丽江股份:2021年半年度财务报告

丽江玉龙旅游股份有限公司
2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司2021年 06 月 30 日
单位：元项目 2021年 6月 30 日 2020年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 782823577.44 926876287.13结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 12400121.48 3830540.29应收款项融资
预付款项 8827236.86 7842929.11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 75382785.94 2120056.69
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 13887174.56 13397523.24合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8891448.06 110287029.64
流动资产合计 902212344.34 1064354366.10
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 45495497.22 49004674.75其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产 292248267.76 133945648.55
固定资产 1111948464.56 863853732.54
在建工程 38665846.31 388114970.91
生产性生物资产 112167.24 125273.40油气资产
使用权资产 20839200.18
无形资产 263484437.47 227640084.88开发支出
商誉 26124493.35 26124493.35
长期待摊费用 44025599.44 45267527.25
递延所得税资产 4553000.41 4578337.14
其他非流动资产 36628837.10 33931165.55
非流动资产合计 1884125811.04 1772585908.32
资产总计 2786338155.38 2836940274.42
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 26289994.22 26649952.76
预收款项 88226.69 68084.69
合同负债 8420063.73 8334441.62卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 8356263.82 27973780.87
应交税费 26937049.32 40234424.33
其他应付款 132185665.38 59180951.05
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计 202277263.16 162441635.32
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 5853863.33
长期应付款 2000000.00 2000000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 5604191.61 5861964.71
递延所得税负债 300616.44其他非流动负债
非流动负债合计 13458054.94 8162581.15
负债合计 215735318.10 170604216.47
所有者权益：
股本 549490711.00 549490711.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 558404575.64 558427296.64
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 227673201.08 227673201.08一般风险准备
未分配利润 1124172064.06 1224014550.50
归属于母公司所有者权益合计 2459740551.78 2559605759.22
少数股东权益 110862285.50 106730298.73
所有者权益合计 2570602837.28 2666336057.95
负债和所有者权益总计 2786338155.38 2836940274.42
法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：吕庆泽 会计机构负责人：杨丽平2、母公司资产负债表单位：元项目 2021年 6月 30 日 2020年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 432838826.48 508555926.26交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 3979257.02 1017814.56应收款项融资
预付款项 2319968.45 1326557.65
其他应收款 761016702.81 651121323.82
其中：应收利息应收股利
存货 1466804.38 1553325.29合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 102293460.51
流动资产合计 1201621559.14 1265868408.09
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 1515320221.91 1518829399.44其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 93591035.07 94834310.72
在建工程 1613328.47 1391345.82生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 9523693.60 10072552.19开发支出商誉
长期待摊费用 738542.77 958850.41
递延所得税资产 386945.93 392984.05其他非流动资产
非流动资产合计 1621173767.75 1626479442.63
资产总计 2822795326.89 2892347850.72
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 1845893.61 1669807.74预收款项
合同负债 193535.00 212015.00
应付职工薪酬 750725.56 11083595.87
应交税费 20515738.72 33871465.99
其他应付款 12952645.24 91660832.00
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计 36258538.13 138497716.60
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 2474500.94 2633892.14
递延所得税负债 300616.44其他非流动负债
非流动负债合计 2474500.94 2934508.58
负债合计 38733039.07 141432225.18
所有者权益：
股本 549490711.00 549490711.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 716613261.84 716635982.84
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 227673201.08 227673201.08
未分配利润 1290285113.90 1257115730.62
所有者权益合计 2784062287.82 2750915625.54
负债和所有者权益总计 2822795326.89 2892347850.72
3、合并利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 202351327.97 94640598.06
其中：营业收入 202351327.97 94640598.06利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 170917422.23 118705652.82
其中：营业成本 82987992.89 71525725.55利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 7673229.38 1431100.66
销售费用 11584746.28 8579892.52
管理费用 73267311.40 42773721.70研发费用
财务费用 -4595857.72 -5604787.61
其中：利息费用利息收入 5904723.54 6153105.42
加：其他收益 715703.82 1151714.64投资收益（损失以“－”号1124306.78 -687506.23
填列）
其中：对联营企业和合营企-294871.30 -1708458.42业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-4276772.15 -759998.05号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”14850.00 -114847.87号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29011994.19 -24475692.27
加：营业外收入 533353.85 248570.27减：营业外支出 4075529.77 472356.67四、利润总额（亏损总额以“－”号25469818.27 -24699478.67
填列）
减：所得税费用 11282175.74 2937512.12五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14187642.53 -27636990.79
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以14187642.53 -27636990.79“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利
10055655.76 -24119584.59润
2.少数股东损益 4131986.77 -3517406.20
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 14187642.53 -27636990.79归属于母公司所有者的综合收
10055655.76 -24119584.59益总额归属于少数股东的综合收益总
4131986.77 -3517406.20额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0183 -0.0439
（二）稀释每股收益 0.0183 -0.0439
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：吕庆泽 会计机构负责人：杨丽平4、母公司利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 84764405.55 48034619.42
减：营业成本 15942800.13 19074540.30税金及附加 1189578.08 622221.37
销售费用 1209941.18 2190363.81
管理费用 11911078.94 11902103.66研发费用
财务费用 -2684922.91 -2754912.96
其中：利息费用利息收入 3247535.57 3017122.86
加：其他收益 463361.40 419084.31投资收益（损失以“－”97748394.10 -687506.23号填列）
其中：对联营企业和合营-294871.30 -1708458.42企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-81637.08 -22447.24号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填155326048.55 16709434.08
列）
加：营业外收入 -2428.56 96188.68减：营业外支出 4003600.00 461381.98三、利润总额（亏损总额以“－”151320019.99 16344240.78号填列）
减：所得税费用 8252494.51 2761475.10四、净利润（净亏损以“－”号填143067525.48 13582765.68
列）
（一）持续经营净利润（净亏143067525.48 13582765.68损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 143067525.48 13582765.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2604 0.0247
（二）稀释每股收益 0.2604 0.0247
5、合并现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 229554771.50 120385254.80金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 209544.27收到其他与经营活动有关的现
21974824.66 19415522.46金
经营活动现金流入小计 251739140.43 139800777.26
购买商品、接受劳务支付的现40200164.49 32500579.72金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的
95093855.89 87345534.38现金
支付的各项税费 52294655.30 22160520.10支付其他与经营活动有关的现
63647153.80 54060637.54金
经营活动现金流出小计 251235829.48 196067271.74
经营活动产生的现金流量净额 503310.95 -56266494.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100000000.00 200000000.00
取得投资收益收到的现金 6614872.90 13240516.06
处置固定资产、无形资产和其15000.00 145982.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 106629872.90 213386498.06
购建固定资产、无形资产和其141252751.34 75213977.02他长期资产支付的现金
投资支付的现金 100000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 141252751.34 175213977.02
投资活动产生的现金流量净额 -34622878.44 38172521.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支109898142.20 65938885.32付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现
35000.00金
筹资活动现金流出小计 109933142.20 65938885.32
筹资活动产生的现金流量净额 -109933142.20 -65938885.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -144052709.69 -84032858.76
加：期初现金及现金等价物余926876287.13 909140575.82额
六、期末现金及现金等价物余额 782823577.44 825107717.06
6、母公司现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现102969933.85 59559287.83金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现
19992468.62 12128101.83金
经营活动现金流入小计 122962402.47 71687389.66
购买商品、接受劳务支付的现6978873.17 3311391.25金支付给职工以及为职工支付的
24147812.82 29608125.94现金
支付的各项税费 38032419.31 13951966.96支付其他与经营活动有关的现
149907077.44 83753725.30金
经营活动现金流出小计 219066182.74 130625209.45
经营活动产生的现金流量净额 -96103780.27 -58937819.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100000000.00 200000000.00
取得投资收益收到的现金 32814565.06 13240516.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 132814565.06 213240516.06
购建固定资产、无形资产和其2529742.37 3628546.48他长期资产支付的现金
投资支付的现金 100000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2529742.37 103628546.48
投资活动产生的现金流量净额 130284822.69 109611969.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支109898142.20 65938885.32付的现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 109898142.20 65938885.32
筹资活动产生的现金流量净额 -109898142.20 -65938885.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -75717099.78 -15264735.53
加：期初现金及现金等价物余508555926.26 393257128.31额
六、期末现金及现金等价物余额 432838826.48 377992392.78
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有少数
项目 者权其他权益工具
股 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 股东其他 小计 益合
本 优 永 其 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利权益计
先 续 他 股 收益 准备 润
股 债549
558 227 122 255 106 26649
一、上年期末 427 673 401 960 730 63307
余额 296. 201. 455 575 298. 605
11.64 08 0.50 9.22 73 7.9500
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他549
558 227 122 255 106 26649
二、本年期初 427 673 401 960 730 63307
余额 296. 201. 455 575 298. 605
11.64 08 0.50 9.22 73 7.9500
三、本期增减 -99 -99 -95
-22 413变动金额（减 842 865 733721. 198
少以“－”号 486. 207. 220.00 6.77
填列） 44 44 67
100 100 141413
（一）综合收 556 556 876198
益总额 55.7 55.7 42.5
6.77
6 6 3
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-109 -109 -109
（三）利润分 898 898 898
配 142 142 142.20 .20 .20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-109 -109 -109
3．对所有者
898 898 898（或股东）的
142 142 142分配.20 .20 .20
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-22 -22 -22
（六）其他
721. 721. 721.00 00 00549
558 227 112 245 110 25749
四、本期期末 404 673 417 974 862 06007
余额 575. 201. 206 055 285. 283
11.64 08 4.06 1.78 50 7.2800上期金额
单位：元2020 年半年度归属于母公司所有者权益所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权股 优 永 资本 专项 盈余 其 小股东
其 库存 综合 风险 配利益合
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债25549
558 216 123 54 135 26949
一、上年期末 181 347 078 809 338 01407
余额 470. 422. 940 01 427. 743
11.87 25 6.92 1.0 38 8.42004
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他25549
558 216 123 54 135 26949
二、本年期初 181 347 078 809 338 01407
余额 470. 422. 940 01 427. 743
11.87 25 6.92 1.0 38 8.42004
三、本期增减 113 -67 47 -28 -23245变动金额（减 257 748 96 608 811825.少以“－”号 78.8 56.4 748 128. 380.77
填列） 3 2 .18 65 47
（一）综合收 704 70 536 758
益总额 898 489 859 583
07.7 80 0.31 98.0
3 7.7 43
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-65
113 -77 -33 -9993
（三）利润分 257 264 976 91588
配 78.8 664. 718. 604.85.3 15 96 2832
1．提取盈余 257 325
公积 78.8 778.3 83
2．提取一般风险准备
-65
-65 -33 -99
3．对所有者 93
938 976 915（或股东）的 88
885. 718. 604.分配 85.32 96 2832
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用245
245 24582
（六）其他 825. 825.
