贤丰控股:2021年半年度财务报告

贤丰控股股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：贤丰控股股份有限公司2021 年 06 月 30 日
单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 126414919.92 36899842.87结算备付金拆出资金
交易性金融资产 75515195.60 241064334.28衍生金融资产
应收票据 70966632.86 75272386.16
应收账款 254129338.74 235599854.55
应收款项融资 11934550.19 9108938.77
预付款项 32905246.38 11248437.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 43435612.63 5081913.96
其中：应收利息 22541.47 17073.76应收股利买入返售金融资产
存货 195651519.52 132252604.59合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9775340.18 14082911.57
流动资产合计 820728356.02 760611224.69
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款 7588640.24 9167280.42
长期股权投资 83997137.49 82335257.66其他权益工具投资
其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 351812817.32 222507269.69
在建工程 29605265.91 22896933.29生产性生物资产油气资产
使用权资产 4883360.23 0.00
无形资产 60563553.27 42340992.73
开发支出 8420410.96 8151491.64
商誉 136569798.37 226486.43
长期待摊费用 7438332.94 6640556.43
递延所得税资产 8736275.63 12163926.58
其他非流动资产 14385900.00 199338.38
非流动资产合计 714001492.36 406629533.25
资产总计 1534729848.38 1167240757.94
流动负债：
短期借款 22997076.53 22091313.12向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债 7425.00应付票据
应付账款 109751272.10 98549444.33
预收款项 71704876.52
合同负债 23367856.66 18147095.41卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 13672994.10 14631977.17
应交税费 10153777.53 9041088.24
其他应付款 339200706.32 20771280.12
其中：应付利息 17698324.68 14219996.22应付股利 17619856.58应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 69825860.22 69095085.53
其他流动负债 40239002.25 43146834.82
流动负债合计 629215970.71 367178995.26
非流动负债：
保险合同准备金长期借款
应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 4383751.64 0.00
长期应付款 8000.00长期应付职工薪酬
预计负债 28940000.00 28940000.00
递延收益 13961504.37 15068042.23
递延所得税负债 13783865.18 7425364.71其他非流动负债
非流动负债合计 61077121.19 51433406.94
负债合计 690293091.90 418612402.20
所有者权益：
股本 1134656519.00 1134656519.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 87182267.68 87182267.68
减：库存股其他综合收益 -15418949.08 -12690119.82专项储备
盈余公积 19360849.92 19360849.92
一般风险准备 1515.90
未分配利润 -438761618.11 -447404127.94
归属于母公司所有者权益合计 787020585.31 781105388.84
少数股东权益 57416171.17 -32477033.10
所有者权益合计 844436756.48 748628355.74
负债和所有者权益总计 1534729848.38 1167240757.94
法定代表人：韩桃子 主管会计工作负责人：谢文彬 会计机构负责人：谢文彬2、母公司资产负债表单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 906244.84 1170813.26交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 3468200.48 11079426.93应收款项融资
预付款项 69599.74 1481577.44
其他应收款 243921948.24 176054996.82
其中：应收利息 2203536.13 1301189.22应收股利
存货 9586870.82合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 143745.01 143745.01
流动资产合计 248509738.31 199517430.28
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 1342120275.00 985073238.20其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 70325806.76 74032733.95在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产 1852104.45
无形资产 2638423.73 2640834.40开发支出商誉
长期待摊费用 1316534.26 616149.13递延所得税资产
其他非流动资产 148000.00 148000.00
非流动资产合计 1418401144.20 1062510955.68
资产总计 1666910882.51 1262028385.96
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 117073.72预收款项
合同负债 284094.64 284094.64
应付职工薪酬 902252.00
应交税费 1219262.64 841418.12
其他应付款 564715692.88 161679177.47
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 36932.30 36932.30
流动负债合计 566373056.18 163743874.53
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 1825475.03长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 85845852.41 85845852.41
递延收益 149720.00 165935.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 87821047.44 86011787.41
负债合计 654194103.62 249755661.94
所有者权益：
股本 1134656519.00 1134656519.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 91791707.15 91791707.15
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 19360849.92 19360849.92
未分配利润 -233092297.18 -233536352.05
所有者权益合计 1012716778.89 1012272724.02
负债和所有者权益总计 1666910882.51 1262028385.96
3、合并利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 727973257.35 383145018.41
其中：营业收入 727973257.35 383145018.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 723714580.38 428263256.08
其中：营业成本 630445589.91 354453623.63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额
保单红利支出分保费用
税金及附加 2280883.72 1310751.16
销售费用 14715819.95 12117220.73
管理费用 43263339.04 34555702.10
研发费用 23774589.64 15732125.28
财务费用 9234358.12 10093833.18
其中：利息费用 11285083.91 10645722.52利息收入 83038.29 40281.59
加：其他收益 6500880.90 5048554.19投资收益（损失以“－”号填列） -6364112.36 -99364535.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4109203.27 920680.25以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5047907.14 -7716607.06
信用减值损失（损失以“-”号填列） -8602.46 -1437755.90
资产减值损失（损失以“-”号填列） -811902.03 -397384.60
资产处置收益（损失以“-”号填列） 761698.89
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9384547.05 -148985966.43
加：营业外收入 53475.10 72374.36减：营业外支出 193521.40 18190.17四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9244500.75 -148931782.24
减：所得税费用 4491919.75 -1222231.73五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4752581.00 -147709550.51
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 16292173.94 -147709550.51
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） -11539592.94
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 8843196.16 -156793168.74
2.少数股东损益 -4090615.16 9083618.23
六、其他综合收益的税后净额 -2728829.26 -10038299.58
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2728829.26 -9868727.93
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -2728829.26 -9868727.93
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -8972580.45
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -2728829.26 -896147.48
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -169571.65
七、综合收益总额 2023751.74 -157747850.09
归属于母公司所有者的综合收益总额 6114366.90 -166661896.67
归属于少数股东的综合收益总额 -4090615.16 8914046.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0078 -0.1382
（二）稀释每股收益 0.0078 -0.1382
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：韩桃子 主管会计工作负责人：谢文彬 会计机构负责人：谢文彬4、母公司利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 54066129.53 640146.00
减：营业成本 49524852.52 0.00税金及附加 689890.76 645154.84销售费用
管理费用 13582767.94 12819799.45研发费用
财务费用 -7961941.98 -418482.73
其中：利息费用 0.00 815624.78利息收入 4778942.62 927670.15
加：其他收益 16215.00 73654.16投资收益（损失以“－”号填列） 2475223.01 955567.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2471136.80 920680.25以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -273847.79 -362111.26
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 449150.51 -11739215.13
加：营业外收入 73153.41 5262.03减：营业外支出 1300.54三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 522303.92 -11735253.64
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） 522303.92 -11735253.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 522303.92 -11735253.64
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 522303.92 -11735253.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 767299833.63 390414651.33客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 14690045.37 10517833.29
收到其他与经营活动有关的现金 10982735.65 7348781.09
经营活动现金流入小计 792972614.65 408281265.71
购买商品、接受劳务支付的现金 687034422.21 332394499.40客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 55587886.99 40093609.74
支付的各项税费 7603354.72 3581048.45
支付其他与经营活动有关的现金 46117105.56 22778092.61
经营活动现金流出小计 796342769.48 398847250.20
经营活动产生的现金流量净额 -3370154.83 9434015.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 95722209.15 61800000.00
取得投资收益收到的现金 12324086.25 28365930.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 100.00 50382325.82处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 496270000.00 67088873.39
投资活动现金流入小计 604316395.40 207637130.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20058381.06 3691685.72投资支付的现金质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 186518009.97
支付其他与投资活动有关的现金 357150000.00 67050000.00
投资活动现金流出小计 563726391.03 70741685.72
投资活动产生的现金流量净额 40590004.37 136895444.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 48533292.94
收到其他与筹资活动有关的现金 96205051.76
筹资活动现金流入小计 96205051.76 48533292.94
偿还债务支付的现金 2448103.56 90433776.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3870121.09其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 40612572.66 6982199.49
筹资活动现金流出小计 43060676.22 101286097.38
筹资活动产生的现金流量净额 53144375.54 -52752804.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1135314.32 385112.93
五、现金及现金等价物净增加额 89228910.76 93961768.45
加：期初现金及现金等价物余额 36093108.43 39004587.87六、期末现金及现金等价物余额 125322019.19 132966356.32
6、母公司现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 44842749.07收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 395946072.91 14901457.93
经营活动现金流入小计 440788821.98 14901457.93
购买商品、接受劳务支付的现金 45621733.63支付给职工以及为职工支付的现金 4350250.14 6055439.49
支付的各项税费 1099224.15 1531636.33
支付其他与经营活动有关的现金 266004625.40 39903423.82
经营活动现金流出小计 317075833.32 47490499.64
经营活动产生的现金流量净额 123712988.66 -32589041.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2424100.00 52092900.00
取得投资收益收到的现金 4086.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 201600000.00 57034887.28
投资活动现金流入小计 204028186.21 109127787.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 934272.26 19236.00投资支付的现金 600000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 324800000.00
支付其他与投资活动有关的现金 1600000.00 57000000.00
投资活动现金流出小计 327334272.26 57619236.00
