罗平锌电:2021年半年度财务报告

云南罗平锌电股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：云南罗平锌电股份有限公司单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 377845581.08 320650146.38结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 4275000.00
应收账款 13993542.61 6487135.25应收款项融资
预付款项 78730862.11 88932979.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 11980360.02 8905995.56
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 284252879.43 256784980.59合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9108440.03 6226362.55
流动资产合计 775911665.28 692262599.41
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 108361587.13 115112615.82其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 658123472.71 628805689.61
在建工程 34508757.54 22822943.53生产性生物资产油气资产
使用权资产 350000.09
无形资产 868336216.80 860398162.13开发支出
商誉 2303474.24 2303474.24
长期待摊费用 33383708.69 37515588.71
递延所得税资产 2850496.08 2526698.77其他非流动资产
非流动资产合计 1708217713.28 1669485172.81
资产总计 2484129378.56 2361747772.22
流动负债：
短期借款 605000000.00 402000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 21715206.95 18010000.00
应付账款 143786078.35 143797134.10预收款项
合同负债 22619158.61 30691118.43卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 14716847.34 27690566.83
应交税费 7105983.94 14430679.34
其他应付款 21695456.59 21166224.37
其中：应付利息 368087.50 244399.93应付股利 2497168.37 2497168.37应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20415890.59 89420727.92
其他流动负债 2940490.63 8489845.40
流动负债合计 859995113.00 755696296.39
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款 55961618.82 71517788.49
长期应付职工薪酬 2078918.75 4601910.78
预计负债 31129054.77 30307947.15
递延收益 17830509.48 18340791.90
递延所得税负债 341367.07 585497.79其他非流动负债
非流动负债合计 107341468.89 125353936.11
负债合计 967336581.89 881050232.50
所有者权益：
股本 323395267.00 323395267.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1495443568.73 1495443568.73
减：库存股其他综合收益 -715466.25
专项储备 12866172.87 12879300.78
盈余公积 34308111.32 34308111.32一般风险准备
未分配利润 -391532665.50 -424659698.05
归属于母公司所有者权益合计 1474480454.42 1440651083.53
少数股东权益 42312342.25 40046456.19
所有者权益合计 1516792796.67 1480697539.72
负债和所有者权益总计 2484129378.56 2361747772.22
法定代表人：李尤立 主管会计工作负责人：张金美 会计机构负责人：张金美2、母公司资产负债表单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 231360894.92 255696244.00交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 19077021.54 1746577.34应收款项融资
预付款项 128256512.69 70890387.60
其他应收款 3030363.24 5023768.33
其中：应收利息应收股利
存货 220654083.36 228345882.23合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 556050.32
流动资产合计 602378875.75 562258909.82
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 1301704823.93 1273455852.62其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 448981988.15 425838051.07
在建工程 33474915.84 22557963.53生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 57434150.48 48283351.44开发支出商誉
长期待摊费用 30027624.78 34441321.97递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计 1871623503.18 1804576540.63
资产总计 2474002378.93 2366835450.45
流动负债：
短期借款 387000000.00 157000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 239715206.95 263010000.00
应付账款 152482561.83 160381568.27预收款项
合同负债 11305580.20 28952850.35
应付职工薪酬 12916724.13 24224473.78
应交税费 1686453.14 7578868.32
其他应付款 13797104.05 13742866.52
其中：应付利息 368087.50 244399.93应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20415890.59 89420727.92
其他流动负债 1469725.43 3763870.55
流动负债合计 840789246.32 748075225.71
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款 5337618.82 15837788.49
长期应付职工薪酬 2078918.75 4601910.78
预计负债 13588445.49 13963271.49
递延收益 17830509.48 18340791.90递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 38835492.54 52743762.66
负债合计 879624738.86 800818988.37
所有者权益：
股本 323395267.00 323395267.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1493346097.23 1493346097.23
减：库存股其他综合收益
专项储备 2198868.37 1122057.62
盈余公积 34308111.32 34308111.32
未分配利润 -258870703.85 -286155071.09
所有者权益合计 1594377640.07 1566016462.08
负债和所有者权益总计 2474002378.93 2366835450.45
3、合并利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 994036456.98 527351270.62
其中：营业收入 994036456.98 527351270.62利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 952740115.44 668203190.49
其中：营业成本 872369479.56 584690599.14利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 10496800.22 5704056.83
销售费用 1729921.51 10154905.54
管理费用 54310360.78 56307695.31
研发费用 2023433.29 1799888.61
财务费用 11810120.08 9546045.06
其中：利息费用 11560282.87 8541243.36利息收入 906478.44 420744.53
加：其他收益 601998.19 813508.71投资收益（损失以“－”号-4333256.50 -4927215.63
填列）
其中：对联营企业和合营企-4531028.69 -3367888.23业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以434673.67“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”885174.25 -7809304.68号填列）资产减值损失（损失以“-”-72478.78 -610829.62号填列）资产处置收益（损失以“-”3524062.51号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42336514.88 -153385761.09
加：营业外收入 124611.32 825902.93减：营业外支出 810115.03 1408767.47四、利润总额（亏损总额以“－”号41651011.17 -153968625.63
填列）
减：所得税费用 7013993.71 -1415405.60五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34637017.46 -152553220.03
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以34637017.46 -152553220.03“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 33127032.55 -151915728.78
2.少数股东损益 1509984.91 -637491.25
六、其他综合收益的税后净额 1402875.00归属母公司所有者的其他综合收
715466.25益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
715466.25合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 715466.25
6.外币财务报表折算差额
7.其他归属于少数股东的其他综合收益
687408.75的税后净额
七、综合收益总额 36039892.46 -152553220.03归属于母公司所有者的综合收
33842498.80 -151915728.78益总额归属于少数股东的综合收益总
2197393.66 -637491.25额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 -0.47
（二）稀释每股收益 0.10 -0.47
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李尤立 主管会计工作负责人：张金美 会计机构负责人：张金美4、母公司利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 811861163.99 509972419.84
减：营业成本 742823502.44 586477896.96税金及附加 5347343.16 2749423.93
销售费用 857152.83 3859724.66
管理费用 38221189.88 41885120.67
研发费用 2023433.29 1799888.61
财务费用 10116457.11 8776851.55
其中：利息费用 9760695.51 7727576.69利息收入 683389.29 354990.14
加：其他收益 593286.47 805180.41投资收益（损失以“－”10468688.58 35072784.37号填列）
其中：对联营企业和合营-4531028.69 -3367888.23企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失-183451.33以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”1075191.21 -7758608.84号填列）资产减值损失（损失以“-”-72478.78 -616612.09号填列）资产处置收益（损失以“-”3524062.51号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填27877383.94 -108073742.69
列）
加：营业外收入 107762.28 823367.39减：营业外支出 700778.98 1368768.77三、利润总额（亏损总额以“－”27284367.24 -108619144.07号填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填27284367.24 -108619144.07
列）
（一）持续经营净利润（净亏27284367.24 -108619144.07损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 27284367.24 -108619144.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 -0.34
（二）稀释每股收益 0.08 -0.34
5、合并现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现1087456444.67 671486848.01金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 70534.05收到其他与经营活动有关的现
21352281.10 19360172.20金
经营活动现金流入小计 1108808725.77 690917554.26
购买商品、接受劳务支付的现898108761.67 581828791.31金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的
102736962.66 98097470.46现金
支付的各项税费 48540007.28 19402900.54支付其他与经营活动有关的现
42437062.07 22185175.08金
经营活动现金流出小计 1091822793.68 721514337.39
经营活动产生的现金流量净额 16985932.09 -30596783.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2220000.00 740000.00
处置固定资产、无形资产和其3948700.00 6895569.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6168700.00 7635569.00
购建固定资产、无形资产和其46491959.14 41296923.45他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支
-5003199.16付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 1000000.00 2000000.00金
投资活动现金流出小计 47491959.14 38293724.29
投资活动产生的现金流量净额 -41323259.14 -30658155.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 24500000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 383867555.56 100000000.00收到其他与筹资活动有关的现
50102001.52 65987473.20金
筹资活动现金流入小计 433969557.08 190487473.20
偿还债务支付的现金 293010000.00 85020841.09
分配股利、利润或偿付利息支9312595.83 5953240.30付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现
87548879.75 59298069.08金
筹资活动现金流出小计 389871475.58 150272150.47
筹资活动产生的现金流量净额 44098081.50 40215322.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 19760754.45 -21039615.69
加：期初现金及现金等价物余223208680.38 152226945.03额
六、期末现金及现金等价物余额 242969434.83 131187329.34
6、母公司现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现855934459.30 561344236.47金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现
34170299.08 1187796.11金
经营活动现金流入小计 890104758.38 562532032.58
购买商品、接受劳务支付的现687252303.78 486714164.95金支付给职工以及为职工支付的