5.7
77 77725549
558 227 122 59 106 26649
四、本期期末 427 673 401 605 730 63307
余额 296. 201. 455 75 298. 605
11.64 08 0.50 9.2 73 7.9500
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
549 125
7166 2276 27509
一、上年期末 490 711
3598 7320 15625.余额 711. 573
2.84 1.08 54
00 0.62
加：会计政策变更前期差错更正其他
549 125
7166 2276 27509
二、本年期初 490 711
3598 7320 15625.余额 711. 573
2.84 1.08 54
00 0.62
三、本期增减 331变动金额（减 -227 693 33146少以“－”号 21.00 83.2 662.28
填列） 8143
（一）综合收 067 143067
益总额 525. 525.4848
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-109
-10989
（三）利润分 898
8142.2
配 1420.20
1．提取盈余公积
-109
2．对所有者 -10989898（或股东）的 8142.2142
分配 0.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-227 -22721
（六）其他
21.00 .00
549 129
7166 2276 27840
四、本期期末 490 028
1326 7320 62287.余额 711. 511
1.84 1.08 82
00 3.90上期金额
单位：元2020 年半年度其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
549 216
7163 1221 27033
一、上年期末 490 347
9015 12260 50896.余额 711. 422.7.07 6.46 78
00 25
加：会计政策变更前期差错更正其他
549 216
7163 1221 27033
二、本年期初 490 347
9015 12260 50896.余额 711. 422.7.07 6.46 78
00 25
三、本期增减 11335993变动金额（减 2458 257 47564124.1
少以“－”号 25.77 78.8 728.766
填列） 311325
（一）综合收 113257
7788.益总额 788.3131
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他113
-7726
（三）利润分 257 -65938
4664.配 78.8 885.3215113
-1132
1．提取盈余 257
5778.公积 78.8833
2．对所有者 -6593
-65938（或股东）的 8885.885.32
分配 32
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
2458 245825
（六）其他
25.77 .77
549 227
7166 1257 27509
四、本期期末 490 673
3598 11573 15625.余额 711. 201.2.84 0.62 54
00 08
三、公司基本情况
1、公司基本情况丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2001年10月18日，是经云南省经济贸易委员会《关于变更设立丽江玉龙旅游股份有限公司的批复》（云经贸企改[2001]526号）批准，以丽江玉龙雪山旅游索道有限公司2001年6月30日经审计后的净资产74323048元按照1：1的比例折合股份74323048股，整体变更设立的股份有限公司。
企业注册地：中国丽江市组织形式：上市股份有限公司注册地址：丽江市古城区香格里大道转台东侧丽江玉龙旅游大楼本集团企业法人统一社会信用代码：91530700622954108K法定代表人：和献中2、企业的业务性质及经营范围本集团及各子公司（统称“本集团”）主要从事旅游业；本集团提供的劳务：客运索道运营、《印象?丽江》雪山篇演出、酒店建设经营；本集团的经营范围：经营旅游索道及其他相关配套服务；对旅游、房地产、酒店、交通、餐饮等行业投资、建设。
3、 母公司以及集团最终母公司本集团的母公司是丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司，最终实际控制人为张松山。详见“9.1 本企业的母公司及最终控制方情况”。
4、公司历史沿革2004年8月10日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2004]125号）核准，本集团首次向社会公开发行人民币普通股股票2500万股，股票发行后总股本增加至99323048元。
2005年10月25日，本集团召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了本集团的股权分置改革方案：本集团非流通股股东以支付公司股票的方式作为对流通股股东的对价安排，在方案实施股权登记日在册的流通股股东每10股流通股股份可以获得非流通股股东支付的的3.5股对价股份，对价安排股份合计为875万股。
2010年4月14日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]384号）核准，本集团向云南省旅游投资有限公司非公开发行1700万股新股，发行价格为每股人民币11.91元，股票发行后总股本增加至116323048元。
2011年4月1日本集团股东大会决议通过以2010年末总股本116323048股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，转增后本集团总股本为151219962股。
2011年12月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司向丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可【2011】2053号）核准，本集团向丽江玉龙雪山景区投资管理有限公司非公开发行新股12584909股，发行价格为每股人民币16.69元，股票发行后总股本增加至163804871元。
2013年4月2日本集团股东大会决议通过以2012年末总股本163804871股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，转增后本集团总股本为212946332元。
2014年1月28日本集团非公开发行新股68843777股，募集资金总额为779999993.41元，扣除发行费用27360000.00元后，募集资金净额为752639993.41元。2014年12月31日，本集团注册资本281790109.00元，其中：有限售条件的流通股份A股85204159.00股；无限售条件的流通股份A股196585950.00股。
2015年5月15日公告，公司以截止2015年3月20日公司总股本281790109元为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增股本5股，共转增股本140895054元，本次转增实施后，公司总股本变更为422685163元。
2017年3月24日召开的2016年度股东大会审议通过，以截止2016年12月31日公司总股本422685163股为基数，向全体股东每10股以资本公积金转增股本3股，本次共转增股本 126805548元，本次转增实施后，公司总股本变更为549490711元。
截止2020年12月31日，本集团注册资本549490711元，其中：有限售条件的流通股份A股10530股；无限售条件的流通股份A股549480181股。
本财务报表于2021年8月16日经公司第七届董事会第十一次会议批准报出。
截至2021年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共10户，详见 “在其他主体中的权益”， 本集团本期合并范围与上年相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
2018年12月7日，财政部修订发布《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。由于上述会计准则修订，原采用的相关会计政策进行相应调整。
根据以上规定，公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。
1、遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本集团2021年6月30日的财务状况及2021年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。
4、记账本位币本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本集团在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本集团作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时起一直存在。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本集团以购买日确定的企业合并成本，作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本集团在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本集团计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（3）分步实现企业合并
如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
（4）分步实现同一控制下企业合并
如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
合并日应当按照《企业会计准则第20号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（5）分步实现非同一控制下企业合并
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表时，应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本集团及全部子公司截至2020年12月31日止的年度财务报表。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本集团将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本集团将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，则该合营安排应当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排应当被划分为合营企业。
（1）共同经营中，合营方的会计处理
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业中，合营方的会计处理
合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本集团按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中其他综合收益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融工具的确认在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（9）金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（10）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（11）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（12）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（13）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（14）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：
项 目 确定组合的依据
营业款 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
押金及保证金（工程） 项目建设保证金和农民工工资保证金
押金及保证金（其他） 与外部单位的押金、保证金备用金 员工备用金
其他 其他
11、应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同12、应收账款对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：
项 目 确定组合的依据
营业款 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
13、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注4.9“金融工具”及附注4.10“金融资产减值”。
14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
押金及保证金（工程） 项目建设保证金和农民工工资保证金
押金及保证金（其他） 与外部单位的押金、保证金备用金 员工备用金
其他 其他
15、存货
（1）存货的分类
本集团存货包括：原材料、库存商品和周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本集团原材料中索道用备品备件，采用实际成本进行核算，发出时采用个别计价法；库存商品中烧烤和零售商品按售价进行核算，销售时按商品售价结转成本，月终按差价率计算法计算分摊本月已销商品实现的进销差价，除上述两项外库存商品采用实际成本核算，发出时采用加权平均法；周转材料主要为酒店营业所需的物料，采用实际成本核算，在领用时一次摊入成本。酒店新开业所消耗的大额低值易耗品，在领用后12 个月内进行摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
每年年末及中期报告期终了，本集团对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货跌价准备按照存货类别的成本高于可变现净值的差额计提。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品：周转材料主要为酒店营业所需的物料，采用实际成本核算，在领用时一次摊入成本。酒店新开业所消耗的大额低值易耗品，在领用后12 个月内进行摊销。
包装物摊销方法：一次摊销法16、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见“4.10金融资产减值”。
17、合同成本18、持有待售资产
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；（3）预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资20、其他债权投资21、长期应收款22、长期股权投资长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。披露共同控制、重大影响的判断标准。
（1）共同控制及重大影响的判断标准
（1）重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本集团和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
（2）长期股权投资的初始计量
（1）本集团合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本集团同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。本集团非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③本集团为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本集团将其计入合并成本。
（2）除本集团合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定确定。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本集团取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本集团按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照《企业会计准则第20号——企业合并》及《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行处理。
本集团在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本集团以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本集团无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有了性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本集团对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本集团在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象，经减值测试后确定发生减值的，应当计提减值准备。
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
4.17.2 固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——租赁》的有关规定确定。4.17.3 固定资产的分类本集团固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、家俱器具、办公设备、运输设备等。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-40 5% 2.38-9.5
