高德红外:2021年半年度财务报告

武汉高德红外股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 8 月
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：武汉高德红外股份有限公司2021 年 06 月 30 日
单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1255814841.98 954779335.22结算备付金拆出资金
交易性金融资产 720000000.00 70000000.00衍生金融资产
应收票据 198329895.08 48743602.41
应收账款 2153405665.22 1668203170.89
应收款项融资 36989362.87 4946554.40
预付款项 183155254.72 150083790.47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 35250041.50 24894354.70
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 1626774702.49 1445117265.72
合同资产 4241071.35 4086504.62持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 121190261.84 132999774.34
流动资产合计 6335151097.05 4503854352.77
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资 30093400.00 30093400.00其他非流动金融资产
投资性房地产 21149198.82 21718049.88
固定资产 823248338.35 810150429.68
在建工程 104221188.58 42862402.40生产性生物资产油气资产
使用权资产 52942895.51
无形资产 430148858.13 448814165.88开发支出
商誉 278124783.91 278124783.91
长期待摊费用 17203757.81 15359289.39
递延所得税资产 117727480.10 104840726.61
其他非流动资产 170621854.40 82928259.66
非流动资产合计 2045481755.61 1834891507.41
资产总计 8380632852.66 6338745860.18
流动负债：
短期借款 810000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 46857190.62 117524174.98
应付账款 534219951.49 458973002.21预收款项
合同负债 297639572.09 232076277.78
卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 34962430.20 73331180.76
应交税费 34307160.90 18606471.16
其他应付款 18356818.50 27031105.31
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 8424276.19 2385014.18
流动负债合计 974767399.99 1739927226.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 50000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 54461089.75长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 8119982.22 5785046.64
递延收益 133016792.84 135936400.56
递延所得税负债 12056288.47 12448558.96
其他非流动负债 42000000.00 42000000.00
非流动负债合计 249654153.28 246170006.16
负债合计 1224421553.27 1986097232.54
所有者权益：
股本 2346558302.00 1591852878.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 2822275073.92 1099918493.59
减：库存股其他综合收益 4303892.48 5036002.71
专项储备 15539715.17 12880003.77
盈余公积 69849409.04 69849409.04一般风险准备
未分配利润 1848519541.09 1573111840.53
归属于母公司所有者权益合计 7107045933.70 4352648627.64
少数股东权益 49165365.69
所有者权益合计 7156211299.39 4352648627.64
负债和所有者权益总计 8380632852.66 6338745860.18
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：陈丽玲 会计机构负责人：秦莉2、母公司资产负债表单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 309093494.74 342472954.62
交易性金融资产 100000000.00衍生金融资产
应收票据 198030301.08 46515009.03
应收账款 1838796053.05 1507395246.70
应收款项融资 35798640.05 3377000.00
预付款项 78689414.35 71482967.10
其他应收款 1664236094.56 219296880.77
其中：应收利息应收股利 300000000.00
存货 1002375928.57 1002903937.52
合同资产 4241071.35 4086504.62持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 57353913.67 114852545.17
流动资产合计 5288614911.42 3312383045.53
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 946226415.00 936226415.00
其他权益工具投资 15664700.00 15664700.00其他非流动金融资产
投资性房地产 21149198.82 21718049.88
固定资产 436376706.66 452798761.62
在建工程 80049019.50 33180236.75生产性生物资产油气资产
使用权资产 37944808.15
无形资产 219498941.67 235388715.21开发支出商誉
长期待摊费用 10264208.39 7839260.90
递延所得税资产 74469582.01 69866546.20
其他非流动资产 64780940.14 54978691.39
非流动资产合计 1906424520.34 1827661376.95
资产总计 7195039431.76 5140044422.48
流动负债：
短期借款 750000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 16450981.46 91622699.58
应付账款 717272113.72 484314615.65预收款项
合同负债 273687282.58 127480800.93
应付职工薪酬 13920317.20 18798231.60
应交税费 16017447.12 3858685.29
其他应付款 708361473.09 726279753.69
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6807784.95 818751.21
流动负债合计 1752517400.12 2203173537.95
非流动负债：
长期借款 50000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 38863770.30长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 8119982.22 5785046.64
递延收益 72568218.82 75285328.22
递延所得税负债 99705.00 99705.00其他非流动负债
非流动负债合计 119651676.34 131170079.86
负债合计 1872169076.46 2334343617.81
所有者权益：
股本 2346558302.00 1591852878.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 2821864903.79 1099508323.46
减：库存股其他综合收益 564995.00 564995.00
专项储备 2141788.61 762681.85
盈余公积 69849409.04 69849409.04
未分配利润 81890956.86 43162517.32
所有者权益合计 5322870355.30 2805700804.67
负债和所有者权益总计 7195039431.76 5140044422.48
3、合并利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1847291533.84 1176294471.86
其中：营业收入 1847291533.84 1176294471.86利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 1077376909.06 538078850.81
其中：营业成本 785682816.33 321714135.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 10798756.06 11370953.17
销售费用 42031325.42 31539086.05
管理费用 86265105.58 64366521.05
研发费用 150969302.59 116166926.75
财务费用 1629603.08 -7078771.36
其中：利息费用 9799222.41 3262331.83利息收入 13267135.27 8686004.87
加：其他收益 10304451.50 9508392.31投资收益（损失以“－”2575581.24 -51029.59号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以-55684343.11 -73961270.43“-”号填列）资产减值损失（损失以343302.94“-”号填列）资产处置收益（损失以-1457.21“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 727453617.35 573710256.13
加：营业外收入 796911.39 221965.77减：营业外支出 6505345.56 6267841.86四、利润总额（亏损总额以“－”567664380.04号填列） 721745183.18
减：所得税费用 27143848.68 49485861.94五、净利润（净亏损以“－”号填列） 694601334.50 518178518.10
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以694601334.50 518178518.10“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
694435968.81 518178518.10利润
2.少数股东损益 165365.69
六、其他综合收益的税后净额 -732110.23 799978.76归属母公司所有者的其他综合
-732110.23 799978.76收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
-732110.23 799978.76他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
-732110.23 799978.76差额
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 693869224.27 518978496.86归属于母公司所有者的综合
693703858.58 518978496.86收益总额归属于少数股东的综合收益
165365.69总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3032 0.2325
（二）稀释每股收益 0.3032 0.2325
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：黄立 主管会计工作负责人：陈丽玲 会计机构负责人：秦莉4、母公司利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1149481905.48 744174302.94
减：营业成本 772315821.16 466189278.07税金及附加 2713632.82 2189364.03
销售费用 5148931.83 11577266.06
管理费用 55599388.93 37774318.36
研发费用 101861904.90 60292772.10
财务费用 5894507.25 -3146461.00
其中：利息费用 8489667.48 3006131.83利息收入 3764502.91 5830054.72
加：其他收益 8073903.97 7043220.10投资收益（损失以“－”301259930.55 -4740066.12号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以-39523906.16 -59485019.84“-”号填列）资产减值损失（损失以343302.94“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填476100949.89 112115899.46
列）
加：营业外收入 522099.09 219037.68减：营业外支出 6198703.45 5185995.28三、利润总额（亏损总额以“－”470424345.53 107148941.86号填列）
减：所得税费用 12667637.74四、净利润（净亏损以“－”号填457756707.79 107148941.86
列）
（一）持续经营净利润（净457756707.79 107148941.86亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 457756707.79 107148941.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 1295506208.15 1035429216.49现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 10703311.99 3029797.51收到其他与经营活动有关
25117670.93 43596554.49的现金
经营活动现金流入小计 1331327191.07 1082055568.49
购买商品、接受劳务支付的859594593.06 506085611.76现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支
309898205.30 257882078.32付的现金
支付的各项税费 85809673.10 123498258.07支付其他与经营活动有关
102721897.42 66609043.27的现金
经营活动现金流出小计 1358024368.88 954074991.42
经营活动产生的现金流量净额 -26697177.81 127980577.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 940000000.00 90000000.00
取得投资收益收到的现金 2575581.24 814136.98
处置固定资产、无形资产和92026.15 114623.63其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关
3634592.80 1817296.40的现金
投资活动现金流入小计 946302200.19 92746057.01
购建固定资产、无形资产和236057478.60 94395872.61其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1620000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1856057478.60 94395872.61
投资活动产生的现金流量净额 -909755278.41 -1649815.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2526499985.65
其中：子公司吸收少数股东49000000.00投资收到的现金