89117401.78 86656252.14现金
支付的各项税费 23252075.45 6027221.40支付其他与经营活动有关的现
12343737.17 13395178.98金
经营活动现金流出小计 811965518.18 592792817.47
经营活动产生的现金流量净额 78139240.20 -30260784.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 17220000.00 40740000.00
处置固定资产、无形资产和其3948700.00 6895569.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 21168700.00 47635569.00
购建固定资产、无形资产和其26619975.49 27397962.32他长期资产支付的现金
投资支付的现金 35000000.00 44740000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 61619975.49 72137962.32
投资活动产生的现金流量净额 -40451275.49 -24502393.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 250000000.00 100000000.00收到其他与筹资活动有关的现
50102001.52 65987473.20金
筹资活动现金流入小计 300102001.52 165987473.20
偿还债务支付的现金 293010000.00 85020841.09
分配股利、利润或偿付利息支8732595.83 5953240.30付的现金支付其他与筹资活动有关的现
87448879.75 59298069.08金
筹资活动现金流出小计 389191475.58 150272150.47
筹资活动产生的现金流量净额 -89089474.06 15715322.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -51401509.35 -39047855.48
加：期初现金及现金等价物余170813131.64 150007405.01额
六、期末现金及现金等价物余额 119411622.29 110959549.53
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度归属于母公司所有者权益
其他权 一减
益工具 般
项目 ：
其他综合 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 收益 险 他
先 续 存
他 准
股 债 股备
一、上年
期末余 323395267.00 1495443568.73 -715466.25 12879300.78 34308111.32 -424659698.05 1440651083.53 40046456.19 1480697539.72额
加：
会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年
期初余 323395267.00 1495443568.73 -715466.25 12879300.78 34308111.32 -424659698.05 1440651083.53 40046456.19 1480697539.72额
三、本期 715466.25 -13127.91 33127032.55 33829370.89 2265886.06 36095256.95增减变动金额
（减少以“－”号填列）
（一）综
合收益 33127032.55 33127032.55 1509984.91 34637017.46总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所
有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专
-13127.91 -13127.91 68492.40 55364.49项储备
1．本期
8747114.11 8747114.11 200806.70 8947920.81提取
2．本期
8760242.02 8760242.02 132314.30 8892556.32使用
（六）其
715466.25 715466.25 687408.75 1402875.00他
四、本期
期末余 323395267.00 1495443568.73 12866172.87 34308111.32 -391532665.50 1474480454.42 42312342.25 1516792796.67额上期金额
单位：元2020 年半年度归属于母公司所有者权益
其他权 一减
益工具 般
项目 ：
其他综合 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 收益 险 他
先 续 存
他 准
股 债 股备
一、上年
期末余 323395267.00 1495443568.73 11002942.71 34308111.32 -297323476.81 1566826412.95 -884269.10 1565942143.85额
加：
会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年
期初余 323395267.00 1495443568.73 11002942.71 34308111.32 -297323476.81 1566826412.95 -884269.10 1565942143.85额
三、本期增减变动金额
1145456.95 -151915728.77 -150770271.82 41372252.98 -109398018.84
（减少以“－”号填列）
（一）综
合收益 -151915728.77 -151915728.77 -637491.26 -152553220.03总额
（二）所
有者投 42172314.96 42172314.96入和减少资本
1．所有者投入
24500000.00 24500000.00的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 17672314.96 17672314.96
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所
有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专
1145456.95 1145456.95 -162570.72 982886.23项储备
1．本期
8483861.06 8483861.06 26351.34 8510212.40提取
2．本期
7338404.11 7338404.11 188922.06 7527326.17使用
（六）其他
四、本期
期末余 323395267.00 1495443568.73 12148399.66 34308111.32 -449239205.58 1416056141.13 40487983.88 1456544125.01额
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
其他权 减
益工具 ：
项目 其他综合
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其 收益
先 续 存他
股 债 股
一、上年
期末余 323395267.00 1493346097.23 1122057.62 34308111.32 -286155071.09 1566016462.08额
加：
会计政策变更前期差错更正其他
二、本年 323395267.00 1493346097.23 1122057.62 34308111.32 -286155071.09 1566016462.08期初余额
三、本期增减变动金额
1076810.75 27284367.24 28361177.99
（减少以“－”号填列）
（一）综
合收益 27284367.24 27284367.24总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所
有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专
1076810.75 1076810.75项储备
1．本期
3980839.42 3980839.42提取
2．本期
2904028.67 2904028.67使用
（六）其他
四、本期
期末余 323395267.00 1493346097.23 2198868.37 34308111.32 -258870703.85 1594377640.07额上期金额
单位：元2020 年半年度
其他权益工具 减：
项目 优 永 库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
先 续 其他 存
股 债 股
一、上年期末余额 323395267.00 1493346097.23 1308196.27 34308111.32 -206654481.29 1645703190.53
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 323395267.00 1493346097.23 1308196.27 34308111.32 -206654481.29 1645703190.53
三、本期增减变动金额
157160.23 -108619144.07 -108461983.84（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -108619144.07 -108619144.07
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 157160.23 157160.23
1．本期提取 4271089.54 4271089.54
2．本期使用 4113929.31 4113929.31
（六）其他
四、本期期末余额 323395267.00 1493346097.23 1465356.50 34308111.32 -315273625.36 1537241206.69
三、公司基本情况云南罗平锌电股份有限公司(以下简称本公司）是经云南省经贸委云经贸企改[2000]735 号文《云南省经贸委关于设立云南罗平锌电股份有限公司的批复》批准，由罗平县锌电公司作为主发起人，联合罗平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集团有限公司、罗平县医药公司、昆明天津三达电气有限公司、寻甸回族彝族自治县化肥厂等五家发起人于 2000 年 12 月 21日共同发起设立的股份有限公司。罗平县锌电公司以其所拥有的采矿、选矿、锌冶炼及腊庄水力发电站的经营性净资产出资，经评估净资产为 9175.33 万元；罗平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集团有限公司、罗平县医药公司、昆明天津三达电气有限公司和寻甸回族彝族自治县化肥厂分别投入现金 1400.60 万元、500 万元、100 万元、50 万元和 30 万元，发起人投入股份公司的净资产总额为 11255.93 万元，按 1:0.68 比例折股 7654 万元，公司股改时的注册资本人民币 7654 万元，2000年 12 月 21 日取得云南省工商行政管理局核发的 5300001011572 号《企业法人营业执照》。
2003 年 2 月 7 日，罗平县医药公司经批准改制并更名为云南省罗平县汇康药业有限责任公司，承继持有原罗平县医药公司所持公司的 68 万股股份。2003 年 12 月 12 日，寻甸回族彝族自治县化肥厂经批准改制并更名为云南国天力化工冶炼有限公司，承继持有原寻甸回族彝族自治县化肥厂所持公司的 20.40 万股股份，2003 年 12 月 30 日，云南国天力化工冶炼有限公司与自然人王长生签订《股权转让协议》，将所持有的 20.40 万股本公司股份转让给王长生。2006 年 8 月 9 日，罗平县迅达实业有限责任公司与云南黎山怒水旅游开发有限责任公司签订股权转让协议书，迅达实业将所持有的 952.40 万股本公司股份转让给云南黎山怒水旅游开发有限责任公司。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]14 号文件核准，2007 年 2 月 1 日本公司向社会公众发行了 2560 万股人民币普通股，并于 2007 年 2 月 15 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码 002114，2007 年 3 月 14 日公司注册资本变更为人民币 10214 万元。
根据公司 2007 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本 8171.20 万元全部由资本公积转增股本。2008 年 4 月 30 日，公司将资本公积 8171.20 万元转增股本，变更后的注册资本为人民币 18385.20 万元。
经公司于 2013 年 4 月 24 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议批准，并经中国证监会于 2013 年 10 月 18 日出具的《关于核准云南罗平锌电股份有限公司向贵州泛华矿业集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1315 号）核准，本公司向贵州泛华矿业集团有限公司（以下简称“贵州泛华矿业”）发行 87988827 股股份购买其持有的普定县向荣矿业有
限公司（以下简称“向荣矿业”）和普定县德荣矿业有限公司（以下简称“德荣矿业”）100%的股权，变更后的注册资本为人民币 271840827 元。本公司已于 2013 年 12 月 6 日完成相关工商变更登记。
公司 2017 年非公开发行新增 51554440 股的股份登记手续于 2017 年 2 月 10 日在中国证券登记结算公司深圳分公司办理完毕。2017 年 2 月 20 日，上述新增股份在深圳证券交易所上市。2017 年 3 月 2 日，公司在云南省工商行政管理局办理完毕工商变更登记手续，并取得了云南省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，公司注册资本由 271840827 元变更为323395267 元。
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司总股本为 323395267 股，其中：323390823 股为无限售条件股份4444 股为限售股份。
公司法定代表人于 2014 年 9 月 16 日由许克昌变更为杨建兴，2019 年 4 月 11 日由杨建兴变更为李尤立，公司现统一社会信用代码为：915300007098268547。公司注册地址为：云南省曲靖市罗平县罗雄镇九龙大道南段。
本公司许可项目有：矿产资源（非煤矿山）开采、矿产资源勘查、危险化学品生产、金属与非金属矿产资源地质勘探、水力发电（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）；一般项目有：常用有色金属冶炼、选矿、有色金属合金制造、有色金属合金销售、金属材料制造、有色金属压延加工、贵金属冶炼、矿山机械制造、金属链条及其他金属制品销售、货物进出口、锻件及粉末冶金制品制造、锻件及粉末冶金制品销售、新材料技术研发、高性能有色金属及合金材料销售、金属链条及其他金属制品制造、农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司控股股东为罗平县锌电公司，持有公司 27.40%股份。公司的控股股东罗平县锌电公司为云南省罗平县国有资产运营有限公司的全资子公司，公司的实质控制人为罗平县国有资产监督管理委员会。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司设有证券投资部、办公室、财务部、审计部、企业管理部、人力资源部、营销部、工程部、党委办公室、安全管理部、环境管理部、技术中心，各职能部门按照独立运行、相互制衡的原则履行职责。
本公司的子公司包括罗平富锌农业发展有限公司、富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司、普定县向荣矿业有限公司、普定县德荣矿业有限公司、普定县宏泰矿业有限公司、云南胜凯锌业有限公司、云南锌隆胜亿实业发展有限公司。公司全资子公司罗平县荣信稀贵金属有限责任公司，于 2021 年 3 月 3 日对其注册名称、营业范围、注册资本与住所进行了变更，其名称变更为罗平富锌农业发展有限公司，公司对其持股比例不变。
本公司合并财务报表范围包括云南罗平锌电股份有限公司、罗平富锌农业发展有限公司、富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司、普定县向荣矿业有限公司、普定县德荣矿业有限公司、普定县宏泰矿业有限公司、云南锌隆胜亿实业发展有限公司、云南胜凯锌业有限公司 8 家公司。
·
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司本期因执行财政部有关规定导致的会计政策变更如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注2018 年 12 月财政部修订并发布了《企业会 相关会计政策变更已经本 不影响净利润、净资产，计准则第 21 号——租赁》（财会【2018】35 号）公司第七届董事会第十九次 仅对报表列报有影响（以下简称“新租赁准则”）， 要求在境内外同时 （临时）会议批准上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告
准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期本公司营业周期与会计期间一致。
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间保持一致。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具金融资产和金融负债本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司目前暂时无指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本
公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债使用第一层次输入值。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据本公司应收票据为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
本公司将银行承兑汇票按承兑人分为 6 家大型商业银行（中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政银行、交通银行）以及 9 家上市公司银行（招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）的（以下简称 6+9 银行）、除此以外的银行（以下简称非 6+9 银行）。商业承兑汇票的承兑人为非金融机构。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