机器设备 年限平均法 10-15 5% 6.3-9.5
家俱器具 年限平均法 5 5% 19
办公设备 年限平均法 5 5% 19
运输设备 年限平均法 7-10 5% 9.5-13.57
其他 年限平均法 5-20 5% 4.75-19
备注：其他指景区指示牌、海拔碑等不属于房屋建筑物及器具设备的固定资产。
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本集团至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（3）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程计价
本集团的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
27、生物资产
(1) 本集团生物资产，是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的，按照成本进行初始计量：
①因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠的计量。
(2) 本集团的生物资产主要包括：马匹。
(3) 本集团对达到预定生产经营目的的生产性生物资产-马匹，按照年限平均法计提折旧。根据其性质、使用情况和有
关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
马匹 5-8 5 11.88-19.00
(4) 本集团对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回金额低于其账面价值的，按可变现
净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并记入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减计金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益；生产性生物资产的减值准备一经计提，不再转回。
28、油气资产29、使用权资产本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物、土地使用权。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产（短期租赁和低价值资产租赁除外），包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产的确认标准无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本集团内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准
则第20号——企业合并》的有关规定确定。
无形资产的后续计量
本集团于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，本集团采用直线法摊销。本集团使用寿命
有限的无形资产主要包括土地使用权、软件使用权、著作权等，使用寿命估计情况如下表：
项目 预计使用寿命依据（年） 备注
土地使用权 40、50、70 土地使用证使用年限软件使用权 5 预计使用年限
著作使用权（印象丽江雪山篇表演权） 20 根据许可协议
（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
31、长期资产减值当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营
业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
33、合同负债合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
（2）本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据设定
提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
（3）本集团向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
（4）企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进行处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。
35、租赁负债在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付38、优先股、永续债等其他金融工具39、收入收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
（1）收入确认及计量原则
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；（2）合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；（3）
合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；（4）合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；（5）本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：（1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
（2）收入确认的具体方法
（1）索道运输服务收入索道运输服务收入于服务提供时予以确认。
（2）酒店服务收入
本集团酒店对外提供服务时，在已提供且取得收取服务费的权利时予以确认收入。
（3）演艺服务收入演艺服务收入于服务提供时予以确认。
（4）餐饮服务收入餐饮服务收入在已提供且取得收取服务费的权利时予以确认收入。
（5）旅行社旅游服务收入旅行社业务收入于服务提供时予以确认。
（6）销售商品收入
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、土地使用权。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注4.17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注2018年 12月 7日，财政部修订发布《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上
市并采用国际财务报告准则或企业会 第七届董事会第十一次会议审议通过
计准则编制财务报表的企业，自 2019年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计
准则的企业自 2021年1月1日起施行。
由于上述会计准则修订，原采用的相关会计政策进行相应调整。
本集团于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本集团选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本集团的具体衔接处理及其影响如下：本集团作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。对首次执行日前的经营租赁，本集团按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
②执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表的影响如下：
报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
预付款项 7842929.11 4729105.53 7695274.46 4729105.53
使用权资产 21433589.26
租赁负债 5755218.33
长期待摊费用 45267527.25 26963327.16 29736810.97 26963327.16
本集团于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为4.64%。
本集团2020年度财务报表中披露的2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月1日计入租赁负债
的差异调整过程如下：
项 目 合并报表 公司报表
2020年12年31日重大经营租赁最低租赁付款额 8666700.00
减：采用简化处理的租赁付款额 190000.00其中：短期租赁 190000.00低价值资产租赁
调整后2021年1月1日重大经营租赁最低付款额 8476700.00
增量借款利率加权平均值 4.64%
2021年1月1日租赁负债 5755218.34此外，首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否合并资产负债表
单位：元项目 2020年 12 月 31 日 2021年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 926876287.13 926876287.13结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 3830540.29 3830540.29应收款项融资
预付款项 7842929.11 7695274.46 -147654.65应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 2120056.69 2120056.69
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 13397523.24 13397523.24合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 110287029.64 110287029.64
流动资产合计 1064354366.10 1064354366.10
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 49004674.75 49004674.75其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产 133945648.55 133945648.55
固定资产 863853732.54 863853732.54
在建工程 388114970.91 388114970.91
生产性生物资产 125273.40 125273.40油气资产
使用权资产 21433589.26 21433589.26
无形资产 227640084.88 227640084.88开发支出
商誉 26124493.35 26124493.35
长期待摊费用 45267527.25 29736810.97 -15530716.28
递延所得税资产 4578337.14 4578337.14
其他非流动资产 33931165.55 33931165.55
非流动资产合计 1772585908.32 1772585908.32
资产总计 2836940274.42 2836940274.42
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 26649952.76 26649952.76
预收款项 68084.69 68084.69
合同负债 8334441.62 8334441.62卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 27973780.87 27973780.87
应交税费 40234424.33 40234424.33
其他应付款 59180951.05 59180951.05
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计 162441635.32 162441635.32
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 5755218.33 5755218.33
长期应付款 2000000.00 2000000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 5861964.71 5861964.71
递延所得税负债 300616.44 300616.44其他非流动负债
非流动负债合计 8162581.15 8162581.15
负债合计 170604216.47 170604216.47
所有者权益：
股本 549490711.00 549490711.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 558427296.64 558427296.64
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 227673201.08 227673201.08一般风险准备
未分配利润 1224014550.50 1224014550.50归属于母公司所有者权益
2559605759.22 2559605759.22合计
少数股东权益 106730298.73 106730298.73
所有者权益合计 2666336057.95 2666336057.95
负债和所有者权益总计 2836940274.42 2836940274.42调整情况说明母公司资产负债表
单位：元项目 2020年 12 月 31 日 2021年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 508555926.26 508555926.26交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 1017814.56 1017814.56应收款项融资
预付款项 1326557.65 1326557.65
其他应收款 651121323.82 651121323.82
其中：应收利息应收股利
存货 1553325.29 1553325.29合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 102293460.51 102293460.51
流动资产合计 1265868408.09 1265868408.09
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 1518829399.44 1518829399.44其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 94834310.72 94834310.72
在建工程 1391345.82 1391345.82生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 10072552.19 10072552.19开发支出商誉
长期待摊费用 958850.41 958850.41
递延所得税资产 392984.05其他非流动资产
非流动资产合计 1626479442.63 1626479442.63
资产总计 2892347850.72 2892347850.72
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 1669807.74 1669807.74预收款项
合同负债 212015.00 212015.00
应付职工薪酬 11083595.87 11083595.87
应交税费 33871465.99 33871465.99
其他应付款 91660832.00 91660832.00
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计 138497716.60 138497716.60
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 2633892.14 2633892.14
递延所得税负债 300616.44 300616.44其他非流动负债
非流动负债合计 2934508.58 2934508.58
负债合计 141432225.18 141432225.18
所有者权益：
股本 549490711.00 549490711.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 716635982.84 716635982.84
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 227673201.08 227673201.08
未分配利润 1257115730.62 1257115730.62
所有者权益合计 2750915625.54 2750915625.54
负债和所有者权益总计 2892347850.72 2892347850.72
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他六、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 税率
增值税 6%、5%、免税 商品销售、旅游服务收入城市维护建设税 7% 增值税的应纳税额
企业所得税 15%、25% 应纳税所得额教育费附加 3% 增值税的应纳税额
地方教育费附加 2% 增值税的应纳税额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
丽江玉龙旅游股份有限公司 15%
丽江云杉坪旅游索道有限公司 15%
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 15%
丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司 15%
丽江龙德旅游发展有限公司 25%
丽江和府酒店有限公司 25%
丽江龙途国际旅行社有限责任公司 25%
丽江龙悦餐饮经营管理有限公司 25%
迪庆香巴拉旅游投资有限公司 25%
巴塘雪域旅游投资管理有限责任公司 25%
丽江龙腾旅游投资开发有限公司 25%
2、税收优惠
（1）本公司企业所得税优惠