取得借款收到的现金 250000000.00 580000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2776499985.65 580000000.00
偿还债务支付的现金 1110000000.00 50000000.00
分配股利、利润或偿付利息427613269.62 118466926.60支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关
4484007.08 100000000.00的现金
筹资活动现金流出小计 1542097276.70 268466926.60
筹资活动产生的现金流量净额 1234402708.95 311533073.40
四、汇率变动对现金及现金等价
-2464745.97 -1153401.29物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 295485506.76 436710433.58
加：期初现金及现金等价物954176545.10 596783724.09余额
六、期末现金及现金等价物余额 1249662051.86 1033494157.67
6、母公司现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的801813251.00 598451493.53现金
收到的税费返还 129009.30 172668.76收到其他与经营活动有关
23297521.46 37827036.07的现金
经营活动现金流入小计 825239781.76 636451198.36
购买商品、接受劳务支付的558127047.32 518408077.00现金支付给职工以及为职工支
135693451.66 121290218.66付的现金
支付的各项税费 8320512.16 6696386.23支付其他与经营活动有关
129131325.76 43728677.98的现金
经营活动现金流出小计 831272336.90 690123359.87
经营活动产生的现金流量净额 -6032555.14 -53672161.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 450000000.00 90024992.22
取得投资收益收到的现金 1259930.55 814136.98
处置固定资产、无形资产和92026.15 623.63其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 3634592.80 1817296.40
的现金
投资活动现金流入小计 454986549.50 92657049.23
购建固定资产、无形资产和69679112.79 44512422.25其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 560000000.00 40000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关
1100000000.00的现金
投资活动现金流出小计 1729679112.79 84512422.25
投资活动产生的现金流量净额 -1274692563.29 8144626.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2477499985.65
取得借款收到的现金 250000000.00 550000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2727499985.65 550000000.00
偿还债务支付的现金 1050000000.00 50000000.00
分配股利、利润或偿付利息426641136.28 118210726.60支付的现金支付其他与筹资活动有关
2477582.08的现金
筹资活动现金流出小计 1479118718.36 168210726.60
筹资活动产生的现金流量净额 1248381267.29 381789273.40
四、汇率变动对现金及现金等价
-1035608.74 -1913106.96物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -33379459.88 334348631.91
加：期初现金及现金等价物342370165.09 161400150.67余额
六、期末现金及现金等价物余额 308990705.21 495748782.58
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般 少数股东权
减：库 其他综合收 所有者权益合计股本 优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计益
存股 益
股 债 他 准备
一、上年期末余
1591852878.00 1099918493.59 5036002.71 12880003.77 69849409.04 1573111840.53 4352648627.64 4352648627.64额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余
1591852878.00 1099918493.59 5036002.71 12880003.77 69849409.04 1573111840.53 4352648627.64 4352648627.64额
三、本期增减变动金额（减少以 754705424.00 1722356580.33 -732110.23 2659711.40 275407700.56 2754397306.06 49165365.69 2803562671.75“－”号填列）
（一）综合收益
-732110.23 694435968.81 693703858.58 165365.69 693869224.27总额
（二）所有者投
84260195.00 2392801809.33 2477062004.33 49000000.00 2526062004.33入和减少资本
1．所有者投入
84260195.00 2392801809.33 2477062004.33 49000000.00 2526062004.33的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -419028268.25 -419028268.25 -419028268.25
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备3．对所有者（或-419028268.25 -419028268.25 -419028268.25
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
670445229.00 -670445229.00益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 670445229.00 -670445229.00本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 2659711.40 2659711.40 2659711.40
1．本期提取 4878325.92 4878325.92 4878325.92
2．本期使用 2218614.52 2218614.52 2218614.52
（六）其他
四、本期期末余
2346558302.00 2822275073.92 4303892.48 15539715.17 69849409.04 1848519541.09 7107045933.70 49165365.69 7156211299.39额上期金额
单位：元2020 年半年度归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般 少数股东权
减：库 其他综合收 所有者权益合计股本 益 优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
存股 益
股 债 他 准备
一、上年期末余
936384046.00 1755387325.59 4420232.52 7879278.34 67269281.00 762151071.56 3533491235.01 3533491235.01额
加：会计政策变更前期差错更正
同一控制下企业合并其他
二、本年期初余
936384046.00 1755387325.59 4420232.52 7879278.34 67269281.00 762151071.56 3533491235.01 3533491235.01额
三、本期增减变动金额（减少以 655468832.00 -655468832.00 799978.76 3628355.32 330901708.90 335330042.98 335330042.98“－”号填列）
（一）综合收益
799978.76 518178518.10 518978496.86 518978496.86总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -187276809.20 -187276809.20 -187276809.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或-187276809.20 -187276809.20 -187276809.20
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
655468832.00 -655468832.00益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 655468832.00 -655468832.00本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 3628355.32 3628355.32 3628355.32
1．本期提取 4258647.06 4258647.06 4258647.06
2．本期使用 630291.74 630291.74 630291.74
（六）其他
四、本期期末余 1591852878.0
1099918493.59 5220211.28 11507633.66 67269281.00 1093052780.46 3868821277.99 3868821277.99
额 0
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合收股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 益
一、上年期末余额 1591852878.00 1099508323.46 564995.00 762681.85 69849409.04 43162517.32 2805700804.67
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 1591852878.00 1099508323.46 564995.00 762681.85 69849409.04 43162517.32 2805700804.67三、本期增减变动金额（减少754705424.00 1722356580.33 1379106.76 38728439.54 2517169550.63以“－”号填列）
（一）综合收益总额 457756707.79 457756707.79
（二）所有者投入和减少资本 84260195.00 2392801809.33 2477062004.33
1．所有者投入的普通股 84260195.00 2392801809.33 2477062004.33
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -419028268.25 -419028268.25
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -419028268.25 -419028268.25
3．其他
（四）所有者权益内部结转 670445229.00 -670445229.00
1．资本公积转增资本（或股本） 670445229.00 -670445229.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1379106.76 1379106.76
1．本期提取 1603661.28 1603661.28
2．本期使用 224554.52 224554.52
（六）其他
四、本期期末余额 2346558302.00 2821864903.79 564995.00 2141788.61 69849409.04 81890956.86 5322870355.30上期金额
单位：元2020 年半年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综合收股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 益
一、上年期末余额 936384046.00 1754977155.46 564995.00 67269281.00 207218174.12 2966413651.58
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 936384046.00 1754977155.46 564995.00 67269281.00 207218174.12 2966413651.58三、本期增减变动金额（减少以“－”655468832.00 -655468832.00 1319788.02 -80127867.34 -78808079.32号填列）
（一）综合收益总额 107148941.86 107148941.86
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -187276809.20 -187276809.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -187276809.20 -187276809.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转 655468832.00 -655468832.00
1．资本公积转增资本（或股本） 655468832.00 -655468832.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1319788.02 1319788.02
1．本期提取 1319788.02 1319788.02
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1591852878.00 1099508323.46 564995.00 1319788.02 67269281.00 127090306.78 2887605572.26
三、公司基本情况
武汉高德红外股份有限公司（在包含子公司时统称本集团）系经武汉市工商行政管理局核准，于2008年1月30日由武汉高德红外技术有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司取得统一社会信用代码91420100764602490E的企业法人营业执照；公司设立时注册资本为人民
币22500.00万元。
根据本公司2008年7月5日第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准武汉高德红外股份有限公司首次公开发行股票上市的批复》（证监许可〔2010〕505号）核准，公司于2010年7月5日公开发行人民币普通股（A股）7500.00万股，每股面值1.00元，并于2010年7月16日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后注册资本为人民币30000.00万元，股本总额30000.00万元、股份总额30000.00万股，其中，发起股东持有22500.00万股，社会公众持有7500.00万股。
2013年9月4日，公司以资本公积转增股本30000.00万元，并于2013年10月18日在武汉市工商行政管理局办理了变更手续。
2016年9月9日，公司非公开发行股票24256031股，并于2016年10月13日在武汉市工商行政管理局办理了变更手续。
2019年5月8日，公司以资本公积转增股本31212.80万元，并于2019年6月18日在武汉市市场监督管理局办理了变更手续。
2020年5月19日，公司以资本公积转增股本65546.88万元，并于2020年6月4日在武汉市市场监督管理局办理了变更手续。
2021年4月28日，公司非公开发行股票84260195股，并于2021年5月7日在武汉市市场监督管理局办理了变更手续。
2021年6月1日，公司以资本公积转增股本67044.52万元，并于2021年6月1日在武汉市市场监督管理局办理了变更手续。
截至2021年6月30日，公司注册资本2346558302.00元，股份总数2346558302股，其中：
有限售条件的流通股597470892股，无限售条件的流通股1749087410股。
公司法定代表人：黄立；注册地：湖北省武汉市东湖开发区黄龙山南路6号。