投资活动产生的现金流量净额 -123306086.05 51508551.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 671971.44 20700000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1437411.87支付其他与筹资活动有关的现金 763993.59
筹资活动现金流出小计 671971.44 22901405.46
筹资活动产生的现金流量净额 -671971.44 -22901405.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -595.41 1769.10
五、现金及现金等价物净增加额 -265664.24 -3980126.79
加：期初现金及现金等价物余额 404764.68 4124358.05六、期末现金及现金等价物余额 139100.44 144231.26
7、合并所有者权益变动表本期金额
2021 年半年度归属于母公司所有者权益其他权益工专
项目 具 减： 所有者权益合项 一般风 其 少数股东权益
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 计
其 储 险准备 他
先 续 股
他 备
股 债
一、上
年期末 1134656519.00 87182267.68 -12690119.82 19360849.92 -447404127.94 781105388.84 -32477033.10 748628355.74余额
加：会计政策 -199170.43 -199170.43 -17432.60 -216603.03变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本
年期初 1134656519.00 87182267.68 -12690119.82 19360849.92 -447603298.37 780906218.41 -32494465.70 748411752.71余额
三、本期增减
变动金 -2728829.26 1515.90 8841680.26 6114366.90 89910636.87 96025003.77
额（减少以
“－”号填
列）
（一）
综合收 -2728829.26 8843196.16 6114366.90 -4090615.16 2023751.74益总额
（二）所有者
投入和 94001252.03 94001252.03减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 94001252.03 94001252.03
（三）
利润分 1515.90 -1515.90配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风 1515.90 -1515.90险准备
3．对所有者
（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本
期期末 1134656519.00 87182267.68 -15418949.08 19360849.92 1515.90 -438761618.11 787020585.31 57416171.17 844436756.48余额
单位：元上期金额
单位：元2020 年半年度归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 专 一 少数股东权其他综合收 其 所有者权益合计
股本 优 永 其 资本公积 库存 项 盈余公积 般 未分配利润 小计 益
益 他
先 续 他 股 储 风
股 债 备 险准备
一、上年
1134656519.00 0.00 0.00 0.00 173030897.84 0.00 8636354.16 0.00 19360849.92 0.00 97227329.28 1432911950.20 64388473.60 1497300423.80期末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年
1134656519.00 173030897.84 8636354.16 19360849.92 97227329.28 1432911950.20 64388473.60 1497300423.80期初余额
三、本期增减变动
金额（减 -85886682.84 -9868727.93 -156793168.74 -252548579.51 4914852.90 -247633726.61少以“－”号填列）
（一）综
合收益总 -9868727.93 -156793168.74 -166661896.67 8914046.59 -157747850.08额
（二）所有者投入
-85886682.84 -85886682.84 -6199000.00 -92085682.84和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -85886682.84 -85886682.84 -6199000.00 -92085682.84
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其
2199806.31 2199806.31他
四、本期
1134656519.00 87144215.00 -1232373.77 19360849.92 -59565839.46 1180363370.69 69303326.50 1249666697.19期末余额
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项储股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先 永续 其他 股 合收益 备
股 债
一、上年期末余额 1134656519.00 91791707.15 19360849.92 -233536352.05 1012272724.02
加：会计政策变更 -78249.05 -78249.05前期差错更正其他
二、本年期初余额 1134656519.00 91791707.15 19360849.92 -233614601.10 1012194474.97
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 522303.92 522303.92号填列）
（一）综合收益总
522303.92 522303.92额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1134656519.00 91791707.15 19360849.92 -233092297.18 1012716778.89上期金额
单位：元2020 年半年度其他权益工具
项目 减：库存 其他综股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 股 合收益
股 债
一、上年期末余额 1134656519.00 91791707.15 19360849.92 -43285707.20 1202523368.87
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 1134656519.00 91791707.15 19360849.92 -43285707.20 1202523368.87
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -11735253.64 -11735253.64号填列）
（一）综合收益总
-11735253.64 -11735253.64额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1134656519.00 91791707.15 19360849.92 -55020960.84 1190788115.23
三、公司基本情况
贤丰控股股份有限公司原名广东蓉胜超微线材股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中华人民共和国对外贸易
经济合作部批准，由珠海市科见投资有限公司、广东省珠海经济特区发展公司、广东省科技风险投资有限公司、香港亿涛国际有限公司、香港冠策实业有限公司发起设立，于2002年10月10日在广东省工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码号为91440000617503302A的营业执照，注册资本1134656519.00元，股份总数1134656519股(每股面值1元)，均为无限售条件流通股份。公司股票已于2007年7月20日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子元器件制造行业和生物药品制造业，主要经营活动为股权投资、资产管理、企业自有资金对外投资，相关兽用疫苗产品研发、生产、销售，以及生产和销售电线电缆产品，主要产品为三层绝缘线、猪用疫苗等。
本财务报告业经本公司董事会于2021年8月13日批准报出。
本期纳入合并范围的子公司包括27家，具体见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，故本公司财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：本公司及子公司主要从事漆包线、兽用疫苗的生产和销售业务。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、28、收入”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本报告期间为2021年1月1日至2021年6月30日。
3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
①确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
②长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。③合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
④在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：①源于合同性权利或其他法定权利；②能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
（3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率，即本期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
① 收取金融资产现金流量的权利届满；
②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
(a)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(b)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
②其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
（6）金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（1）信用风险显著增加的判断标准
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
②预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
④债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
⑤作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
⑥预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
⑦借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
⑧债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑨合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
（2）已发生信用减值金融资产的定义
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（3）预期信用损失的确定
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品中模具与拉丝轴采用分次摊销，其余低值易耗品采用一次转销法摊销。
13、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
①对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
②对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。
③对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（3）不再满足持有待售确认条件时的会计处理
①某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
决定不再出售之日的再收回金额。
②已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（4）其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类及其判断依据长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、6；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、7。
（2）长期股权投资初始成本的确定企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备、融资租赁固定资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 10% 4.50%
机器设备 年限平均法 10 年 10% 9.00%
辅助生产设备 年限平均法 10 年 10% 9.00%
运输工具 年限平均法 5 年 10% 18.00%
电子设备及其他 年限平均法 5 年 10% 18.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
18、使用权资产使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；
④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用②后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
无形资产减值测试见本附注“五、（20）长期资产减值”
③使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命
土地使用权 50年
电脑软件 5-10年
专利权 5-10年
非专利技术 10年每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(a)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(b)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(c)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(d)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(e)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
20、长期资产减值在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
21、长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
22、合同负债本企业根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或 “其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对
所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
（3）辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(a)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(b)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。/本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
①本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；
②借款的期限，即租赁期；
③借入资金的金额，即租赁负债的金额；
④抵押条件，即标的资产的性质和质量；
⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以本公司最近一期类似资产抵押贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；
②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；
③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动该情形下，采用修订后的折现率折现）；
④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；
⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
25、预计负债涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（3）质量保证及维修
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（4）回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。
由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
26、股份支付
(1)股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2)权益工具公允价值的确定方法对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
(4)修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。
优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。
28、收入收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）公司收入确认与成本结转的具体原则与方法：
本公司及子公司主要从事漆包线的生产和销售业务。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关离港，取得出口报关单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（3）合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
①取得合同发生的增量成本
为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
②履行合同发生的成本
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产：
a.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
b.该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；
c.该成本预期能够收回。
③合同成本摊销和减值
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或
服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
a企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
b为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