根据《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）文件第一条之规定，本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》（2020年本）中“一、国家现有产业目录中的鼓励类产业”之《产业结构调整指导目录（2019 年本）》中规定的第三十四类旅游业中的第二条：旅游基础设施建设及旅游信息服务，本公司暂按15%的税率计算企业所得税。
（2）丽江云杉坪旅游索道有限公司企业所得税优惠
根据《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）文件第一条之规定，本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》（2020年本）中“一、国家现有产业目录中的鼓励类产业”之《产业结构调整指导目录（2019 年本）》中规定的第三十四类旅游业中的第二条：旅游基础设施建设及旅游信息服务，丽江云杉坪旅游索道有限公司暂按15%的税率计算企业所得税。
（3）丽江牦牛坪旅游索道有限公司企业所得税优惠
根据《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）文件第一条之规定，本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》（2020年本）中“一、国家现有产业目录中的鼓励类产业”之《产业结构调整指导目录（2019 年本）》中规定的第三十四类旅游业中的第二条：旅游基础设施建设及旅游信息服务，丽江牦牛坪旅游索道有限公司按15%的税率计算企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号):“...二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业...”，丽江牦牛坪旅游索道有限公司2021年符合小型微利企业，适用该税收优惠政策。
（4）丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司企业所得税优惠
据《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）文件第一条之规定，本公司符合《西部地区鼓励类产业目录》（2020年本）中“一、国家现有产业目录中的鼓励类产业”之《产业结构调整指导目录（2019 年本）》中规定的第三十四类旅游业中的第二条：旅游基础设施建设及旅游信息服务，丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司暂按15%的税率计算企业所得税。
（5）丽江龙德旅游发展有限公司企业所得税优惠根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号):“...二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业...” ，丽江龙德旅游发展有限公司2021年符合小型微利企业，适用该税收优惠政策。
（6）丽江龙途国际旅行社有限责任公司企业所得税优惠根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号):“...二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业...” ，丽江龙途国际旅行社有限责任公司2021年符合小型微利企业，适用该税收优惠政策。
（7）根据财政部、税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告（财政部 税务总局公告2021年第7号），本
集团自2021年1月1日起至2021年3月31日提供生活服务取得的收入，免征增值税。
3、其他环保资金
（1）玉龙雪山旅游索道环保资金
根据云南省计委“云价收费[2012]130号”文及丽江市发改委“丽发改收费[2012]130号”文批复，自2013年3月1日起，本集团将玉龙索道单程每人75元 调整为90元，双程每人150元调整为180元，并缴纳环保资金，实施细则为：以2002年度玉龙雪山索道票销售收入为基数，本集团在玉龙雪山索道票收入超过上述基数的情况下，按照玉龙雪山索道票收入总额的15%提取环保资金上缴地方财政；若此项提取将导致玉龙雪山索道票收入低于2002年度玉龙雪山索道票收入，则只对超基数部分按50%提取环保资金。
2013年3月1日丽江市财政局下发丽财综[2013]54号文件，批复同意本集团按13.89%的固定比例提取环保资金，故从2013年3月起按玉龙雪山索道票收入总额的13.89%计提了环保资金。
（2）云杉坪旅游索道环保资金丽江市人民政府第八次常务会议同意对云杉坪索道客运索道收入环保资金的提取方式进行变更。云杉坪索道于2008年3月7日开始试运营，改造后的云杉坪索道的客运单程票价由原来的每人次20元调整为每人次上行30元、下行25元。票价调整后，公司须将每人次上行票价提高部分的6元、下行票价提高部分的3元上缴丽江市财政，专项用于丽江玉龙雪山景区旅游资源和生态环境的保护。经丽江市政府同意，云杉坪索道环保资金提取方式变为：以2007年云杉坪索道票全年销售收入2969.32万元为基数，只在提价后索道票销售收入超过该基数时才计算提取环保资金，并按索道票销售收入总额的16%提取环保资金。
但是，如果按上述比例提取环保资金导致云杉坪索道票销售收入低于2007年基数时，则只对超基数部分按50%的比例提取环保资金。
丽江云杉坪旅游索道有限公司预计2021年云杉坪索道票收入总额在计提环保资金后超过2007年云杉坪索道票收入，故2021上半年暂按云杉坪索道票收入总额的16%提取环保资金。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金单位：元项目 期末余额 期初余额
库存现金 94059.72 249460.35
银行存款 782729517.72 926626826.78
合计 782823577.44 926876287.13其他说明
2、交易性金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目 期末转应收账款金额其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
13056 12400
按组合计提坏账 100.00 65605 4055 100.00 22541 38305
178.4 5.02% 121.4 5.56%
准备的应收账款 % 6.92 954.84 % 4.55 40.29
0 8
其中：
13056 12400
100.00 65605 4055 100.00 22541 38305
营业款 178.4 5.02% 121.4 5.56%
% 6.92 954.84 % 4.55 40.29
0 8
13056 12400
100.00 65605 4055 100.00 22541 38305
合计 178.4 5.02% 121.4 5.56%
% 6.92 954.84 % 4.55 40.29
0 8
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
营业款 13056178.40 656056.92 5.02%
合计 13346857.90 656056.92 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12991218.40
1 至 2 年 64960.00
合计 13056178.40
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他按信用风险特征组合计提坏
225414.55 430642.37 656056.92账准备的应收账款
合计 225414.55 430642.37 656056.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额的比例丽江市一卡通旅游结
3138687.00 24.04% 156934.35算有限公司丽江益田商业管理有
2162155.20 16.56% 108107.76限公司丽江海外旅行社有限
646222.00 4.95% 32311.10公司成都佳诺旅行社有限
601003.78 4.60% 30050.19公司丽江黑白水国际旅行
573660.00 4.39% 28683.00社有限公司
合计 7121727.98 54.54%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资单位：元项目 期末余额 期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额 期初余额账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8268633.93 93.67% 6603383.99 85.81%
1 至 2 年 102621.46 1.16% 761895.90 9.90%
2 至 3 年 184622.25 2.09% 179994.57 2.34%
3 年以上 271359.22 3.07% 150000.00 1.95%
合计 8827236.86 -- 7695274.46 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为2437639.49元，占预付账款年末余额合计数的比例为27.61%。
其他说明：
8、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应收款 75382785.94 2120056.69
合计 75382785.94 2120056.69
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金（工程） 1500000.00 1500000.00
押金及保证金（其他） 128820.00 259920.00
备用金 579934.29 371735.50
其他 78112930.63 1081170.39
合计 80321684.92 3212825.89
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021年 1月 1 日余额 994472.91 98296.29 1092769.20
2021年 1月 1 日余额
—— —— —— ——在本期
本期计提 3846129.78 3846129.78
2021年6月30日余额 4840602.69 98296.29 4938898.98损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 78571105.92
1 至 2 年 85061.03
2 至 3 年 34143.15
3 年以上 1631374.82
3 至 4 年 10000.00
4 至 5 年 21573.32
5 年以上 1599801.50
合计 80321684.92
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的额比例香格里拉市建塘
征地、拆迁垫付款 45828054.14 1 年以内 57.06% 2291402.71镇人民政府香格里拉市财政
征地、拆迁垫付款 30124656.00 1 年以内 37.51% 1506232.80局宁蒗县人民政府
政府单位 1500000.00 5 年以上 1.87% 915000.00招商局丽江益田商业管
应收电费 180169.57 1 年以内 0.22% 9008.48理有限公司对非关联公司的
柯达照相馆 90740.48 1 年以内 0.11% 4537.02应收款项
合计 -- 77723620.19 -- 96.77% 4726181.01
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元预计收取的时间、金单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
9、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 6706405.55 6706405.55 5974637.59 5974637.59
库存商品 7850291.19 1739020.26 6111270.93 7975820.25 1739020.26 6236799.99
周转材料 1255256.99 185758.91 1069498.08 1371844.57 185758.91 1186085.66
15811953.7 13887174.5 15322302.4 13397523.2
合计 1924779.17 1924779.17
3 6 1 4
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1739020.26 1739020.26
周转材料 185758.91 185758.91
合计 1924779.17 1924779.17
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用本期合同资产计提减值准备情况
单位：元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产单位：元项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额 期初余额债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 6650802.64 7159819.62
预缴税金 14297.14 42759.14
理财产品本金及利息 102004109.59
定期存款利息 2226348.28 1080341.29
合计 8891448.06 110287029.64
其他说明：
14、债权投资单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额 期初余额债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021年 1月 1 日余额
—— —— —— ——在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资单位：元累计在其他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元期末余额 期初余额其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021年 1月 1 日余额
—— —— —— ——在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021年 1月 1 日余额
—— —— —— ——在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资单位：元本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业云南丽江白鹿
9744 -6015 9684国际旅
420.98 7.84 263.14行社有限公司丽江玉
龙雪山 14635 13261
1840 -2272 3191
旅游观 384.1 103.1
025.27 1.00 585.23
光车有 3 7限公司丽江裸
美乐生 24624 -2074 22550
态文化 869.6 738.7 130.9
旅游有 4 3 1限公司
49004 45495
-2948 -2272 3191
小计 674.7 497.2
71.30 1.00 585.23
5 2
49004 45495
-2948 -2272 3191
合计 674.7 497.2
71.30 1.00 585.23
5 2其他说明
18、其他权益工具投资单位：元项目 期末余额 期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元项目名称 确认的股利收 累计利得 累计损失 其他综合收益 指定为以公允 其他综合收益
入 转入留存收益 价值计量且其 转入留存收益
的金额 变动计入其他 的原因综合收益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 115034638.24 48325078.92 163359717.16
2.本期增加金额 128417067.42 33978990.99 162396058.41
（1）外购
（2）存货\固定资产\
128417067.42 33978990.99 162396058.41在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 243451705.66 82304069.91 325755775.57
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 18046301.16 11367767.45 29414068.61
2.本期增加金额 2959001.99 1134437.21 4093439.20
（1）计提或摊销 2959001.99 1134437.21 4093439.20
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 21005303.15 12502204.66 33507507.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 222446402.51 69801865.25 292248267.76
2.期初账面价值 96988337.08 36957311.47 133945648.55
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因
香巴拉月光城商业区 115481248.15 尚在办理中其他说明
21、固定资产单位：元项目 期末余额 期初余额
固定资产 1111948464.56 863853732.54
合计 1111948464.56 863853732.54
（1）固定资产情况
单位：元项目 房屋建筑物 机器设备 家俱器具 办公设备 运输设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余 98772966 28155313 61185837 15973799 37538454 10354339 1487524
额 9.46 0.21 .78 .00 .76 0.16 281.37
2.本期增 20053448 9899730. 18113515 1333150. 48052443 27807585
142529.61
加金额 8.99 73 .69 00 .03 8.05
（1）购 3425699. 1333150. 5395586.