应收 6+9 银行承兑汇票的承兑人信用风险极低，且票据期间在 1 年以内，故预期不会发生信用损失，预期信用损失率为 0。应收非 6+9 银行承兑汇票和商业承兑汇票的信用风险较高，本公司结合历史损失经验及前瞻性信息，按其账龄分析其预期损失率，预期信用损失的计提同应收账款一致，详见七、4。
12、应收账款本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：历史上对方回款及时性、对方的管理人员变化、对方的经营情况变化等。
以单项工具为基础的评估。对于在单项工具层面可以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，比如无法联系对方、对方破产清算、债务人死亡等，本公司可以单项分析其信用风险显著增加，以该项工具的预期损失率计量其损失准备。
对于在单项工具层面可以合理成本获得关于信用风险较低的充分证据，比如各类业务保证金、代垫职工社保费、合并范围内关联方欠款等，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，将其预期损失率确定为 0，不计提损失准备。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照账龄（初始确认日至报表日的时间长度）为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照账龄为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司对于信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失。除单项确定预期信用损失的应收账款外，本公司基于客户性质、历史信用损失经验、账龄等信用风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失计量方法：
组合 预期信用损失计量方法
合并范围内的 本组合应收账款为本公司纳入合并范围的法人单位之间形成的应收款项，与其他应收款项应收款 存在不同的信用风险水平。公司根据其信用风险特征，作为一个组合单项评估信用风险并确认预期信用损失。
账龄组合 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测基础上，根据客户的信用风险特征以账龄组合为基础评估应收账款的信用风险并确认预期信用损失。
其中，账龄组合预期信用损失计提比例如下：
组合 预期信用损失计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 51-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 40
4-5 年 60
5 年以上 100
13、应收款项融资公司持有的应收 6+9 银行承兑汇票，资产负债表日后存在背书或贴现的，表明公司管理该应收票据的业务模式可能是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。公司将其在“应收款项融资”项目列报。
14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、担保物类型、初始确认日期、债务人的性质为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
对于其他应收款项预期信用损失的计量，比照前述应收款项的预期信用损失计量方法处理。
15、存货本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、长期股权投资本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
18、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、交通运输设备、电子设备、其他设备等。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-45 3-5 9.7—2.16
机器设备 年限平均法 10-30 3-5 9.7—3.23
交通运输设备 年限平均法 6-8 3-5 16.17—12.13
电子设备 年限平均法 5-8 3-5 19.4—12.13
其他设备 年限平均法 8 3-5 12.13
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
19、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整，但不调整原已计提的折旧额。
20、借款费用发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21、使用权资产在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、专利技术、非专利技术、办公软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权无形资产按开发利用方案确定的可采储量，在法律规定的有效年限内按每期的实际产量摊销；探矿权无形资产暂不摊销，待转为采矿权后进行摊销；专利技术、非专利技术、办公软件按预计使用年限 10 年、5 年进行摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
无形资产-尾矿综合利用专利，由于无法预见其为本公司带来经济利益的期限，因此其使用寿命不确定。在每个会计期间，本公司对该项资产的预计使用寿命进行复核。
23、长期资产减值本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24、长期待摊费用本公司的长期待摊费用为腊庄电厂坝段公路修建和公司提质整改等发生的费用。该等费用在预计受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。腊庄电厂坝段公路修建费用的摊销年限为 10 年，公司提质整改费用的摊销年限为 3-10 年。
25、合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、补贴、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、辞退福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本公司暂不存在设定受益计划。
（2）离职后福利的会计处理方法
辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。其中对超过 1 年予以支付离职补偿款，按预计折现率折现后计入当期损益。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，作为其他长期职工薪酬处理。
（3）辞退福利的会计处理方法职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期福利主要为退休职工的生活补助费，该项政策并非公司的法定义务，暂按预计执行 5 年计算该项支出。预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，作为其他长期职工薪酬处理。
27、预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债：矿山环境综合治理费，是因未来清理矿场而产生的环境治理及搬迁补偿成本的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出。根据采矿数量及国家规定计算标准每吨 3 元确认为负债；其他预计负债根据有关信息进行分析，如果满足确认条件则根据当期可以获取的信息估计确认。
28、股份支付用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司暂无股份支付行为。
29、收入收入确认和计量所采用的会计政策本公司的营业收入主要包括销售商品收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1、客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2、客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3、在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象:1、本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2、本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3、本公司已将该商品的实物转移给客户。
4、本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5、客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收取客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
30、政府补助本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助，具体有更新改造专项补助、环保专项补助、技术改造专项补助、研究研发专项补助、贷款贴息等。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司政府补助均为货币性资产，按照实际收到的金额计量。
固定资产更新改造、环保设备及设施专项补助、技改设备及设施专项补助为与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
研究研发专项补助以及其他临时性、奖励性补助为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿当期或以前期间已经发生的成本费用的，收到时计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法本公司的租赁业务包括经营性租入办公用房屋等。租金在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
33、其他重要的会计政策和会计估计
（1）勘探开发支出：本公司在采矿过程中发生的勘探支出，全部计入当期采矿成本，不进行资本化；
（2）资源税：公司的原矿石和精矿资源税按销售收入扣减运费后的 100%或 130%作为计税基础，税率 5%征收，各矿
山的计税基础及税率如下：
矿山 计税基础 税率
富乐矿 销售收入扣除运费后的金额 5%
富利矿 销售收入扣除运费后的金额 5%
普定矿 销售收入扣运费后金额的 130% 3%
（3）维简费：不适用。
（4）安全生产费：按原矿石和尾矿的数量计提，计入专项储备。各矿山的计提标准：
矿山 原矿石（元/吨） 尾矿（元/吨）
富乐矿 10 1
富利矿 10 1
普定矿 10 1.5
（5）矿山环境综合治理费：因未来清理矿场而产生的环境治理及搬迁补偿成本，根据采矿数量及国家规定计算标准每
吨 3 元确认为预计负债。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月财政部修订并发布了
《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会【2018】35 号）（以下简称“新相关会计政策变更已经本公司第七届 不影响净利润、净资产，仅对报表列报租赁准则”）， 要求在境内外同时上市董事会第十九次（临时）会议批准 有影响的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务
报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2021 年1 月 1 日起施行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否合并资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 320650146.38 320650146.38结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 4275000.00 4275000.00
应收账款 6487135.25 6487135.25应收款项融资
预付款项 88932979.08 88932979.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 8905995.56 8905995.56
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 256784980.59 256784980.59合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6226362.55 6226362.55
流动资产合计 692262599.41 692262599.41
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 115112615.82 115112615.82其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 628805689.61 628805689.61
在建工程 22822943.53 22822943.53生产性生物资产油气资产
使用权资产 450000.05 450000.05
无形资产 860398162.13 860398162.13开发支出
商誉 2303474.24 2303474.24
长期待摊费用 37515588.71 37065588.66 -450000.05
递延所得税资产 2526698.77 2526698.77其他非流动资产
非流动资产合计 1669485172.81 1669485172.81
资产总计 2361747772.22 2361747772.22
流动负债：
短期借款 402000000.00 402000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 18010000.00 18010000.00
应付账款 143797134.10 143797134.10预收款项
合同负债 30691118.43 30691118.43卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 27690566.83 27690566.83
应交税费 14430679.34 14430679.34
其他应付款 21166224.37 21166224.37
其中：应付利息 244399.93 244399.93应付股利 2497168.37 2497168.37应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
89420727.92 89420727.92负债
其他流动负债 8489845.40 8489845.40
流动负债合计 755696296.39 755696296.39
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款 71517788.49 71517788.49
长期应付职工薪酬 4601910.78 4601910.78
预计负债 30307947.15 30307947.15
递延收益 18340791.90 18340791.90
递延所得税负债 585497.79 585497.79其他非流动负债
非流动负债合计 125353936.11 125353936.11
负债合计 881050232.50 881050232.50
所有者权益：
股本 323395267.00 323395267.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1495443568.73 1495443568.73
减：库存股其他综合收益 -715466.25 -715466.25
专项储备 12879300.78 12879300.78
盈余公积 34308111.32 34308111.32一般风险准备
未分配利润 -424659698.05 -424659698.05归属于母公司所有者权益
1440651083.53 1440651083.53合计
少数股东权益 40046456.19 40046456.19
所有者权益合计 1480697539.72 1480697539.72
负债和所有者权益总计 2361747772.22 2361747772.22调整情况说明母公司资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 255696244.00 255696244.00交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 1746577.34 1746577.34应收款项融资
预付款项 70890387.60 70890387.60
其他应收款 5023768.33 5023768.33
其中：应收利息应收股利
存货 228345882.23 228345882.23合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 556050.32 556050.32
流动资产合计 562258909.82 562258909.82
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 1273455852.62 1273455852.62其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 425838051.07 425838051.07
在建工程 22557963.53 22557963.53生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 48283351.44 48283351.44开发支出商誉
长期待摊费用 34441321.97 34441321.97递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计 1804576540.63 1804576540.63
资产总计 2366835450.45 2366835450.45
流动负债：
短期借款 157000000.00 157000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 263010000.00 263010000.00
应付账款 160381568.27 160381568.27预收款项
合同负债 28952850.35 28952850.35
应付职工薪酬 24224473.78 24224473.78
