544.65 33749301.94
员工借款 394693.81 149693.61
小计 11321357.85 35824575.67
减：坏账准备 643423.28 1781556.15合 计 10677934.57 34043019.52
（3）坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减信用损失
值) 值)
年初余额 1781556.15 1781556.15年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回 1138132.87 1138132.87本期转销本期核销其他变动
期末余额 643423.28 643423.28
（4）按账龄组合计提坏账准备期末余额名称
其它收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 11039535.15 551976.76 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 108662.08 10866.21 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 30000.00 9000.00 30.00
3 年以上 143160.62 71580.31 50.00
合计 11321357.85 643423.28
（5）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 1781556.15 486867.13 1625000.00 0.00 643423.28
合计 1781556.15 486867.13 1625000.00 0.00 643423.28
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额
第一名 办事处备用金 978206.14 1 年以内 8.64 48910.31
第二名 办事处备用金 960904.55 1 年以内 8.49 48045.23
第三名 办事处备用金 928124.24 1 年以内 8.20 46406.21
第四名 办事处备用金 924549.62 1 年以内 8.17 46227.48
第五名 办事处备用金 728424.45 1 年以内 6.43 36421.22
合计 4520209.00 39.93 226010.45
(七) 存货
1、 存货分类期末余额 年初余额项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 27275245.75 1043467.94 26231777.81 34142689.51 1043467.94 33099221.57
在产品 9072337.88 275138.56 8797199.32 11498957.18 275138.56 11223818.62
库存商品 42551848.18 1037266.59 41514581.59 22876247.45 1037266.59 21838980.86
发出商品 6637181.22 6637181.22 6636532.40 6636532.40
合计 85536613.03 2355873.09 83180739.94 75154426.54 2355873.09 72798553.45
2、 存货跌价准备本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1043467.94 1043467.94
在产品 275138.56 275138.56
库存商品 1037266.59 1037266.59发出商品
合计 2355873.09 2355873.09
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税额 932971.04 84505.26
预缴税金 16741.24 878602.62
合计 949712.28 963107.88
(九) 长期股权投资本期增减变动减值准备期
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 末余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润联营企业
广东华清园生物科技有限公司(以下 29468097.04 737164.02 30205261.06
简称“华清园生物”)广东康慈医疗管理有限公司（以下简 28799297.02 24310084.69-4489212.33称“康慈医疗”）
合计 58267394.06 -3752048.31 54515345.75
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理项目 期末余额 年初余额
固定资产 233802064.70 245779822.56固定资产清理
合计 233802064.70 245779822.56
2、 固定资产情况项目 房屋及建筑物 运输工具 通用设备 专用设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 279877429.28 16395350.95 29988018.97 122323112.53 448583911.73
（2）本期增加金额 241410.66 228297.48 469708.14
—购置 241410.66 228297.48 469708.14
—在建工程转入
（3）本期减少金额 182108.00 119459.44 1289405.40 1590972.84
—处置或报废 182108.00 119459.44 1289405.40 1590972.84
（4）期末余额 279877429.28 16213242.95 30109970.19 121262004.61 447462647.03
2．累计折旧
（1）年初余额 97512454.42 11416548.57 23266196.05 70608890.13 202804089.17
（2）本期增加金额 4898423.71 1195136.65 767405.20 5387579.38 12248544.94
—计提 4898423.71 1195136.65 767405.20 5387579.38 12248544.94
（3）本期减少金额 0.00 173002.60 113480.82 1105568.36 1392051.78
—处置或报废 0.00 173002.60 113480.82 1105568.36 1392051.78
（4）期末余额 102410878.13 12438682.62 23920120.43 74890901.15 213660582.33
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 177466551.15 3774560.33 6189849.76 46371103.46 233802064.70
项目 房屋及建筑物 运输工具 通用设备 专用设备 合计
（2）上年期末账面价值 182364974.86 4978802.38 6721822.92 51714222.40 245779822.56
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况项目 土地使用权 专利技术 商标权 软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 61828219.04 45870000.00 5590000.00 728587.27 114016806.312、本期增加金额 8000.00 8000.00
（1）购置 8000.00 8000.00
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 61828219.04 45870000.00 5590000.00 736587.27 114024806.31二、累计摊销