464887.00 142529.61 29320.00
置 78 00 39
（2）在 20053448 6474030. 17648628 48023123 27268027
建工程转入 8.99 95 .69 .03 1.66
（3）企业合并增加
3.本期减
18347.03 19664.07 182745.41 436579.25 657335.76少金额
（1）处
18347.03 19664.07 182745.41 436579.25 657335.76置或报废
4.期末余 1188264 29143451 79279689 15933583 38871604 15115925 1764942
额 158.45 3.91 .40 .20 .76 3.94 803.66
二、累计折旧
1.期初余 28123440 22600469 44561856 7442183. 29155140 35272271 62367054
额 4.27 1.95 .62 17 .86 .96 8.83
2.本期增 15982585 6844371. 3182527. 1050623. 1622602. 29613982
931271.85
加金额 .72 03 56 43 53 .12
（1）计 15982585 6844371. 3182527. 1050623. 1622602. 29613982
931271.85
提 .72 03 56 43 53 .12
3.本期减
16971.49 13656.77 29146.59 230417.00 290191.85少金额
（1）处
16971.49 13656.77 29146.59 230417.00 290191.85置或报废
4.期末余 29721698 23283209 47730727 8344308. 30205764 36664457 65299433
额 9.99 1.49 .41 43 .29 .49 9.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账 89104716 58602422 31548961 7589274. 8665840. 11449479 1111948
面价值 8.46 .42 .99 77 47 6.45 464.56
2.期初账 70649526 55548438 16623981 8531615. 8383313. 68271118 86385373
面价值 5.19 .26 .16 83 90 .20 2.54
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
丽世酒店 1 期房屋建筑物 9101116.64 尚在办理中
丽世酒店 2 期房屋建筑物 10571259.08 尚在办理中
迪庆月光城英迪格酒店房屋建筑物 200534488.99 尚在办理中其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明
22、在建工程单位：元项目 期末余额 期初余额
在建工程 38665846.31 388114970.91
合计 38665846.31 388114970.91
（1）在建工程情况
单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
38665846.3 38665846.3 388114970. 388114970.在建工程
1 1 91 91
38665846.3 38665846.3 388114970. 388114970.合计
1 1 91 91
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
月光 5059 3663 2069 3747 1224
76.49 76.49 募股
城项 8750 1206 4005 6599 0073
% % 资金
目 0.00 4.08 .11 5.52 .673327
摩梭 1638 2198 1858779
小镇 3798 512. 2310 7.20% 7.20% 其他
300.0
项目 .12 34 .460大索道上部站
至下 2819 1356 1578
2219 55.97 55.97
部站 826. 245. 228. 其他
82.65 % %
救援 61 82 47通道改造工程牦牛
坪索 3864 3864
道改 481. 481. 其他
扩建 36 36项目3836
3879 2311 3747 3626586
合计 1658 4500 6599 5093 -- -- --
626.6
9.38 .10 5.52 .961
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目 本期计提金额 计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计马匹
一、账面原值
1.期初余额 397408.78 397408.78
2.本期增加金
7950.00 7950.00额
(1)外购 7950.00 7950.00
(2)自行培育
3.本期减少金
3000.00 3000.00额
(1)处置 3000.00 3000.00
(2)其他
4.期末余额 402358.78 402358.78
二、累计折旧
1.期初余额 272135.38 272135.38
2.本期增加金
20906.16 20906.16额
(1)计提 20906.16 20906.16
3.本期减少金
2850.00 2850.00额
(1)处置 2850.00 2850.00
(2)其他
4.期末余额 290191.54 290191.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
112167.24 112167.24值
2.期初账面价
125273.40 125273.40值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产单位：元项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
1.期初余额 6082714.26 15350875.00 21433589.26
4.期末余额 6082714.26 15350875.00 21433589.26
2.本期增加金额 188639.08 405750.00 594389.08
（1）计提 188639.08 405750.00 594389.08
4.期末余额 188639.08 405750.00 594389.08
1.期末账面价值 5894075.18 14945125.00 20839200.18
2.期初账面价值 6082714.26 15350875.00 21433589.26
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 著作使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余 263690309. 10273450.4 12129545.4 286093305.额 81 2 7 70
2.本期增 39021009.0 40454019.6
1433010.59
加金额 1 0
（1）购
1433010.59 1433010.59置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
39021009.0 39021009.0转入
1 1
3.本期减少
118897.78 118897.78金额
（1）处
118897.78 118897.78置
4.期末余 302711318. 10273450.4 13443658.2 326428427.额 82 2 8 52
二、累计摊销
1.期初余 40133125.3 10273450.4 58453220.8
8046645.08
额 2 2 2
2.本期增
4018041.15 472728.08 4490769.23加金额
（1）计
4018041.15 472728.08 4490769.23提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余 44151166.4 10273450.4 62943990.0
8519373.16
额 7 2 5
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账 258560152. 263484437.4924285.12
面价值 35 47
2.期初账 223557184. 227640084.4082900.39
面价值 49 88本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
员工宿舍用地 631693.75 尚在办理中
丽世酒店 1 期土地 1250050.40 尚在办理中
洗衣房用地 2003820.00 尚在办理中
迪庆月光城英迪格酒店土地 22436625.32 尚在办理中
其他说明：
27、开发支出单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额其他
支出 形资产 损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额处置
的事项 的收购丽江牦牛
26124493.3 26124493.3坪旅游索道有
5 5限公司溢价
26124493.3 26124493.3合计
5 5
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置的事项合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
零星修配改 8347886.93 1982098.41 1500938.92 8829046.42
员工工作服 90395.26 65818.56 24576.70
装修费 21298528.78 651722.19 20646806.59
筹开费 15562681.85 1037512.12 14525169.73
合计 29736810.97 17544780.26 3255991.79 44025599.44其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3019772.28 274008.26 2884105.32 342402.31
递延收益 1443250.94 216487.64 1565142.14 234771.32固定资产折旧年限差
23305074.47 3495761.17 23305074.47 3495761.17异
未实现内部交易 3135727.31 441175.63 3135727.31 470359.09
税前可弥补亏损 2511354.29 125567.71 700865.00 35043.25
合计 33415179.29 4553000.41 31590914.24 4578337.14
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额 期初余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
理财产品投资收益 2004109.59 300616.44
合计 2004109.59 300616.44
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 4553000.41 4578337.14
递延所得税负债 300616.44
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 4499962.79 358857.60
递延收益 1274690.67 1373072.57
可抵扣亏损 155895602.58 138824696.67
合计 161670256.04 140556626.84
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 26460952.76
2022 年 31159833.25 31159833.25
2023 年 16665897.57 16665897.57
2024 年 27484725.95 27484725.95
2025 年 37053287.14 37053287.14
2026 年 43531858.67
合计 155895602.58 138824696.67 --
其他说明：
31、其他非流动资产单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
425642.5 425642.5 1097983 1097983预付工程款
5 5 .91 .91
3620319 3620319 3283318 3283318待抵扣进项税
4.55 4.55 1.64 1.64
3662883 3662883 3393116 3393116合计
7.10 7.10 5.55 5.55
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债单位：元项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据单位：元种类 期末余额 期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
工程款 14772829.51 14649136.44
货款 10770025.66 11966031.93质保金
其他 747139.05 34784.39
合计 26289994.22 26649952.76
（2）账龄超过 1年的重要应付账款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
预收租金 88226.69 68084.69
合计 88226.69 68084.69
（2）账龄超过 1年的重要预收款项
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债单位：元项目 期末余额 期初余额
预订款 8420063.73 8334441.62
合计 8420063.73 8334441.62报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27954666.21 69224698.61 88834238.13 8345126.69
二、离职后福利-设定
19114.66 6221640.23 6229617.76 11137.13提存计划
三、辞退福利 30000.00 30000.00
合计 27973780.87 75476338.84 95093855.89 8356263.82
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴23816834.62 55437365.36 74292321.93 4961878.05和补贴
2、职工福利费 6787.40 4665416.29 4663616.29 8587.403、社会保险费 47268.09 4066632.91 4111709.25 2191.75其中：医疗保险46004.58 3707760.15 3752770.52 994.21费工伤保险
136.45 182713.56 182779.53 70.48费生育保险
1127.06 176159.20 176159.20 1127.06费
4、住房公积金 68010.00 4094760.57 3900914.77 261855.805、工会经费和职工教4015766.10 960523.48 1865675.89 3110613.69育经费