应交税费 7578868.32 7578868.32
其他应付款 13742866.52 13742866.52
其中：应付利息 244399.93 244399.93应付股利持有待售负债一年内到期的非流动
89420727.92 89420727.92负债
其他流动负债 3763870.55 3763870.55
流动负债合计 748075225.71 748075225.71
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款 15837788.49 15837788.49
长期应付职工薪酬 4601910.78 4601910.78
预计负债 13963271.49 13963271.49
递延收益 18340791.90 18340791.90递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 52743762.66 52743762.66
负债合计 800818988.37 800818988.37
所有者权益：
股本 323395267.00 323395267.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1493346097.23 1493346097.23
减：库存股其他综合收益
专项储备 1122057.62 1122057.62
盈余公积 34308111.32 34308111.32
未分配利润 -286155071.09 -286155071.09
所有者权益合计 1566016462.08 1566016462.08
负债和所有者权益总计 2366835450.45 2366835450.45调整情况说明
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
使用权资产 450000.05 450000.05
长期待摊费用 37515588.71 37065588.66 -450000.05
35、其他六、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 13%
城市维护建设税 应纳流转税税额 5%、1%企业所得税 应纳税所得额 25%、15%教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税税额 2%
矿产资源税 销售收入扣减运费后的 100%或 130% 5%、3%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
云南罗平锌电股份有限公司 15%
罗平富锌农业发展有限公司 15%
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 25%
普定县向荣矿业有限公司 15%
普定县德荣矿业有限公司 15%
普定县宏泰矿业有限公司 15%
云南胜凯锌业有限公司 15%
云南锌隆胜亿实业发展有限公司 25%
2、税收优惠
（1）依据财税[2011]58 号《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》等文件的相关精神“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税”，根据曲地税二字〔2013〕14 号文件批复，本公司和子公司罗平富锌农业发展有限公司（原荣信公司）从 2012 年度起可享受减按 15%的税率征收企业所得税，子公司云南胜凯锌业有限公司从 2018 年度至 2020 年度享受减按 15%的税率征收企业所得税。依据财政部公告 2020 年第 23 号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
（2）本公司全资子公司普定县向荣矿业有限公司（以下简称“向荣公司”）、普定县德荣矿业有限公司（以下简称“德荣公司”）于 2015 年 12 月 2 日收到普定县国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》。经普定县国家税务局审核，向荣矿业和德荣矿业符合《西部地区鼓励类产业目录 2015 年》、《产业结构调整指导目录（2011 年本）修正》、国家税务总局公告 2012年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、国家税务总局公告 2015 年第 14 号《关于执行有关企业所得税问题的公告》、国家税务总局公告 2015 年第 43 号《税收减免管理办法》规定的设在西部地区鼓励类产业企业减税条件，普定县国家税务局决定予以登记备案，同意向荣公司和德荣公司由原来的 25%的所得税税率减按 15%的税率征收企业所得税。享受优惠期间为：自 2013 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。依据财政部公告2020 年第 23 号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2030年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
（3）母公司于 2020 年 11 月 23 日取得由云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局联合颁发的
GR202053000336 号《高新技术企业证书》，有效期三年，根据相关政策，公司 2021 年、2022 年、2023 年三年内可享受企业所得税率减按 15%征收的税收优惠政策。
3、其他七、合并财务报表项目注释
1、货币资金单位：元项目 期末余额 期初余额
库存现金 2511.53 18917.13
银行存款 162547070.02 185247506.44
其他货币资金 215295999.53 135383722.81
合计 377845581.08 320650146.38其他说明
注：（1）期末所有权受到限制的银行存款-土地复垦保证金额及环境治理保证金合计 28525711.06 元，因其不能随
时用于支付，故不作为现金及现金等价物；
（2）期末其他货币资金中汇票保证金 106350435.19 元为受限货币资金。其他货币资金中的存出投资款 8843550.47
元为不受限货币资金，汇票保证金中 100102013.87 将于 3 个月内到期，故作为现金及现金等价物；
（3）期末货币资金中使用受到限制的金额合计为 134876146.25 元；
（4）除上述情况外，期末货币资金无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4275000.00
合计 4275000.00
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
金 比 金 计提 计提比 账面价值
价值 金额 比例 金额
额 例 额 比例 例
其中：
按组合计提坏账准
4500000.00 100.00% 225000.00 5.00% 4275000.00备的应收票据
其中：
账龄组合 4500000.00 100.00% 225000.00 5.00% 4275000.00
合计 4500000.00 100.00% 225000.00 5.00% 4275000.00
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 225000.00 225000.00
合计 225000.00 225000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目 期末转应收账款金额其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例其
中：
按组合计提坏
账准 24793667.54 100.00% 10800124.93 43.56% 13993542.61 16547419.55 100.00% 10060284.30 60.80% 6487135.25备的应收账款其
中：
账龄
24793667.54 100.00% 10800124.93 43.56% 13993542.61 16547419.55 100.00% 10060284.30 60.80% 6487135.25组合
合计 24793667.54 100.00% 10800124.93 43.56% 13993542.61 16547419.55 100.00% 10060284.30 60.80% 6487135.25
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 24793667.54 10800124.93 43.56%
合计 24793667.54 10800124.93 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 13412891.95
1 至 2 年 358280.48
2 至 3 年 0.01
3 年以上 11022495.10
3 至 4 年 1548071.27
5 年以上 9474423.83
合计 24793667.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 10060284.30 739840.63 10800124.93
合计 10060284.30 739840.63 10800124.93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额的比例上海盛安国际贸易有
4696010.11 18.94% 234800.51限公司浙江协和陶瓷有限公
4285702.72 17.29% 214285.14司云南驰宏资源综合利
3291895.81 13.28% 164594.79用有限公司云南鸿源实业有限公
1548071.27 6.24% 619228.51司云南鼎弘矿业有限责
1354847.51 5.46% 1354847.51任公司
合计 15176527.42 61.21%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额 期初余额账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 57962318.77 73.62% 87402935.98 98.28%
1 至 2 年 6083481.88 7.73% 1217676.18 1.37%
2 至 3 年 5845820.06 7.43% 47310.24 0.05%
3 年以上 8839241.40 11.22% 265056.68 0.30%
合计 78730862.11 -- 88932979.08 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 账龄 占预付款项期末余额
合计数的比例(%)云南际云矿业有限公司（陆良际云矿业有 26059489.74 1年以内 33.10%限公司）
五矿有色金属股份有限公司 7714445.67 1年以内 9.80%
安福县开源矿业有限公司 7000000.00 1年以内 8.89%
云南黄金矿业集团进出口有限公司 4086157.63 1年以内 5.19%
徽安粮控股股份有限公司 2737835.67 1年以内 3.48%
合计 47597928.71 - 60.46%
其他说明：
5、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应收款 11980360.02 8905995.56
合计 11980360.02 8905995.56
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
开采矿产资源合作款 19000000.00 19000000.00
预付货款 8141871.76 9563560.32
期货保证金 8000000.00 5419999.50
保证金 3786794.40 2997950.00
职工欠款 1037637.25 1182369.47
其他 801502.59 973133.13
代付油款 74078.24 74078.24
预付设计费 50000.00 50000.00
预付培训费 49000.00 49000.00
应收代扣个人所得税 10666.88 10666.88
代扣代缴职工社保费用 8281.60 8281.60
合计 40959832.72 39329039.14
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 26839.05 5269.76 30390934.77 30423043.58
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——在本期
本期计提 1320.52 1320.52
本期转回 3702.84 1441188.56 1444891.40
2021年 6月 30日余额 28159.57 1566.92 28988746.21 28979472.70损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9183295.47
1 至 2 年 2925669.23
3 年以上 28850868.02
3 至 4 年 40000.00
5 年以上 28810868.02
合计 40959832.72
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 30423043.58 1320.52 1444891.40 28979472.70
合计 30423043.58 1320.52 1444891.40 28979472.70
注：其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：应收会泽长易矿业有限公司 1421688.56 元的款项为购买原料欠发票进项税而形成的应收款项，公司已经全额计提了坏账准备公司上年度已和该供应商达成了一至意见，承诺 2021 年 6 月 30 日前完成发票开具，本期已收到，故全额转回。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的额比例开采矿产资源合
鑫鑫采矿厂 19000000.00 5 年以上 46.39% 19000000.00作费中粮期货有限公
期货保证金 6613459.00 1 年以内 16.15%司昆明宝源通经贸
预付货款 3498359.20 5 年以上 8.54% 3498359.20有限公司罗平县财政局罗 《环境综合整治平县非税收入管 项目》征用地保证 2850000.00 1-2 年 6.96%
理局 金西南期货有限公
期货保证金 2226006.72 1 年以内 5.43%司
合计 -- 34187824.92 -- 83.47% 22498359.20
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元预计收取的时间、金单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
6、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 179375660.78 179375660.78 178169795.63 178169795.63
在产品 23523578.71 23523578.71 21461143.35 21461143.35
库存商品 74207889.99 72478.78 74135411.21 38960666.01 833432.85 38127233.16
周转材料 6724469.48 6724469.48 10161997.72 10161997.72
委托加工物资 493759.25 493759.25 1594963.03 1594963.03
被套期项目 7269847.70 7269847.70
合计 284325358.21 72478.78 284252879.43 257618413.44 833432.85 256784980.59
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 833432.85 117818.75 878772.82 72478.78
合计 833432.85 117818.75 878772.82 72478.78
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
7、一年内到期的非流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额 期初余额债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
8、其他流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 6856133.46 590874.77
预缴企业所得税 2252306.57 5079437.46
预缴的其他税费 556050.32
合计 9108440.03 6226362.55
其他说明：
9、长期股权投资单位：元本期增减变动减其值
他 其 计准
被投 追 减 综 他 提
期初余额(账面 期末余额(账面 备
资单 加 少 权益法下确认 合 权 宣告发放现金 减 其
价值) 价值) 期
位 投 投 的投资损益 收 益 股利或利润 值 他末
资 资 益 变 准余
调 动 备额整
一、合营企业
二、联营企业罗平县老渡口
发电 38727396.81 -127422.85 2220000.00 36379973.96有限责任公司兴义
黄泥 48298737.25 -4136854.18 44161883.07河发电有限公司永善县金沙矿
28086481.76 -266751.66 27819730.10业有限公司
小计 115112615.82 -4531028.69 2220000.00 108361587.13
合计 115112615.82 -4531028.69 2220000.00 108361587.13其他说明
10、其他非流动金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
11、固定资产单位：元项目 期末余额 期初余额
固定资产 658123472.71 628805689.61
合计 658123472.71 628805689.61
（1）固定资产情况
单位：元项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 交通运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1191319922.1.期初余额 691327899.92 423732784.40 18956421.50 40692337.57 16610478.8221
2.本期增加
35515628.33 20983171.62 2497510.45 2599390.56 1001259.12 62596960.08金额
（1）购置 34462003.99 20983171.62 2497510.45 2599390.56 1001259.12 61543335.74
（2）在建
