宏润建设:2021年半年度财务报告

宏润建设集团股份有限公司
2021年半年度财务报告
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注宏润建设集团股份股份有限公司财务报表附注
2021年 6月
金额单位：人民币元一、公司基本情况
宏润建设集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是根据中华人民共和国有关法律的规定，经宁波市人民政府于 1994年 12月 29日以甬政发 1994253 号文件批准，由象山市政工程建设公司职工保障基金协会、象山县二轻工业合作联社、上海龙华房地产开发经营公司(现已更名为上海龙华房地产有限公司)三家法人联合郑宏舫、何秀永等 29 名自然人作为发起人共同发起设立的股份有限公司。现总部位于上海市龙漕路 200弄 28号宏润大厦。
公司现持有统一社会信用代码为 91330200254073437K 的营业执照，注册资本1102500000.00元，股份总数 1102500000股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 133842276 股；无限售条件的流通股份 A 股 968657724 股。公司股票已于 2006年 8月在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司及各子公司属建筑业、房地产开发业、新能源开发业及其他行业，主要从事市政公用工程、房屋建筑工程、城市轨道交通工程施工、新能源开发业务和房地产开发。
本财务报表业经公司 2021年 8月 18日第九届第十九次董事会批准对外报出。本公司将宏润建设集团上海置业有限公司、上海宏达混凝土有限公司、上海宏加新型建筑结构制造有限公司、龙口宏大房地产开发有限公司、宁波宏耀投资发展有限公司、宏润建设集团（辽宁）有限公司、武汉宏恒投资发展有限公司、HONGRUNSFECOCO.LTD.、宁波宏浩投资发展有限公司、青海宏润新能源投资有限公司、珠海宏业建设有限公司、宁德天宏投资有限公司、上海润基岩土技术有限公司、宁波宏润良和投资管理有限公司、上海宏蛟智能科技有限公司、宁波宏彦建设有限公司、宏润博源（上海）教育科技有限公司、上海宏润博源培训学校有限公司、上海宏润地产有限公司、上海泰阳绿色能源有限公司、上海杰庆实业发展有限公司、上海宏宙房地产开发有限公司、黑龙江省宏润房地产开发有限公司、嘉兴宏润房地产开发有限公司、上海宏晨房地产有限公司、无锡宏诚房地产开发有限公司、象山宏润房地产开发有限公司、上海宏润房地产开发有限公司、上海科润房地产开发有限公司、衡阳宏邦置业有限公宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
司、上海润凯物业服务有限公司、上海宏诚运输有限公司、宁波宏町贸易有限公司、上海拓博索拉光伏科技有限公司、刚察无限能源电力有限公司、刚察祯阳光伏发电有限公司、宏润上海公司等 37 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。
(三) 营业周期
公司所经营的建筑行业和房地产行业，营业周期从开工建设至项目竣工或从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据建设或开发项目情况确定，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额。
2. 外币财务报表折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
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可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合其他应收款——账龄组合 账龄当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口其他应收款——合并财务报 和未来12个月内或整个存续
合并范围内关联方[注]
表范围内关联往来组合 期预期信用损失率，计算预期信用损失
[注]系本公司合并财务报表范围内
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款——合并财务报表
合并范围内关联方[注] 况的预测，通过违约风险敞口范围内关联往来组合和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产——已完工未结算 资产性质为建造合同形成的 参考历史信用损失经验，结合资产组合 已完工未结算资产 当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口合同资产——质保金组合 资产性质为质量保证金 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
[注]系本公司合并财务报表范围内
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 51-2年 10
2-3年 15
3-5年 50
5年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2. 发出存货的计价方法
(1) 房地产开发业务的存货
存货主要包括开发成本（在建开发产品）、开发产品、拟开发土地等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。拟开发土地在项目整体开发时，全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施费按实际完工成本计入开发成本，如果一个配套设施存在多个房地产项目受益，则根据其可销售面积按比例分摊。房地产项目完工时，尚未决算的已发生成本按暂估金额计入开发产品，决算后根据决算金额进行调整。
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1) 发出材料、设备采用月末一次加权平均法。
2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
3) 发出开发产品按成本系数分摊法核算。
4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开
发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(2) 库存材料、库存商品的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；周转
材料的购入按实际成本计价，耗用按分年摊销法摊销。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 2-5 2.38-3.27机器设备（盾构挖掘机设备按工作量法计算 年限平均法 8 2-5 11.88-12.25
折旧）
电子设备 年限平均法 5 2-5 19.00-19.06
运输设备 年限平均法 5-8 2-5 11.88-19.06
专用设备 年限平均法 25 0 4.00
其他设备 年限平均法 5-10 2-5 9.50-19.60
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
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最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
商标、专利权 10软件 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
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1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(二十三) 质量保证金核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