29、政府补助政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(3)政策性优惠贷款贴息的会计处理
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
基于合同约定的权利义务，对所有租赁（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）在资产负债表中均确认相应的使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。
（2）融资租赁的会计处理方法
基于合同约定的权利义务，要求承租人对所有租赁（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）在资产负债表中均确认相应的使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用审批
会计政策变更的内容和原因 备注程序财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发的通本次会计政策变更知》（财会〔2018〕35 号）（以下简称―新租赁准则‖），要求在境内外同时上市的企业以及 根据不会对公司财务状
在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 政策况、经营成果和现金月 1 日起施行； 其他境内上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。因此，公司按上述要 变更流量产生重大影响。
求对会计政策进行相应变更。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否合并资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 36899842.87 36899842.87结算备付金拆出资金
交易性金融资产 241064334.28 241064334.28衍生金融资产
应收票据 75272386.16 75272386.16
应收账款 235599854.55 235599854.55
应收款项融资 9108938.77 9108938.77
预付款项 11248437.94 10544398.66 -704039.28应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 5081913.96 5081913.96
其中：应收利息 17073.76 17073.76应收股利买入返售金融资产
存货 132252604.59 132252604.59合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14082911.57 14082911.57
流动资产合计 760611224.69 759907185.41 -704039.28
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款 9167280.42 9167280.42
长期股权投资 82335257.66 82335257.66其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 222507269.69 222507269.69
在建工程 22896933.29 22896933.29生产性生物资产油气资产
使用权资产 0.00 7133382.59 7133382.59
无形资产 42340992.73 42340992.73
开发支出 8151491.64 8151491.64
商誉 226486.43 226486.43
长期待摊费用 6640556.43 6640556.43
递延所得税资产 12163926.58 12163926.58
其他非流动资产 199338.38 199338.38
非流动资产合计 406629533.25 413762915.84 7133382.59
资产总计 1167240757.94 1173670101.25 6429343.31
流动负债：
短期借款 22091313.12 22091313.12
向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 98549444.33 98549444.33
预收款项 71704876.52 71704876.52
合同负债 18147095.41 18147095.41卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 14631977.17 14631977.17
应交税费 9041088.24 9041088.24
其他应付款 20771280.12 20771280.12
其中：应付利息 14219996.22 14219996.22应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 69095085.53 69095085.53
其他流动负债 43146834.82 43146834.82
流动负债合计 367178995.26 367178995.26
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 0.00 6645946.33 6645946.33长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 28940000.00 28940000.00
递延收益 15068042.23 15068042.23
递延所得税负债 7425364.71 7425364.71其他非流动负债
非流动负债合计 51433406.94 58079353.27 6645946.33
负债合计 418612402.20 425258348.53 6645946.33
所有者权益：
股本 1134656519.00 1134656519.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 87182267.68 87182267.68
减：库存股其他综合收益 -12690119.82 -12690119.82专项储备
盈余公积 19360849.92 19360849.92一般风险准备
未分配利润 -447404127.94 -447603298.36 -199170.42
归属于母公司所有者权益合计 781105388.84 780906218.42 -199170.42
少数股东权益 -32477033.10 -32494465.70 -17432.60
所有者权益合计 748628355.74 748411752.72 -216603.02
负债和所有者权益总计 1167240757.94 1173670101.25 6429343.31调整情况说明财政部于2018年12月7日发布《关于修订印发的通知》（财会[2018]35号，以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2019年1月1日起施行，其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
根据新旧准则衔接规定相关要求，公司对2019年1月1日前已存在的合同，选择不重新评估；将2019年1月1日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁简化处理。本公司选择修改的追溯调整法衔接处理，根据首次执行新租赁准则的累积影响数，仅调整2020年1月1日财务报表中的“使用权资产”和“租赁负债”项目金额，对资产负债表中其他项目无影响，同时对上年同期比较报表不进行追溯调整。2019年1月1日子公司确认使用权资产和租赁负债人民币9876515.35元。2020年1月1日母公司确认使用权资产和租赁负债人民币3673340.39元。将累计影响数调整在政策变更当期的留存收益，并调整2021年年初财务报表相关项目金额，不调整可比期间数据。新租赁准则的实施对本公司合并财务报告无重大影响。
母公司资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1170813.26 1170813.26交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 11079426.93 11079426.93应收款项融资
预付款项 1481577.44 1369582.20 -111995.24
其他应收款 176054996.82 176054996.82
其中：应收利息 1301189.22 1301189.22应收股利
存货 9586870.82 9586870.82合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 143745.01 143745.01
流动资产合计 199517430.28 199405435.04 -111995.24
非流动资产：
债权投资
其他债权投资长期应收款
长期股权投资 985073238.20 985073238.20其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 74032733.95 74032733.95在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产 2469472.59 2469472.59
无形资产 2640834.40 2640834.40开发支出商誉
长期待摊费用 616149.13 616149.13递延所得税资产
其他非流动资产 148000.00 148000.00
非流动资产合计 1062510955.68 1064980428.27 2469472.59
资产总计 1262028385.96 1264385863.31 2357477.35
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项
合同负债 284094.64 284094.64
应付职工薪酬 902252.00 902252.00
应交税费 841418.12 841418.12
其他应付款 161679177.47 161679177.47
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 36932.30 36932.30
流动负债合计 163743874.53 163743874.53
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 2435726.40 2435726.40长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 85845852.41 85845852.41
递延收益 165935.00 165935.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 86011787.41 88447513.81 2435726.40
负债合计 249755661.94 252191388.34 2435726.40
所有者权益：
股本 1134656519.00 1134656519.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 91791707.15 91791707.15
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 19360849.92 19360849.92
未分配利润 -233536352.05 -233536352.05 -78249.05
所有者权益合计 1012272724.02 1012272724.02 -78249.05
负债和所有者权益总计 1262028385.96 1262028385.96 2357477.35调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
33、其他
（1）终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
符合持有待售的资产的会计处理见本附注五、13。
（2）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
①母公司；
②子公司；
受同一母公司控制的其他企业；
③实施共同控制的投资方；
④施加重大影响的投资方；
⑤合营企业，包括合营企业的子公司；
⑥联营企业，包括联营企业的子公司；
⑦本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；
⑧主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
⑨本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
⑩本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：
①持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人；
②直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
③在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形之一的企业；
④在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一的个人；
⑤由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
除上述列示的本公司的关联方之外，下列各方构成关联方：
本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。
（3）分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
①各单项产品或劳务的性质；
②生产过程的性质；
③产品或劳务的客户类型；
④销售产品或提供劳务的方式；
⑤生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
六、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 税率
按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差增值税 3%、6%、9%、13%额计缴增值税。按照税法规定按照 3%的征收率简易征收。
城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7%、5%企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.50%、15%从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征房产税 1.20%、12.00%的，按租金收入的 12%计缴城镇土地使用税 以实际占用的土地面积为计税依据 5 元/平米、2 元/平米教育费附加 实缴增值税、消费税 3%地方教育附加 实缴增值税、消费税 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
珠海蓉胜 15%
深圳新能源 15%
香港蓉胜 16.50%贤丰（香港）投资有限公司 16.50%
成都蓉胜 20%
深江泰贸易有限公司 16.50%
珠海蓉胜 16.50%
上海蓉浦 20%
珠海中精 20%
横琴国际 20%
广州臻久行贸易有限公司 20%
深圳深江泰 20%
中贤锂业 20%
成都天邦 15%
除上述以外其他适用企业所得税的纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）本公司之子公司珠海蓉胜2020年通过国家高新技术企业认定管理工作网的高新技术企业复审，取得编号为
GR202044002165的高新技术企业证书，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，自2020年至2022年，减按15%计算缴纳企业所得税。
（2）根据《深圳市地方税务局、深圳市国家税务局关于发布深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策操作指引的通告》（深圳市地方税务局、深圳市国家税务局通告2015年第1号），对设在前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业减按15%税率征收企业所得税。本公司之子公司深圳新能源享受此项优惠。
（3）根据财政部、税务总局、《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，对应纳
税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司成都蓉胜、上海蓉浦、珠海中精、横琴国际、广州臻久行贸易有限公司、深圳深江泰、中贤锂业符合小型微利企业认定标准，按20%的税率缴纳企业所得税。
（4）本公司之子公司成都天邦2020年9月11日取得了由四川省科学技术厅、四川省财政、四川省国家税务局、四川省地
方税务局批准颁发的编号为GR202051000898的高新技术企业证书，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，自2020年至2022年，减按15%计算缴纳企业所得税。
3、其他
（1）本公司之子公司丰盈惠富、丰盈信德、丰盈睿信按照个人所得税的相关规定缴纳个人所得税。
（2）本公司之子公司香港蓉胜、香港贤丰、深江泰贸易有限公司、珠海蓉胜（香港）国际有限公司经营地点均为香港，适用香港利得税率16.50%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金单位：元项目 期末余额 期初余额
库存现金 16266.24 123637.60
银行存款 126074653.68 36754117.65
其他货币资金 324000.00 22087.62
合计 126414919.92 36899842.87
其中：存放在境外的款项总额 1916787.07 15628934.37因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 768900.73 806734.44其他说明
截止2021年6月30日，公司受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额（元） 期初余额（元）
司法冻结银行账户 768900.73 806734.44期末余额较期初余额发生变动系法院强制执行划扣部分金额所致。
2、交易性金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 75515195.60 241064334.28
其中：
债务工具投资 63347494.47 2000000.00
权益工具投资 12167701.13 239064334.28
其中：
合计 75515195.60 241064334.28
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 54097138.30 56050535.30
商业承兑票据 16869494.56 19221850.86
合计 70966632.86 75272386.16
单位：元期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应
71223528.72 100.00% 256895.86 0.36% 70966632.86 75565104.70 100.00% 292718.54 0.39% 75272386.16收票据
其中：
应收银行承兑汇票 54097138.30 75.95% 54097138.30 56050535.30 74.18% 56050535.30
应收商业承兑汇票 17126390.42 24.05% 256895.86 1.50% 16869494.56 19514569.40 25.82% 292718.54 1.50% 19221850.86
合计 71223528.72 100.00% 256895.86 0.36% 70966632.86 75565104.70 100.00% 292718.54 0.39% 75272386.16
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收银行承兑汇票 54097138.30
应收商业承兑汇票 17126390.42 256895.86 1.50%
合计 71223528.72 256895.86 --
确定该组合依据的说明：