1053624.34 1053624.34工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
2437512.96 899811.67 374441.89 298401.71 4010168.23金额
（1）处置
978022.52 899811.67 374441.89 298401.71 2550677.79或报废
其他 1459490.44 1459490.44
1249906714.4.期末余额 724406015.29 443816144.35 21079490.06 42993326.42 17611737.9406
二、累计折旧
1.期初余额 278153598.66 242462439.81 10806126.50 21522825.46 9193156.97 562138147.40
2.本期增加
14698405.54 11520092.66 1360286.38 2290257.46 1138671.29 31007713.33金额
（1）计提 14698405.54 11520092.66 1360286.38 2290257.46 1138671.29 31007713.33
3.本期减少
473188.70 681238.36 298207.89 286069.63 1738704.58金额
（1）处置
460600.01 681238.36 298207.89 286069.63 1726115.89或报废
技改转出 12588.69 12588.69
4.期末余额 292378815.50 253301294.11 11868204.99 23527013.29 10331828.26 591407156.15
三、减值准备
1.期初余额 107469.20 260418.61 1754.89 6442.50 376085.20
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 107469.20 260418.61 1754.89 6442.50 376085.20
四、账面价值
1.期末账面
431919730.59 190254431.63 9209530.18 19459870.63 7279909.68 658123472.71价值
2.期初账面
413066832.06 181009925.98 8148540.11 19163069.61 7417321.85 628805689.61价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明
12、在建工程单位：元项目 期末余额 期初余额
在建工程 34508757.54 22822943.53
合计 34508757.54 22822943.53
（1）在建工程情况
单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值二氧化硫技术
改造尾气综合 5180379.18 5180379.18 3388147.37 3388147.37处理水淬渣综合利
4259758.95 4259758.95 3351381.08 3351381.08用技术改造锌厂上清及废
1503915.38 1503915.38 1503915.38 1503915.38液管道改造分析室抽风及
1416180.47 1416180.47 1099296.24 1099296.24烟气处理改造综合利用厂回
转窑冲渣系统 1359686.52 1359686.52 574118.68 574118.68改造综合车间灼烧
1323567.67 1323567.67窑工程锌厂整流柜改
1305084.03 1305084.03造足球场及配套
1100917.44 1100917.44项目初期雨水高位
983767.75 983767.75 983767.75 983767.75水池及管网电解车间二系统南系列电铜
982958.97 982958.97条铜排及阴阳极板改造富乐铅锌矿雨
917431.20 917431.20 458715.60 458715.60污分流水淬渣处理工
894993.46 894993.46程锌厂减速机改
882575.24 882575.24 882575.24 882575.24造
锌厂场地改造 881748.99 881748.99
宏泰一号井 857010.46 857010.46 264980.00 264980.00熔铸工频炉改
796797.33 796797.33 246338.61 246338.61造锌厂净化车间
1.2.3 段浆化搅 701376.19 701376.19拌机改造锌厂换热器新
678285.36 678285.36 678285.36 678285.36增改造浸出车间搅拌
658540.92 658540.92 548449.18 548449.18机改造锌厂地坪建设
原锌厂浴室滤 642201.84 642201.84布房建设工程锌厂锅炉燃煤
破碎新增除尘 555472.49 555472.49 555472.49 555472.49设施锌厂自动提锭
552618.56 552618.56 552618.56 552618.56装置锌厂动力车间
二四系统纯水 530973.47 530973.47 530973.47 530973.47冷却装置改造锌厂净化车间
461196.30 461196.30高温溜槽改造超细长降渣水
分设备优化改 451473.05 451473.05 451473.05 451473.05造净化车间开路
404367.66 404367.66 402882.51 402882.51压滤机改造
茶山小河改造 368952.68 368952.68综合利用厂余
热锅炉爆破清 362640.25 362640.25灰装置改造锌厂净化车间
镉工段压饼机 295986.73 295986.73 295986.73 295986.73改造锌厂变压器更
294903.72 294903.72 294903.72 294903.72新改造
锌厂 5#锅炉控
248672.57 248672.57制系统改造锌厂浸出车间
226394.66 226394.66 224226.52 224226.52淘汰电机更新酸浸渣处理浆
202524.27 202524.27 202524.27 202524.27化槽改造
金坡矿井 176831.24 176831.24综合车间锌氧
粉工段新建铁 169457.53 169457.53制后液储槽综合利用厂解
122123.89 122123.89 122123.89 122123.89析槽改造锌厂酸浸渣处
114407.08 114407.08 114407.08 114407.08理浆化槽改造综合利用厂余热锅炉提热及
72527.53 72527.53 362640.25 362640.25降低烟气温度改造综合厂机修备
59209.38 59209.38 59209.38 59209.38件库蒸汽管网优化
48100.73 48100.73 48100.73 48100.73节能改造
零星工程技改 1462746.40 1462746.40 2709099.55 2709099.55锌厂动力车间
956460.18 956460.18整流柜改造锌厂净化车间一系统一二三
517889.95 517889.95段浆化搅拌机改造
锌厂净化车间-
系统高温溜槽 369453.18 369453.18改造余热锅炉提热
及降低烟气温 72527.53 72527.53度改造
合计 34508757.54 34508757.54 22822943.53 22822943.53
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本利
期 本 本
息 其
转 期 期
资 中：
项 入 其 工程累 利 资
本 本期
目 本期增加金 固 他 计投入 工程 息 金
预算数 期初余额 期末余额 化 利息
名 额 定 减 占预算 进度 资 来
累 资本
称 资 少 比例 本 源
计 化金
产 金 化
金 额
金 额 率额额水淬
渣 其
4500000.00 3351381.08 908377.87 4259758.95 94.66% 100.00
综 他合利用技术改造锌厂自
动 其
600000.00 552618.56 552618.56 92.10% 100.00
提 他锭装置锌厂减其
速 900000.00 882575.24 882575.24 98.06% 100.00他机改造锌厂动力车其
间 1400000.00 956460.18 348623.85 1305084.03 93.22% 100.00他整流柜改造锌厂净化车间其
一 600000.00 517889.95 183486.24 701376.19 116.90% 100.00他系统一二三段浆化搅拌机改造综合车间其
灼 1100000.00 1323567.67 1323567.67 120.32% 100.00他烧窑工程锌厂
场 其
1000000.00 881748.99 881748.99 88.17% 100.00
地 他改造锌厂动力车间二四
系 其
600000.00 530973.47 530973.47 88.50% 100.00
统 他纯水冷却装置改造金
坡 其
3500000.00 176831.24 176831.24 5.05% 6.00
矿 他井宏泰其
一 2500000.00 264980.00 592030.46 857010.46 34.28% 40.00他号井综合利用厂回
转 其
1400000.00 1359686.52 1359686.52 97.12% 100.00
窑 他冲渣系统改造二氧化硫技术改
7000000.00 3388147.37 1792231.81 5180379.18 92.28% 100.00造尾气综合处理合
25100000.00 11326774.84 6684835.66 18011610.50 -- -- --计
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目 本期计提金额 计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
13、使用权资产单位：元项目 办公房屋租金 合计
一、账面原值： 600000.00 600000.00
1.期初余额 450000.05 450000.05
办公房屋租金摊销 99999.96 99999.96
4.期末余额 350000.09 350000.09
1.期末账面价值 350000.09 350000.09
2.期初账面价值 450000.05 450000.05
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元专 非专
尾矿综合利用 财务软件办公
项目 土地使用权 利 利技 采矿权 合计
专利 软件
权 术
一、账面原值
1.期初余额 84561110.89 979682011.53 200000.00 1558298.09 1066001420.51
2.本期增加
26356971.15 26356971.15金额
（1）购
26356971.15 26356971.15置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 110918082.04 979682011.53 200000.00 1558298.09 1092358391.66
二、累计摊销
1.期初余额 13496314.22 190854979.40 1251964.76 205603258.38
2.本期增加
1072818.66 17270658.61 75439.21 18418916.48金额
（1）计
1072818.66 17270658.61 75439.21 18418916.48提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 14569132.88 208125638.01 1327403.97 224022174.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
96348949.16 771556373.52 200000.00 230894.12 868336216.80价值
2.期初账面
71064796.67 788827032.13 200000.00 306333.33 860398162.13价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额处置
的事项 的罗平富锌农业
322581.52 322581.52发展有限公司富源县富村镇
富利铅锌矿有 1980892.72 1980892.72限责任公司
合计 2303474.24 2303474.24
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置的事项合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
经逐项测试，上述子公司正常开展经营活动，其商誉本期不存在减值迹象。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
16、长期待摊费用单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额腊九公路厂区改
1259512.23 81258.90 1178253.33道
厂房提质改造 18123689.81 884283.32 1879945.14 17128027.99
防腐防渗整改 4692393.93 1940102.85 593790.92 2158500.16
绿化工程 6925672.65 1024935.10 516725.28 7433882.47
办公楼改造 1626214.87 398212.54 1228002.33锌厂仓库综合楼
223485.44 18348.62 19464.39 222369.67改造腊庄电厂上坝公
705620.66 36814.98 668805.68路边坡加固
围墙改造 884732.38 34694.01 81401.16 768637.21
玉合安全整改 1170719.37 585359.64 585359.73
房屋租赁费 321000.00 1008000.00 198000.00 1131000.00
房屋装修费 1132547.32 251677.20 880870.12
合计 37065588.66 2935567.04 5544042.39 1073404.62 33383708.69其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1010046.38 219404.70 477457.70 74997.43
预计负债 17540609.28 2631091.38 16344675.66 2451701.34
合计 18550655.66 2850496.08 16822133.36 2526698.77
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额 期初余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并
1365468.28 341367.07 2341991.16 585497.79资产评估增值
合计 1365468.28 341367.07 2341991.16 585497.79
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 2850496.08 2526698.77
递延所得税负债 341367.07 585497.79
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 479994603.55 479994603.55
资产减值准备 39255813.75 41064303.03
递延收益余额 17830509.48 18340791.90
合计 537080926.78 539399698.48
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 7587648.35 7587648.35
2022 年 3791681.53 3791681.53
2023 年 289236641.32 289236641.32
2024 年 59406574.20 59406574.20
2025 年 119972058.15 119972058.15
2026 年
合计 479994603.55 479994603.55 --
其他说明：
18、其他非流动资产单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
抵押借款 47000000.00 47000000.00
保证借款 150000000.00 60000000.00
保证抵押质押借款 408000000.00 295000000.00
合计 605000000.00 402000000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
20、衍生金融负债单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
21、应付票据单位：元种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 9620000.00
银行承兑汇票 12095206.95 18010000.00
合计 21715206.95 18010000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
1 年以内 127518728.70 129982956.39
1 年以上 16267349.65 13814177.71
合计 143786078.35 143797134.10
（2）账龄超过 1年的重要应付账款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
罗平县华禄建筑有限公司 4441434.55 尚未到结算期
罗平县九龙建筑建材有限责任公司 2780700.59 尚未到结算期
云南昌皓建设工程有限公司 921100.92 尚未到结算期
云南随然园林绿化工程有限公司 886238.52 尚未到结算期
昆明星瑞特电力锥形钢管有限公司 865003.42 尚未到结算期
六盘水明伟康物资有限公司 829707.69 尚未到结算期
合计 10724185.69 --
其他说明：
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1年的重要预收款项
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
24、合同负债单位：元项目 期末余额 期初余额
按合同预收的产品销售款 22619158.61 30691118.43
合计 22619158.61 30691118.43报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目 变动金额 变动原因
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 25110425.06 81067496.84 95264510.31 10913411.59