本公司经营范围：仪器仪表、电子产品、光学材料及元器件、光学及光电系统、半导体器件及集成电路、电器机械及器件、通信设备（不含无线电发射设备）、机电产品、汽车配件、自动控制设备、软件的研制、生产、技术服务、销售及进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）；凭国家许可证生产特种产品；安全技术防范工程设计、施工（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司及子公司主要从事以红外热像仪为核心的综合光电系统及配套产品的研发生产及销售，并提供技术服务，其中子公司汉丹机电从事传统弹药及信息化弹药的研发生产及销售。
本公司的母公司系于1998年12月31日成立的高德电气；最终控制人为黄立。
本集团合并财务报表范围包括高芯科技、智感科技等 11 家下级单位。与上年相比，本年子公司工研院以投资设立方式增加控股子公司产兴科技。详见本附注“七、合并范围的变化”
及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表以本集团持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的
计提、存货跌价准备的计提、投资性房地产折旧、固定资产分类及折旧、无形资产摊销、长期资产减值、开发支出资本化的判断标准、递延所得税资产的确认、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2021 年 6月 30日的财务状况以及 2021年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间本集团的会计年度为公历 1月 1日至 12月 31 日。
3、营业周期本集团营业周期为 12 个月。
4、记账本位币本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时，采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产
金融资产分类、确认依据和计量方法本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。
此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；
③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
金融资产减值
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
(2)金融负债
金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10、应收票据本集团对于《企业会计准则第 14号-收入准则》规范的对外销售商品或提供劳务形成的应收票据，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
本集团确定组合的依据如下：
组合一 商业承兑汇票
组合二 银行承兑汇票
本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本集团实际发生了信用损失，应收票据到期无法承兑，转入应收账款披露。
11、应收账款本集团对于《企业会计准则第 14号-收入准则》规范的对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团将单项金额超过 500万元的应收账款视为重大应收账款，否则视为单项金额不重大。
本集团在资产负债表日对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。本集团确定组合的依据如下：
组合一 主要关联方应收款项
组合二 其他应收款项
注：关联方应收款项系指对武汉市高德电气有限公司及其下属子公司、最终控制方投资的其他公司，以及属于关联方范围内的销售或提供服务形成的应收账款。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本集团实际发生了信用损失，认定应收款项无法收回，经批准予以核销。
12、应收款项融资本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，并基于本集团已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本集团管理该类应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除减值利得或损失和汇兑损益之外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
13、其他应收款本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来 12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本集团在资产负债表日对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。本集团确定组合的依据如下：
组合一 主要关联方其他应收款项
组合二 保证金(含押金)组合及其他应收款项
组合三 应收其他款项
注：关联方其他应收款项系指对武汉市高德电气有限公司及其下属子公司、最终控制方投资的其他公司，以及属于关联方范围内的其他应收款。
本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失；相反，本集团将差额确认为减值利得。
本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
14、存货本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料、委托加工材料、在产品、库存商品及周转材料均按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
15、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团正常履行合同形成的合同资产，如果合同付款逾期未超过 30日的，本集团判断合同应收的现金流量与预期能收到的现金流之间不存在差异，不确认合同资产减值准备；如果合同付款逾期超过（含）30日的，本集团按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备，确定方法参照上述 11.应收账款相关内容描述。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
16、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、长期股权投资本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
18、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 5 3.17
本集团至少于每年年度终了，对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧或摊销方法进行复核，必要时进行调整。
当投资性房地产被处置、或者预计通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入和扣除其账面价值和相关税费的金额计入当期损益。
19、固定资产
（1）确认条件本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房屋及建筑物）或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他等。
（2）折旧方法
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 30 5 3.17
2 机器设备 10 5 9.50
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
3 运输设备 8 5 11.88
4 电子设备 5 5 19
5 其他 5 5 19
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
20、在建工程在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
21、借款费用发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22、使用权资产使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；
④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件及特许经营权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
土地使用权从取得之日起，按其出让年限或剩余出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术、软件及特许经营权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
为研究产品而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；接到客户书面任务书（或合同）之前，针对产品最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
(1)产品的开发已经技术团队进行充分论证；
(2)管理层已批准产品开发的预算；
(3)已有前期市场调研的研究分析说明开发所生产的产品具有市场推广能力；
(4)有足够的技术和资金支持，以进行产品的开发活动及后续的大规模生产；
(5)产品开发的支出能够可靠地归集。
24、长期资产减值本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25、长期待摊费用本集团的长期待摊费用包括租赁费，设备维护费、房屋装修费用、林场补偿费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
序号 类别 摊销年限(年)
1 租赁费 按合同约定期限
2 设备维护费 3
3 房屋装修费 5
4 林场补偿费 50
26、合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费及职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期福利主要主要指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外等其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本集团提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将其产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
28、租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接
费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
29、安全生产费本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。
本集团使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
31、收入确认原则和计量方法收入确认和计量所采用的会计政策本集团的营业收入主要包括销售商品收入及提供劳务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本集团已将该商品的实物转移给客户。
4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本集团商品销售收入的具体确认原则如下：
1）无需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：产品已发出或交付并取得相应原始凭据。
2）需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：取得客户出具的相应验收文件后，以双方约定的价格或暂定价确认收入。
本集团提供劳务收入的具体确认原则如下：
本公司提供研发服务业务，满足在某一时段内履行履约义务的，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；对于不满足某一时段内履行履约义务的，在工程项目完工并验收后确认收入。
32、政府补助本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配分期计入当期损益或冲减资产账面价值。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
34、租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“22.使用权资产”以及“28.租赁负债”。
2）租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整
后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水
平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
35、持有待售资产本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本集团自 2021 年 1 月 1 日执行财政部修 相关会计政策变更已经本公司第五届董事会
订后的《企业会计准则第 21 号--租赁》。 第八次会议及第五届监事会第五次会议批准。
2021年（首次）起执行新租赁准则，对本集团合并财务报表及母公司财务报表 2021年年初留存收益及财务报表其他相关项目的影响情况如下：
1. 合并资产负债表
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
使用权资产 57622366.07 57622366.07
租赁负债 57622366.07 57622366.07
1. 母公司资产负债表
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
使用权资产 40356043.21 40356043.21
租赁负债 40356043.21 40356043.21
（2）重要会计估计变更本集团报告期内未发生重要会计估计变更。
六、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、9%、6%、简易征收 5%、0%城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
武汉高德红外股份有限公司 15%
武汉高芯科技有限公司 15%
武汉高德智感科技有限公司 15%
湖北汉丹机电有限公司 15%
优尼尔红外系统股份有限公司 25%
武汉高德智感科技（德国）有限公司 15%
2、税收优惠
（1）所得税
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认
定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号），湖北省高新技术企业认定管理委员会认定公司为高新技术企业，证书编号为 GR200842000032，有效期为 2008 年-2010 年；本公司于2011 年、2014 年、2017、2020 年经复审被认定为高新技术企业，并取得新的高新技术企业证书，证书编号分别为 GR201142000248、GR201442000584、GR20174200028 及GR202042004031，有效期分别为 2011 年-2013 年、2014 年-2016 年、2017 年-2019 年及 2020年-2022 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司企业所得税适用税率为15%。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号），湖北省高新技术企业认定管理委员会认定子公司汉丹机电为高新技术企业，证书编号为 GR200842000492，有效期 2008 年-2010 年；
后于 2011 年、2014 年、2017 年、2020 年经复审被认定为高新技术企业，并取得新的高新技术企业证书，证书编号分别为 GF201142000260、GR201442000454、GF201742002237 及GF202042004772，有效期分别为 2011 年-2013 年、2014 年-2016 年、2017 年-2019 年及 2020年-2022 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，汉丹机电企业所得税适用税率为15%。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号），湖北省高新技术企业认定管理委员会认定子公司高芯科技为高新技术企业，证书编号为 GR201542000065，有效期 2015 年-2017 年；