1、年初余额 11284158.37 32873500.00 5547500.00 148690.47 49853848.842、本期增加金额 630239.17 2345774.48 15000.00 31963.98 3022977.63
（1）计提 630239.17 2345774.48 15000.00 31963.98 3022977.63
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 11914397.54 35219274.48 5562500.00 180654.45 52876826.47三、减值准备
1、年初余额2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额四、账面价值
1、期末账面价值 49913821.50 10650725.52 27500.00 555932.82 61147979.842、年初账面价值 50544060.67 12996500.00 42500.00 579896.80 64162957.47
(十二) 商誉
1、 商誉变动情况被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他账面原值
2013 年非同一控制下
360918994.48 360918994.48合并金沙药业
小计 360918994.48 360918994.48减值准备
2013 年非同一控制下
360918994.48 360918994.48合并金沙药业
小计 360918994.48 360918994.48账面价值
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息公司以含商誉在内的长期资产组认定为最小资产组组合，资产组组合包括：固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用和商誉。
3、 商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》第二十五条规定：“在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失”。本次商誉资产所在的资产组未发现有该资产组在公平交易中的销售协议价格；也未发现存在一个与该资产组相同的活跃交易市场；也缺乏或难以取得同行业类似资产组的最近交易价格或者结果；因此以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20781017.64 5195254.41 25930534.54 5621787.05可抵扣亏损内部未实现利润
合计 20781017.64 5195254.41 25930534.54 5621787.05
2、 未经抵销的递延所得税负债期末余额 年初余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债分步实现非同一控
制下的控股合并确 138986943.04 34746735.76 138986943.04 34746735.76认投资收益
合计 138986943.04 34746735.76 138986943.04 34746735.76
3、 未确认递延所得税资产明细项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 360918994.48 360918994.48
可抵扣亏损 19891161.41 10510798.19
合计 380810155.89 371429792.67
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份 期末余额 年初余额 备注
2022 年 2438038.26 2438038.26
2023 年 360197.36 360197.36
2024 年 1801871.78 1801871.78
2025 年 5910690.79 5910690.79
2026 年 9380363.22
合计 19891161.41 10510798.19
(十四) 其他非流动资产
期末余额 年初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
期末余额 年初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设备款 - - 87588.00 87588.00
合计 - - 87588.00 87588.00
(十五) 短期借款
1、 短期借款分类项目 期末余额 年初余额
抵押借款 21105448.40
信用借款 10000000.00 15000000.00
票据融资 5163916.94
合计 31105448.40 20163916.94
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十六) 应付账款
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 6475672.76 8993174.59
1－2 年（含 2 年） 30573.75 299706.95
2－3 年（含 3 年） 145.16 145.16
3 年以上 1003609.45 1003609.45
合计 7510001.12 10296636.15
(十七) 合同负债
项目 期初余额 期末余额
销售合同预收款项 24587054.69 23986800.67
合计 24587054.69 23986800.67
(十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 6423517.22 25459357.10 28845378.16 3037496.16
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利-设定提存计划 2069363.01 2069363.01辞退福利
合计 6423517.22 27528720.11 30914741.17 3037496.16
2、 短期薪酬列示项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 6487304.88 21717173.98 25103569.20 3100909.66
（2）职工福利费 38277.60 1867426.18 1858364.68 47339.10
（3）社会保险费 1285069.86 1285069.86
其中：医疗保险费 1165497.92 1165497.92工伤保险费 91912.07 91912.07
生育保险费 44948.57 44948.57
（4）住房公积金 364720.00 364720.00
（5）工会经费和职工教育经费 -102065.26 224967.08 233654.42 -110752.60
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 6423517.22 25459357.10 28845378.16 3037496.16
3、 设定提存计划列示项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2002809.19 2002809.19
失业保险费 66553.82 66553.82
合计 2069363.01 2069363.01
(十九) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 4922463.13 3527679.11
企业所得税 1977800.91 6712984.68
个人所得税 -7211.26 21680.74
房产税 746151.18
土地使用税 54447.30
城市维护建设税 341861.40 524396.14
税费项目 期末余额 年初余额
教育费附加 244186.72 374568.68