合计 27954666.21 69224698.61 88834238.13 8345126.69
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 18353.80 5972748.59 5980208.39 10894.002、失业保险费 760.86 248891.64 249409.37 243.13合计 19114.66 6221640.23 6229617.76 11137.13
其他说明：
40、应交税费单位：元项目 期末余额 期初余额
增值税 2158497.42 536981.94
企业所得税 8703572.79 12606873.00
个人所得税 939561.10 139036.91
城市维护建设税 124314.39 70673.76
房产税 597482.37 175538.89
土地增值税 21110.23
土地使用税 129381.17
印花税 6643.55 4294.22
教育费附加 53668.38 30296.10
地方教育费附加 35766.68 20185.18
环保资金 14188161.47 26629434.10
合计 26937049.32 40234424.33
其他说明：
41、其他应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应付款 132185665.38 59180951.05
合计 132185665.38 59180951.05
（1）应付利息
单位：元项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
质保金 7389480.01 4543406.12
销售佣金 11928355.24 18621285.22
工程款 87089282.61 425428.20
保证金 10289392.00 10654282.07
外部往来单位款 10141804.86 10716329.34
环保资金税费 2389470.61 1835366.32
流动定金 2646756.68 2576223.47
应付酒店管理方费用 304383.37 622030.31
旅游反哺农业款 7173000.00
捐赠款 6740.00 2013600.00
合计 132185665.38 59180951.05
2）账龄超过 1年的重要其他应付款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳益田旅游商业集团股份有限公司 1800000.00 合同仍在履行
重庆渝永建设（集团）有限公司云南分
760000.00 工程质保期内公司
昆明胜洲装饰工程有限公司 642000.00 工程质保期内
合计 3202000.00 --其他说明
42、持有待售负债单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值具其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债单位：元项目 期末余额 期初余额
租赁项目 5853863.33 5755218.33
合计 5853863.33 5755218.33其他说明
48、长期应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
专项应付款 2000000.00 2000000.00
合计 2000000.00 2000000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
游客服务设施专项资金 2000000.00 2000000.00
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
根据本集团申请，丽江玉龙雪山省级旅游开发区管
理委员会于 2020
游客服务设施专 年 12 月 1 日拨付
2000000.00 2000000.00
项资金 本集团专项资金
200 万元，专项用于玉龙雪山景区牦牛坪游客服务设施修缮。
合计 2000000.00 2000000.00 --
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5861964.71 18000.00 275773.10 5604191.61
合计 5861964.71 18000.00 275773.10 5604191.61 --
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
负债项目 期初余额 本期新增 其他变动 期末余额
营业外收 其他收益 成本费用 关/与收益
补助金额 入金额 金额 金额 相关雪山甘海子东巴王
1175000 1137500 与资产相
朝后厨改 37500.00.00 .00 关公共卫生间工程人才培训
基地建设 2511964 220273.1 2291691 与资产相
项目补助 .71 0 .61 关资金
摩梭小镇 2175000 2175000 与资产相
项目补助 .00 .00 关与收益相
稳岗补贴 18000.00 18000.00关
其他说明：
52、其他非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
54949071 54949071股份总数
1.00 1.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 556900355.45 556900355.45
其他资本公积 1526941.19 22721.00 1504220.19
合计 558427296.64 22721.00 558404575.64其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益单位：元本期发生额
减：前期减：前期计 计入其本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收益其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 214673201.08 214673201.08
任意盈余公积 13000000.00 13000000.00
合计 227673201.08 227673201.08
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润单位：元项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1224014550.50 1230789406.92
调整后期初未分配利润 1224014550.50 1230789406.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10055655.76 70489807.73减：提取法定盈余公积 11325778.83应付普通股股利 109898142.20 65938885.32
期末未分配利润 1124172064.06 1224014550.50
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 187639684.21 71925217.19 86912726.11 63606431.04
其他业务 14711643.76 11062775.70 7727871.95 7919294.51
合计 202351327.97 82987992.89 94640598.06 71525725.55
收入相关信息：
单位：元合同分类 索道运输 印象演出 酒店服务 餐饮服务 合计
商品类型： 97695993.55 31792735.59 52193767.88 5957187.19 187639684.21旅游服务 97695993.55 31792735.59 52193767.88 5957187.19 187639684.21按经营地区分
97695993.55 31792735.59 52193767.88 5957187.19 187639684.21
类：
丽江地区 97695993.55 31792735.59 40270605.13 5957187.19 175716521.46
香格里拉 7188155.59 7188155.59
巴塘 4735007.16 4735007.16
合计 97695993.55 31792735.59 52193767.88 5957187.19 187639684.21
与履约义务相关的信息：
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为8420063.73元，其中：8420063.73元预计将于2021年下半年度确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
其他说明
本集团前五名客户销售所实现的营业收入为35070029.66元，占同期营业收入的比例为17.33%。
62、税金及附加单位：元项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 281480.07 77483.50
教育费附加 121941.35 32973.65
房产税 5750082.33 1029984.64
土地使用税 1391396.99 10607.26
车船使用税 27365.38 31394.70
印花税 19669.00 226672.19
地方教育费附加 81294.26 21984.72
合计 7673229.38 1431100.66
其他说明：
63、销售费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
促销费用 1523612.23 839888.14
工资社保及附加 4873398.63 4304072.84
广告费 715902.81 1606940.27日常办公费用 179729.55 418874.67
折旧费 53378.10 50896.65
能源费用 2797401.50 1303985.21
其他 1441323.46 55234.74
合计 11584746.28 8579892.52
其他说明：
64、管理费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
工资社保及附加 24342148.03 19242624.09
折旧费 20874439.06 13942568.58日常办公费 2169065.21 2542718.32
中介机构服务费 2873896.17 2321408.51
董事会会费 279409.70 259651.08
无形资产摊销 4837423.01 1972840.63低值易耗品摊销
外方管理费 1446960.01 403523.27
长期待摊费用摊销 1732713.89 1051497.65
开办费 7755269.62 26363.63
其他 6955986.70 1010525.94
合计 73267311.40 42773721.70
65、研发费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
66、财务费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出
减：利息收入 5904723.54 6153105.42利息净支出 -5904723.54 -6153105.42汇兑损失
减：汇兑收益汇兑净损失
银行手续费 1175220.82 548317.81
其他 133645.00
合计 -4595857.72 -5604787.61
67、其他收益单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 275773.10 738181.51
其他 439930.72 413533.13
合计 715703.82 1151714.64
68、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -294871.30 -1708458.42其他（理财产品利息收入） 1419178.08 1020952.19
合计 1124306.78 -687506.23
69、净敞口套期收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -3846129.78 -884067.93
应收账款减值损失 -430642.37 124069.88
合计 -4276772.15 -759998.05
其他说明：
72、资产减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得 14850.00 -114847.87
74、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额与企业日常活动无关的政府
505000.00 2000.00 505000.00补助
其他 28353.85 246570.27 28353.85
合计 533353.85 248570.27 533353.85
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
2020 年古
城区十强 丽江市古 200000.0 与收益相
奖励 否 否
企业奖励 城区政府 0 关金旅游发展
丽江市古 300000.0 与收益相
及文旅行 奖励 否 否
城区政府 0 关业奖励金年主营业
丽江市古 与收益相
务收入增 奖励 否 是 5000.00
城区政府 关长奖励金
其他说明：
75、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
非货币性资产交换损失 4010000.00 4010000.00
非流动资产毁损报废损失 14657.32 75819.57 14657.32
其中：固定资产 14657.32 14657.32无形资产
其他 50872.45 396537.10 50872.45
合计 4075529.77 472356.67 4075529.77
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11557455.45 3521554.26
递延所得税费用 -275279.71 -584042.14
合计 11282175.74 2937512.12
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额
利润总额 25469818.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 3820472.74
子公司适用不同税率的影响 10935312.09
非应税收入的影响 -14449382.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3873.91本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
10882964.67亏损的影响
所得税费用 11282175.74其他说明
77、其他综合收益详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4746572.24 6204796.40
收回借款和欠款 2801017.51 4221466.05
保证金及押金 10094200.00 1467886.63
收房租租金 958065.91 156622.20
政府补助 505000.00 1618487.77
保险赔款 68400.00 189261.02
代收联票款及其他款项 2801569.00 5557002.39