后于 2018 年经复审被认定为高新技术企业，并取得新的高新技术企业证书，证书编号为GR201842001741，有效期为 2018 年 11 月-2021 年 11 月。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，高芯科技企业所得税适用税率为 15%。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号），湖北省高新技术企业认定管理委员会认定子公司智感科技为高新技术企业，证书编号为 GR201842002315，有效期 2018 年 11 月-2021 年11 月。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，智感科技企业所得税适用税率为 15%。
子公司高芯科技于 2017 年 11 月 24 日被国家发改委、工信部、财政部、海关总署联合公
告（2017 年第 21 号文）认定其为线宽小于 0.25 微米集成电路生产企业，并分别于 2018 年
10 月 29 日、2019 年 12 月 31 日再次被联合公告（2018 年第 13 号文）、（2019 年第 11 号文）予以确认。根据《关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局公告 2019 年第 68 号）：“线宽小于 0.25 微米的集成电路生产企业，经认定后，经营期在15 年以上的，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止”。2017年为其获利年度，故自 2017 年起享受企业所得税五免五减半的税收优惠政策，报告期为免税
期第五年。
（2）增值税
根据有关文件及财税部门的批复，本公司及子公司汉丹机电有关产品免征增值税。
（3）土地使用税根据国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知（国税地字〔1989〕140 号）第八条规定，子公司汉丹机电享受土地使用税减免的优惠政策。
（4）印花税
子公司汉丹机电根据国税发〔1990〕200 号规定，享受相关合同印花税减免政策。
七、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2021 年 1 月 1 日，“期末”系指 2021 年 6 月 30 日，“本期”系指 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指 2020 年 1 月 1日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1、货币资金项目 期末余额 期初余额
库存现金 1059860.66 267021.88
银行存款 1248602191.20 953909523.22
其他货币资金 6152790.12 602790.12
合计 1255814841.98 954779335.22
其中：存放在境外的款项总额 8574770.99 15002192.12注:截至 2021年 6月 30日货币资金使用权受限金额共计 6152790.12 元，其中保函保证金 102789.00元。承兑汇票保证金 0.19元，信用证保证金 6050000.93 元。
2、交易性金融资产项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 720000000.00 70000000.00
其中：结构性存款 700000000.00 70000000.00保本浮动型证券收益凭证 20000000.00
合计 720000000.00 70000000.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票
商业承兑汇票 198329895.08 48743602.41
合计 198329895.08 48743602.41
（2）期末已用于质押的应收票据无。
（3）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 2000000.00
合计 2000000.00
（4）按坏账计提方法分类列示期末余额
账面余额 坏账准备类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 225747320.00 100.00 27417424.92 12.15 198329895.08
其中：信用风险自初始确认后未显著增加的 225747320.00 100.00 27417424.92 12.15 198329895.08应收票据
合计 225747320.00 100.00 27417424.92 12.15 198329895.08
（续）期初余额
账面余额 坏账准备类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 63113212.48 100.00 14369610.07 22.77 48743602.41
其中：信用风险自初始63113212.48 100.00 14369610.07 22.77 48743602.41确认后未显著增加的
应收票据
合计 63113212.48 100.00 14369610.07 22.77 48743602.41
（5）按组合计提应收票据坏账准备期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票 225747320.00 27417424.92 12.15
合计 225747320.00 27417424.92 12.15
（6）本期计提、收回、转回的应收票据坏账准备本期变动金额
类别 期初余额 转销或 期末余额
计提 收回或转回核销应收商业承兑汇
14369610.07 21614256.00 8566441.15 27417424.92票减值准备
合计 14369610.07 21614256.00 8566441.15 27417424.92
4、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额
账面余额 坏账准备类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）按单项计提坏
361935.96 0.01 361935.96 100.00账准备按组合计提坏
2433841796.71 99.99 280436131.49 11.52 2153405665.22账准备
其中：其他应2432905456.80 99.95 280436131.49 11.53 2152469325.31收款项组合主要关联方应
936339.91 0.04 936339.91收款项组合
合计 2434203732.67 100.00 280798067.45 11.54 2153405665.22
（续）期初余额
账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额例（%）
按单项计提
488335.96 0.03 488335.96 100.00坏账准备按组合计提
1911993092.49 99.97 243789921.60 12.75 1668203170.89坏账准备
其中：其他应收款项组 1911178117.10 99.93 243789921.60 12.76 1667388195.50合主要关联方
应收款项组 814975.39 0.04 814975.39合
合计 1912481428.45 100.00 244278257.56 12.77 1668203170.89
1）按单项计提坏账准备期末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由例（%）
Nortronicom AS 81162.50 81162.50 100.00 预期无法收回
Logytech srl 698.61 698.61 100.00 预期无法收回
HT instruments SL 145.55 145.55 100.00 预期无法收回
EZO corportion 210590.81 210590.81 100.00 预期无法收回
Strixmarine Ltd. 66337.34 66337.34 100.00 预期无法收回
Pergam Suisse AG 3001.15 3001.15 100.00 预期无法收回
合计 361935.96 361935.96 100.00 —
2）按组合计提坏账准备
①主要关联方应收款项组合期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含） 936339.91
1－2年（含）
2－3年（含）
3－4年（含）
4－5年（含）
5 年以上
合计 936339.91
②其他应收款项组合
期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1915446114.16 157517055.72 8.22
1-2年 267237095.73 29147221.03 10.91
2-3年 78520751.96 14456515.81 18.41
3-4年 117269854.25 32356358.68 27.59
4-5年 12190310.69 4717650.24 38.70
5年以上 42241330.01 42241330.01 100.00
合计 2432905456.80 280436131.49 —
（2）应收账款按账龄列示
账龄 期末余额
1 年以内（含 1年） 1916382454.07
1-2年 267237095.73
2-3年 78591949.12
3-4年 117269854.25
4-5年 12190310.69
5 年以上 42532068.81
合计 2434203732.67
（3）本期应收账款坏账准备情况本期计提坏账准备情况本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销按单项计提坏
488335.96 126400.00 361935.96账准备按组合计提坏
243789921.60 57573018.71 14961408.82 5965400.00 280436131.49账准备
其中：其他应243789921.60 57573018.71 14961408.82 5965400.00 280436131.49收款项组合
合计 244278257.56 57573018.71 14961408.82 6091800.00 280798067.45
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式 收回或转回原因
客户一 2019500.83 货币资金 本期回款
客户二 10300194.88 货币资金 本期回款
单位名称 收回或转回金额 收回方式 收回或转回原因
合计 12319695.71 — —
（4）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
应收账款核销 6091800.00其中重要的应收账款核销情况
应收账 核销 款项是否由关
单位名称 核销原因 履行的核销程序
款性质 金额 联交易产生
武汉国网华自 对方公司 通过内部审批决
货款 4065200.00 否
科技有限公司 吊销 策批准
上海雷腾工贸 对方公司 通过内部审批决
货款 1623000.00 否
有限公司 注销 策批准
合计 — 5688200.00 — — —
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1585003304.67 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 65.11%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 159232570.47 元。
5、应收款项融资
（1）明细
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 36989362.87 4946554.40
合计 36989362.87 4946554.40
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6、预付款项
（1）预付款项账龄
期末余额 期初余额项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 167817101.57 91.63 145789033.28 97.14
1－2年 14547499.93 7.94 2850232.63 1.90
2－3年 637331.51 0.35 1324657.88 0.88
期末余额 期初余额项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3年以上 153321.71 0.08 119866.68 0.08
合计 183155254.72 100.00 150083790.47 100.00
注：期末账龄超过一年的重要预付款项主要系预付材料采购款，未结算原因系合同还未执行完毕，未达到结算条件。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 89149124.52 元，占预付款项期末余额合计数的比例 48.67%。
7、其他应收款项目 期末余额 期初余额应收利息应收股利
其他应收款 35250041.50 24894354.70
合计 35250041.50 24894354.70
7.1 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 1571632.82 797634.96
保证金 19151679.78 19750498.70
备用金 9420409.05 3794545.45
代垫款 274565.76 2236363.83
其他 6900900.01 2379263.31
小计 37319187.42 28958306.25
减：坏账准备 2069145.92 4063951.55合计 35250041.50 24894354.70
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12个 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信 信用损失(未发 信用损失(已发
用损失 生信用减值) 生信用减值)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12个 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信 信用损失(未发 信用损失(已发
用损失 生信用减值) 生信用减值)
2021年 1月 1日余额 988166.21 3075785.34 4063951.55
2021年 1月 1日其他应收
— —款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 24918.37 24918.37本期转回本期转销
本期核销 2019724.00 2019724.00其他变动
2021年 6月 30日余额 1013084.58 1056061.34 2069145.92
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 期末余额
1 年以内（含 1年） 17820870.98
1-2年 9111193.97
2-3年 7612391.94
3-4年 238360.00
4-5年 217432.00
5 年以上 2318938.53
合计 37319187.42
（4）其他应收款坏账准备情况本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销按单项计提坏账
841675.28 841675.28准备按组合计提坏账
3222276.27 24918.37 2019724.00 1227470.64准备
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其中：预期信用损3222276.27 24918.37 2019724.00 1227470.64失组合
合计 4063951.55 24918.37 2019724.00 2069145.92
（5）本期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
其他应收款的核销 2019724.00其中重要的其他应收款核销情况
其他应收款 核销 履行的核销 是否由关联
单位名称 核销原因
性质 金额 程序 交易产生
款项无 通过内部审
单位一 代垫款 2019724.00 否
法收回 批决策批准
合计 — 2019724.00 — — —
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额例（%）土地竞拍保
襄阳市襄城区财政局 13493000.00 2-3年 36.16证金
国网物资有限公司 保证金 1580000.00 1年以内 4.22 121660.00
单位一 保证金 1250000.00 1年以内 3.35 96250.00北京首汇创新健康科
保证金 995337.04 1年以内 2.67 75670.75技发展有限公司
刘志林 备用金 965000.00 1年以内 2.59
合计 — 18283337.04 — 48.99 293580.75
8、存货
（1）存货分类期末余额项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 844112742.09 81793212.21 762319529.88
在产品 245701594.25 10138477.06 235563117.19
库存商品 547886793.80 29940166.49 517946627.31