印花税 5750.00 7231.30
其他 0.00
合计 8285449.38 11168540.65
(二十) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额应付利息应付股利
其他应付款项 11397348.15 15299806.82
合计 11397348.15 15299806.82
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 年初余额
押金及保证金 10781432.69 13868963.55
往来款 794775.56
其他 615915.46 636067.71
合计 11397348.15 15299806.82
(二十一) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
待转销项税额 3196317.10 3118284.09其他
合计 3196317.10 3118284.09
(二十二) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 229528.77 16649.22 212879.55
合计 229528.77 16649.22 212879.55
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 与收益相关
2018 省级促进经济发展专项资金（企 229528.77 16649.22 212879.55 与资产相关业技术改造用途）
合计 229528.77 16649.22 212879.55
(二十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 507509848.00 507509848.00
(二十四) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 123406532.58 123406532.58
合计 123406532.58 123406532.58
(二十五) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27223004.60 27223004.60
合计 27223004.60 27223004.60
(二十六) 未分配利润
项目 本期金额 上年金额
调整前上年年末未分配利润 24866655.88 5028307.64
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润 24866655.88 5028307.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4185798.91 -2893941.22减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
项目 本期金额 上年金额应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润 29052454.79 2134366.41
调整年初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00元。
2、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期未分配利润 0.00 元。
(二十七) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 252275713.81 60622060.97 208250220.53 61178376.12其他业务
合计 252275713.81 60622060.97 208250220.53 61178376.12
(二十八) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1812558.40 1448405.66
教育费附加 1294684.56 1034275.66
房产税 1272695.54 1212390.92
土地使用税 214309.74 250607.94
车船使用税 12750.00 11550.00
印花税 93311.40 91914.84
其他 21608.61 20793.92
合计 4721918.25 4069938.94
(二十九) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运杂费 1687487.34 1401740.39
项目 本期金额 上期金额
广告宣传费 48877992.49 40226785.17
工资及奖金 3769303.95 5079857.25
市场开发费 76371355.25 57399291.31
办事处及人员费用 17585937.31 8913037.65
其他 9433.46 11670.84
合计 148301509.80 113032382.61
(三十) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
办公费 755931.23 2220108.46
差旅费 1257227.26 831419.39
业务招待费 210514.29 156321.28
中介机构及信息披露费 2620948.18 2240234.50
员工薪酬及福利 11782291.45 12071206.72
折旧、摊销 6266598.82 6615721.81租金水电 900605.13 1012294.46
其他 2578838.38 2450631.55
合计 26372954.74 27597938.17
(三十一) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
材料费 291646.62 89590.87
人员工资及福利 1836502.90 55977.92
折旧费 836859.98 134711.61
其他 787056.31 106735.19
合计 3752065.81 387015.59
(三十二) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 306678.48 2395031.33
减：利息收入 -1018084.31 613581.73手续费支出 32369.39 26559.53
项目 本期金额 上期金额
合计 -679036.44 1808009.13
(三十三) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
与企业日常活动相关的政府补助 201300.00 26962.53
代扣个人所得税手续费返还 3072.15
合计 204372.15 26962.53其中，政府补助明细如下：
补助项目 本期金额 与资产相关/与收益相关
湖南省研发财政奖补资金 171300 与收益相关长沙高新区支持企业申报高新技术企业
30000 与收益相关资金
合计 201300
(三十四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -3752048.31 266969.70
合计 -3752048.31 266969.70
(三十五) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 829767.20 -96682.32
其他应收款坏账损失 1138132.87 -982341.24
合计 1967900.07 1079023.56
(三十六) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -185109.51 -32822.41 -185109.51
合计 -185109.51 -32822.41 -185109.51
(三十七) 营业外收入计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额损益的金额
政府补助 45649.22 16649.22 45649.22