二、离职后福利-设定
1379671.51 7559418.56 7547610.61 1391479.46提存计划
三、辞退福利 78330.15 571028.42 393104.68 256253.89
四、一年内到期的其
1122140.11 2244921.92 1211359.63 2155702.40他福利
合计 27690566.83 91442865.74 104416585.23 14716847.34
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴20429421.24 60563161.82 78868668.06 2123915.00和补贴
2、职工福利费 7032559.51 4637773.53 2394785.983、社会保险费 1259103.86 6959171.41 6988835.11 1229440.16其中：医疗保险648999.41 5164687.74 5626939.98 186747.17费工伤保险
158193.92 922820.63 920064.94 160949.61费生育保险
451910.53 871663.04 441830.19 881743.38费
4、住房公积金 860533.00 4423390.00 4383454.00 900469.005、工会经费和职工教2561366.96 2088062.10 384627.61 4264801.45育经费
其他 1152.00 1152.00
合计 25110425.06 81067496.84 95264510.31 10913411.59
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1322988.25 7254193.21 7246901.86 1330279.602、失业保险费 56683.26 305225.35 300708.75 61199.86合计 1379671.51 7559418.56 7547610.61 1391479.46
其他说明：
26、应交税费单位：元项目 期末余额 期初余额
增值税 1636913.24 9489564.76
企业所得税 3989533.55 2486315.25
个人所得税 13082.48 53719.36
城市维护建设税 81845.68 476497.43
教育费附加 81845.70 476497.46
资源税 588172.78 1175716.10
印花税 100541.37 112073.71
环境保护税 114237.04 160295.27
契税 420042.88
水库基金 79769.22
合计 7105983.94 14430679.34
其他说明：
27、其他应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
应付利息 368087.50 244399.93
应付股利 2497168.37 2497168.37
其他应付款 18830200.72 18424656.07
合计 21695456.59 21166224.37
（1）应付利息
单位：元项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 121916.67
短期借款应付利息 368087.50 122483.26
合计 368087.50 244399.93
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目 期末余额 期初余额
姜燕辉 2497168.37 2497168.37
合计 2497168.37 2497168.37其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
注：2019年7月3日，孙公司罗平县天俊实业有限责任公司清算注销完毕，根据清算剩余净资产对股东进行分配，应付自然人的股利尚未支付。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
押金 7140360.80 6584850.80
质保金 2637300.33 3543776.05
代扣代缴款 2616152.34 2868166.94
保证金 4420962.00 2150000.00
天俊公司股东姜燕辉股金 1000000.00
代收代付款 586988.67 497339.40
暂扣款 509739.26 256444.97
其他 918697.32 1524077.91
合计 18830200.72 18424656.07
2）账龄超过 1年的重要其他应付款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
陕西世纪崇山建设工程有限公司 1000000.00 保证金
浙江岳峰建设有限公司安顺分公司 1000000.00 保证金浙江岳峰建设有限公司安顺分公司（李1000000.00 保证金
辉）浙江岳峰建设有限公司安顺分公司（王1000000.00 保证金
海全）
曲靖展锦鸿商贸有限公司 500000.00 招标押金
合计 4500000.00 --其他说明
28、持有待售负债单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
29、一年内到期的非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 70000000.00
一年内到期的长期应付款 20415890.59 19420727.92
合计 20415890.59 89420727.92
其他说明：
30、其他流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
期末已背书票据不能终止确认转回 4500000.00
待转销项税额 2940490.63 3989845.40
合计 2940490.63 8489845.40
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额息
其他说明：
31、长期应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
长期应付款 55961618.82 71517788.49
合计 55961618.82 71517788.49
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
融资租赁质押借款 5337618.82 15837788.49
暂缓缴纳金坡铅锌矿价款-贵州省国土
30400000.00 30400000.00资源厅
暂缓缴纳芦茅林铅锌矿价款-贵州省国
20224000.00 25280000.00土资源厅
合计 55961618.82 71517788.49
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
32、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 2078918.75 2433494.60
三、其他长期福利 2168416.18
合计 2078918.75 4601910.78
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
33、预计负债单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因
矿山环境综合治理费 17856209.28 16344675.66 按规定计提
投资者诉讼赔偿 13272845.49 13963271.49 按预期损失计提
合计 31129054.77 30307947.15 --其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：（1）预计负债-矿山环境综合治理费，是公司矿山未来清理矿场而产生的环境治理及搬迁补偿成本的现时义务，且
该义务的履行很可能会导致经济利益的流出。根据采矿数量及国家规定计算标准每吨 3 元确认为负债；
（2）预计负债-投资者诉讼赔偿，是因为投资人与公司存在证券虚假陈述责任纠纷，公司根据已经判决（和解）案例的
赔付比例情况，基于谨慎性考虑，按剩余在审案件的标的金额乘以预计赔付比例进行预计。
34、递延收益单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18340791.90 510282.42 17830509.48 政府拨付
合计 18340791.90 510282.42 17830509.48 --
涉及政府补助的项目：
单位：元本期新 本期计入 本期冲减 与资产相
本期计入其他 其他
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 成本费用 期末余额 关/与收益
收益金额 变动
金额 入金额 金额 相关
电锌污水深度 与资产相
6039927.23 189547.86 5850379.37
处理专项资金 关
电锌雨污分流 与资产相
2396564.31 42297.48 2354266.83
项目专项资金 关
含锌渣综合回 与资产相
4631467.83 166565.16 4464902.67
收利用系统 关富乐镇鸡西村与资产相
尾矿库尾矿水 5272832.53 111871.92 5160960.61关深度处理
合计 18340791.90 510282.42 17830509.48
其他说明：
35、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 323395267.00 323395267.00
其他说明：
36、资本公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1495443568.73 1495443568.73
合计 1495443568.73 1495443568.73其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、其他综合收益单位：元本期发生额 期
项目 期初余额 本期所 减：前期计入其他 减：前期计入其 减：所 税后归属于 税后归 末得税前 综合收益当期转入 他综合收益当期 得税费 母公司 属于少 余
发生额 损益 转入留存收益 用 数股东 额
二、将重分类
进损益的其 -715466.25 715466.25 715466.25他综合收益现金
流量套期储 -715466.25 715466.25 715466.25备其他综合收
-715466.25 715466.25 715466.25益合计其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
38、专项储备单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12879300.78 8747114.11 8760242.02 12866172.87
合计 12879300.78 8747114.11 8760242.02 12866172.87其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、盈余公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34308111.32 34308111.32
合计 34308111.32 34308111.32
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、未分配利润单位：元项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 -424659698.05 -297323476.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 33127032.55 -127336221.24期末未分配利润 -391532665.50 -424659698.05
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
41、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 946202516.62 842304859.28 512011966.44 571437497.84
其他业务 47833940.36 30064620.28 15339304.18 13253101.30
合计 994036456.98 872369479.56 527351270.62 584690599.14
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
42、税金及附加单位：元项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1251388.51 321116.50
教育费附加 1251388.46 321089.30
资源税 4988505.91 3109344.98
房产税 885955.56 909731.72
土地使用税 471898.81 391254.49
车船使用税 20865.20 24272.50
印花税 522766.36 225720.24
环境保护税 482407.72 254227.10
契税 420042.88 147300.00
水库基金 201580.81
合计 10496800.22 5704056.83
其他说明：
43、销售费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
运输费 8609906.32
职工薪酬 1023115.76 1079702.29
仓储费 146133.14 189469.19
其他费用 560672.61 275827.74
合计 1729921.51 10154905.54
其他说明：
注：2020年执行新收入准则，本公司销售产品的运输费用为销售合同的合同成本，调整到营业成本列报。
44、管理费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18284417.35 16064818.11
修理费 17088041.96 21418946.21
停工损失 2513370.69 5068145.75
技术服务费 1712160.54 1888442.10
聘请中介机构费、咨询费 1631435.41 1549524.40无形资产摊销 2218291.90 2054673.84
折旧费 2203869.53 1463622.24
办公费 320080.93 276604.85
业务招待费 547421.64 790427.87
汽车使用费 754680.55 721551.90
差旅费 671199.33 573826.47
环境保护费 1078950.44 620348.70
矿山管理费 550000.00 550000.00
劳动保险及劳动保护费 236826.96 110266.66
租赁费 532739.71
矿产资源补偿费 14000.00 14000.00
排污费用 120834.21
其他费用 3952873.84 3021662.00
合计 54310360.78 56307695.31
其他说明：
45、研发费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 1080082.98 1217170.12
折旧费 387815.61 329740.47
药剂、分析、检验试验费 207202.19 98717.16水电费 80225.23 74981.95
技术服务费 13454.01 22094.72材料消耗
其他 254653.27 57184.19
合计 2023433.29 1799888.61
其他说明：
46、财务费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 11560282.87 8541243.36
减：利息收入 906478.44 420744.53加：手续费 917144.99 1112033.85加：汇兑损失 -45206.32其他支出 239170.66 358718.70
合计 11810120.08 9546045.06
其他说明：
47、其他收益单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 367362.78
电锌污水深度处理专项资金摊销 189547.86 161797.50
含锌渣综合回收利用系统摊销 166565.16 140466.15富乐镇鸡西村尾矿库尾矿水深度处理
111871.92 93226.60资金摊销
电锌雨污分流项目专项资金摊销 42297.48 37385.45
代扣代缴个人所得税手续费返还 41715.77 13270.23
高新技术认定奖励 50000.00
合计 601998.19 813508.71
48、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4531028.69 -3367888.23
商品期货投资收益 197772.19 -1559327.40
合计 -4333256.50 -4927215.63
其他说明：
49、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 434673.67
其中：衍生金融工具产生的公允价434673.67值变动收益
合计 434673.67
其他说明：
50、信用减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1400014.88 -7647990.03
应收票据坏账损失 225000.00
应收账款坏账损失 -739840.63 -161314.65
合计 885174.25 -7809304.68
其他说明：
51、资产减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-72478.78 -610829.62损失
合计 -72478.78 -610829.62
其他说明：
52、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额未划分为持有待售的非流动资产处置
3524062.51收益
其中:固定资产处置收益 3524062.51
合计 3524062.51
53、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
罚款收入 6800.00 6800.00
其他 117811.32 825902.93 117811.32
合计 124611.32 825902.93 124611.32
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
54、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
非流动资产毁损报废损失 399924.41 4573.73 399924.41
滞纳金及罚款支出 266523.42 2657.57 266523.42
赞助支出 47283.20 1384100.00 47283.20诉讼赔偿款
其他支出 96384.00 17436.17 96384.00