期末余额项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
周转材料 7924520.07 309966.81 7614553.26
自制半成品 129136032.39 51206662.69 77929369.70
委托加工物资 25401505.15 25401505.15
合计 1800163187.75 173388485.26 1626774702.49
（续）期初余额项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 735280333.91 87451450.62 647828883.29
在产品 162999587.84 10138477.06 152861110.78
库存商品 544487909.47 30021552.48 514466356.99
周转材料 6822763.98 404814.39 6417949.59
自制半成品 154474702.65 51206662.69 103268039.96
委托加工物资 20274925.11 20274925.11
合计 1624340222.96 179222957.24 1445117265.72
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 87451450.62 5658238.41 81793212.21
在产品 10138477.06 10138477.06
库存商品 30021552.48 81385.99 29940166.49
周转材料 404814.39 94847.58 309966.81
自制半成品 51206662.69 51206662.69
合计 179222957.24 5834471.98 173388485.26
9、合同资产
（1）合同资产情况期末余额项目
账面余额 减值准备 账面价值
合同质保金 5823758.13 1582686.78 4241071.35
合计 5823758.13 1582686.78 4241071.35
（续）期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值
合同质保金 6012494.34 1925989.72 4086504.62
合计 6012494.34 1925989.72 4086504.62
（2）合同资产计提减值准备情况本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款项组合 1925989.72 343302.94 1582686.78
合计 1925989.72 343302.94 1582686.78
10、其他流动资产项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 91190261.84 132987420.61
预缴所得税 12353.73
保本固定型证券收益凭证 30000000.00
合计 121190261.84 132999774.34
11、其他权益工具投资项目 期末余额 期初余额
武汉数字化设计与制造创新中心有限公司 10664700.00 10664700.00
武汉光谷信息光电子创新中心有限公司 14428700.00 14428700.00
全联众创科技发展有限公司 5000000.00 5000000.00
合计 30093400.00 30093400.00
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计一、账面原值
1.期初余额 36451737.14 36451737.14
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 36451737.14 36451737.14
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 14733687.26 14733687.26
项目 房屋、建筑物 合计2.本期增加金额 568851.06 568851.06
（1）计提或摊销 568851.06 568851.06
3.本期减少金额
4.期末余额 15302538.32 15302538.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21149198.82 21149198.82
2.期初账面价值 21718049.88 21718049.88
13、固定资产项目 期末账面价值 期初账面价值
固定资产 823248338.35 810150429.68固定资产清理
合计 823248338.35 810150429.68
13.1 固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 579801405.91 542804898.72 32604102.15 88093749.81 26830800.00 1270134956.59
2.本期增加金额 1620000.00 46664552.54 3014102.51 6154299.86 355541.84 57808496.75
（1）购置 46664552.54 3014102.51 6154299.86 355541.84 56188496.75
（2）在建工程转入 1620000.00 1620000.00
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 877553.21 578969.20 933420.71 1487204.44 520442.20 4397589.76
（1）处置或报废 578969.20 933420.71 1487204.44 520442.20 3520036.55
（2）其他 877553.21 877553.21
4.期末余额 580543852.70 588890482.06 34684783.95 92760845.23 26665899.64 1323545863.58
二、累计折旧
1.期初余额 107958909.25 254440712.40 17837593.17 57692975.16 22054336.93 459984526.91
2.本期增加金额 9498045.79 26764738.86 1682390.05 4214745.22 1061887.45 43221807.37
（1）计提 9498045.79 26764738.86 1682390.05 4214745.22 1061887.45 43221807.37
3.本期减少金额 361185.89 872390.70 1282031.91 393200.55 2908809.05
（1）处置或报废 361185.89 872390.70 1282031.91 393200.55 2908809.05
4.期末余额 117456955.04 280844265.37 18647592.52 60625688.47 22723023.83 500297525.23
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 463086897.66 308046216.69 16037191.43 32135156.76 3942875.81 823248338.35
2.期初账面价值 471842496.66 288364186.32 14766508.98 30400774.65 4776463.07 810150429.68
注：本期房屋建筑物原值其他减少系根据竣工决算报告对工业园二期 5号楼原值进行调整。
14、在建工程项目 期末余额 期初余额
在建工程 104221188.58 42862402.40工程物资
合计 104221188.58 42862402.40
14.1 在建工程
（1）在建工程情况期末余额项目
账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备款 3190816.90 3190816.90
东二产业园二期 78785202.60 78785202.60
襄阳新火工区 19905687.32 19905687.32
武汉高德微机电与传感工业技术研究院项目 2339481.76 2339481.76
合计 104221188.58 104221188.58
（续）期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备款 2582481.43 2582481.43
东二产业园二期 32076755.32 32076755.32
襄阳新火工区 6275605.75 6275605.75
武汉高德微机电与传感工业技术研究院项目 1927559.90 1927559.90
合计 42862402.40 42862402.40
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期减少
工程名称 期初余额 本期增加 其他 期末余额转入固定资产减少
东二产业园二期 32076755.32 46708447.28 78785202.60
襄阳新火工区 6275605.75 13630081.57 19905687.32武汉高德微机电与传
感工业技术研究院项 1927559.90 411921.86 2339481.76目
热处理工房改造 1620000.00 1620000.00
待安装设备款 2582481.43 608335.47 3190816.90
合计 42862402.40 62978786.18 1620000.00 104221188.58
（续表）
工程累计投 利息资 其中：本 本期利息工程 资金来
工程名称 预算数 入占预算比 本化累 期利息资 资本化率
进度 源例（%） 计金额 本化金额 （%）自筹及
东二产业园二期 2104540000.00 3.74 23.00 募集
襄阳新火工区 402800000.00 64.39 65.00 自筹武汉高德微机电
与传感工业技术 1220000000.00 3.18 5.00 自筹研究院项目
热处理工房改造 1620000.00 100.00 100.00 自筹
待安装设备款 6624934.00 48.16 50.00 自筹
合计 3735584934.00 — —
15、使用权资产项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 57622366.07 57622366.07
2.本期增加金额
（1）租入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 57622366.07 57622366.07
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 4679470.56 4679470.56
（1）计提 4679470.56 4679470.56
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4679470.56 4679470.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
项目 房屋建筑物 合计
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 52942895.51 52942895.51
2.期初账面价值 57622366.07 57622366.07
16、无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 商标 软件 微电子项目 IP 501 吸气剂技术 502 合计
一、账面原值
1.期初余额 273445801.70 10979076.92 4731.86 9168796.89 104245369.07 2328008.93 143658469.80 7230415.50 37751737.01 588812407.68
2.本期增加金额 27727.66 27727.66
(1)购置 27727.66 27727.66
4.期末余额 273473529.36 10979076.92 4731.86 9168796.89 104245369.07 2328008.93 143658469.80 7230415.50 37751737.01 588840135.34
二、累计摊销
1.期初余额 30517791.06 6976288.46 4731.86 5818560.32 63429488.40 1863120.31 29928847.84 1144815.74 314597.81 139998241.80
2.本期增加金额 2868801.06 686192.30 421481.79 5212268.46 72260.70 7182923.48 361520.76 1887586.86 18693035.41
（1）计提 2868801.06 686192.30 421481.79 5212268.46 72260.70 7182923.48 361520.76 1887586.86 18693035.41
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 33386592.12 7662480.76 4731.86 6240042.11 68641756.86 1935381.01 37111771.32 1506336.50 2202184.67 158691277.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
项目 土地使用权 专利权 商标 软件 微电子项目 IP 501 吸气剂技术 502 合计
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 240086937.24 3316596.16 2928754.78 35603612.21 392627.92 106546698.48 5724079.00 35549552.34 430148858.13
2.期初账面价值 242928010.64 4002788.46 3350236.57 40815880.67 464888.62 113729621.96 6085599.76 37437139.20 448814165.88
注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 41.31%。
17、商誉
（1）商誉原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 企业合并 其 期末余额
处置 其他
形成的 他
湖北汉丹机电有限公司 278124783.91 278124783.91
合计 278124783.91 278124783.91
18、长期待摊费用项目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额
租赁费 189582.95 2500.02 187082.93
装修费 12032463.92 4105177.62 2218633.18 13919008.36
林 场 补 偿
3137242.52 39576.00 3097666.52费
合计 15359289.39 4105177.62 2260709.20 17203757.81
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 469475581.68 70421337.25 425756111.53 63863416.73政府补助形成的递
123251694.07 18487754.11 126519710.81 18977956.61延收益内部交易未实现利
184002609.34 27600391.41 140877308.33 21131596.27润
预计负债-产品售后
8119982.22 1217997.33 5785046.64 867757.00维修费
合计 784849867.31 117727480.10 698938177.31 104840726.61
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债其他权益工具投资
5093400.00 764010.00 5093400.00 764010.00公允价值变动非同一控制企业合
75281856.46 11292278.47 77896993.05 11684548.96并资产评估增值
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
合计 80375256.46 12056288.47 82990393.05 12448558.96
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 15780228.65 18104654.61
可抵扣亏损 153236483.94 391949080.42
内部交易未实现利润 16758853.68 12863319.64
合计 185775566.27 422917054.67
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注2020年
2021年 6567090.54 6567090.54
2022年 32433426.12 32433426.12
2023年 46220277.46 46220277.46
2024年 39437207.69 35936125.34
2025年 25696922.21 32451090.37