组合中，银行承兑汇票本公司判断应收票据的现金流量与预期收到的现金流量之间不存在差异，不确认相关减值准备；商业承兑汇票本公司参照应收账款的预期信用损失确认相关减值准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收商业承兑汇票 292718.54 35822.68 256895.86
合计 292718.54 35822.68 256895.86
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 127237484.93 51880776.18
商业承兑票据 9918348.19
合计 127237484.93 61799124.37
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应
4483451.49 1.65% 4483451.49 100.00% 4663548.00 1.85% 4663548.00 100.00%收账款
其中：
单项金额不重大但单项
4483451.49 1.65% 4483451.49 100.00% 4663548.00 1.85% 4663548.00 100.00%计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应
266578180.72 98.35% 12448841.98 4.67% 254129338.74 247658251.31 98.15% 12058396.76 4.87% 235599854.55收账款
其中：
账龄组合 266578180.72 98.35% 12448841.98 4.67% 254129338.74 247658251.31 98.15% 12058396.76 4.87% 235599854.55
合计 271061632.21 100.00% 16932293.47 6.25% 254129338.74 252321799.31 100.00% 16721944.76 6.63% 235599854.55
按单项计提坏账准备： 单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
东莞市红万鑫电业有限公司 3967053.98 3967053.98 100.00% 公司已搬迁，公司负责人失联佛山市善图电子实业有限公司 49522.50 49522.50 100.00% 不再合作，款项无法收回深圳市骏源电子有限公司 62536.20 62536.20 100.00% 不再合作，款项无法收回东莞市山青电子有限公司 29321.21 29321.21 100.00% 不再合作，款项无法收回东莞市旺晟电子科技有限公司 238500.00 238500.00 100.00% 不再合作，款项无法收回东莞市沁润电子有限公司 127890.60 127890.60 100.00% 不再合作，款项无法收回东莞市先领电源有限公司 8627.00 8627.00 100.00% 不再合作，款项无法收回合计 4483451.49 4483451.49 -- --
按组合计提坏账准备：账龄组合计提项目单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例1 年以内(含，下同） 257943783.41 3868898.56 1.50%1 至 2 年 92963.14 46481.56 50.00%
2 至 3 年 31889.25 23916.94 75.00%
4 至 5 年 21113.73 21113.73 100.00%
5 年以上 8488431.19 8488431.19 100.00%
合计 266578180.72 12448841.98 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 257860992.07
1 至 2 年 244553.59
2 至 3 年 31889.25
3 年以上 12924197.30
4 至 5 年 4504565.22
5 年以上 8419632.08
合计 271061632.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 核 期末余额
计提 其他
回 销单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收
4663548.00 180096.51 4483451.49账款
账龄组合 12058396.76 218116.05 297132.95 -1198.12 11978181.74
合并范围内关联方组合 470660.24 470660.24
合计 16721944.76 218116.05 477229.46 469462.12 16932293.47
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式
深圳帝显高端制造方案解决有限公司 100000.00 客户退货，转回已计提坏账准备佛山市善图电子实业有限公司 70000.00 收回客户货款
东莞市沁润电子有限公司 10096.51 法院执行
账龄组合 297132.95 成都天邦按母公司坏账准备计提比例调整转回
合计 477229.46 --
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户 1 7734741.36 2.85% 116021.12
客户 2 7139400.45 2.63% 107091.01
客户 3 6587211.12 2.43% 98808.17
客户 4 6523208.52 2.41% 97848.13
客户 5 6256612.46 2.31% 93849.19
合计 34241173.91 12.63%
5、应收款项融资单位：元项目 期末余额 期初余额
应收票据 11934550.19 9108938.77
合计 11934550.19 9108938.77应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额 期初余额账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 13616127.04 41.38% 3718713.38 35.27%
1 至 2 年 7158312.18 21.75% 6692244.79 63.47%
2 至 3 年 2060902.06 6.26% 60902.06 0.58%
3 年以上 10069905.10 30.60% 72538.43 0.69%
合计 32905246.38 -- 10544398.66 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
序号 债务人 期末余额（元） 未及时结算的原因
1 中国农业大学 9250000.00 研发项目尚未完成
2 丰盈基金 6232000.00 预付基金管理费，未到结转期3 中国农业科学院上海兽医研究所 3000000.00 研发项目尚未完成
合计 18482000.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 关联方 期末余额（元） 占预付款项期末余额 预付款时 未结算原因
合计数的比例（%） 间
中国农业大学 非关联方 9250000.00 27.61% 1-3年 研发项目尚未完成
丰盈基金 合并范围外 6232000.00 18.60% 1-2年 预付基金管理费，未到关联方 结转期
华派生物工程集团有限公司 非关联方 4000000.00 11.94% 1年以内 研发项目尚未完成
华中农业大学 非关联方 3600000.00 10.75% 1年以内 研发项目尚未完成
中国农业科学院上海兽医研究所 非关联方 3000000.00 8.96% 3年以上 研发项目尚未完成
合计 26082000.00 77.86%
其他说明：
7、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
应收利息 22541.47 17073.76
其他应收款 43413071.16 5064840.20
合计 43435612.63 5081913.96
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
其他借款利息 22541.47 17073.76
合计 22541.47 17073.76
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收押金保证金组合 3658426.14 3271047.06
应收暂付款组合 2014270.30 1842656.24
出口退税款组合 2521013.09 2876180.40
备用金组合 160231.07 86244.85
天津卡乐股权转让款 38126603.18
其他 823751.78
合计 47304295.56 8076128.55
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 137455.52 251933.12 2621899.71 3011288.35
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——在本期
--转入第二阶段 -31700.00 31700.00
本期计提 40987.40 267344.48 308331.88
本期转回 -20557.27 15763.94 -4793.33
其他变动 576397.50 576397.50
2021 年 6 月 30 日余额 702583.15 566741.54 2621899.71 3891224.40损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 43213748.55
1 至 2 年 71513.54
2 至 3 年 3288591.46
3 年以上 730442.01
3 至 4 年 15600.00
4 至 5 年 97515.33
5 年以上 617326.68
合计 47304295.56
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收押金保证金组合 2150095.20 291952.25 4217.08 56397.50 2494227.87
应收暂付款组合 837649.93 14918.61 852568.54出口退税款组合
备用金组合 23543.22 1461.02 576.25 24427.99
其他 520000.00 520000.00
合计 3011288.35 308331.88 4793.33 576397.50 3891224.40
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额道一（天津）信息科技有限公司 应收股权转让款 38126603.18 1 年以内 81.31% 0.00
应收出口退税 出口退税款 2521013.09 1 年以内 5.33% 0.00
博罗县住房和城乡规划建设局 押金保证金 1800000.00 2-3 年 3.81% 1800000.00
安徽南聚工业投资有限公司 押金保证金 600000.00 1 年以内 1.27% 60000.00
云南龙华申众山经贸有限公司 技术转让服务费 500000.00 5 年以上 1.06% 500000.00
合计 -- 43547616.27 -- 92.77% 2360000.00
8、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 35610592.17 2201510.96 33409081.21 20891132.38 837441.93 20053690.45
在产品 31983749.44 4819767.77 27163981.67 28697854.97 4819767.77 23878087.20
库存商品 106050265.76 1660402.38 104389863.38 51641346.01 1534625.29 50106720.72
合同履约成本 217847.77 217847.77 258747.03 258747.03
发出商品 31108801.55 2340772.15 28768029.40 40487880.39 2583312.08 37904568.31
包装物 1570709.11 58584.00 1512125.11 58584.00 58584.00
低值易耗品 334486.26 143895.28 190590.98 159883.64 143895.28 15988.36
委托加工物资 34802.52 34802.52
合计 206876452.06 11224932.54 195651519.52 142230230.94 9977626.35 132252604.59
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 837441.93 1403601.02 14219.15 53751.14 2201510.96
在产品 4819767.77 4819767.77
库存商品 1534625.29 262339.80 136562.71 1660402.38
发出商品 2583312.08 242539.93 2340772.15
包装物 58584.00 58584.00
低值易耗品 143895.28 143895.28
合计 9977626.35 1665940.82 14219.15 432853.78 11224932.54
9、其他流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 3779633.94 8408281.55
待认证进项税额 135005.17 132387.03
增值税留抵税额 5365093.03 5396957.93
预缴增值税 139.27
预缴其他税金 983.01
预缴企业所得税 145251.63 144162.78
其他 350356.41
合计 9775340.18 14082911.57
其他说明：
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 7588640.24 7588640.24 9167280.42 9167280.42
其中：未实现融资收益 715497.09 715497.09 1017038.27 1017038.27合计 7588640.24 7588640.24 9167280.42 9167280.42 --
坏账准备减值情况：无。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
11、长期股权投资单位：元本期增减变动
期初余额(账 权益法下确 宣告发放现 期末余额(账 减值准备期末
被投资单位 其他综合收 其他权益变 计提减值准
面价值) 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 面价值) 余额
益调整 动 备
益 润
一、合营企业
二、联营企业
丰盈基金 11939811.02 2471136.80 14410947.82
兴元钾肥 49418114.26 -2447323.44 46970790.82 204867145.49
白银一致 20977332.38 1638066.47 22615398.85广东势至农畜产品网络
87197.97交易服务有限公司
小计 82335257.66 1661879.83 83997137.49 204954343.46
合计 82335257.66 1661879.83 83997137.49 204954343.46其他说明
12、固定资产单位：元项目 期末余额 期初余额
固定资产 348633838.86 222507269.69
固定资产清理 3178978.46
合计 351812817.32 222507269.69
（1）固定资产情况
单位：元项目 房屋及建筑物 机器设备 辅助生产设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 215014021.10 293596177.14 45760657.71 14755978.06 15020147.07 584146981.08
2.本期增加金额 58550220.34 219300920.06 1915193.64 715085.86 5559656.43 286041076.33
（1）购置 2131107.89 93256.64 1017347.56 3241712.09
（2）在建工程转入 5642160.49 1915193.64 108502.91 7665857.04
（3）企业合并增加 14167957.41 17986396.25 17860.89 497954.92 32670169.47
（4）其他 44382262.93 193541255.43 603968.33 3935851.04 242463337.73
3.本期减少金额 7651014.63 30008466.67 504515.07 229341.87 38393338.24
（1）处置或报废 468814.63 30008466.67 504515.07 160741.87 31142538.24
（2）转入在建工程 7182200.00 68600.00 7250800.00
4.期末余额 265913226.81 482888630.53 47171336.28 15471063.92 20350461.63 831794719.17
二、累计折旧
1.期初余额 85716207.83 159498758.79 16872392.45 11645646.93 8054216.18 281787222.18
2.本期增加金额 16536500.28 129378510.49 717316.92 982870.24 3705875.81 151321073.74
（1）计提 4536519.39 10108499.04 717316.92 587192.50 1491240.18 17440768.03
（2）其他 11999980.89 119270011.45 395677.74 2214635.63 133880305.71
3.本期减少金额 2792955.28 26721871.93 73427.98 10382.18 167142.49 29765779.86
（1）处置或报废 341550.74 26721871.93 73427.98 10382.18 157086.85 27304319.68
（2）转入在建工程 2451404.54 10055.64 2461460.18
4.期末余额 99459752.83 262155397.35 17516281.39 12618134.99 11592949.50 403342516.06
三、减值准备
1.期初余额 24622091.86 54885041.26 88930.44 256425.65 79852489.21
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 14300.94 19824.02 34124.96
（1）处置或报废 14300.94 19824.02 34124.96
4.期末余额 24622091.86 54885041.26 74629.50 236601.63 79818364.25
四、账面价值
1.期末账面价值 141831382.12 165848191.92 29580425.39 2852928.93 8520910.50 348633838.86
2.期初账面价值 104675721.41 79212377.09 28799334.82 3110331.13 6709505.24 222507269.69
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 59350318.00 4264276.10 24622091.86 30463950.04 惠州新能源
机器设备 64115088.69 8857350.82 52951669.80 2306068.07 惠州新能源
辅助生产设备 78225.88 8975.16 69250.72 0.00 惠州新能源
电子设备及其他 2863018.36 1268598.36 235704.57 1358715.43 惠州新能源
合计 126406650.93 14399200.44 77878716.95 34128733.54 惠州新能源
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
二号宿舍 4025171.79 暂未办理
二期小厂房楼 364913.25 暂未办理
三号厂房 3293350.41 暂未办理
4 号厂房 4257720.40 暂未办理
六号厂房 1651075.89 暂未办理
5 号厂房 25472618.58 暂未办理
研发中心及实验动物楼 13153088.07 暂未办理
厂房 A 6108760.92 暂未办理
厂房 G 3264081.72 暂未办理
厂房 F 3264081.72 暂未办理
厂房 E 3264081.72 暂未办理
办公楼 3547392.58 暂未办理
宿舍 A 2869881.36 暂未办理