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让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 建造合同公司提供建造服务属于在某一时段内履行的履约义务。公司首先按照项目合同所确定的总造价作为公司在该项目实施过程中可实现的合同收入的总额；然后，根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。对当期完成决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的金额作为当期收入；对当期完工但暂未决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的金额作为当期收入，若实际已完成的工作量超过合同总价，则按已完成工作量确认总收入。
(2) 建造-经营-转移（BOT）收入确认方法建造期间，公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 14 号——收入》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。
建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的同时，确认金融资产或无形资产：
1) 合同规定基础设施建成后的一定期间内，公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，或在公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给公司的，在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定处理。
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2) 合同规定公司在基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，公司在确认收入的同时确认无形资产。
公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认金融资产或无形资产。
(3) 房地产销售收入
公司房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。房地产销售在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。
(4) 新能源开发业务收入公司新能源开发业务收入属于在某一时点履行的履约义务。公司根据合同约定将电力输送至国家电网指定线路，每月月底按照电力公司提供的电费结算单中确认的抄表电量及电价（含电价补贴）确认收入。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
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除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法（地铁专项施工设备采用工作量法)对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十九) 安全生产费
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一) 重要会计政策变更
1. 会计政策变更的内容和原因
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备 注
财政部于 2018年 12月 7日修订发布 本次会计政策变更经公司 根据准则相关规定，公了《企业会计准则第 21 号——租赁》 第九届十九次董事会审 司对于短期租赁和低价（财会[2018]35 号），要求在境内外 议通过。 值资产租赁，选择不确同时上市的企业以及在境外上市并 认使用权资产和租赁负
采用国际财务报告准则或企业会计 债，并在租赁期内各个准则编制财务报表的企业，自 2019 期间按照直线法计入相年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会 关资产成本或当期损
计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起 益，因此对报表项目名施行。根据相关新旧准则衔接规定， 称和金额无影响。
公司自 2021 年 1 月 1 日起按新准则要求进行会计报表披露。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整
其他说明：
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注本公司自 2021年 1月 1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第 21号——租赁》，变更后的会计政策详见财务报表附注三（二十八）。
执行新租赁准则对公司 2021 年 1月 1日财务报表的主要影响如下：
合并资产负债表
项 目 2020年 12月 31日 新租赁准则调 2021年 1月 1日整影响
货币资金 2798055496.72 2798055496.72
交易性金融资产 85128288.12 85128288.12
应收票据 10073396.25 10073396.25
应收账款 1213566576.54 1213566576.54
应收款项融资 21732698.35 21732698.35
预付款项 5589857.38 5589857.38
其他应收款 255381339.02 255381339.02
存货 3397035007.46 3397035007.46
合同资产 5380061120.14 5380061120.14
一年内到期的非流 123895184.05 123895184.05动资产
其他流动资产 180799338.64 180799338.64
长期应收款 815175988.12 815175988.12
长期股权投资 994052044.77 994052044.77
其他权益工具投资 18634000.00 18634000.00
固定资产 1156983884.26 1156983884.26
在建工程 7965410.32 7965410.32
无形资产 70971445.01 70971445.01
商誉 664685.26 664685.26
长期待摊费用 59332894.42 59332894.42
递延所得税资产 100560068.94 100560068.94
其他非流动资产 304565172.24 304565172.24
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注合并资产负债表
项 目 2020年 12月 31日 新租赁准则调 2021年 1月 1日整影响
短期借款 1840555830.69 1840555830.69
应付票据 44740000.00 44740000.00
应付账款 7129089609.01 7129089609.01
合同负债 1662055173.89 1662055173.89
应付职工薪酬 46028362.61 46028362.61
应交税费 295392591.57 295392591.57
其他应付款 370386023.44 370386023.44
一年内到期的非流 224842537.98 224842537.98动负债
其他流动负债 132262530.55 132262530.55
长期借款 1419831661.19 1419831661.19
预计负债 22123394.77 22123394.77
递延所得税负债 9621920.12 9621920.12
股本 1102500000.00 1102500000.00
其他综合收益 -24776.00 -24776.00
专项储备 53957738.59 53957738.59
盈余公积 401083617.14 401083617.14