其他 17444.09 300 17444.09
合计 63093.31 16949.22 63093.31
(三十八) 营业外支出计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额损益的金额滞纳金支出
捐赠支出 6000.00 1152410.04 6000.00
处置固定资产损失 354.95 19804.83 354.95
其他 40250.00 348871.50 40250.00
合计 46604.95 1521086.37 46604.95
(三十九) 所得税费用
1、 所得税费用表项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 2823511.34 1072451.21
递延所得税费用 426533.19 -324000.91
合计 3250044.53 748450.30
2、 会计利润与所得税费用调整过程项目 本期金额
利润总额 9781617.72
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2445404.43
子公司适用不同税率的影响 -1882341.26调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22152.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
项目 本期金额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1726817.29
对子公司或联营企业投资收益产生的影响 938012.07加计扣除的影响其他
所得税费用 3250044.53
(四十) 每股收益
1、 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 4185798.91 -2893941.22
本公司发行在外普通股的加权平均数 507509848.00 507509848.00
基本每股收益 0.0082 -0.0057
其中：持续经营基本每股收益 0.0082 -0.0057终止经营基本每股收益
(四十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金项目 本期金额 上期金额
往来款 620000.00
保证金 198517.00 1633243.53
政府补助 230300.00
利息收入 1018084.31 613581.73
其他 20516.24
合计 2087417.55 2246825.26
2、 支付的其他与经营活动有关的现金项目 本期金额 上期金额
往来款 13487119.81 28017186.20
付现销售费用 144518947.25 109946590.79
付现管理费用 7354684.70 10364645.44
项目 本期金额 上期金额
银行手续费 32369.39 30060.56
合计 165393121.15 148358482.99
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润 4185798.91 -2893941.22
加：信用减值损失 -1967900.07 1079023.56资产减值准备
固定资产折旧 12248544.94 10983551.64
无形资产摊销 3022977.63 2937678.00长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 354.9519804.83号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 185109.51 32822.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 306678.48 2277674.88
投资损失（收益以“－”号填列） 3752048.31 -266969.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 426532.64 -324000.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10382186.49 -5118805.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 66397758.61 56899341.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -73206257.54 -48520563.60其他
经营活动产生的现金流量净额 4969459.88 17105615.86
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额 195040476.13 123151134.41
补充资料 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 142236497.87 122308997.38加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 52803978.26 842137.03
2、 现金和现金等价物的构成项目 期末余额 年初余额
一、现金 195040476.13 117197523.73
其中：库存现金可随时用于支付的银行存款 195040476.13 117197523.73可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 195040476.13 117197523.73
(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值（万元） 受限原因
固定资产 3440.97 抵押借款*1
无形资产 307.58 抵押借款*1
合计 3748.55*2020年 12月 29日，嘉应制药与交通银行股份有限公司梅州分行签订编号为“粤交银梅 2020年综字 003 号”的《综合授信合同》。截至报告期末，取得借款人民币 21105448.40 元，抵押物为位于梅江区东升工业园 S333 线以北的固定资产一批。
(四十四) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或资产负债表
种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
2018 省级促进经济
310000.00 递延收益 16649.22 16649.22 营业外收入发展专项资金（企计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或资产负债表
种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目业技术改造用途）
六、 合并范围的变更报告期内合并范围未发生变动。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
嘉应医药 广东省梅州市 广东省梅州市 商品流通业 100.00 设立非同一控制
金沙药业 湖南省长沙市 湖南省长沙市 生产、销售 100.00下企业合并
嘉应健康 广东省深圳市 广东省深圳市 投资 100.00 设立
嘉惠租赁 广东省深圳市 广东省广州市 融资租赁 100.00 设立
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业持股比例(%) 对合营企业 对本公司
合营企业或联 主要经 或联营企业 活动是否
注册地 业务性质
营企业名称 营地 直接 间接 投资的会计 具有战略
处理方法 性生产科技广东省
华清园生物 广东省平远县 研发、梅片 34.62 权益法 是平远县树种植等
2、 重要联营企业的主要财务信息期末余额/本期金额 年初余额/上期金额
华清园生物 …… 华清园生物 ……