2026年 2881559.92 2465273.51
2027年 93244540.39
2028年 82549709.052029年
2030年 60081547.642031年
合计 153236483.94 391949080.42注：根据国家税务总局 2018年 8月 23日发布的《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告 2018年第 45号），2018年具备高新技术企业资格的，无论 2013 年至 2017年是否具备资格，其 2013年至 2017年发生的尚未弥补完的亏损，均准予结转以后年度弥补，最长结转年限为 10年。
20、其他非流动资产期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预 付 设
170621854.40 170621854.40 82928259.66 82928259.66备款
合计 170621854.40 170621854.40 82928259.66 82928259.66
21、短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 810000000.00
合计 810000000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无
22、应付票据票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 43948310.62 75915437.04
商业承兑汇票 2908880.00 41608737.94
合 计 46857190.62 117524174.98
23、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 519065465.87 450166158.79
应付工程款 6866246.28 4087761.01
应付设备款 4754133.64 3812928.07
其他 3534105.70 906154.34
合计 534219951.49 458973002.21
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 59706000.00 未结算
单位二 10723406.01 未结算
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
单位三 4715859.48 未结算
单位四 4092357.23 未结算
单位五 2500000.00 未结算
合计 81737622.72
24、合同负债项目 期末余额 期初余额
预收货款 297639572.09 232076277.78
合计 297639572.09 232076277.78
注：期末无账龄超过一年的重要合同负债。
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 73301038.91 258135910.27 296541407.63 34895541.55
离职后福利-设
20342634.09 20275745.44 66888.65定提存计划
辞退福利 30141.85 761893.93 792035.78一年内到期的其他福利
合计 73331180.76 279240438.29 317609188.85 34962430.20
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴64016396.71 216174687.54 255756832.97 24434251.28和补贴
职工福利费 14412349.37 14356470.08 55879.29
社会保险费 10465833.85 10283830.53 182003.32
其中：医疗保险费 9552912.72 9518456.64 34456.08工伤保险费 436523.19 435500.02 1023.17
生育保险费 476397.94 329873.87 146524.07
住房公积金 1465065.40 13535274.37 13677388.07 1322951.70工会经费和职工教
7819576.80 3547765.14 2466885.98 8900455.96育经费短期带薪缺勤短期利润分享计划其他短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 73301038.91 258135910.27 296541407.63 34895541.55
（3）设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 19504309.97 19439930.67 64379.30
失业保险费 838324.12 835814.77 2509.35
合计 20342634.09 20275745.44 66888.65
26、应交税费项目 期末余额 期初余额
增值税 6940605.62 1393797.26
企业所得税 24488629.54 8528292.01
个人所得税 1494333.32 6664275.46
城市维护建设税 4.46 81036.01
房产税 377458.56 1286910.57
土地使用税 128316.49 151584.21
印花税 12464.40 445106.52
教育费附加 1.91 34729.72
地方教育费附加 1.28 17364.86
其他税费 865345.32 3374.54
合计 34307160.90 18606471.16
27、其他应付款项目 期末余额 期初余额应付利息应付股利
其他应付款 18356818.50 27031105.31
合计 18356818.50 27031105.31
27.1 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
运保费 646078.37 1121914.13
保证金及押金 1669691.46 2926088.48
生育津贴 446665.57 601758.12
款项性质 期末余额 期初余额
关联方资金 30000.00 30000.00
工程尾款 6117134.16 5543577.73
业绩对赌奖励 8603025.78 8603025.78
其他款项 844223.16 8204741.07
合计 18356818.50 27031105.31
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
业绩对赌奖励 8603025.78 未达到付款条件
合计 8603025.78
28、其他流动负债项目 期末余额 期初余额
待转销项税 8424276.19 2385014.18
合计 8424276.19 2385014.18
29、长期借款借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 50000000.00
合计 50000000.00
30、租赁负债项目 年末余额 年初余额
未来租赁付款额 64312111.06 68687608.42
未确认融资费用 -9851021.31 -11065242.35
合计 54461089.75 57622366.07
31、预计负债项目 期末余额 期初余额 形成原因预计保修期内产
产品质量保证 8119982.22 5785046.64生的返修费
合计 8119982.22 5785046.64 —
32、递延收益
（1）递延收益分类
形成原
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额因项目补
政府补助 135936400.56 4500000.00 7419607.72 133016792.84助
合计 135936400.56 4500000.00 7419607.72 133016792.84
（2）政府补助项目
期初 本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他 本期冲减成 其他 期末 与资产相关/政府补助项目
余额 金额 外收入金额 收益金额 本费用金额 变动 余额 与收益相关
国家强基工程财政拨款 12057004.85 1539192.06 10517812.79 与资产相关
2014 年度工业转型升级资
1958333.20 250000.02 1708333.18 与资产相关金2014 年工业自主创新（非5975831.35 762872.10 5212959.25 与资产相关制冷探测器）
8 英寸 MEMS 红外传感器及
19583333.13 2500000.02 17083333.11 与资产相关其应用批产基地建设工业强基第二批财政拨款
（焦平面阵列芯片实施方 16740000.00 3350000.00 20090000.00 与资产相关案）
2019 年新一代自主红外芯
700000.00 700000.00 与资产相关片产业化项目
疫情防控“三个一批”设
18270825.69 1015045.20 17255780.49 与资产相关备购置补贴项目
火工区扶持及奖励资金 48119847.68 517417.74 47602429.94 与资产相关
危化品搬迁奖励资金 3114534.91 33489.60 3081045.31 与资产相关
工业技术研究院运行经费 9416689.75 801590.98 8615098.77 与资产相关面向智慧健康养老终端设
备领域的标准及检测公共 1150000.00 1150000.00 与资产相关服务平台项目
合计 135936400.56 4500000.00 7419607.72 133016792.84
33、其他非流动负债项目 期末余额 期初余额
国开发展基金有限公司 42000000.00 42000000.00
合计 42000000.00 42000000.00
34、股本单位：股本期变动增减（+、-）项目 期初余额 送 其 期末余额
发行新股 公积金转股 小计
股 他
股 份
总额 1591852878.00 84260195.00 670445229.00 754705424.00 2346558302.00
35、资本公积项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1099508323.46 2392801809.33 670445229.00 2821864903.79
其他资本公积 410170.13 410170.13
合计 1099918493.59 2392801809.33 670445229.00 2822275073.92
注：股本溢价本期增加系非公开发行股票所致，减少系转增股本所致；其他资本公积系同一控制下企业合并所形成。
36、其他综合收益本期发生额
减：前期计入期初 减：前期计入其 税后归属 期末项目 本期所得税前 其他综合收益 减：所得 税后归属于母余额 他综合收益当期 于少数股 余额
发生额 当期转入留存 税费用 公司
转入损益 东收益
一、不能重分类进损益
4329390.00 4329390.00的其他综合收益
其中：其他权益工具投4329390.00 4329390.00资公允价值变动
二、将重分类进损益的
706612.71 -732110.23 -732110.23 -25497.52其他综合收益外币财务报表折算
706612.71 -732110.23 -732110.23 -25497.52差额
其他综合收益合计 5036002.71 -732110.23 -732110.23 4303892.48
37、专项储备项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12880003.77 4878325.92 2218614.52 15539715.17
合计 12880003.77 4878325.92 2218614.52 15539715.17
38、盈余公积项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 69849409.04 69849409.04
合计 69849409.04 69849409.04
39、未分配利润项目 本期 上期
上期期末余额 1573111840.53 762151071.56
加：期初未分配利润调整数其中：《企业会计准则》新规定追溯调整会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素
本期期初余额 1573111840.53 762151071.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 694435968.81 518178518.10减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利 419028268.25 187276809.20转作股本的普通股股利
本期期末余额 1848519541.09 1093052780.46
40、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1808102659.79 777384071.50 1171502111.34 306330237.44
其他业务 39188874.05 8298744.83 4792360.52 15383897.71
合计 1847291533.84 785682816.33 1176294471.86 321714135.15
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 合计
商品类型 1808102659.79
其中：红外热像仪及综合光电系统 1501568942.70传统弹药及信息化弹药 306533717.09
按经营地区分类 1808102659.79
其中：国内销售 1583609550.59国外销售 224493109.20
按商品转让的时间分类 1808102659.79
其中：按时点确认收入 1808102659.7941、税金及附加项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3841380.70 5412265.36
教育费附加 1628454.98 2319543.29
地方教育费附加 1084633.27 1159799.85
房产税 2382166.32 1814331.72
印花税 1239035.68 477997.43
车船使用税 14188.00 13227.35
土地使用税 599984.92 167813.92
环境保护税 8912.19 5974.25
合计 10798756.06 11370953.17
42、销售费用项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11796168.70 13843202.26
代理费 7979056.28 3844907.77
差旅费 1381166.65 1209313.98
宣传费 1218258.40 2850740.76
招待费 770149.10 1808920.29
展览费 757836.66 634030.33
维修费 9871666.55 2527886.34
运保费 873020.94 61498.91
广告费 1379684.04 715812.38
其他 6004318.10 4042773.03
合计 42031325.42 31539086.05
43、管理费用项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43557655.24 36357085.31
办公费用 9958265.26 8025020.77
无形资产摊销 2466783.05 2571172.82
折旧费 3903651.33 3169269.21
差旅费 1131080.11 569183.32
招待费 8735711.68 2227985.56
中介费用 3431677.53 4555909.04
装修摊销 1638370.37 1587440.31
运费 548463.45 810476.75
会议费 2684805.08 90830.28
保密经费 83295.93 85313.24
董事会经费 32322.44 219020.93
其他 8093024.11 4097813.51
合计 86265105.58 64366521.05
44、研发费用项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 62018507.94 49300448.56
统筹费用 12015114.92 3587243.73
直接投入 50581835.32 29543061.94
固定资产折旧 5898891.00 5349194.50
委托外部研究开发费用 1409236.44 13718984.30
办公费用 394229.70 119332.11
无形资产摊销 14812953.26 12663273.26
租赁费 260400.00 241990.70
装备调试费 1150.44
检定费 700966.27 67312.23
其他费用 2876017.30 1576085.42
合计 150969302.59 116166926.75
45、财务费用项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 8585001.37 3262331.83
减：利息收入 13267135.27 8686004.87加：汇兑损失 4764037.85 -1835228.47项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债利息费用 1214221.04