合计 21974824.66 19415522.46
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
广告费 939656.66 1666725.35
旅游反哺农业资金及水资源保护费 9173000.00
促销服务费 17781826.95 30526431.13日常费用 22709677.04 6611966.07
支付给洲际的管理费及系统费 2375396.44 1046546.76
代缴环保资金各项税费 1902064.02
捐赠、赞助、其他 4176246.03 6895584.72退押金及预付款、员工借款 4292086.66 3791379.83支付代收联票款 297200.00 3522003.68
合计 63647153.80 54060637.54
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁负债 35000.00
合计 35000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 14187642.53 -27636990.79
加：资产减值准备 4276772.15固定资产折旧、油气资产折耗、33728327.48 33952663.63生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 594389.08
无形资产摊销 2848745.21 2458933.81
长期待摊费用摊销 3255991.79 2724366.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 -14850.00 114847.87列）固定资产报废损失（收益以14657.32 75819.57“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填133645.00
列）投资损失（收益以“－”号填-1124306.78 687506.23
列）递延所得税资产减少（增加以25336.73 80853.39“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-300616.44 -664895.53“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-489651.32 51967.79
填列）经营性应收项目的减少（增加-90688940.82 -5071777.09以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少34056169.02 -63039789.62以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额 503310.95 -56266494.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 782823577.44 825107717.06
减：现金的期初余额 926876287.13 909140575.82加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -144052709.69 -84032858.76
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中： --其中： --其中： --其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中： --其中： --其中： --其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金 782823577.44 926876287.13
其中：库存现金 94059.72 249460.35可随时用于支付的银行存款 782729517.72 926626826.78
三、期末现金及现金等价物余额 782823577.44 926876287.13
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元欧元港币
应收账款 -- --
其中：美元欧元港币
长期借款 -- --
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2020 年古城区十强企业奖
200000.00 营业外收入 200000.00励金
旅游发展及文旅行业奖励金 300000.00 营业外收入 300000.00年主营业务收入增长奖励金 5000.00 营业外收入 5000.00
稳岗补贴 18000.00 其他收益 18000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期 合并当期构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接丽江云杉坪旅同一控制下企
游索道有限公 丽江市 丽江市古城区 旅游业 100.00%业合并司丽江牦牛坪旅非同一控制下
游索道有限公 丽江市 丽江市古城区 旅游业 100.00%企业合并司丽江龙德旅游
丽江市 丽江市古城区 旅游业 100.00% 设立发展有限公司丽江和府酒店
丽江市 丽江市古城区 旅游业 100.00% 设立有限公司丽江龙途国际
旅行社有限责 丽江市 丽江市古城区 旅游业 100.00% 设立任公司丽江龙悦餐饮
经营管理有限 丽江市 丽江市古城区 服务业 100.00% 设立公司丽江玉龙雪山同一控制下企
印象旅游文化 丽江市 丽江市古城区 旅游业 51.00%业合并产业有限公司迪庆香巴拉旅
游投资有限公 香格里拉市 香格里拉市 服务业 100.00% 设立司丽江龙腾旅游
投资开发有限 丽江市宁蒗县 丽江市宁蒗县 旅游业 100.00% 设立公司巴塘雪域旅游
甘孜州巴塘县 甘孜州巴塘县 服务业 69.88% 设立投资管理有限责任公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额丽江玉龙雪山印象旅
49.00% 4986267.22 73075160.62游文化产业有限公司巴塘雪域旅游投资管
30.12% -854280.45 37787124.88理有限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额 期初余额子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债丽江玉龙雪山
印象 1503 1061 1609 1183 1183 1466 1088 1575 1859 1859
旅游 5246 5670 6813 5151 5151 6510 2647 4775 0828 0828
文化 2.07 .07 2.14 .27 .27 6.56 .21 3.77 .45 .45产业有限公司巴塘雪域
7599 1206 1282 2842 2842 6911 1242 1311 2884 2884旅游
752. 9824 9799 737. 737. 970. 6386 7583 319. 319.投资
84 6.66 9.50 62 62 72 6.99 7.71 35 35管理有限责任公司
单位：元本期发生额 上期发生额子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量丽江玉龙雪山印象
3189201 1017605 1017605 767224.6 1251330 -410778 -410778 -308171旅游文化
6.71 5.55 5.55 4 9.86 6.96 6.96 37.00产业有限公司巴塘雪域
旅游投资 4749462 -283625 -283625 322485.8 2477039 -499532 -499532 -140313
管理有限 .87 6.48 6.48 6 .21 0.68 0.68 1.45责任公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方法
云南丽江白鹿 丽江市 丽江市古城区 旅游业 36.00% 权益法国际旅行社有限公司丽江玉龙雪山
旅游观光车有 丽江市 丽江市古城区 道路运输业 20.00% 权益法限公司丽江裸美乐生
态文化旅游有 丽江市 丽江市古城区 旅游业 20.77% 权益法限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
云南丽江白鹿 丽江玉龙雪山 丽江裸美乐生 云南丽江白鹿 丽江玉龙雪山 丽江裸美乐生
国际旅行社有 旅游观光车有 态文化旅游有 国际旅行社有 旅游观光车有 态文化旅游有
限公司 限公司 限公司 限公司 限公司 限公司
49091466.6 48159197.9 138253340. 46543483.9 52968416.8 26445158.4流动资产
7 7 72 3 9 4
21474736.5 232257357. 25042881.6 400722971.非流动资产 3463987.53 3762237.01
2 85 1 63
52555454.2 69633934.4 370510698. 50305720.9 78011298.5 427168130.资产合计
0 9 57 4 0 07
27315899.2 56615463.0 24899060.8 204521821.流动负债 3328418.66 4834377.87
3 6 7 21
211888039. 110650000.非流动负债
45 00
27315899.2 268503502. 24899060.8 315171821.负债合计 3328418.66 4834377.87
3 51 7 21
归属于母公司 25239554.9 66305515.8 102007196. 25406660.0 73176920.6 111996308.股东权益 7 3 06 7 3 86按持股比例计
13261103.1 21186894.6 14635384.1 23261633.3
算的净资产份 9086239.79 9146397.63
7 2 3 5额
调整事项 598023.35 1363236.29 598023.35 1363236.29
--其他 598023.35 1363236.29 598023.35 1363236.29对联营企业权
13261103.1 22550130.9 14635384.1 24624869.6
益投资的账面 9684263.14 9744420.98
7 1 3 4价值
54029220.8 30267556.1 16728524.1 13916791.3
营业收入 6430995.01 3168101.74
6 1 8 8
-9989112.8 -3037659.3 -4795157.7
净利润 -167105.10 9200126.37 -291589.66
0 9 3
-9989112.8 -3037659.3 -4795157.7
综合收益总额 -167105.10 9200126.37 -291589.66
0 9 3本年度收到的
来自联营企业 3191585.23 1467987.52 6318939.50的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、其他流动资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注6相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团无指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债，也无以浮动利率报价的借款项目，所以本集团无重大利率风险。
外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。因本集团无外汇业务，故无重大外汇风险。
信用风险
2021年06月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
于2021年06月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
年末 年初
项目 金融负债 金融负债
一年以内 一至二年 二至 三年 合计 一年以内 一至二 二至 三年 合计
三年 以上 年 三年 以上
1、以摊余成本计量
应付账款 26289994.2 26289994.22 26649952.7 26649952.7
2 6 6
其他应付款 132185665. 132185665. 59180951.0 59180951.38 38 5 05
合计 158475659. 158475659. 85830903.8 85830903.60 60 1 81
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例丽江玉龙雪山旅
游开发有限责任 丽江市古城区 旅游业 7724.79 15.73% 15.73%公司本企业的母公司情况的说明
注1：根据丽江玉龙雪山省级开发区管理委员会出具的《情况说明》，在张松山先生与华邦生命健康股份有限公司（以下简称“华邦健康”）共同签署的《关于丽江玉龙旅游股份有限公司控制权问题的承诺函》
得到有效履行的情形下，华邦健康可有效控制丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司所持本公司15.73%股份的投票权。
注2：华邦健康直接持有本公司14.26%的股权；华邦健康直接和间接持有本企业母公司丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司54.36%股权，并通过控制丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司持有本公司15.73%的股权。由此，张松山先生通过控制华邦健康并与一致行动人合计控制本公司29.99%股权，为本企业最终控制方。
本企业最终控制方是张松山。
其他说明：
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 7.1。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 7.2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
云南省投资控股集团有限公司 持股 5%以上的股东
华邦生命健康股份有限公司 持股 5%以上的股东
丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司 持股 5%以上的股东
丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会 持股 5%以上的股东其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额丽江玉龙雪山旅
游观光车有限公 观光车服务 364040.00 否 278470.00司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额云南丽江白鹿国际旅行社有
索道运输服务 4642867.55 1882280.00限公司云南丽江白鹿国际旅行社有
酒店服务 32098.00限公司云南丽江白鹿国际旅行社有
印象丽江表演 2808562.00 875977.08限公司云南丽江白鹿国际旅行社有
餐饮服务 496133.00 236944.00限公司丽江玉龙雪山省级旅游开发
餐饮服务 4433.96区管理委员会丽江市玉龙雪山景区投资管
代理售票 2803.77理有限公司