未分配利润 2016615575.36 2016615575.36
归属于母公司所有 3574132155.09 3574132155.09者权益合计
少数股东权益 229162105.10 229162105.10
项 目 母公司资产负债表
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
2020年 12月 31日 新租赁准则调 2021年 1月 1日整影响
货币资金 1848357620.12 1848357620.12
交易性金融资产 85128288.12 85128288.12
应收票据 10073396.25 10073396.25
应收账款 1109206988.01 1109206988.01
应收款项融资 8311064.68 8311064.68
预付款项 1015943.69 1015943.69
其他应收款 733439994.79 733439994.79
存货 49568025.81 49568025.81
合同资产 5528059041.26 5528059041.26
一年内到期的非流 123895184.05 123895184.05动资产
其他流动资产 52032282.23 52032282.23
长期应收款 7988617.45 7988617.45
长期股权投资 2243627636.94 2243627636.94
其他权益工具投资 18634000.00 18634000.00
固定资产 483271745.10 483271745.10
在建工程 7857410.32 7857410.32
无形资产 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用 67716.39 67716.39
递延所得税资产 78821516.04 78821516.04
其他非流动资产 304565172.24 304565172.24
短期借款 1838055830.69 1838055830.69
应付票据 44740000.00 44740000.00
应付账款 6867728705.10 6867728705.10
合同负债 168733659.50 168733659.50
应付职工薪酬 41129919.51 41129919.51
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注母公司资产负债表
项 目 2020年 12月 31日 新租赁准则调 2021年 1月 1日整影响
应交税费 30705707.47 30705707.47
其他应付款 366044865.25 366044865.25
一年内到期的非流 110669840.25
110669840.25动负债
其他流动负债 10877930.14 10877930.14
长期借款 369780500.83 369780500.83
预计负债 2868180.72 2868180.72
递延所得税负债 669686.57 669686.57
股本 1102500000.00 1102500000.00
其他综合收益 0 0
专项储备 53957738.59 53957738.59
盈余公积 404670442.01 404670442.01
未分配利润 1009054513.22 1009054513.22
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率以按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，扣除当期允增值税 13%、10%、9%、6%、5%、3%许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物 房地产销售增值额超率累土地增值税
和其他附着物产权产生的增值额 进 30%-60%的税率。
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
税 种 计税依据 税 率
企业所得税 应纳税所得额 [注]
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
青海宏润新能源投资有限公司 15%
刚察无限能源电力有限公司 15%
刚察祯阳光伏发电有限公司 15%
HONGRUNSFECOCO.LTD. 10%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 本公司收到宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号为：GR201833100183，认定有效期为三年），发证日期：
2018 年 11 月 27 日，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，本公司自 2018 年至 2020 年连续三年可享受国家关于高新技术企业所得税优惠政策。2021 年度按15%的税率缴纳企业所得税，新一期高新技术企业认定正在办理中。
2. 公司之子公司青海宏润新能源投资有限公司、刚察无限能源电力有限公司、刚察祯阳光伏发电有限公司于青海省海北州刚察县注册，根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58 号)，青海宏润新能源投资有限公司、刚察无限能源电力有限公司、刚察祯阳光伏发电有限公司企业所得税 2021年度适用 15%的税率。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 7246464.52 6071830.98
银行存款 2450625080.36 2565895366.66
其他货币资金 259836816.08 226088299.08
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
项 目 期末数 期初数
合 计 2717708360.96 2798055496.72
其中：存放在境外的款项总额 1504695.46 1464532.76
(2) 其他说明期末其他货币资金中使用受限资金 259836816.08 元（2020 年 12 月 31 日：226088299.08 元）为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款 74362720.37 元、银行承兑汇票保证金 3400000.00 元、按揭贷款保证金145541694.72元、银行借款保证金 12028617.60 元，诉讼冻结资金 24503783.39 元。
期末已将上述受限资金在编制现金流量表时视为非现金及现金等价物。
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
75609083.10 85128288.12融资产
其中：权益工具投资 5478672.14 4797877.16结构性存款 70130410.96 80330410.96
合 计 75609083.10 85128288.12
(2) 其他说明公司将持有的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况期末数
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按组合计提坏账准备
合 计
(续上表)
种 类 期初数
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 10603575.00 100.00 530178.75 5.00 10073396.25
其中：商业承兑汇票 10603575.00 100.00 530178.75 5.00 10073396.25合 计 10603575.00 100.00 530178.75 5.00 10073396.25
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 530178.75 -530178.75
小 计 530178.75 -530178.75
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况期末数