宿舍 B 2869744.32 暂未办理其他说明
（4）固定资产清理
单位：元项目 期末余额 期初余额
GMP 改造相关资产报废 3178978.46
合计 3178978.46其他说明
13、在建工程单位：元项目 期末余额 期初余额
在建工程 29605265.91 22896933.29
合计 29605265.91 22896933.29
（1）在建工程情况
单位：元期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
新版 GMP 车间改造 10626231.82 10626231.82在安装生产设备（南京史纪星甸项276205.36 276205.36
目）
生产设备 17399158.84 17399158.84 21586348.60 21586348.60
其他 1303669.89 1303669.89 1310584.69 1310584.69
合计 29605265.91 29605265.91 22896933.29 22896933.29
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元利息
本期 资
工程累计投 资本 其中：本本期增加金 本期转入固定 本期其他 工程进 利息 金
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 入占预算比 化累 期利息资
额 资产金额 减少金额 度 资本 来
例 计金 本化金额
化率 源额
设备技改-9台包漆机烘炉 其
1620000.00 283185.84 283185.84 78.95% 80.00%
技改 他
设机台技改-收线头置换 其
2567600.00 1541867.11 1541867.11 100.00% 100%
BQ202001 他
其他-RSRD201903 低挥其
发型低摩擦系数聚氨酯超 4960000.00 4389380.56 164910.16 4554290.72 92.00% 95.00%他微细漆包线的开发
新设备安装调试-中精设 其
2944000.00 2940139.44 30973.45 2971112.89 100.00% 100%
备 他其
有机废气治理 1325652.00 572739.81 572739.81 43.00% 50.00%他
低挥发型低摩擦系数聚氨 其
5200000.00 5177073.34 5177073.34 99.56% 90%
酯超微细漆包线的开发 他其
生产设备-太阳包漆机 2304000.00 2038938.06 2038938.06 88.50% 100%他其
生产设备-拉丝液设备 456800.00 150212.39 118876.11 169823.01 99265.49 70.00% 50%他
生产设备-多头集成激光 其
548100.00 485044.26 485044.26 88.00% 100%
测控系统 3 套 他
生产设备-桑普大容量小 其
398000.00 352212.40 352212.40 88.00% 100%
拉连退火机 1 台 他
生产设备-鼎天微拉机 2 其
700000.00 700000.00 619469.03 80530.97 88.00% 100%
台 他
生产设备-鼎天拉丝机 11 其
980000.00 872848.28 722405.80 150442.48 89.00% 83%
台 他
合计 24004152.00 17220796.74 2597604.47 5929759.67 80530.97 13808110.57 -- -- --
14、使用权资产单位：元项目 办公场地租赁 厂房租赁 合计
一、账面原值：
1.期初余额 3498419.49 9876515.35 13374934.84
2.本期增加金额 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00
4.期末余额 3498419.49 9876515.35 13374934.84
二、累计折旧：
1.期初余额 1028946.90 5212605.35 6241552.25
2.本期增加金额 617368.14 1632654.22
（1）计提 617368.14 1632654.22 2250022.36
3.本期减少金额 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00
4.期末余额 1646315.04 6845259.57 8491574.61
三、减值准备：
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 0.00
四、账面价值：
1.期末账面价值 1852104.45 3031255.78 4883360.23
2.期初账面价值 2469472.59 4663910.00 7133382.59
其他说明：
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 38326735.81 835667.53 6563536.08 8372429.10 54098368.52
2.本期增加金额 12896516.74 0.00 37483300.00 129208.14 50509024.88
（1）购置 0.00 0.00 0.00 129208.14 129208.14
（2）内部研发 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）企业合并增加 8245329.34 0.00 0.00 0.00 8245329.34
（4）其他 4651187.40 37483300.00 42134487.40
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 51223252.55 835667.53 44046836.08 8501637.24 104607393.40
二、累计摊销 0.00
1.期初余额 3772459.02 703796.00 3259392.93 4021727.84 11757375.79
2.本期增加金额 2254548.41 40444.32 27384458.47 325763.14 30005214.34
（1）计提 630144.11 40444.32 991812.47 325763.14 1988164.04
（2）其他 1624404.30 26392646.00 28017050.30
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 6027007.43 744240.32 30643851.40 4347490.98 41762590.13
三、减值准备 0.00
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 2281250.00 2281250.00
（1）计提 0.00
（2）其他 2281250.00 2281250.00
3.本期减少金额 0.00
（1）处置 0.00
4.期末余额 0.00 0.00 2281250.00 0.00 2281250.00
四、账面价值 0.00
1.期末账面价值 45196245.12 91427.21 11121734.68 4154146.26 60563553.27
2.期初账面价值 34554276.79 131871.53 3304143.15 4350701.26 42340992.73
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 3.17%。
16、开发支出单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
智能制造机器 7598262.01 212353.08 7810615.09
低润滑漆包线技术 553229.63 56566.24 609795.87
合计 8151491.64 268919.32 8420410.96其他说明
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
成都天邦 136343311.94 136343311.94
珠海一致 945523.07 945523.07
蓉胜扁线 105166.16 105166.16
横琴国际 1278821.00 1278821.00
合计 2329510.23 136343311.94 138672822.17
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
珠海一致 945523.07 945523.07
蓉胜扁线 105166.16 105166.16
横琴国际 1052334.57 1052334.57
合计 2103023.80 2103023.80
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
18、长期待摊费用单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修支出 4277281.60 1635171.92 622457.51 5289996.01
固定资产改良支出 1449886.31 846686.85 987175.13 1309398.03
其他 913388.52 74449.62 838938.90
合计 6640556.43 2481858.77 1684082.26 7438332.94其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 18104286.01 2588977.72 15930404.15 2312365.66
可抵扣亏损 18200152.16 3889463.76 38448439.44 7122722.20
实物资产投资评估增值 1446450.12 361612.53 1446450.12 361612.53
与资产相关的政府补助 12641477.47 1896221.62 14902107.27 2367226.19
合计 50392365.76 8736275.63 70727400.98 12163926.58
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额 期初余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并
41826963.47 6274044.52资产评估增值
固定资产加速折旧 50065471.07 7509820.66 49502431.40 7425364.71
合计 91892434.54 13783865.18 49502431.40 7425364.71
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 8736275.63 12163926.58
递延所得税负债 13783865.18 7425364.71
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 198184889.04 195081675.03
可抵扣亏损 146729121.57 157074492.75
合计 344914010.61 352156167.78
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 17307614.86 17307614.86
2023 年 45123671.27 45123671.27
2024 年 33972051.11 33972051.11
2025 年 55498469.92 55498469.92
合计 151901807.16 151901807.16 --
其他说明：
20、其他非流动资产单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值卤水提锂初提技术及锂离子
71939814.00 71939814.00 71939814.00 71939814.00富集材料制备技术款
预付工程款 12901460.00 12901460.00
预付设备款 1525440.00 189000.00 1336440.00 240338.38 189000.00 51338.38
其他 148000.00 148000.00 148000.00 148000.00
合计 86514714.00 72128814.00 14385900.00 72328152.38 72128814.00 199338.38
其他说明：
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
信用借款 22997076.53 22091313.12
合计 22997076.53 22091313.12
短期借款分类的说明：
22、衍生金融负债单位：元项目 期末余额 期初余额
远期结售汇 7425.00
合计 7425.00
其他说明：
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
货款 51972590.99 52975439.16
设备款 16218377.03 12346351.53
技术服务费后端分成 6714811.32 6714811.32
技术服务运营期后续服务费 2000000.00 2000000.00
运费 3831563.27 2904541.36
工程款 19264349.43 19864959.10
其他 9749580.06 1743341.86
合计 109751272.10 98549444.33
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东环诺节能环保科技有限公司 1330000.00 新能源停止经营，暂无资金支付东莞孟世达商贸有限公司 382636.57 新能源停止经营，暂无资金支付东莞市一顺机械有限公司 380000.00 新能源停止经营，暂无资金支付上海华电阀门集团有限公司 225580.00 新能源停止经营，暂无资金支付广州北泰机电设备有限公司 200995.00 新能源停止经营，暂无资金支付常州恒诚富士特干燥设备有限公司 198000.00 新能源停止经营，暂无资金支付深圳市华南装饰集团股份有限公司 3040000.00 新能源停止经营，暂无资金支付深圳市聚能永拓科技开发有限公司 8601603.77 新能源停止经营，暂无资金支付深圳市国晨工程造价咨询有限公司 243706.00 新能源停止经营，暂无资金支付珠海市慧虹智能科技有限公司 736764.00 工程未结算
白银一致长通超微线材有限公司 682047.60 未结算采购款
常州市鼎天电工机械厂 484560.00 设备未验收
东莞市冠标电工机械有限公司 267460.00 设备未验收
珠海辉联机电设备有限公司 104325.26 材料采购未结算
合计 16877678.20 --
其他说明：
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
收益补偿款 45704876.52
股权转让款 26000000.00
合计 71704876.52
25、合同负债单位：元项目 期末余额 期初余额
锂离子富集材料购货款 17415929.20 17415929.20
货款 5951927.46 731166.21
合计 23367856.66 18147095.41
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12357420.98 57898454.63 58815877.07 11439998.54
二、离职后福利-设定提存计划 84341.64 3212223.82 3253784.45 42781.01
三、辞退福利 2190214.55 2190214.55
合计 14631977.17 61110678.45 62069661.52 13672994.10
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 11973050.79 52395227.19 53339124.46 11029153.522、职工福利费 125000.00 1439936.44 1420852.96 144083.483、社会保险费 43400.19 1885627.56 1915900.02 13127.73其中：医疗保险费 37534.28 889283.57 919556.03 7261.82工伤保险费 1775.38 877189.82 877189.82 1775.38
生育保险费 4090.53 119154.17 119154.17 4090.53
4、住房公积金 215970.00 1278785.42 1386930.42 107825.005、工会经费和职工教育经费 898878.02 753069.21 145808.81合计 12357420.98 57898454.63 58815877.07 11439998.54
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 81705.12 3137295.04 3177155.26 41844.902、失业保险费 2636.52 74928.78 76629.19 936.11合计 84341.64 3212223.82 3253784.45 42781.01
其他说明：
27、应交税费单位：元项目 期末余额 期初余额
增值税 2712059.71 2612148.01
企业所得税 4787867.15 3862285.14
个人所得税 366310.74 297840.79
城市维护建设税 225901.52 609400.14
教育费附加 97432.28 261638.33
地方教育费附加 64953.19 174425.57
房产税 1411309.52 890330.38
环境保护税 124.90 3122.65
城镇土地使用税 296285.20 175820.00
印花税 42496.21 130830.21
其他 149037.11 23247.02
合计 10153777.53 9041088.24
其他说明：
28、其他应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
应付利息 17698324.68 14219996.22
应付股利 17619856.58
其他应付款 303882525.06 6551283.90
合计 339200706.32 20771280.12
（1）应付利息
单位：元项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁利息 17698324.68 14219996.22
合计 17698324.68 14219996.22
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位 逾期金额 逾期原因
汇信融资租赁（深圳）有限公司 7483267.39 存在诉讼
合计 7483267.39 --
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目 期末余额 期初余额
收购成都天邦过渡期利润应分配给原股东的金额 17619856.58
合计 17619856.58其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
押金保证金 286008.00
应付未付款 9890101.46
应付暂收款 290722925.69 4180459.60
其他 2943419.61 2370824.30
往来款 40070.30
合计 303882525.06 6551283.90
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
胡汉斌 509515.13 新能源项目终止经营，暂停资金支付合计 509515.13 --其他说明
29、一年内到期的非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 69825860.22 69095085.53
合计 69825860.22 69095085.53
其他说明：
30、其他流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
未终止确认已背书票据 37822877.17 40801072.70
待转销项税额 2416125.08 2345762.12
合计 40239002.25 43146834.82
其他说明：
31、租赁负债单位：元项目 期末余额 期初余额
办公场地租赁 1825475.03 2435726.40
厂房租赁 2558276.61 4210219.93
合计 4383751.64 6645946.33其他说明
32、长期应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
专项应付款 8000.00 0.00
合计 8000.00
（1）专项应付款
单位：元期初余 本期增 本期 期末余
项目 形成原因
额 加 减少 额
2019 年龙泉驿区现代服务专项 成都天邦代收代付 2019 年龙泉驿区现代服