其他支出 333478.09 180130.15
合计 1629603.08 -7078771.36
46、其他收益产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
省级军民融合补助资金 1000000.00 700000.00
个人所得税手续费返还 409943.78 207937.43
财政补助(科研项目) 423400.00 360000.00
递延收益转入 7419607.72 5052064.20
社保稳岗补贴 889008.70
其他专项补助 60000.00 479181.98
中央外经贸发展资金 344500.00 530000.00
一次性吸纳就业补助 3000.00 42000.00
以工代训补贴 644000.00
企业创新项目 404400.00
2019 年度集成电路企业奖奖金 825000.00
发明年费维持资助 17000.00
2019 年中小企业运行监测直报工作补贴 1800.00
合计 10304451.50 9508392.31
47、投资收益项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -51029.59
处置交易性金融资产取得的投资收益 2575581.24
合计 2575581.24 -51029.59
48、信用减值损失项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -13047814.85
应收账款坏账损失 -42611609.89 -73983552.80
其他应收款坏账损失 -24918.37 22282.37
合计 -55684343.11 -73961270.43
49、资产减值损失项目 本期发生额 上期发生额
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 343302.94
合计 343302.94
50、资产处置收益本期 上期 计入本期非经常性损项目
发生额 发生额 益的金额
非流动资产处置收益 -1457.21
其中: 未划分为持有待售的非流动资产处
-1457.21置收益
其中:固定资产处置收益 -1457.21无形资产处置收益
合计 -1457.21
51、营业外收入
（1）营业外收入明细计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 200000.00 200000.00
处置固定资产净收益 120940.48 120940.48
废料收入 61661.25 54435.00 61661.25
违约金收入 208117.46 148956.67 208117.46
其他 206192.20 18574.10 206192.20
合计 796911.39 221965.77 796911.39
注：本期营业外收入其他主要系收到武汉市自来水有限公司的水改补贴。
（2）政府补助明细
上年发 与资产相关/
项目 本年发生额 来源和依据
生额 与收益相关《湖北省人民政府关于2020 年度湖北省科 2020 年度湖北省科学技术
200000.00 与收益相关技奖励奖金 奖 励 的 决 定 》 鄂 政 发
[2021]5号文
合计 200000.00
52、营业外支出计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废损失 444383.80 565252.05 444383.80
对外捐赠 6050000.00 5652137.58 6050000.00
其他支出 10961.76 50452.23 10961.76
合计 6505345.56 6267841.86 6505345.56
53、所得税费用
（1）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 40422872.66 56948935.40
递延所得税费用 -13279023.98 -7463073.46
合计 27143848.68 49485861.94
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
本期合并利润总额 721745183.18
按适用税率计算的所得税费用 108261777.48
子公司适用不同税率的影响 -70734245.86
调整以前期间所得税的影响 1345.85非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 339859.07使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -13606447.79本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2881559.92亏损的影响其他
所得税费用 27143848.68
54、其他综合收益详见附注“七、36 其他综合收益”。
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助款 7244900.00 22888390.68
收押金或保证金退回 152718.63 66733.20
项目 本期发生额 上期发生额
活期存款利息收入 13267135.27 8686004.87
其他往来款 4452917.03 11955425.74
合计 25117670.93 43596554.49
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
日常经营费用 13607359.79 21155920.16日常管理费用 40290797.76 25344144.49
保证金 4254346.89 1327920.27
财务费用 333478.09 180130.15
研发费用 19481996.97
捐款 6050000.00
其他往来款 18703917.92 18600928.20
合计 102721897.42 66609043.27
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投资性房地产租金收入 3634592.80 1817296.40
合计 3634592.80 1817296.40
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
国内信用证议付款 100000000.00
租赁负债付款额 4484007.08
合计 4484007.08 100000000.00
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —净利润 694601334.50 518178518.10
加：资产减值准备 -343302.94信用减值损失 55684343.11 73961270.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产43790658.43 38524087.20性生物资产折旧
项目 本期金额 上期金额
使用权资产折旧 4679470.56
无形资产摊销 18693035.41 16040614.32
长期待摊费用摊销 2260709.20 2261622.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产1457.21
的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 323443.32 3262331.83
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 9799222.41
投资损失（收益以“-”填列） -2575581.24 51029.59递延所得税资产的减少（增加以“-”-12886753.49 -7079820.97
填列）递延所得税负债的增加（减少以“-”-392270.49 -383252.49
填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -175822964.79 -407827718.60经营性应收项目的减少（增加以“-”-746022053.13 -498895066.10
填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”78853819.93 386257148.59
填列）
其他 2659711.40 3628355.32
经营活动产生的现金流量净额 -26697177.81 127980577.07
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1249662051.86 1033494157.67
减：现金的期初余额 954176545.10 596783724.09加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 295485506.76 436710433.58
（2）现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额
现金 1249662051.86 954176545.10
其中：库存现金 1059860.66 267021.88可随时用于支付的银行存款 1248602191.20 953909523.22现金等价物
项目 期末余额 期初余额
期末现金和现金等价物余额 1249662051.86 954176545.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
57、所有权或使用权受到限制的资产项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6152790.12 信用证、保函保证金期末未终止确认的已背书但尚未到期
应收票据 2000000.00票据
固定资产 135195324.11 投资抵押
无形资产 6096449.98 投资抵押
合计 149444564.21
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 — — 63270007.17
其中：美元 2581190.06 6.4601 16674745.91欧元 6062193.08 7.6862 46595228.45
英镑 3.67 8.94 32.81
应收账款 — — 59990016.84
其中：美元 4137209.44 6.4601 26726786.69欧元 4327656.08 7.6862 33263230.15
其他应收款 — — 390092.56
其中：欧元 50752.33 7.6862 390092.56应付账款 — — 27883489.95
其中：美元 611122.58 6.4601 3947912.98欧元 3114097.60 7.6862 23935576.97
其他应付款 — — 353268.67
其中：欧元 45961.42 7.6862 353268.67
（2）境外经营实体
本公司子公司优尼尔主要经营地为比利时，记账本位币采取欧元记账。本公司孙公司智感科技（德国）主要经营地为德国，记账本位币采取欧元记账。
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
项目补助款 4500000.00 递延收益 7419607.72
其他收益、营其他专项补贴 2674900.00 2674900.00业外收入
合计 7174900.00 10094507.72
（2）政府补助退回情况本期公司未发生政府补助退回情况。
八、合并范围的变更
公司名称 变动原因 注册资本（万元） 出资比例
武汉产兴科技发展有限公司 新设 10000.00 51.00%
本集团本期由工研院投资设立控股子公司武汉产兴科技发展有限公司 1家，相关工商注册流程已于 2021年 2月办理完毕。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
业务 持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 方式
北京前视远景科技有限公司 北京丰台 北京丰台 贸易 100 设立
武汉高德技术有限公司 湖北武汉 湖北武汉 软件 100 设立
97.25
优尼尔红外系统股份有限公司 比利时 比利时 贸易 2.75 设立
（注）
武汉高芯科技有限公司 湖北武汉 湖北武汉 研发生产 87.57 设立
湖北汉丹机电有限公司 湖北襄阳 湖北襄阳 研发生产 100 并购
轩辕智驾科技（深圳）有限公司 广东深圳 广东深圳 研发生产 100 设立
武汉高德智感科技有限公司 湖北武汉 湖北武汉 研发生产 100 设立
武汉鲲鹏微纳光电有限公司 湖北武汉 湖北武汉 研发生产 100 设立武汉高德微机电与传感工业技术
湖北武汉 湖北武汉 研发生产 100 设立研究院有限公司
武汉高德智感科技（德国）有限公 同一控制下
德国 德国 贸易
司 100 企业合并
武汉产兴科技发展有限公司 湖北武汉 湖北武汉 研发生产 51 设立
注：本公司及子公司合计优尼尔比例为 100.00%，其中本公司持股 97.25%，全资子公司前视远景持股 2.75%。
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、其他流动资产、其他权益工具投资等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、英镑有关，除本公司及部分下属子公司以美元、欧元、英镑进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2021年 6月 30日，除下表所述金融资产及金融负债的美元、欧元余额和零星的英镑余额外，本集团的金融资产及金融负债均为人民币余额。上述外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2021年6月30日 2020年12月31日
货币资金–美元 16674745.91 10409859.13
货币资金–欧元 46595228.45 44408135.26
货币资金–英镑 32.81 5603.73
应收账款–美元 26726786.69 30735164.25
应收账款–欧元 33263230.15 17417625.56
其它应收款–欧元 390092.56 454145.02
应付账款–美元 3947912.98 8664991.32
应付账款–欧元 23935576.97 25318984.78
应付账款–英镑 200031.75
其它应付款–美元 188481.52
其它应付款–欧元 353268.67 222262.57本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2021 年 6 月 30 日，本集团无带息债务。
(2)信用风险
于 2021 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团按预期信用损失模型及单项认定方法对销售客户计提坏账准备：
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收款项金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：1585003304.67 元。
其他应收款前五名金额合计：18283337.04 元。
已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素：
资产负债表日，本集团对部分公司的应收款项 1203611.24 元，鉴于其已无力偿还，因此对其全额计提减值准备。
(3)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于 2021 年 6 月 30 日，本集团尚未使用的银行借款额度为 5380000000.00 元。
2、敏感性分析本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
項目 汇率变动 报告期 上年同期
对净利润的影响 对股东权益的影 对净利润的影响 对股东权益的影
响 响
所 有 外对 人 民 币 升值 4055067.71 4055067.71 5036205.86 5036205.86
币 5%
所 有 外对 人 民 币 贬值 -4055067.71 -4055067.71 -5036205.86 -5036205.86
币 5%
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公允合计
值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 720000000.00 720000000.00
1. 以公允价值计量且其变动计
720000000.00 720000000.00入当期损益的金融资产
（二）其他权益工具投资 30093400.00 30093400.00
持续以公允价值计量的资产总额 720000000.00 30093400.00 750093400.00
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据交易性金融资产系本公司购买的保本浮动型结构性存款及保本浮动型证券收益凭证，在计量日能够取得在活跃市场上未经调整的报价，作为第一层次公允价值计量项目。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团持有的其他权益工具投资武汉数字化设计与制造创新中心有限公司、武汉光谷信息光电子创新中心有限公司于 2019年度经中通诚资产评估有限公司对其他权益工具投资进行评估，公司将评估结果作为公允价值的合理估计进行计量，本期期末被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故延续其估值结果。