合计 810115.03 1408767.47 810115.03
其他说明：
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7509140.72
递延所得税费用 -495147.01 -1415405.60
合计 7013993.71 -1415405.60
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额
利润总额 41651011.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 19619115.74
子公司适用不同税率的影响 -7683562.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 81653.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-5003212.73亏损的影响
所得税费用 7013993.71其他说明
56、其他综合收益详见附注详“六、31 其他综合收益”相关内容。
57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额子公司胜凯锌业收回并购前借款
保证金、抵押金 5994281.46 376566.77政府补贴 57714.45 367362.78
利息收入 841778.34 415603.11
归还借支款 180378.28 240430.25
代收代付款 57965.96 2327.67
往来款 12037055.44 17400000.00
其他 2183107.17 557881.62
合计 21352281.10 19360172.20
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
保证金 14123121.58 8043146.23
中介机构服务费 1438711.02 1574821.43
部门及职工借款 1553894.46 2029363.30
业务、办公费 1923908.28 2476444.25赔偿补偿支出 2165306.00
业务招待费 801713.63 696815.34
差旅费 784146.83 687716.07
技术服务费 596887.32 787346.65
银行手续费 354501.18 205604.73
安全、环保支出 1343971.97 450067.98赞助支出 47283.20 544100.00
矿山管理费 550000.00 550000.00
车辆使用费 353021.51 544616.96
修理费 544579.85 65965.81
装卸搬运费 146249.55 368986.96
滞纳金及罚款支出 360863.04 1604.43
矿产资源有偿使用费 5000.00 5000.00
往来款 1092033.11
代收代付款 62388.84
探矿费 592732.00
其他 13596748.70 3153574.94
合计 42437062.07 22185175.08
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
退回姜燕辉股本 1000000.00 2000000.00
合计 1000000.00 2000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额融资租赁款
受限的票据保证金本期归还 50102001.52 65340000.00与工会的借款
汇兑损益 647473.20
合计 50102001.52 65987473.20
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁本金、利息 10950265.88 9505489.80融资租赁服务费、手续费等 148178.68 1824776.08票据保证金 76450435.19 47967803.20
合计 87548879.75 59298069.08
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 34637017.46 -152553220.03
加：资产减值准备 -812695.47 8420134.30固定资产折旧、油气资产折耗、31007713.33 30340976.96生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销 18418916.48 17019856.66
长期待摊费用摊销 5644042.35 5206817.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 -3448459.43 -1014692.16列）固定资产报废损失（收益以324321.33 4384.49“－”号填列）公允价值变动损失（收益以434673.67“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填11810120.08 9546045.06
列）投资损失（收益以“－”号填4333256.50 4927215.63
列）递延所得税资产减少（增加以-323797.31 -1369999.33“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-244130.72 -244130.72“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-27467898.84 19056654.43
填列）经营性应收项目的减少（增加3896345.15 -4991458.80以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-61223492.49 35054633.21以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额 16985932.09 -30596783.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 242969434.83 131187329.34
减：现金的期初余额 223208680.38 152226945.03加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 19760754.45 -21039615.69
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中： --其中： --其中： --其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中： --其中： --其中： --其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金 242969434.83 223208680.38
其中：库存现金 2511.53 18917.13可随时用于支付的银行存款 134021358.96 167908041.96
可随时用于支付的其他货币资金 108945564.34 55281721.29
三、期末现金及现金等价物余额 242969434.83 223208680.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限100102013.87 40305645.88制的现金和现金等价物
其他说明：
59、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
60、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目 期末账面价值 受限原因
环境治理保证金、土地复垦保证金、货币资金 134876146.25汇票保证金
固定资产 146588437.27 银行借款抵押
无形资产 787869733.87 银行借款抵押、质押合计 1069334317.39 --
其他说明：
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 1.86 6.6398 12.35欧元港币
应收账款 -- --
其中：美元欧元港币
长期借款 -- --
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
62、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
套期类别 被套期项目 套期工具 套期数量 被套期风险的性质
公允价值套期 存货-锌金属 上海期货交易所的锌锭期货合 182 吨 市场价格波动风险约
63、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关 83004.05 其他收益 83004.05
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接罗平富锌农业
云南罗平 云南罗平 生产、销售 100.00% 投资设立发展有限公司富源县富村镇
富利铅锌矿有 云南富源 云南富源 生产、销售 60.00% 购买限责任公司
普定县向荣矿 发行权益性证
贵州普定 贵州普定 生产、销售 100.00%业有限公司 券
普定县德荣矿 发行权益性证
贵州普定 贵州普定 生产、销售 100.00%业有限公司 券普定县宏泰矿
贵州普定 贵州普定 生产、销售 100.00% 购买业有限公司云南胜凯锌业
云南罗平 云南罗平 生产、销售 51.00% 购买有限公司
云南锌隆胜亿 云南罗平 云南罗平 国内贸易、物 51.00% 投资设立实业发展有限 资供销公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
注：因经营发展需要，本公司全资子公司罗平县荣信稀贵金属有限责任公司于 2021 年 3 月 3 日对其注册名称、营业范围、注册资本与住所进行了变更。
变更事项 变更前 变更后
公司名称 罗平县荣信稀贵金属有限责任 罗平富锌农业发展有限公司公司
经营范围 锌冶炼水淬渣粉末的生产销 油脂、油料加工；油菜籽及菜籽油储存与农副产品收购、售，金属粉末、锗、镓、铟稀销售；油莱籽及菜籽油分析、检测定级；饲料、原料生贵金属，硫酸铵、氧化锌粉、产、采购、销售；农业种植、油菜籽及菜籽油科普宣传、活性氧化锌、铅渣、铜镉渣、菜籽油自动化加工及农业观光旅游；富锌菜油、有机菌硫酸锌、铅精矿、锌精矿，氧肥、富锌肥料的研究与生产；酒店运营管理、日用百货化锌焙砂、国家允许经营的金销售、农副产品运输服务；锌冶炼水淬渣粉末、新型雾属产品及其原辅料的贸易（不化锌粉、喷吹锌粉的生产销售；金属粉末、锗、镓、铟含国家规定的前置许可项目）。稀贵金属、硫酸铵、氧化锌粉、活性氧化锌、铅渣、铜（依法须经批准的项目，经相镉渣、硫酸锌、铅精矿、锌精矿、氧化锌焙砂、国家允关部门批准后方可开展经营活 许经营的金属产品及其原辅料的贸易(不含国家规定的
动） 前置许可项目)；煤炭购销。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
注册资本 壹仟伍佰万元整 壹亿壹仟伍佰万元整
住所 云南省罗平县罗雄镇万达路 云南省罗平县腊山街道云贵路766号136号
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额富源县富村镇富利铅
40.00% -1437675.55 -3559605.22锌矿有限责任公司云南胜凯锌业有限公
49.00% 1090059.47 18958009.35司云南锌隆胜亿实业发
49.00% 2545009.74 26913938.12展有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额 期初余额子公司
非流动负 非流动负
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 债富源县富村镇富利铅
1899142.64 11615484.11 13514626.75 22271502.01 341367.07 22612869.08 5437738.44 10584091.52 16021829.96 20940385.63 585497.79 21525883.42锌矿有限责任公司云南胜凯锌业
59961859.31 210957.77 60172817.08 27543400.12 27543400.12 52043225.49 6786351.85 58829577.34 22364373.50 22364373.50有限公司云南锌隆胜亿
实业发 159570232.75 3447447.49 163017680.24 107063885.58 107063885.58 169766674.54 3071682.85 172838357.39 122363722.27 122363722.27展有限公司
本期发生额 上期发生额子公司名
综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现金
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 流量富源县富村镇富利
铅锌矿有 -3594188.87 -3594188.87 -2469035.46 0.00 -1348489.21 -1348489.21 1093064.14限责任公司云南胜凯
锌业有限 543523073.57 821736.17 2224611.17 702118.32 214561110.20 96487.96 96487.96 -16624340.79公司云南锌隆胜亿实业
471842411.78 5479159.54 5479159.54 39882162.49 48743468.54 -296683.00 -296683.00 -41421687.22发展有限公司
单位：元其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方法永善县金沙矿
云南永善 云南永善 生产、销售 23.20% 权益法业有限公司云南罗平老渡
口发电有限公 云南罗平 云南罗平 生产、销售 37.00% 权益法司兴义黄泥河发
贵州兴义 贵州兴义 生产、销售 33.00% 权益法电有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
金沙矿业 老渡口 黄泥河 金沙矿业 老渡口 黄泥河
流动资产 77973159.49 8658877.60 18600927.38 72216453.02 11616440.80 34067896.41
非流动资产 85392716.24 90606870.16 525000701.75 101388278.43 93534346.55 536910560.11
资产合计 163365875.73 99265747.76 543601629.13 173604731.45 105150787.35 570978456.52
流动负债 32379440.97 941493.82 54777741.03 42437410.05 482147.32 169618646.66
非流动负债 11073805.02 355000000.00 10104900.00 255000000.00
负债合计 43453245.99 941493.82 409777741.03 52542310.05 482147.32 424618646.66归属于母公司
119912629.74 98324253.94 133823888.10 121062421.40 104668640.03 146359809.86股东权益按持股比例计
算的净资产份 27819730.09 36379973.96 44161883.07 28086481.76 38727396.81 48298737.25额对联营企业权
益投资的账面 27819730.09 36379973.96 44161883.07 28086481.76 38727396.81 48298737.25价值
营业收入 31341506.08 4099160.79 15297606.43 1035797.35 5344865.55 21275374.40
净利润 -1460066.50 -344386.09 -12565633.81 -3350597.75 728831.02 -8538483.48
其他综合收益 -1460066.50 -344386.09 -12565633.81 -3350597.75 728831.02 -8538483.48本年度收到的
来自联营企业 2220000.00 740000.00的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险汇率风险
本公司目前的交易主要以人民币结算，部分原材料锌精矿的采购采用美元结算，由于目前美元与人民币的汇率波动对公司的影响是有利的，故暂无需要应对的汇率风险。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2021 年 6 月 30 日，本公司的带息债务为人民币计价的固定利率及浮动利率合同和美元计价的固定利率合同；其中，人民币固定利率合同金额为 287000000.00 元，人民币固定利率融资租赁借款 27375664.70 元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本公司以市场价格销售锌金属等有色金属产品，因此受到此等价格波动的影响。公司密切关注国内国际有色金属的市场行情，公司销售部门采用月均价、点价及逐日盯市的方式销售产品。
(2)信用风险
于 2021 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，采取预收款销售，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：15176527.42 元。
(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将产品销售作为主要的资金来源，其次为银行借款及供应商信用。于 2021 年 6 月 30 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 1.71 亿元。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2021 年 6 月 30 日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产
货币资金 342912612.99 12596856.29 6686180.44 15649931.36 377845581.08
交易性金融 0.00资产
应收票据 0.00
应收账款 13413168.43 358004.00 1548071.28 9474423.83 24793667.54
其他应收款 9183295.47 2965669.23 40000.00 28770868.02 40959832.72
金融负债 0.00
短期借款 605000000.00 605000000.00
应付票据 21715206.95 21715206.95