丽江玉龙雪山旅游观光车有 代理售票 259944.75 135846.02限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明注1：本集团为云南丽江白鹿国际旅行社有限公司旅游团队游览玉龙雪山、云杉坪、牦牛坪提供乘坐索道服务及其他配套服务，服务按市场价结算。本集团的子公司丽江和府酒店有限公司为云南丽江白鹿国际旅行社有限公司提供酒店服务。本集团的子公司丽江龙悦餐饮经营管理有限公司为云南丽江白鹿国际旅行社有限公司、丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司和丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会提供餐饮服务。
注2：本集团的子公司丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司为云南丽江白鹿国际旅行社有限公提供印象丽江表演服务，服务按市场价确定。
注3：根据本集团与丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司签订的售票代理协议，本集团为其代理销售玉龙雪山景区专线车票，本公司按代理销售收入的1%收取代理费用。
注4：根据本集团与丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司签订的旅游景区门票合作协议，本公司为其代理销售玉龙雪山景区门票，本公司按代理销售收入的1%收取代理费用。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备云南丽江白鹿国
应收账款 455144.00 22757.20 252288.00 12614.40际旅行社有限公司丽江玉龙雪山省
应收账款 级旅游开发区管 2872.00 143.60 3682.00 184.10理委员会丽江玉龙雪山旅
应收账款 游观光车有限公 606.08 30.30 1033.60 51.68司丽江玉龙雪山旅
预付款项 游观光车有限公 69166.62 154166.62司丽江玉龙雪山旅
预付款项 游开发有限责任 20833.39 145833.37公司云南丽江白鹿国
其他应收款 际旅行社有限公 53183.60 2659.18司丽江玉龙雪山旅
其他应收款 游观光车有限公 29419.15 1470.96 150000.00 7500.00司
（2）应付项目
单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额丽江玉龙雪山旅游观光车有
应付账款 37920.00 64600.00限公司云南丽江白鹿国际旅行社有
其他应付款 1438786.95限公司丽江玉龙雪山旅游观光车有
其他应付款 1520.00 112500.00限公司丽江市玉龙雪山景区投资管
其他应付款 297200.00理有限公司
7、关联方承诺8、其他十三、股份支付
1、股份支付总体情况□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况5、其他十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况单位：元3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划5、终止经营单位：元归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以行业和经营收入、利润对公司的贡献划分报告分部，主要分为索道运输、印象演出、酒店经营和餐饮服务4个报告分部，其会计政策与本公司保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元索道运输分 印象演出分 酒店经营分 餐饮服务分
项目 未分配金额 分部间抵销 合计
部 部 部 部
对外营业收 96930295 30288817 54361106 8021141. 12749967 20235132
入 .39 .55 .18 32 .53 7.97
分部间交易 1340125. 1603199. 1635203. 4899496.312048.08 8920.36
收入 33 16 84 77
1417754. 6768454. 2497604. 11584746
销售费用 873406.88 27526.42
51 18 29 .28
3729419. 1260427. 5904723.利息收入 760791.10 13750.66 140334.00
99 79 54对联营企业
-294871.3 -294871.3和合营企业
0 0的投资收益资产减值损失
信用减值损 -4042746 -4276772
-83140.25 -54719.75 -98358.73 2193.04
失 .46 .15
折旧费和摊 6499134. 30938791 2217077. 40427453
292321.10 480128.37
销费 92 .56 61 .56
利润总额 15796766 11971830 -4437320 -3299760 96821282 25469818
24567.46（亏损） 7.43 .06 3.63 .23 .82 .27
2905112 16096813 1795954 10521242 37844412 2218753 2786338资产总额
084.13 2.14 998.78 8.13 .11 899.91 155.38
52887267 11835151 89039730 12521089 11299769 76320526 21573531负债总额.26 .27 4.19 .73 .28 3.63 8.10对联营企业
和合营企业 45495497 45495497
的长期股权 .22 .22投资
长期股权投 -2646509 -266977.1 12014679 -1708579 -475653.1 11504908
资以外的其 .46 4 9.82 .85 2 0.25他非流动资产增加额
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 4092 100.00 11283 3979 1049 100.00 31815 10178
2.76% 3.03%
准备的应收账款 091.60 % 4.58 257.02 629.80 % .24 14.56
其中：
2256 11283 2143 63630 31815 604489
营业款 55.15% 5.00% 60.62% 5.00%
691.60 4.58 857.02 4.80 .24 .56
1835 1835 41332 413325
关联方组合 44.85% 39.38%
400.00 400.00 5.00 .00
4092 100.00 11283 3979 1049 100.00 31815 10178
合计 2.76% 3.03%
091.60 % 4.58 257.02 629.80 % .24 14.56
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
营业款 2256691.60 112834.58 5.00%
关联方组合 1835400.00
合计 4092091.60 112834.58 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4092091.60
合计 4092091.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他按信用风险特征组合计提坏
31815.24 81019.34 112834.58账准备的应收账款
合计 31815.24 81019.34 112834.58
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额的比例丽江龙途旅行社有限责任公
1811880.00 44.28%司丽江市一卡通旅游结算有限
1691355.60 41.33% 84567.78公司银联商务股份有限公司云南
536650.00 13.11% 26832.50分公司云南博羽旅创文化发展有限
28686.00 0.70% 1434.30公司丽江和府酒店有限公司洲际
12480.00 0.30%度假酒店
合计 4081051.60 99.72%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应收款 761016702.81 651121323.82
合计 761016702.81 651121323.82
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金（其他） 1550000.00 1560000.00
备用金 153000.00 77000.00
其他 203620.90 257266.29
合并范围内关联方 760133635.94 650249993.82
合计 762040256.84 652144260.11
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021年 1月 1 日余额 930070.00 92866.29 1022936.29
2021年 1月 1 日余额
—— —— —— ——在本期
本期计提 617.74 617.74
2021年6月30日余额 930687.74 92866.29 1023554.03损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 175977737.76
1 至 2 年 314477038.30
2 至 3 年 150352803.30
3 年以上 121232677.48
3 至 4 年 58924693.88
4 至 5 年 4340011.25
5 年以上 57967972.35
合计 762040256.84
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的额比例
迪庆香巴拉旅游投 1年以内、1-2年、往来款 563748791.88 73.98%
资有限公司 2-3 年、3 年以上丽江龙腾旅游投资
往来款 178960514.19 1 年以内、1-2 年 23.48%开发有限公司
丽江龙悦餐饮经营 1年以内、1-2年、代垫款 7776254.04 1.02%
管理公司 2-3 年、3 年以上丽江龙德旅游发展
代垫款 4412331.30 1 年以内、1-2 年 0.58%有限公司
丽江牦牛坪旅游索 1年以内、1-2年、代垫款 3926588.07 0.52%
道有限公司 2-3 年、3 年以上合计 -- 758824479.48 -- 99.58%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元预计收取的时间、金额单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
146982472 146982472 146982472 146982472对子公司投资
4.69 4.69 4.69 4.69
对联营、合营 45495497.2 45495497.2 49004674.7 49004674.7企业投资 2 2 5 5
151532022 151532022 151882939 151882939
合计 0.00
1.91 1.91 9.44 9.44
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额备丽江龙途旅
8716782. 8716782.6行社有限责
65 5任公司丽江云杉坪
94978416 94978416.旅游索道有.09 09限公司丽江牦牛坪
38410400 38410400.旅游索道有.00 00限公司丽江龙德旅
2000000. 2000000.0游发展有限
00 0公司丽江和府酒
85538156 855381565店有限公司
5.78 .78本部丽江龙悦餐
12200000 122000000饮经营管理
0.00 .00公司丽江龙腾旅
10000000 100000000游投资开发
0.00 .00有限公司巴塘雪域旅
游投资管理 10600000 106000000
有限责任公 0.00 .00司丽江玉龙雪
山印象旅游 97337560 97337560.文化产业有 .17 17限公司迪庆香巴拉
45000000 45000000.旅游投资有.00 00限公司
1469824 14698247合计
724.69 24.69
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业云南丽江白鹿
9744 -6015 9684国际旅
420.98 7.84 263.14行社有限公司丽江玉
龙雪山 14635 13261
1840 -2272 3191
旅游观 384.1 103.1
025.27 1.00 585.23
光车有 3 7限公司丽江裸
美乐生 24624 -2074 22550
态文化 869.6 738.7 130.9
旅游有 4 3 1限公司
49004 45495
-2948 -2272 3191
小计 674.7 497.2
71.30 1.00 585.23
5 2
49004 45495
-2948 -2272 3191
合计 674.7 497.2
71.30 1.00 585.23
5 2
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 84205774.52 15942800.13 47733728.28 19074540.30
其他业务 558631.03 300891.14
合计 84764405.55 15942800.13 48034619.42 19074540.30
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 193535.00 元，其中，193535.00 元预计将于 2021 年下半年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 96624087.32
权益法核算的长期股权投资收益 -294871.30 -1708458.42
其他 1419178.08 1020952.19
合计 97748394.10 -687506.23
6、其他十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明
非流动资产处置损益 192.68计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 706044.50量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支
-3517859.28 主要为捐赠支出 400 万元出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1419178.08 主要为理财产品利息 141.92 万元
减：所得税影响额 -311908.34少数股东权益影响额 1601.98
合计 -1082137.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/股） 股）归属于公司普通股股东的净利
0.39% 0.0183 0.0183润扣除非经常性损益后归属于公
0.44% 0.0203 0.0203司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他法定代表人： 和献中 主管会计工作负责人： 吕庆泽 会计机构负责人：杨丽平丽江玉龙旅游股份有限公司
2021 年 8 月 16日