流动资产 23369157.21 52327503.05
期末余额/本期金额 年初余额/上期金额
华清园生物 …… 华清园生物 ……
非流动资产 133176632.36 102145755.24
资产合计 156545789.57 154473258.29
流动负债 26666907.40 41373755.51
非流动负债 5056565.36 30549412.90
负债合计 64676887.70 71923168.41
按持股比例计算的净资产份额 3180501382.74 30064742.73
对联营企业权益投资的账面价值 30205261.06 29468097.04
营业收入 16731450.11 18564015.84
净利润 2129301.04 771142.99终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 2129301.04 771142.99
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息期末余额/本期金额 年初余额/上期金额
联营企业：
康慈医疗
投资账面价值合计 24310084.69 28799297.02下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -4489212.33 0
—其他综合收益
—综合收益总额 -4489212.33 0
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会执行审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
业务 母公司对本公司的 母公司对本公司
母公司名称 注册地 注册资本
性质 持股比例(%) 的表决权比例(%)
深圳市老虎汇资产管 广东省
投资 30000 万元人民币 11.27 11.27
理有限公司 深圳市公司不存在控股股东及实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
朱拉伊 本公司董事长
朱拉伊 本公司总经理
冯彪 本公司副董事长
郭华平、徐驰、肖义南、陈程俊、黄志瀚 本公司公司董事范杰来、钟高华、赖义财 本公司公司监事徐胜利 本公司董事会秘书
陈晓燕 本公司财务总监
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易报告期内未发生采购商品/接受劳务情况的关联交易。
3、 关键管理人员薪酬项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 1867900.00 1903750.00
(六) 关联方应收应付款项本公司无需要披露的关联往来余额。
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司无需要单独披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司无需要单独披露的重大或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项报告期无需要披露的重要的非调整事项。
十二、 其他重要事项
（一） 前期会计差错更正报告期无需要披露的前期会计差错更正事项。
（二） 债务重组报告期无需要披露的债务重组交易或事项。
（三） 资产置换报告期无需要披露的资产置换事项。
（四） 年金计划报告期无需要披露的年金计划事项。
（五） 终止经营报告期无需要披露的终止经营情况。
（六） 分部信息报告期无需要披露的分部信息。
（七） 其他对投资者决策有影响的重要事项报告期无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 26975381.10 21050833.19商业承兑汇票
合计 26975381.10 21050833.19
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5944699.05商业承兑汇票
合计 5944699.05
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露账龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 20547958.39 19940240.85
1 至 2 年（含 2 年） 410741.69 149567.91
2 至 3 年（含 3 年） 87501.11 118441.00
3 年以上 4835703.40 4766871.40
小计 25881904.59 24975121.16
减：坏账准备 5896009.82 5814372.53合计 19985894.77 19160748.63
2、 按坏账计提方法分类列示类 别 期末余额
账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的 4766871.40 18.42% 4766871.40 100.00 0.00应收账款
按组合计提坏账准备 21115033.19 81.58% 1129138.42 5.35 19985894.77的应收账款
其中：
账龄组合 21115033.19 81.58% 1129138.42 5.35 19985894.77合并关联方组合
合 计 25881904.59 100.00% 5896009.82 19985894.77
（续）上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应 4766871.40 19.09 4766871.40 100.00收账款
按组合计提坏账准备的 20208249.76 80.91 1047501.13 5.18 19160748.63应收账款
其中：
账龄组合 20208249.76 80.91 1047501.13 5.18 19160748.63合并关联方组合
合 计 24975121.16 100.00 5814372.53 19160748.63
3、 期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广东广源医药物流公司 4341869.08 4341869.08 100.00 预计无法收回
海南金谷药业有限公司 118800.00 118800.00 100.00 预计无法收回
其他单位 306202.32 306202.32 100.00 预计无法收回
合 计 4766871.40 4766871.40
4、 按账龄组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 20547958.39 1027397.92 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 410741.69 41074.17 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 87501.11 26250.33 30.00
3 年以上 68832.00 34416.00 50.00
合计 21115033.19 1129138.42
（续）期初余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 19940240.85 997012.04 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 149567.91 14956.79 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 118441.00 35532.30 30.00
3 年以上 50.00
合计 20208249.76 1047501.13
5、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项组合 4766871.40 4766871.40