应付账款 127518728.70 10574621.51 1813529.00 3849199.14 143756078.35
其他应付款 8355930.32 5779381.45 2497168.37 4694888.95 21327369.09
应付利息 368087.50 368087.50
长期借款 0.00 0.00
长期应付款 5337618.82 50624000.00 55961618.82
长期应付职 2078918.75 2078918.75工薪酬
预计负债 13272845.49 17856209.28 31129054.77
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
罗平县锌电公司 云南罗平 生产、销售 5038.00 27.40% 27.40%本企业的母公司情况的说明
2.控股股东的注册资本及其变化
控股股东 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
罗平县锌电公司 50380000.00 50380000.00本企业最终控制方是。
其他说明：
3.控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东 持股金额 持股比例（%）
期末余额 期初余额 期末比例 期初比例
罗平县锌电公司 88597600.00 88597600.00 27.396 27.396
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
云南省罗平县老渡口发电有限责任公司 有重大影响的权益性投资
兴义黄泥河发电有限责任公司 有重大影响的权益性投资
永善县金沙矿业有限责任公司 有重大影响的权益性投资其他说明
4、其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
姜燕辉 已注销的控股子公司罗平县天俊实业有限责任公司的股东其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额购买硫酸和蒸
罗平县锌电公司 10121263.92 28000000.00 否 9302303.56汽
罗平县锌电公司 转供水 360874.12 1000000.00 否 406071.19
罗平县锌电公司 委托加工费 1901339.53 3100000.00 否 1184508.92永善县金沙矿业
购买锌精矿 否有限责任公司
合计 12383477.57 32100000.00 否 10892883.67
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
罗平县锌电公司 销售二氧化硫废气 1084663.42 1184509.92
合计 1084663.42 1184509.92
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
罗平锌电 固定资产 429993.49
合计 429993.49
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
云南胜凯锌业有限公司 机器设备 212389.38
合计 212389.38关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日毕兴义黄泥河发电有限
33000000.00 2005 年 06 月 29 日 2024 年 06 月 29 日 否责任公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日毕
罗平县锌电公司 20000000.00 2021 年 02 月 24 日 2022 年 02 月 24 日 否
罗平县锌电公司 40000000.00 2021 年 03 月 11 日 2022 年 03 月 11 日 否
罗平县锌电公司 30000000.00 2021 年 04 月 14 日 2022 年 04 月 14 日 否
罗平县锌电公司 50000000.00 2020 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 12 日 否罗平县国有资产运营
15000000.00 2021 年 01 月 26 日 2022 年 01 月 26 日 否有限公司罗平县国有资产运营
15000000.00 2021 年 02 月 24 日 2022 年 02 月 24 日 否有限公司罗平县国有资产运营
40000000.00 2021 年 03 月 12 日 2022 年 03 月 11 日 否有限公司罗平县国有资产运营
30000000.00 2021 年 04 月 30 日 2022 年 04 月 16 日 否有限公司关联担保情况说明注： 黄泥河公司与中国工商银行股份有限公司兴义分行签订的中长期项目贷款合同（合同金额：20000万元）于 2021 年 6 月 29 日已到期 贷款余额 10000 万元黄泥河公司与中国工商银行股份有限公司兴
义分行协商，该笔贷款余额展期 3 年，展期后贷款到期日 2024 年 6 月 29 日，同时该笔贷款的担保方式为出资股东按出资比例提供连带责任保证担保。即兴义市电力有限责任公司担保 6700 万元，公司担保3300 万元。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 794928.00 902970.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 罗平县锌电公司 25196101.18 2038812.60
其他应付款 姜燕辉 1000000.00
应付股利 姜燕辉 2497168.37 2497168.37
7、关联方承诺8、其他十二、股份支付
1、股份支付总体情况□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况5、其他十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.未决诉讼
（1）个人投资者诉讼
截止 2021 年 6 月 30 日，昆明市中级人民法院受理投资人与公司证券虚假陈述责任纠纷共 227 件，个人投资者索赔金额累计 23683582.08 元；其中 6 件经一审判决后双方已签署和解协议，并支付和解款项共计 1105522.31 元，原告在收到和解款后已撤回起诉；2 件于 2021 年 2 月 24 日由昆明市中级人民法院分别作出判决，合计判决赔偿损失 726360.52 元，本公司及杨建兴均不服一审判决，已于 2021 年 3 月 8 日向云南省高级人民法院提交上诉状。
至本报告披露日，公司于 2021 年 8 月 3 日披露了近期昆明市中级人民法院受理的公司与个人投资者证券虚假陈述责任纠纷案件共 470 起，起诉赔偿金额共计 60522063.65 元。由于尚未收到人民法院有关于上述剩余案件的民事判决书，其判决结果存在一定不确定性。公司基于谨慎考虑，根据已经判决（和解）的6 件赔付情况，对其中 227 起案件的剩余案件预计损失金额 13963271.49 元；对 8 月 3 日公告的 470 案件暂不计提预计负债。
（2）合同诉讼
公司在 2020 年 2 月收到昆明仲裁委员会昆仲受字（2020）01003 号仲裁应诉通知书、举证通知书，财通基金管理有限公司就其与公司合同（2017 年 1 月 23 日与本公司签订《非公开发行股票认购书》）纠纷一
案提出仲裁申请。该公司要求本公司赔偿其投资损失及相关税费约 1562 万元。截止本报告日，该案待再次开庭，无法预计仲裁结果，公司无法预计将会发生的损失金额。
公司在 2020 年 12 月收到昆明仲裁委员会送达的《仲裁应诉通知书》（昆仲受字（2020）10652 号）和
《举证通知书》（昆仲受字（2020）10652 号），昆明仲裁委员会已受理财通基金管理有限公司向昆明仲裁委员会申请的与公司合同纠纷仲裁案。要求赔偿投资损失 129 万元。截止本报告日，该案尚未开庭，无法预计仲裁结果，公司无法预计将会发生的损失金额。
2.对外提供担保：
本公司为兴义黄泥河发电有限责任公司银行借款 6600 万元提供保证担保，截至 2021 年 6 月 30 日实际借款余额为 3300.00 万元；详见本附注“十一（二）、4（1）。3、期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 640.00 万元。
除上述或有事项外，本公司没有需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他前期差错更正和影响：无。
资产置换：无；
年金计划：无；
终止经营：未发生；
分部信息：公司的主营业务为锌金属的采选冶炼，根据公司内部管理的需求，以各法人主体为经营分部，其信息包含在本公司合并报告中，不再确定报告分部。
其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况单位：元3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划5、终止经营单位：元归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例按单项计提坏
账准 17195687.28 58.81% 17195687.28备的应收账款
其中：
按组合计
提坏 12043960.05 41.19% 10162625.79 84.38% 1881334.26 11557358.59 100.00% 9810781.25 84.89% 1746577.34账准备的应收账款
其中：
账龄
12043960.05 41.19% 10162625.79 84.38% 1881334.26 11557358.59 100.00% 9810781.25 84.89% 1746577.34组合
合计 29239647.33 100.0% 10162625.79 34.76% 19077021.54 11557358.59 100.00% 9810781.25 84.89% 1746577.34
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 12043960.05 10162625.79 84.38%
合计 12043960.05 10162625.79 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 17859148.22
1 至 2 年 358004.00
2 至 3 年 0.01
3 年以上 11022495.10
3 至 4 年 1548071.27
5 年以上 9474423.83
合计 29239647.33
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 9810781.25 351844.54 10162625.79
合计 9810781.25 351844.54 10162625.79
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额的比例
云南鸿源实业有限公司 1548071.27 5.29% 619228.51
云南鼎弘矿业有限责任公司 1354847.51 4.63% 1354847.51
石林云星锌粉有限公司 1305730.35 4.47% 1305730.35
四会市永业金属有限公司 796537.10 2.72% 796537.10绍兴洋江经济实业有限公司
715672.57 2.45% 715672.57
（寿云良)合计 5720858.80 19.56%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3030363.24 5023768.33
合计 3030363.24 5023768.33
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
开采矿产资源合作款 19000000.00 19000000.00
预付货款重分类转入 7957633.57 9379322.13
保证金 2870577.35 4932560.00
职工欠款 8281.60 142631.47
代付油款 74078.24 74078.24
预付设计费重分类转入 50000.00 50000.00
预付培训费重分类转入 49000.00 49000.00
应收代扣个人所得税 10666.88 10666.88
其他 781502.59 582122.35
合计 30801740.23 34220381.07
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 4384.40 5269.76 29186958.58 29196612.74
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——在本期
本期计提 155.65 155.65
本期转回 3702.84 1421688.56 1425391.40
2021年 6月 30日余额 4540.05 1566.92 27765270.02 27771376.99损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 90800.98
1 至 2 年 2905669.23
3 年以上 27805270.02
3 至 4 年 40000.00
5 年以上 27765270.02
合计 30801740.23
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 29196612.74 155.65 1425391.40 27771376.99
合计 29196612.74 155.65 1425391.40 27771376.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的额比例开采矿产资源合
鑫鑫采矿厂 19000000.00 5 年以上 61.68% 19000000.00作费昆明宝源通经贸有
预付货款 3498359.20 5 年以上 11.36% 3498359.20限公司罗平县财政局罗平
保证金-后山渣库 2850000.00 1-2 年 9.25%县非税收入管理局罗平侨联公司（张预付货款 658069.17 5 年以上 2.14% 658069.17
紫家）云南省陆良乐事达
预付货款 618861.11 5 年以上 2.01% 618861.11工贸有限公司
合计 -- 26625289.48 -- 86.44% 23775289.48
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元预计收取的时间、金额单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资单位：元期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值备
对子公司投资 1193343236.80 1193343236.80 1158343236.80 1158343236.80
对联营、合营108361587.13 108361587.13 115112615.82 115112615.82企业投资
合计 1301704823.93 1301704823.93 1273455852.62 1273455852.62
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面 减值准备期
被投资单位 减少 计提减值准
值) 追加投资 其他 价值) 末余额
投资 备罗平富锌农
业发展有限 22089640.59 35000000.00 57089640.59公司富源县富村镇富利铅锌
12000000.00 12000000.00矿有限责任公司普定县德荣
矿业有限公 344341749.45 344341749.45司普定县向荣
矿业有限公 285658251.87 285658251.87司普定县宏泰
矿业有限公 450090000.00 450090000.00司云南胜凯锌
18663594.89 18663594.89业有限公司云南锌隆胜
亿实业发展 25500000.00 25500000.00有限公司
合计 1158343236.80 35000000.00 1193343236.80
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动
其 计减值
追 减 其他 他 提
投资单 期初余额(账面 权益法下确 宣告发放现 期末余额(账面 准备
加 少 综合 权 减 其
位 价值) 认的投资损 金股利或利 价值) 期末
投 投 收益 益 值 他
益 润 余额
资 资 调整 变 准
动 备
一、合营企业
二、联营企业罗平县老渡口
发电有 38727396.81 -127422.85 2220000.00 36379973.96限责任公司兴义黄泥河发
48298737.25 -4136854.18 44161883.07电有限公司永善县金沙矿
28086481.76 -266751.66 27819730.10业有限公司
小计 115112615.82 -4531028.69 2220000.00 108361587.13
合计 115112615.82 -4531028.69 2220000.00 108361587.13
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 762088722.16 711163352.39 494413473.82 573146288.88
其他业务 49772441.83 31660150.05 15558946.02 13331608.08
合计 811861163.99 742823502.44 509972419.84 586477896.96
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4531028.69 -3367888.23
子公司分回利润 15000000.00 40000000.00
商品期货投资收益 -282.73 -1559327.40
合计 10468688.58 35072784.37
6、其他十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3128020.18 固定资产报废处置计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 601998.19 其他收益量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及 632445.86处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支
-289461.38 事故罚款及赞助支出等出
减：所得税影响额 684744.81少数股东权益影响额 271164.24
合计 3117093.80 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利
2.27% 0.10 0.10润扣除非经常性损益后归属于公
2.06% 0.09 0.09司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称4、其他云南罗平锌电股份有限公司
2021年 8月 13日