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 16671232.30 1.43 16671232.30 100.00
按组合计提坏账准备 1149742153.09 98.57 246588941.84 21.45 903153211.25
合 计 1166413385.39 100.00 263260174.14 22.57 903153211.25
(续上表)期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 16671232.30 1.12 16671232.30 100.00
按组合计提坏账准备 1477871897.71 98.88 264305321.17 17.88 1213566576.54
合 计 1494543130.01 100.00 280976553.47 18.80 1213566576.54
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
叶云毅 3980316.50 3980316.50 100.00 预计难以收回货款
P+M CONSULT GMBH 4595400.50 4595400.50 100.00 预计难以收回货款
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
SKY GLOBAL SOLAR 2690305.63 2690305.63 100.00 预计难以收回货款
PV GROUP 1173075.79 1173075.79 100.00 预计难以收回货款
CHINA SOLAR GMBH 1116496.18 1116496.18 100.00 预计难以收回货款
SKYSOLAR(HK)INTERNATIONAL 939667.41 939667.41 100.00 预计难以收回货款上海电气临港重型机械装备有
615000.00 615000.00 100.00 预计难以收回货款限公司
BISS BUSINESS INSTITUTE
536216.33 536216.33 100.00 预计难以收回货款
SOLAR STRATEGY GMBH
其他 1024753.96 1024753.96 100.00 预计难以收回货款
小 计 16671232.30 16671232.30 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 697214591.22 34860729.56 5.00
1-2 年 197784572.19 19778457.22 10.00
2-3 年 25391407.18 3808711.08 15.00
3-5 年 82421077.04 41210538.52 50.00
5 年以上 146930505.46 146930505.46 100.00
小 计 1149742153.09 246588941.84 21.45
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 697214591.22
1-2 年 197784572.19
2-3 年 25391407.18
3-5 年 82421077.04
5 年以上 163601737.76
合 计 1166413385.39
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他单项计提坏
16671232.30 16671232.30账准备按组合计提
264305321.17 -17716379.33 246588941.84坏账准备
小 计 280976553.47 -17716379.33 263260174.14
(4) 本期实际核销的应收账款情况本期无核销应收账款。
(5) 应收账款金额前 5名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 689194448.24 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 59.09%，相应计提的坏账准备合计数为 22548539.64元。
5. 应收款项融资
(1) 明细情况期末数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备变动
应收票据 37063210.80 37063210.80
合 计 37063210.80 37063210.80
(续上表)期初数
项 目 利息 应计 公允价
初始成本 账面价值 减值准备
调整 利息 值变动
应收票据 21732698.35 21732698.35
合 计 21732698.35 21732698.35
(2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 37063210.80
小 计 37063210.80
6. 预付款项
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 5629852.05 98.78 5629852.05 5510244.38 98.58 5510244.38
1-2 年 69613.00 1.22 69613.00 79613.00 1.42 79613.00
合 计 5699465.05 100.00 - 5699465.05 5589857.38 100.00 - 5589857.38
(2) 预付款项金额前 5名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 3963907.77 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 69.55%。
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况期末数
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 61229108.16 14.28 61229108.16 100.00
按组合计提坏账准备 367615178.67 85.72 130434917.57 35.48 237180261.10
合 计 428844286.83 100.00 191664025.73 44.69 237180261.10
(续上表)期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 28724002.70 6.80 28724002.70 100.00
按组合计提坏账准备 393738464.52 93.20 138357125.50 35.14 255381339.02
合 计 422462467.22 100.00 167081128.20 39.55 255381339.02
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由债务人已被列入失浙江巨鹰集团股份
32505105.46 32505105.46 100.00 信人名单，款项难有限公司以收回
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
InowattElektr 债务人进入破产程
11290793.79 11290793.79 100.00
oTechnikGmbh 序，款项无法收回上海莘得新能源科
10000000.00 10000000.00 100.00 仲裁难以执行技有限公司
上海交大国飞绿色 该公司已经停止经
7040713.79 7040713.79 100.00
能源有限公司 营
其他 392495.12 392495.12 100.00 时间较长，难以收回合计 61229108.16 61229108.16 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 367615178.67 130434917.57 35.48
其中：1 年以内 165026985.32 8251349.28 5.001-2 年 36017057.29 3601705.73 10.00