0.00 8000.00 8000.00
人才计划资助资金 务专项人才计划资助资金
合计 0.00 8000.00 8000.00 --
其他说明：
33、预计负债单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 28940000.00 28940000.00 承担连带担保责任
合计 28940000.00 28940000.00 --其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
34、递延收益单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 15068042.23 1106537.86 13961504.37 未摊销完毕
合计 15068042.23 1106537.86 13961504.37 --
涉及政府补助的项目：
单位：元本期新 本期计入 本期冲减 与资产相
本期计入其 其他
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 成本费用 期末余额 关/与收
他收益金额 变动
金额 入金额 金额 益相关
漆包绕组生产线 与资产相
110000.00 10000.00 100000.00
技术改造项目 关
漆包线绕组线生 与资产相
55935.00 6215.00 49720.00
产及辅助设备淘 关
汰更新技术改造项目
大气污染防治专 与资产相
527333.33 45200.00 482133.33
项基金 关
2017年技术改造 与资产相
2159671.72 149484.78 2010186.94
专项资金 关
2018年技术改造 与资产相
2376393.10 151780.44 2224612.66
专项资金 关2018年省级促进经济发展专项资与资产相
金（企业技术改 184782.60 13043.48 171739.12关
造用途-新一轮技术改造）2018年技术改造及技术创新（支 与资产相78260.84 5217.39 73043.45
持企业有效投资 关
专题）2019年珠海市技
术改造和技术创 与资产相
849557.53 53097.35 796460.18新资金（智能制 关造专题）2019年珠海市级技术改造与技术与资产相创新资金（支持 86206.88 5172.41 81034.47关企业有效投资专
题）2019年省促进经
济发展专项资金 与资产相
429085.71 26817.86 402267.85
（企业技术改造 关用途）2019年广东省工
业企业技术改造 与资产相
1937618.19 161468.18 1776150.01
事后奖补珠海市 关资金市工信局付省促
进经济高质量发 与资产相
1254104.96 81442.56 1172662.40展专项资金（省 关级）2019金湾区技术与资产相
改造专项资金 1041567.57 86797.30 954770.27关
（第二批）2019年度中小企与资产相
业发展专项资金 1319100.99 148794.08 1170306.91关拟支持企业项目
2020年省级促进经济高质量发展与资产相
专项（工业企业 2658423.81 162007.03 2496416.78关转型升级）企业技术改造资金
合计 15068042.23 1106537.86 13961504.37
其他说明：
35、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1134656519.00 1134656519.00
其他说明：
36、资本公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 92133244.90 92133244.90
其他资本公积 -4950977.22 -4950977.22
合计 87182267.68 87182267.68其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、其他综合收益单位：元本期发生额
减：前期计 减：前期计 税后入其他综 入其他综 减：所 归属项目 期初余额 本期所得税前 税后归属于 期末余额
合收益当 合收益当 得税 于少
发生额 母公司
期转入损 期转入留 费用 数股
益 存收益 东
二、将重分类进损
-12690119.82 -2728829.26 -2728829.26 -15418949.08益的其他综合收益外币财务
报表折算 -12690119.82 -2728829.26 -2728829.26 -15418949.08差额其他综合
-12690119.82 -2728829.26 -2728829.26 -15418949.08收益合计其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
38、盈余公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19360849.92 19360849.92
合计 19360849.92 19360849.92
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、未分配利润单位：元项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -447404127.94 97227329.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -199170.42调整后期初未分配利润 -447603298.36 97227329.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 8843196.16 -544631457.22提取一般风险准备 1515.90
期末未分配利润 -438761618.11 -447404127.94
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-199170.42 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
40、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 701390296.50 610249567.40 372667801.39 344262742.54
其他业务 26582960.85 20196022.51 10477217.02 10190881.09
合计 727973257.35 630445589.91 383145018.41 354453623.63
收入相关信息：无与履约义务相关的信息：无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
41、税金及附加单位：元项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 455733.76 170756.23
教育费附加 196995.85 123375.61
房产税 701974.13 523071.99
土地使用税 170699.45 120486.56
车船使用税 10440.00 5460.00
印花税 548381.15 273499.87
其他税费 196659.38 94100.90
合计 2280883.72 1310751.16
其他说明：
42、销售费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
运费 5012227.28
职工薪酬 7659105.66 3370545.70
包装费 1696474.16 1332646.72
差旅费 1234408.57 396312.78
退线损失 956849.64 744659.12
业务招待费 1146456.06 252778.78
办公费 134449.67 41993.39
报关费 178181.88 255352.39
广告宣传费 414642.24 257344.20
其他 1295252.07 453360.37
合计 14715819.95 12117220.73
其他说明：
43、管理费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17871517.43 14454855.85
基金托管费 6092700.00 3741510.00
租赁费 1630059.33 3072238.77
折旧、摊销 4760076.40 6433699.34业务招待费 2431086.65 1818373.04
中介咨询服务费 2932211.81 1154412.45
差旅费 1489074.01 754065.06
运输费 368649.90 742570.23
办公费 878256.96 368466.76
其他 4809706.55 2015510.60
合计 43263339.04 34555702.10
其他说明：
44、研发费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 12630013.13 8213545.25
职工薪酬 6743294.59 4361625.29
折旧、摊销费 1838835.90 835757.05鉴定验收费 26961.72
其他 1540690.77 1733536.13
委外研发费 1021755.25 560699.84
合计 23774589.64 15732125.28
其他说明：
45、财务费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11285083.91 10645722.52
减：利息收入 83038.29 40281.59汇兑损失 -2598474.70 -643858.62
手续费及其他 651200.37 132250.87
合计 9234358.12 10093833.18
其他说明：
46、其他收益单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1106537.86 684936.06
与收益相关的政府补助 5339334.06 4329040.39
代扣代缴个税手续费返还 14695.88 34577.74
退回优惠款 38000.00
小规模纳税人增值税免税 1313.10
合计 6499880.90 5048554.19
47、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1661879.83 18494897.31
处置长期股权投资产生的投资收益 -117978535.05
处置交易性金融资产取得的投资收益 -8431557.03
银行理财产品到期收益 405564.84 119102.35
合计 -6364112.36 -99364535.39
其他说明：
48、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 5047907.14 -7716607.06
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 900.00合计 5047907.14 -7716607.06
其他说明：
49、信用减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -297770.40 -1437755.90
应收账款坏账损失 289167.94
合计 -8602.46 -1437755.90
其他说明：
50、资产减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -1230570.03 -397384.60
十、无形资产减值损失 418668.00
合计 -811902.03 -397384.60
其他说明：
51、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 761698.89
52、营业外收入单位：元项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
罚款收入 440.00 440.00
违约赔偿收入 1329.62 1329.62
无需支付的款项 37181.89 37181.89
其他 14523.59 30901.09 14523.59
非流动资产报废利得 1474.73
废品收入 39998.54
合计 53475.10 72374.36 53475.10
计入当期损益的政府补助：无其他说明：
53、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
对外捐赠 10348.93 2105.00 10348.93
非常损失 169681.37 169681.37
非流动资产毁损报废损失 7557.31 7700.00 7557.31
罚款支出 150.00 5604.40 150.00
其他 5783.79 2780.77 5783.79
合计 193521.40 18190.17 193521.40
其他说明：
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1683450.74 -162012.48
递延所得税费用 2808469.01 -1060219.25
合计 4491919.75 -1222231.73
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额
利润总额 9244500.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 2306302.91
子公司适用不同税率的影响 -3688613.49
非应税收入的影响 3406915.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 76182.25使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1381997.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3663053.16
其他 110077.04
所得税费用 4491919.75其他说明
55、其他综合收益详见附注 37。
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 5861700.26 4713617.29
往来款 284999.72 1515994.33
银行利息收入 67608.75 50889.40
备用金 135648.45 361611.58
保证金及押金 950006.50 103550.00
其他 3682771.97 603118.49
合计 10982735.65 7348781.09
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
付现的费用 24740774.84 16940231.80
支付员工备用金借款 429788.00 790440.00
代付款 728812.30 1938181.57
支付保证金 1627506.50 209580.00
往来款 10209997.99 303584.15
其他 8378209.21 2596075.09
司法冻结账户 2016.72
合计 46117105.56 22778092.61
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 296270000.00 67088873.39
出售子公司股权意向金 200000000.00
合计 496270000.00 67088873.39
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 357150000.00 67050000.00
合计 357150000.00 67050000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
收到借款 96205051.76
合计 96205051.76
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
退回少数股东投资款 565900.00 6199000.00
还借款 40046672.66
司法冻结账户 783199.49
合计 40612572.66 6982199.49
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 4752581.00 -147709550.51
加：资产减值准备 820504.49 1835140.49固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17440768.03 16757708.84使用权资产折旧 2250022.36
无形资产摊销 1988164.04 1251920.39
长期待摊费用摊销 1684082.26 2116361.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -701431.09固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -686121.11 7700.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5047907.14 7716607.06
财务费用（收益以“－”号填列） 11409272.71 10548063.85
投资损失（收益以“－”号填列） 6364112.36 99364535.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3014864.41 -1540284.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6358500.47 -129443.06
存货的减少（增加以“－”号填列） -40589990.79 3531347.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3966709.49 84090175.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8460867.34 -69533059.25
其他 1126792.23
经营活动产生的现金流量净额 -3370154.83 9434015.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 125322019.19 132966356.32
减：现金的期初余额 36093108.43 39004587.87加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 89228910.76 93961768.45
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 324800000.00
其中： --成都天邦 289800000.00
南京史纪 35000000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 138281990.03其中： --成都天邦 88521852.64
南京史纪 49760137.39
其中： --取得子公司支付的现金净额 186518009.97
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金 125322019.19 36093108.43
其中：库存现金 16266.24 123840.41可随时用于支付的银行存款 125305752.95 35947180.40
可随时用于支付的其他货币资金 22087.62
三、期末现金及现金等价物余额 125322019.19 36093108.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 768900.73 806734.44其他说明：
58、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 768900.73 诉前财产保全
固定资产 88064227.24 诉前财产保全
无形资产 33879939.13 诉前财产保全
合计 122713067.10 --
其他说明：
汇信融资租赁（深圳）有限公司（以下简称“汇信公司”）与惠州新能源、深圳新能源融资租赁合同纠纷一案（公司、深圳市聚能永拓科技开发有限公司、横琴丰信汇富科技合伙企业（有限合伙）、广东贤丰控股有限公司、潘海宁作为深圳新能源的股东或其股东的执行事务合伙人因曾为有关融资租赁业务提供担保导致被列为该案的共同被告），汇信公司向广东省深圳前海合作区人民法院提出财产保全申请，请求查封、冻结公司、深圳新能源、惠州新能源名下财产，公司作为前述融资合同的连带保证人之一也被申请查封、冻结部分财产。此外，深圳新能源、惠州新能源处于终止经营状态，无力支付此前所欠费用，引发多起诉讼、仲裁事项，相关债权人纷纷向法院申请轮候查封、冻结其名下财产。