本集团持有的其他权益工具投资全联众创科技发展有限公司系上年新投资，本期期末经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，故按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、控股股东及最终控制方对本公司 对本公司
控股股东及最终控 注册
业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
制方名称 地
例(%) 比例(%)
武汉市高德电气有 湖北 仪器仪表电子产品
7380.00万元 36.39 36.39
限公司 武汉 技术服务及生产销售
注：本集团最终控制方为黄等立 先生。
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
武汉市高德电气有限公司 7380.00万元 7380.00万元
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）控股股东
期末余额 期初余额 期末比例 期初比例
武汉市高德电气有限公司 853955145.00 609967961.00 36.39 38.32
2、子公司本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。
3、其他关联方情况其他关联方名称 与本公司关系
普宙科技（深圳）有限公司 同一最终控制方控制
武汉高德飞行器科技有限公司 同一最终控制方控制
注：武汉微智芯科技有限公司与深圳智晶科技有限公司于 2020年 8月与本集团无关联关系。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购买材料、接受劳普宙科技（深圳）有限公司 191946.91 务
武汉微智芯科技有限公司 购买材料 5928984.07
深圳智晶科技有限公司 购买材料 126548.67
合计 191946.91 6055532.74
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
普宙科技（深圳）有限公司 销售热像仪 496392.34 1926396.10
普宙科技（深圳）有限公司 销售晶圆级封装模组 49557.52
武汉高德飞行器科技有限公司 销售热像仪 667530.97
合计 1163923.31 1975953.62
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
租赁资产 本期确认的租 上期确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 赁收益 赁收益
武汉高德红外 普宙科技（深圳）有
房屋建筑物 758208.00
股份有限公司 限公司
合计 758208.00
（3）关键管理人员报酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 3486000.00 3891200.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 普宙科技（深圳）有限公司 117148.31 590455.39武汉高德飞行器科技有限公
应收账款 819191.60 224520.00司
预付账款 普宙科技（深圳）有限公司 30000.00
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 普宙科技（深圳）有限公司 126973.01
其他应付款 普宙科技（深圳）有限公司 30000.00 30000.00
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
截至 2021年 6月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2021年 6月 30 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至报告报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、分部信息本公司业务主要从事以红外热像仪为核心的综合光电系统及配套产品的研发生产及销售，并提供技术服务，其中子公司汉丹公司从事传统弹药及信息化弹药的研发生产及销售，不存在其他分部信息。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额
账面余额 坏账准备类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）按单项计提坏账准备按组合计提
2082651254.04 100.00 243855200.99 11.71 1838796053.05坏账准备
其中：其他应2074168849.94 99.59 243855200.99 11.76 1830313648.95收款项组合主要关联方
应收款项组 8482404.10 0.41 8482404.10合
合计 2082651254.04 100.00 243855200.99 11.71 1838796053.05
（续）期初余额
账面余额 坏账准备类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）按单项计提坏
126400.00 0.01 126400.00 100.00账准备按组合计提坏
1730909777.00 99.99 223514530.30 12.91 1507395246.70账准备
其中：其他应收1721822334.72 99.47 223514530.30 12.98 1498307804.42款项组合主要关联方应
9087442.28 0.52 9087442.28收款项组合
期初余额
账面余额 坏账准备类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
合计 1731036177.00 100.00 223640930.30 12.92 1507395246.70
1）按组合计提应收账款坏账准备
①主要关联方应收款项组合期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1552727.05
1-2年 3500.51
2-3年 1256469.00
3-4年 424650.00
4-5年 365259.54
5 年以上 4879798.00
合计 8482404.10
②其他应收款项组合期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1599746666.93 131465373.97 8.22
1-2年 246292288.42 26845859.44 10.90
2-3年 67838810.80 12529585.94 18.47
3-4年 117243855.72 32349209.08 27.59
4-5年 3885898.06 1503842.55 38.70
5 年以上 39161330.01 39161330.01 100.00
合计 2074168849.94 243855200.99 —
（2）应收账款按账龄列示
账龄 期末余额
1 年以内（含 1年） 1601299393.98
1-2年 246295788.93
2-3年 69095279.80
3-4年 117668505.72
4-5年 4251157.60
5 年以上 44041128.01
账龄 期末余额
合计 2082651254.04
（3）本期应收账款坏账准备情况本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销按单项计提
126400.00 126400.00坏账准备按组合计提
223514530.30 41267479.51 14961408.82 5965400.00 243855200.99坏账准备
其中：其他应收款项组 223514530.30 41267479.51 14961408.82 5965400.00 243855200.99合
合计 223640930.30 41267479.51 14961408.82 6091800.00 243855200.99其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 收回或转回金额 收回方式 收回或转回原因
客户一 2019500.83 货币资金 本期回款
客户二 10300194.88 货币资金 本期回款
合计 12319695.71 — —
（4）本期实际核销的应收账款
项目 核销金额
应收账款核销 6091800.00其中重要的应收账款核销情况
应收账 核销 款项是否由关
单位名称 核销原因 履行的核销程序
款性质 金额 联交易产生
武汉国网华自 对方公司 通过内部审批决
货款 4065200.00 否
科技有限公司 吊销 策批准
上海雷腾工贸 对方公司 通过内部审批决
货款 1623000.00 否
有限公司 注销 策批准
合计 — 5688200.00 — — —
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1545595504.67 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 74.21%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 156040538.67 元。
2、其他应收款项目 期末余额 期初余额应收利息
应收股利 300000000.00
其他应收款 1364236094.56 219296880.77
合计 1664236094.56 219296880.77
（1）应收股利项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
武汉高德智感科技有限公司 300000000.00
合计 300000000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1346523129.22 211421213.62
押金 591900.00 416900.00
保证金 5557979.78 5644114.60
备用金 7398714.91 3060143.23
代垫款 274565.76 2019924.00
其他 5616471.17 480975.60
小计 1365962760.84 223043271.05
减：坏账准备 1726666.28 3746390.28合计 1364236094.56 219296880.77
2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2021年 1月 1日余
776604.94 2969785.34 3746390.28额
2021年 1月 1日其
他应收款账面余额 — —在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销
本期核销 2019724.00 2019724.00其他变动2021年6月30日余
776604.94 950061.34 1726666.28额
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 期末余额
1 年以内（含 1年） 1150997791.55
1-2年 24157468.53
2-3年 28556650.24
3-4年 77283059.20
4-5年 82648852.79
5 年以上 2318938.53
合计 1365962760.84
（4）其他应收款坏账准备情况本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 735675.28 735675.28
按组合计提坏账准备 3010715.00 2019724.00 990991.00
其中：预期信用损失组3010715.00 2019724.00 990991.00合
合计 3746390.28 2019724.00 1726666.28
（5）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
其他应收款的核销 2019724.00
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收款 核销 履行的核销 是否由关联
单位名称 核销原因
性质 金额 程序 交易产生
款项无 通过内部审
单位一 代垫款 2019724.00 否 法收回 批决策批准
合计 — 2019724.00 — — —
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
质 期末余额比例（%）武汉高德智感科技有限公
往来款 227197319.87 2年以内 16.63司
湖北汉丹机电有限公司 往来款 143098712.45 5年以内 10.48武汉高德微机电与传感工
往来款 60235029.60 2年以内 4.41业技术研究院有限公司
轩辕智驾科技（深圳）有限
往来款 37347505.54 1-5年 2.74公司武汉鲲鹏微纳光电有限公
往来款 856661270.76 1年以内 62.71司
合计 1324539838.22 — 96.97
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 946226415.00 946226415.00 936226415.00 936226415.00
合计 946226415.00 946226415.00 936226415.00 936226415.00
（1）对子公司投资
本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 余额
北京前视远景科技有限公司 5000000.00 5000000.00
优尼尔红外系统股份有限公司 7982915.00 7982915.00
武汉高德技术有限公司 20000000.00 20000000.00
武汉高芯科技有限公司 296000000.00 296000000.00
湖北汉丹机电有限公司 487243500.00 487243500.00
轩辕智驾科技（深圳）有限公司 20000000.00 20000000.00
武汉高德智感科技有限公司 60000000.00 60000000.00武汉高德微机电与传感工业技术研究院有限公
40000000.00 10000000.00 50000000.00司
合计 936226415.00 10000000.00 946226415.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1094159825.50 770652300.51 719384526.47 456123336.65
其他业务 55322079.98 1663520.65 24789776.47 10065941.42
合计 1149481905.48 772315821.16 744174302.94 466189278.07
（2）合同产生收入的情况
合同分类 合计
商品类型 1094159825.50
其中：红外热像仪及综合光电系统 1094159825.50按经营地区分类 1094159825.50
其中：国内销售 1080984195.37国外销售 13175630.13
按商品转让的时间分类 1094159825.50
其中：按时点确认收入 1094159825.505、投资收益项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 300000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -4740066.12
处置交易性金融资产取得的投资收益 1259930.55
合计 301259930.55 -4740066.12
十八、财务报告批准
本财务报告于 2021 年 8 月 17 日由本公司董事会批准报出。
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -323443.32
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 10094507.72项目 本期金额 说明一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2575581.24
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5584990.85其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 6761654.79
减：所得税影响额 837573.17少数股东权益影响额（税后）
合计 5924081.62 —
2、净资产收益率及每股收益报告期利润 加权平均 每股收益（元/股）
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于母公司普通股股东的净
12.56% 0.3032 0.3032利润扣除非经常性损益后归属于母
12.46% 0.3006 0.3006公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无武汉高德红外股份有限公司董事会
二〇二一年八月十七日