2-3 年 32603079.84 4890461.98 15.00
3-5 年 40553311.28 20276655.64 50.00
5 年以上 93414744.94 93414744.94 100.00
小 计 367615178.67 130434917.57 35.48
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 165026985.32
1-2 年 36017057.29
2-3 年 32603079.84
3-5 年 73058416.74
5 年以上 122138747.64
合 计 428844286.83
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期信未来 12 个月 合 计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信预期信用损失
减值) 用减值)
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期信未来 12 个月 合 计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信预期信用损失
减值) 用减值)
期初数 7246830.50 6102643.78 153731653.92 167081128.20
期初数在本期 0.00
--转入第二阶段 -1800852.86 1800852.86 0.00
--转入第三阶段 -3260307.98 3260307.98 0.00
--转回第二阶段 0.00
--转回第一阶段 0.00
本期计提 2805371.64 -1041482.93 22536259.31 24300148.02
本期收回 0.00
本期转回 0.00
本期核销 282749.51 282749.51
其他变动 0.00
期末数 8251349.28 3601705.73 179810970.72 191664025.73
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款 282749.51元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 103299359.65 124437890.90
往来款 236290397.77 195557218.65
应收暂付款 89254529.41 102467357.67
合 计 428844286.83 422462467.22
(6) 其他应收款金额前 5名情况占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)宁波宏嘉建设有限
保证金 60000000.00 1 年以内 13.99 3000000.00公司
茅月地 股权转让款 38500000.00 5 年以上 8.98 38500000.00
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)浙江巨鹰集团股份
往来款 32505105.46 3 年以内 7.58 32505105.46有限公司衡阳普业商业经营
往来款 13341946.12 2 年以内 3.11 1207779.61管理有限公司
Inowatt
ElektroTechni 往来款 11290793.79 5 年以上 2.63 11290793.79
k Gmbh
合计 —— 155637845.37 —— 36.29 86503678.86
8. 存货
(1) 明细情况期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存材料 25927291.13 841612.87 25085678.26
周转材料 293541.27 257005.09 36536.18
低值易耗品 2361104.07 2361104.07
库存商品 801323.01 347014.51 454308.50
开发产品 1378585095.61 33307884.62 1345277210.99
开发成本 2286006383.36 141012005.06 2144994378.30
合 计 3693974738.45 178126626.22 3515848112.23
(续上表)期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存材料 26468889.44 841612.87 25627276.57
周转材料 293541.27 257005.09 36536.18
低值易耗品 2412197.07 2361104.07 51093.00
库存商品 890631.51 347014.51 543617.00
开发产品 1508630958.80 1508630958.80
开发成本 2003157530.97 141012005.06 1862145525.91
合 计 3541853749.06 144818741.60 3397035007.46
(2) 存货跌价准备
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其 转回或转 其
他 销 他
库存材料 841612.87 841612.87
周转材料 257005.09 257005.09
低值易品 2361104.07 2361104.07
库存商品 347014.51 347014.51
完工开发产品 33307884.62 33307884.62
在建开发产品 141012005.06 141012005.06
合计 144818741.60 33307884.62 178126626.22
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项 目 确定可变现净值的具体依据
所生产产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销库存材料售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确库存商品定可变现净值
所生产产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销周转材料售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定的可变现净完工开发产品值低于账面价值
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相开发成本关税费后的金额确定的可变现净值低于账面价值
3) 其他说明
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注完工开发产
品-衡阳民俗文 33307884.62 33307884.62化广场
开发成本-乌兰
巴托宏润上海 141012005.06 141012005.06花园一期
小 计 141012005.06 33307884.62 174319889.68
(3) 借款费用资本化情况
项 目 期末数 期初数
开发产品 114591514.14 122803018.70
开发成本 56421476.25 51074195.75
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
项 目 期末数 期初数
合 计 171012990.39 173877214.45
(4) 其他说明
1) 存货——开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海宏润花园 2006 年 9 月 334413.83 166735.25 167678.58
衡阳颐高数码广场 2009 年 5 月 6171717.70 6171717.70
衡阳民俗文化广场 2014 年 8 月 81568620.36 36010566.36 45558054.00
象山宏润花园 2010 年 10 月 28095480.39 145756.91 27949723.48