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 1974000.65
其中：美元 289128.25 6.46010 1867797.41欧元 326.60 7.68620 2510.31
港币 124615.95 0.83210 103692.93
应收账款 -- -- 62120267.50
其中：美元 9409585.26 6.4601 60786861.74欧元 87877.94 7.6862 675447.42
港币 790720.27 0.83210 657958.34
长期借款 -- --
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司之全资子公司香港蓉胜和香港贤丰主要营业地位于香港，记账本位币为美元。
60、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
大气污染防治专项基金 904000.00 递延收益 45200.00
2017 年技术改造专项资金 3000000.00 递延收益 149484.78
2018 年技术改造专项资金 3075000.00 递延收益 151780.442018 年省级促进经济发展专项资金（企业技术改造用途-新一轮技250000.00 递延收益 13043.48术改造）
2018 年技术改造及技术创新（支持企业有效投资专题） 100000.00 递延收益 5217.39
2019 年珠海市技术改造和技术创新资金（智能制造专题） 1000000.00 递延收益 53097.352019 年珠海市级技术改造与技术创新资金（支持企业有效投资专100000.00 递延收益 5172.41
题）
2019 年省促进经济发展专项资金（企业技术改造用途） 500600.00 递延收益 26817.86
2019 年广东省工业企业技术改造事后奖补珠海市资金 2368200.00 递延收益 161468.18
市工信局付省促进经济高质量发展专项资金（省级） 1308400.00 递延收益 81442.56
2019 金湾区技术改造专项资金（第二批） 1070500.00 递延收益 86797.30
2019 年度中小企业发展专项资金拟支持企业项目 1343900.00 递延收益 148794.08
2020 年省级促进经济高质量发展专项（工业企业转型升级）企业技
3033400.00 递延收益 162007.03术改造资金
金湾区实体经济发展扶持经费 945973.20 其他收益 945973.20
以工代训补贴 13500.00 其他收益 13500.00
企业职工适岗培训补贴 541000.00 其他收益 541000.00
发放 2020 年适岗培训奖励 -100200.00 其他收益 -100200.00
2020 年适岗培训服务费 -135250.00 其他收益 -135250.00
第十一批抗疫补贴（到岗） 265000.00 其他收益 265000.00
2020 年第五批就业补贴 759.00 其他收益 759.00
企业职工适岗培训补贴 26000.00 其他收益 26000.00
2020 年适岗培训服务费 -3250.00 其他收益 -3250.00
第二批抗疫补贴 10000.00 其他收益 10000.00
第二批就业补贴（区镇） 759.00 其他收益 759.00
珠海市金湾区财政局 2020 年专利财政奖补资金 164000.00 其他收益 164000.00
第三批抗疫补贴 6000.00 其他收益 6000.00
2021 年安徽春节留舒过节补贴 1657.80 其他收益 1657.80
抗疫补贴 5300.00 其他收益 5300.00
个人所得税退还手续费 384.02 其他收益 384.02
安徽首次纳入战略性新兴产业补贴 100000.00 其他收益 100000.00
安徽厂房租赁费补贴 3487666.00 其他收益 3487666.00
收到珠海市社会保险基金管理中心稳岗补贴 10000.00 其他收益 10000.00
进项税加计抵减 35.04 其他收益 35.04
漆包绕组生产线技术改造项目 200000.00 递延收益 10000.00
漆包线绕组线生产及辅助设备淘汰更新技术改造项目 124300.00 递延收益 6215.00
抗疫补贴 1000.00 营业外收入 1000.00
合计 23718634.06 6446871.92
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元被购 股权
股权取 股权取 购买日的确定 购买日至期末被 购买日至期末被
买方 股权取得成本 取得 购买日
得时点 得比例 依据 购买方的收入 购买方的净利润
名称 方式
2021 年 3 月 31
2021 年 2021 年
成都 现金 日支付的股权
03 月 31 322000000.00 70.00% 03 月 31 27183495.11 4848005.74
天邦 购买 转让款的 51%
日 日以上
2021 年 3 月 31
2021 年 2021 年
南京 现金 日支付的股权
03 月 31 35000000.00 70.00% 03 月 31 1504150.94 -47830.83
史纪 购买 转让款的 51%
日 日以上
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本 成都天邦 南京史纪
--现金 322000000.00 35000000.00
合并成本合计 322000000.00 35000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 185656688.06 35000000.00商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 136343311.94 0.00
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：支付现金购买。
大额商誉形成的主要原因：
购买日，支付对价32200.00万元与被收购公司成都天邦净资产公允价值差额，公司依照会计准则的规定确定商誉13634.33万元。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元成都天邦 南京史纪
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 323303515.00 276612104.94 50000000.00 50000000.00货币资金 88521852.64 88521852.64 49760137.39 49760137.39
应收款项 11131014.65 11131014.65
存货 29832141.58 24056230.33
固定资产 141253201.49 108583032.02
无形资产 20081516.44 11836187.10
其他应收款 362198.66 362198.66
长期待摊费用 840880.00 840880.00
递延所得税资产 412786.54 412786.54
其他非流动资产 3835890.00 3835890.00
在建工程 7586800.00 7586800.00 239862.61 239862.61
负债： 58079674.92 51075963.41 0.00 0.00应付款项 8629691.22 8629691.22
递延所得税负债 7003711.51
合同负债 8989193.48 8989193.48
应付职工薪酬 3090918.14 3090918.14
应交税费 2056095.43 2056095.43
其他应付款 28054180.84 28054180.84
净资产 265223840.08 225536141.53 50000000.00 50000000.00
减：少数股东权益 79567152.02 67660842.46 15000000.00 15000000.00取得的净资产 185656688.10 157875299.07 35000000.00 35000000.00
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
根据沃克森国际评报字（2021）第0157号资产评估报告评估值顺延至购买日确定公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
营地 直接 间接
wORKSHOPH.7/FHARIBESTIN
香港蓉胜 香港 DUSTRIALBLDGNOS45-47AU 进出口贸易 100.00% 设立
HONGKONG非同一控制
珠海一致 广东省 珠海市三灶镇琴石工业区 电子元器件制造业 62.93%下企业合并
珠海市金湾区三灶镇机场西路 电线电缆及漆包线 非同一控制
珠海中精 广东省 87.40%
681 号 4 栋 105 号 的专用设备制造业 下企业合并
嘉兴蓉胜 浙江省 嘉兴经济开发区塘汇路 638 号 电子元器件制造业 65.55% 设立深圳市前海深港合作区前湾一
盈顺保理 广东省 商业保理业务 100.00% 设立
路 1 号 A 栋 201 室珠海市金湾区三灶镇机场西路
珠海蓉胜 广东省 电子元器件制造业 87.40% 设立
681 号
珠海市横琴新区宝兴路 118 号 1 商品现货的交易服 非同一控制
横琴国际 广东省 83.23%
栋 219-95 室 务 下企业合并深圳市前海深港合作区前湾一
深圳新能源 广东省 锂材料锂产品生产 51.00% 设立
路 1 号 A 栋 201 室锂离子富集材料生
惠州新能源 广东省 博罗县园洲镇腾达路 51.00% 设立产
珠海市横琴新区宝华路 6 号 105
丰盈惠富 广东省 股权投资 81.07% 设立
室-26406(集中办公区)
珠海市横琴新区宝华路 6 号 105
丰盈信德 广东省 股权投资 100.00% 设立
室-26433(集中办公区)
珠海市横琴新区宝华路 6 号 105
丰盈睿信 广东省 股权投资 99.99% 设立
室-26407(集中办公区)
安徽省六安市舒城县杭埠经济 漆包线、铜包铝线等安徽蓉胜 安徽省 87.40% 设立
开发区 生产及销售锂系列产品的生产
中贤锂业 青海省 茫崖行委花土沟镇创业路 161 号 41.00% 设立及销售
RM1201.TOWER2.THEGATEW
香港贤丰 香港 AY.25CANTONROAD.ISIMSHA 进出口贸易 100.00% 设立
TSUI.KOWLOON
珠海市横琴新区宝华路 6 号 105
丰盈租赁 广东省 租赁业务 75.00% 设立
室-4519初级农产品的购销深圳市福田区莲花街道福中社
化工产品、建筑材料 非同一控制深圳深江泰 广东省 区金田路 4028 号荣超经贸中心 100.00%的销售，国内贸易， 下企业合并B3308经营进出口业务珠海市金湾区三灶镇机场西路
蓉胜研究院 广东省 漆包线产品的研发 87.40% 设立
681 号 4 栋 103 号
上海市崇明县富民支路 58 号
上海蓉浦 上海市 电线电缆的销售 69.92% 设立
A1-1281 室
电子元器件、漆包重庆蓉胜 重庆市 重庆市南岸区江峡路 8 号 6 幢 61.18% 设立
线、电线电缆的研发和销售
珠海市金湾区三灶镇机场西路 特种漆包线、裸铜线 非同一控制蓉胜扁线 广东省 54.63%
681 号 4 栋 108 的生产和销售 下企业合并
成都市金牛区金?{路 799 号 漆包线、电器产品、成都蓉胜 四川省 61.18% 设立
金?{国际一期 2 幢 05 楼 14 号 电子元件的销售
广州臻久行贸 广州市南沙区双山大道 5号2620 农副产品的批发与
广东省 83.23% 设立
易有限公司 房之三 销售
Rm.1902 Easey Comm.深江泰贸易有 100.00 非同一控制
香港 Bldg.253 -261 Hennessy 进出口贸易
限公司 % 下企业合并
Road.Wanchai Hong Kong.珠海蓉胜（香香港九龙湾宏光道 8 号创豪坊 9
港）国际有限 香港 进出口贸易 87.40% 设立
楼 B 室公司
四川省成都经济技术开发区灵 胚毒灭活疫苗研发、 非同一控制成都天邦 四川省 70.00%
池街 358 号 生产、销售 下企业合并南京市浦口区星甸街道星甸工 兽药技术开发服务、 非同一控制南京史纪 江苏省 70.00%
业园三明北路 兽药生产、销售 下企业合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
贤丰控股占中贤锂业股份 41%，持股低于 50%公司仍控制被投资企业，纳入合并范围，主要依据为：本公司 2017 年12 月 25 日召开公司第六届董事会第七次会议，同意公司以自有资金出资人民币 8200 万元，与中国农业生产资料集团公司、中农集团控股股份有限公司、兴元钾肥共同投资设立碳酸锂提取合资公司中贤锂业，从事工业级碳酸锂提取及制备业务。公司持股比例 41%，根据中贤锂业公司章程，公司可享有 3/5 的表决权，对其享有实际控制权，因此将其纳入合并范围。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本公司纳入合并范围的结构化主体为丰盈惠富、丰盈信德、丰盈睿信，鉴于丰盈惠富、丰盈信德、丰盈睿信设立目的为投资符合本公司发展战略需求的企业且大部分出资均为本公司的出资，因此本公司承担了投资的绝大部分风险并享有重大可变回报，实质上拥有主导基金从事投资活动的权利并担任了主要责任人的角色。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期向少数股东宣告分派
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额的股利
成都天邦 30.00% 1454401.72 81021553.75
珠海蓉胜 12.60% 3412840.72 14733534.90
深圳新能源 49.00% -5654400.54 -75672688.14
丰盈惠富 18.92% -3642176.33 9403875.32
丰盈信德 0.00% -535.78 729.48
丰盈睿信 0.01% -265.70 5716.41
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
珠海蓉胜 491859918.38 181228179.00 673088097.38 371922207.10 23879881.64 395802088.74
成都天邦 144381720.40 138505347.06 282887067.46 48360140.55 8000.00 48368140.55
深圳新能源 12033611.33 66418095.46 78451706.79 213110253.99 213110253.99
丰盈惠富 51546044.41 51546044.41 1867981.06 1867981.06
丰盈信德 14285996.77 14285996.77 5000.00 5000.00
丰盈睿信 5209656.94 46970790.82 52180447.76 45994.67 45994.67期初余额子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
珠海蓉胜 461974327.00 184558722.53 646533049.53 374703853.59 22327471.94 397031325.53成都天邦
深圳新能源 12365050.70 67773551.75 80138602.45 203257556.71 203257556.71
丰盈惠富 100531023.32 100531023.32 28612556.52 28612556.52
丰盈信德 73261724.97 73261724.97 43672840.86 43672840.86
丰盈睿信 7412227.15 49418114.26 56830341.41 3000.00 3000.00
单位：元本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
珠海蓉胜 697083182.66 27922638.61 27922638.61 -19749864.17 383046445.66 -10261714.20 -10261714.20 26446521.46
成都天邦 27183495.11 8982785.38 8982785.38 -2613809.98
深圳新能源 53097.35 -11539592.94 -11539592.94 14298.17 -14329174.89 -14329174.89 2494709.75
丰盈惠富 -19250403.45 -19250403.45 -68079.08 130014782.28 129118792.04 -2341421.22
丰盈信德 -15307887.34 -15307887.34 -4461937.42 101363456.00 100059639.93 -4914.15
丰盈睿信 -4692888.32 -4692888.32 -101770.21 -3900110.27 -3900110.27 -5887.08
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例
合营企业或联营企 主要经营 业务性 对合营企业或联营企业投资的会
注册地 直
业名称 地 质 间接 计处理方法接
青海省海西州茫崖行委 钾盐开
兴元钾肥 青海省 36.00% 权益法核算
花土沟镇 采
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
兴元钾肥 兴元钾肥
流动资产 1097285138.76 937173893.72
非流动资产 3230071347.02 3157406270.27
资产合计 4327356485.78 4094580163.99
流动负债 4225301115.87 4014784724.38
非流动负债 5300000.00 5300000.00
负债合计 4230601115.87 4020084724.38
归属于母公司股东权益 96755369.91 74495439.61
按持股比例计算的净资产份额 34831933.17 26818358.26
对联营企业权益投资的账面价值 46970790.82 49418114.26
营业收入 59992900.09 458206101.44
净利润 -6798120.66 -12833818.36
综合收益总额 -6798120.66 -12833818.36其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --投资账面价值合计 37026346.07 32917143.40
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 3388262.15 -2141499.61
--综合收益总额 3388262.15 -2141499.61其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本节财务报告七（3）、七（4）、七（6）之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年06月30日，本公司应收账款的16.98%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
金融负债按剩余到期日分类：
项目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 109751272.10 109751272.10 109751272.10
其他应付款 339200706.32 339200706.32 339200706.32
其他流动负债 40239002.25 40239002.25 40239002.25
一年内到期的长期应付款 69825860.22 69825860.22 69825860.22
小计 559016840.89 559016840.89 559016840.89
(续上表)
项目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 98549444.33 98549444.33 98549444.33
其他应付款 20771280.12 20771280.12 20771280.12
其他流动负债 43146834.82 43146834.82 43146834.82
一年内到期的长期应付款 69095085.53 69095085.53 69095085.53
小计 231562644.8 231562644.8 231562644.8
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允价值合计
计量 值计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.以公允价值计量且其变动计入当期损
12167701.13 63347494.47 75515195.60益的金融资产
（1）债务工具投资 63347494.47 63347494.47