账龄组合 1047501.13 81637.29 1129138.4215
合计 5814372.53 81637.29 5896009.8215
6、 本期无实际核销的应收账款。
7、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 4341869.08 16.78% 4341869.08
第二名 2719242.19 10.51% 135962.11
第三名 2238992.46 8.65% 111949.62
第四名 2104338.39 8.13% 105216.92
第五名 2053999.11 7.94% 102699.96期末余额单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
合计 13458441.23 52.01% 4797697.69
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况项目 期末余额 期初余额
应收票据 - 5662937.26应收账款
合计 - 5662937.26
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他
本期终止确 其他 综合收益中
项目 年初余额 本期新增 期末余额
认 变动 确认的损失准备
银行承兑汇票 5662937.26 5662937.26 -
合计 5662937.26 5662937.26 -
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额应收利息应收股利
其他应收款项 187724.56 173191.39
合计 187724.56 173191.39
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 80646.10 145050.60
1 至 2 年（含 2 年） 20589.40
2 至 3 年（含 3 年） 30000.00 32000.00
3 年以上 143160.62 25986.63
账龄 期末余额 年初余额
小计 274396.12 203037.23
减：坏账准备 86671.56 29845.84合计 187724.56 173191.39
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
员工借款 63773.61 68773.61
保证金 32000.00 32000.00
其他往来 178622.51 102263.62
小计 274396.12 203037.23
减：坏账准备 86671.56 29845.84合计 187724.56 173191.39
（3）按账龄组合计提坏账准备：
期末余额名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 80646.10 4032.31 5
1 至 2 年（含 2 年） 20589.40 2058.94 10
2 至 3 年（含 3 年） 30000.00 9000.00 30
3 年以上 143160.62 71580.31 50
合计 274396.12 86671.56 14.78
（4）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初余额 29845.84 29845.84年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
本期计提 56825.72 56825.72本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额 86671.56 86671.56
（5）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 29845.84 56825.72 86671.56
合计 29845.84 56825.72 86671.56
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额余额合计数的比例
第一名 其他往来 85173.99 3 年以上 31.04% 42587.00
第二名 其他往来 77428.90 1 年以内 28.22% 3871.45
第三名 其他往来 32000.00 3 年以上 11.66% 16000.00
第四名 员工借支 30000.00 1 至 2 年 10.93% 3000.00
第五名 员工借支 20000.00 2 至 3 年 7.29% 6000.00
合计 244602.89 89.14% 71458.45
(五) 长期股权投资
期末余额 年初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 540157803.90 360918994.48 179238809.42 540157803.90 360918994.48 179238809.42
对联营合营企业投资 30205261.06 30205261.06 29468097.04 29468097.04
合计 570363064.96 360918994.48 209444070.48 569625900.94 360918994.48 208706906.46
1、 对子公司投资本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
嘉应医药 10000000.00 10000000.00
金沙药业 491847803.90 491847803.90 360918994.48
嘉应健康 38310000.00 38310000.00
合计 540157803.90 540157803.90
2、 对联营、合营企业投资本期增减变动减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 益变动 利或利润 准备
2．联营企业
华清园生物 29468097.04 737164.02 30205261.06
合计 29468097.04 737164.02 30205261.06
(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 72882782.42 38886102.84 69501558.26 38702852.24其他业务
合计 72882782.42 38886102.84 69501558.26 38702852.24
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 737164.02 266969.70
合计 737164.02 266969.70
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -185464.46
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 246949.22标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生项目 金额 说明
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25733.76其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 35751.00
（减）所得税影响额 10846.98
少数股东权益影响额（税后）
合计 24904.02
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元）报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.61% 0.0082 0.0082
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.61% 0.0082 0.0082广东嘉应制药股份有限公司（加盖公章）
2021 年 8 月 12 日