（2）权益工具投资 12167701.13 12167701.13
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据持续以第一层次公允价值计量的交易性金融资产为本公司全资子公司香港蓉胜持有的在韩国证券交易市场（KOSDAQ）
上市交易的SNK股票，对于SNK股票的公允价值，主要以韩国证券交易市场SNK股票的收盘价为依据确认。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持续以第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为本公司持有的理财产品。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
广东贤丰 东莞市 股权投资 20000.00 万元 26.03% 26.03%
贤丰集团 东莞市 股权投资 150000.00 万元 14.03% 40.06%
本企业的母公司情况的说明
贤丰集团直接持有本公司14.03%股份，并通过其全资子公司广东贤丰间接持有本公司26.03%股份，合计持有本公司40.06%股份和表决权。
本企业最终控制方是谢松锋、谢海滔先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
丰盈基金 联营企业并同一控制股东
白银一致 本公司的联营企业其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
丰盈基金 基金管理费 5747830.19 15000000.00 否 3723510.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
白银一致 劳务派遣费 1681209.21 1358407.13
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联方资金拆借
单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
丰盈基金 6000.00 2017 年 06 月 28 日 到期日未约定
丰盈基金 3000.00 2019 年 08 月 02 日 到期日未约定拆出
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2556900.00 2218877.46
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 白银一致 14917.89 745.89 649.80 32.49
预付账款 丰盈基金 6232000.00 6557000.00
（2）应付项目
单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 白银一致 682047.60 682047.60
应付账款 丰盈基金 1834800.00 417100.00
其他应付款 丰盈基金 13000.00 9000.00
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
（1）公司于2017年02月16日发起设立了横琴丰和基金管理有限公司，注册资本1000.00万元人民币，截至本报告期末尚未实缴。
（2）公司于2018年12月28日发起设立了中贤锂业，公司认缴资本8200.00万元人民币，持股比例41%，截至本报告期末
实缴200.00万元。
（3）公司收购成都天邦70%股权的股权转让款3.22亿元分三期支付，截止本报告期末已支付2.898亿元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
重要或有事项一：
本公司之子公司惠州新能源于2020年3月16日收到汇信融资租赁向深圳前海合作区人民法院民事起诉状，要求惠州新能源立即偿还因《售后回租融资租赁合同》（合同编号：HBWA5201905035）产生的所有到期租金10773000.00元逾期利息869427.65元（计算至2020年2月26日），未到期租金24624000.00元及合同届满转让价格100.00元，以上金额合计36267427.65元；要求惠州新能源支付所有到期未付租金自2020年2月26日起至实际履行完毕之日止、所有未到期租金自法院判决还款之日起至实际履行完毕之日止，按照每日0.065%的利率计算的逾期利息；要求惠州新能源承担汇信融资租赁为实现债权所支付的律师费60.00万元；要求本公司、本公司之子公司深圳新能源、深圳市聚能永拓科技开发有限公司（以下简称“聚能永拓”）、横琴丰信汇富科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“丰信汇富”）、广东贤丰控股有限公司（以下简称“广东贤丰”）对上述债务承担连带责任；要求惠州新能源承担案件诉讼费用。
2021年2月26日，深圳前海合作区人民法院对上述案件进行了判决（判决书文号：(2020)粤0391民初1804号），判决如下：
惠州新能源于判决生效之日起十日内返还汇信融资租赁借款本金31765189.32元；惠州新能源于判决生效之日起十日内给
付汇信融资租赁2020年3月19日之前的利息2014815.11元、逾期利息860809.63元；惠州新能源于判决生效之日起十日内给付汇信融资租赁2020年3月20日之后的逾期利息（以本金31765189.32元为基数，按照日利率0.065%，从2020年3月20日起计算至上述借款本金实际清偿之日）；惠州新能源于判决生效之日起十日内给付汇信融资租赁律师费20.00万元；本公司及
深圳新能源、聚能永拓、丰信汇富、广东贤丰对惠州新能源上述全部义务承担连带清偿责任。
因上述或有事项，惠州新能源截止2021年6月30日计提的逾期利息为9662970.59元。
重要或有事项二：
本公司之子公司惠州新能源于2020年3月16日收到汇信融资租赁向深圳前海合作区人民法院民事起诉状，要求惠州新能源立即偿还因《融资租赁合同》（合同编号：HD5201807051）及《合同变更协议》产生的所有到期租金10627000.00元逾期利息792682.80元（计算至2020年2月26日），未到期租金29565800.00元及合同届满转让价格100元，以上金额合计40986482.80元；要求惠州新能源支付所有到期未付租金自2020年2月26日起至实际履行完毕之日止、所有未到期租金自法院判决还款之日起至实际履行完毕之日止，按照每日0.065%的利率计算的逾期利息；要求惠州新能源承担汇信融资租赁为实现债权所支付的律师费60万元；要求本公司、本公司之子公司深圳新能源、聚能永拓、丰信汇富、广东贤丰对上述债务承担连带责任；要求惠州新能源承担案件诉讼费用。
2021年2月26日，深圳前海合作区人民法院对上述案件进行了判决（判决书文号：(2020)粤0391民初1809号），判决如下：
惠州新能源于判决生效之日起十日内返还汇信融资租赁借款本金35672725.76元；惠州新能源于判决生效之日起十日内给
付汇信融资租赁2020年3月19日之前的利息2173126.00元、逾期利息778643.53元；惠州新能源于判决生效之日起十日内给付汇信融资租赁2020年3月20日之后的逾期利息（以本金35672725.76元为基数，按照日利率0.065%，从2020年3月20日起计算至上述借款本金实际清偿之日）；惠州新能源于判决生效之日起十日内给付汇信融资租赁律师费20万元；本公司及深
圳新能源、聚能永拓、丰信汇富、广东贤丰对惠州新能源上述全部义务承担连带清偿责任。
因上述或有事项，惠州新能源截止2021年6月30日计提的逾期利息为10851643.18元。
十四、其他重要事项
1、终止经营单位：元所得税费 归属于母公司所有者的终止经
项目 收入 费用 利润总额 净利润
用 营利润深圳新能源（合53097.35 11470504.09 -11539592.94 0.00 -11539592.94 -5885192.40
并）其他说明
公司之子公司深圳新能源及其全资子公司惠州新能源2020年以来始终无法正常复工复产，持续经营存在重大不确定性风险。
本公司2020年第五次临时股东大会审议通过了《关于解散清算控股子公司的议案》，同意对深圳新能源及惠州新能源进行解散清算。2020年11月15日深圳新能源召开股东会，审议深圳新能源解散清算相关议案和外部投资人意向受让公司所持深圳新能源51%股权的议案。解散清算议案未能获得代表三分之二以上表决权的股东审议通过，自主解散清算议案无法实施。
为了维护公司的合法权益和避免公司损失扩大，公司作为原告向广东省深圳前海合作区人民法院（以下简称“深圳前海法院”）申请强制解散深圳新能源。公司已收到深圳前海法院出具的（2021）粤0391民初402号《受理案件通知书》，深圳前海法院于2021年1月6日受理了关于深圳新能源解散纠纷案件，该案件已于2021年3月25日第一次开庭审理，但尚未判决。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对漆包线业务、新能源业务及其他业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目 漆包线行业 生物疫苗行业 新能源行业 其他行业 分部间抵销 合计
主营业务收入 679845405.20 23049042.24 53097.35 429868.05 703377412.84
主营业务成本 602561783.18 7885350.03 69447.26 610516580.47
资产总额 1040032357.44 333786318.17 78451706.79 268562047.52 -188541793.28 1532290636.64
负债总额 474229716.93 49315222.09 213110253.99 55140302.62 -104060680.34 687734815.29
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）本公司股权被质押
截止2021年6月30日，本公司母公司广东贤丰将持有本公司股份283200000.00股质押给长安国际信托股份有限公司，将持有本公司股份9000000.00股质押给江苏银行股份有限公司深圳分行；本公司的控股股东贤丰集团将持有本公司股份
69000000.00股质押给太平洋证券股份有限公司，将持有本公司股份45000000.00股质押给江苏银行股份有限公司深圳分行。
（2）本公司股权被冻结
截止2021年6月30日，本公司本公司母公司广东贤丰持有本公司股份159152000.00股被司法冻结，占其所持本公司股份比例100.00%；本公司的控股股东贤丰集团持有本公司股份295358647.00股被司法冻结，占其所持本公司股份比例100.00%。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款 11122028.37 100.00% 7653827.89 3468200.48 18531751.51 100.00% 7452324.58 11079426.93
其中：
账龄组合 7653827.89 68.82% 7653827.89 100.00% 0.00 7653787.76 41.30% 7452324.58 97.37% 201463.18
合并范围内关联方组合 3468200.48 31.18% 3468200.48 10877963.75 58.70% 10877963.75
合计 11122028.37 100.00% 7653827.89 100.00% 3468200.48 18531751.51 100.00% 7452324.58 97.37% 11079426.93
按组合计提坏账准备：账龄组合计提项目单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
4 至 5 年 7306.53 7306.53 100.00%
5 年以上 7646521.36 7646521.36 100.00%
合计 7653827.89 7653827.89 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
3 年以上 11122028.37
4 至 5 年 7306.53
5 年以上 11114721.84
合计 11122028.37
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 7452324.58 201503.31 7653827.89
合计 7452324.58 201503.31 7653827.89
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户 1 3468200.48 31.18%
客户 2 754869.01 6.79% 754869.01
客户 3 322833.52 2.90% 322833.52
客户 4 279625.31 2.51% 279625.31
客户 5 232654.43 2.09% 232654.43
合计 5058182.75 45.47%
2、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
应收利息 2203536.13 1301189.22
其他应收款 241718412.11 174753807.60
合计 243921948.24 176054996.82
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
往来借款利息 2203536.13 1301189.22
合计 2203536.13 1301189.22
2）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 4896664.52 4896664.52
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收押金保证金组合 340640.00 340640.00
应收暂付款组合 288377162.24 221394721.37
备用金组合 31604.02 21604.02
其他 44508.12
合计 288793914.38 221756965.39
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 37424.95 220159.64 46745573.20 47003157.79
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 72344.48 72344.48
2021 年 6 月 30 日余额 37424.95 292504.12 46745573.20 47075502.27损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 104427803.91
1 至 2 年 175983331.84
2 至 3 年 561789.10
3 年以上 7820989.53
3 至 4 年 6299809.12
4 至 5 年 94515.33
5 年以上 1426665.08
合计 288793914.38
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收押金保证金组合 201145.00 65297.50 266442.50
应收暂付款组合 46780408.79 7046.98 46787455.77
备用金组合 21604.00 21604.00
合计 47003157.79 72344.48 47075502.27
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
珠海蓉胜 暂付应收款 173400000.00 1 年以内 60.04%
深圳深江泰 暂付应收款 48848000.00 1 年以内 16.91%
深圳新能源 暂付应收款 46630000.00 1-2 年 16.15% 46630000.00
珠海蓉胜 暂付应收款 9158721.37 3-4 年 3.17%
珠海一致 暂付应收款 6299809.12 1 年以内 2.18%
合计 -- 284336530.49 -- 98.45% 46630000.00
3、长期股权投资单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1409857479.29 82148152.11 1327709327.18 1024133427.18 51000000.00 973133427.18
对联营、合营企14410947.82 14410947.82 11939811.02 11939811.02业投资
合计 1424268427.11 82148152.11 1342120275.00 1036073238.20 51000000.00 985073238.20
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位 计提减
值) 追加投资 减少投资 其他 价值) 余额值准备
珠海蓉胜 180000000.00 180000000.00
香港蓉胜 7958.29 7958.29
盈顺保理 40000000.00 40000000.00
丰盈租赁 11010000.00 11010000.00
横琴国际 2380668.89 2380668.89 31148152.11
丰盈信德 206912900.00 206912900.00
丰盈睿信 282400000.00 282400000.00
丰盈惠富 245941900.00 2424100.00 243517800.00
深圳深江泰 2480000.00 2480000.00
深圳新能源 0.00 0.00 51000000.00
成都天邦 0.00 322000000.00 322000000.00
南京史纪 0.00 35000000.00 35000000.00
中贤锂业 2000000.00 2000000.00
合计 973133427.18 357000000.00 2424100.00 1327709327.18 82148152.11
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动 减值
投资 期初余额(账 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提 期末余额(账 准备
追加 减少 其
单位 面价值) 认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 面价值) 期末
投资 投资 他
益 调整 变动 或利润 准备 余额
一、合营企业
二、联营企业丰盈
11939811.02 2471136.80 14410947.82基金
小计 11939811.02 2471136.80 14410947.82
合计 11939811.02 2471136.80 14410947.82
4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 54066129.53 49524852.52 640146.00
合计 54066129.53 49524852.52 640146.00
收入相关信息：无。
与履约义务相关的信息：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2471136.80 920680.25
处置交易性金融资产取得的投资收益 4086.21 34887.28
合计 2475223.01 955567.53
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明
非流动资产处置损益 691340.38计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准6446871.92定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 主要系报告期内处置 SNK 股票、天资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 津卡乐股权等交易性金融资产产生-3221451.73
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 的投资收益及持有 SNK 股票产生负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 的公允价值变动所致除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -140046.30
减：所得税影响额 1098033.09少数股东权益影响额 -2199807.45
合计 4878488.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益加权平均净资产 每股收益报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.13% 0.0078 0.0078
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.51% 0.0035 0.0035