龙口宏润花园（南区） 2010 年 11 月 21613139.35 21613139.35
龙口宏润花园（北区）二期 2012 年 12 月 2478769.39 12369.62 2466399.77
龙口宏润花园三期 2015 年 9 月 7134976.16 3077388.20 4057587.96
龙口宏润花园商业会所项目 2014 年 4 月 9537765.08 9537765.08
无锡宏诚花园一期 2013 年 1 月 20041662.73 1832308.45 18209354.28
君莲宏润丽苑（保障房） 2013 年 10 月 68523614.58 48429720.70 20093893.88
浦江馨都（保障房） 2013 年 8 月 13541562.46 617846.33 12923716.13
美罗家园润苑（保障房） 2015 年 9 月 20980894.03 20980894.03
宏润翠湖天地 94#地块 2014 年 9 月 20614984.02 5728188.21 14886795.81
宏润翠湖天地 95#地块 2015 年 10 月 132290609.07 132290609.07
宏润翠湖天地 97#地块 2018 年 7 月 46388031.29 1296949.41 45091081.88
嘉兴宏润花园 2016 年 11 月 213859182.62 22783523.26 191075659.36
宏润翠湖天地 99#地块 2019 年 8 月 99495077.83 14950513.73 84544564.10
宏润翠湖天地 98#地块 2020 年 10 月 716251548.51 28592971.98 687658576.53
合 计 1508922049.40 1 63644838.41 1345277210.99
2) 存货-开发成本
预计竣工 预计总投资
项目名称 开工时间 期初数 期末数
时间 （万元）
无锡宏诚花园二、三期 2010 年 6 月 分期开发 86280 568674469.12 704768224.80乌兰巴托宏润上海花园
2010 年 5 月 分期开发 USD15070 83126376.65 83126376.65一期
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
预计竣工 预计总投资
项目名称 开工时间 期初数 期末数
时间 （万元）
宏润翠湖天地 100#地块 2019 年 6 月 2021 年 10 月 29000.00 272511801.51 281392867.83
君莲 C1 地块（保障房） 2018 年 12 月 2021 年 2 月 135000 937832878.63 1075706909.02
小 计 1862145525.91 2144994378.30
9. 合同资产
(1) 明细情况期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值已完工未结算
5503636144.75 55036361.46 5448599783.29资产
合 计 5503636144.75 55036361.46 5448599783.29
(续上表)期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值已完工未结算
5434405171.86 54344051.72 5380061120.14资产
合 计 5434405171.86 54344051.72 5380061120.14
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提 54344051.72 692309.74 55036361.46
小 计 54344051.72 692309.74 55036361.46
2) 采用组合计提减值准备的合同资产期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
已完工未结算资产组合 5503636144.75 55036361.46 1.00
小 计 5503636144.75 55036361.46 1.00
10. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值一年内到期
105883791.42 1058837.92 104824953.50 125146650.57 1251466.52 123895184.05的合同资产
合 计 105883791.42 1058837.92 104824953.50 125146650.57 1251466.52 123895184.05
11. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴土地增值税 20773289.59 20935844.40
可抵扣的增值税及附加税 160828697.15 159863494.24
合 计 181601986.74 180799338.64
12. 长期应收款
(1) 明细情况期末数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
应收长期工程款 806795812.09 10147269.03 796648543.06
分期收款提供劳务 8409071.00 420453.55 7988617.45
合 计 815204883.09 10567722.58 804637160.51
(续上表)期初数
项 目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值
应收长期工程款 818299817.22 11112446.55 807187370.67 3.13%-8.75%
分期收款提供劳务 8409071.00 420453.55 7988617.45 4.93%
合 计 826708888.22 11532900.10 815175988.12
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他单项计提坏
11532900.10 -965177.52 10567722.58账准备
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
小 计 11532900.10 -965177.52 10567722.58
13. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 876283557.53 876283557.53 748604641.40 748604641.40
对合营企业投资 253130099.36 253130099.36 245447403.37 245447403.37
合 计 1129413656.89 1129413656.89 994052044.77 994052044.77
(2) 明细情况本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整联营企业浙江全景置业有
118921685.43 -479317.62限公司台州杭绍台高铁
投资管理合伙企 629682955.97 123091671.32 66562.43业（有限合伙）上海虹真企业管
5000000.00理有限公司
小计 748604641.40 128091671.32 -412755.19合营企业宁波宏嘉建设有
245447403.37 7682695.99限公司
小计 245447403.37 7682695.99
合计 994052044.77 128091671.32 7269940.80
(续上表)本期增减变动减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
变动 股利或利润 值准备
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注本期增减变动减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
变动 股利或利润 值准备联营企业
浙江全景置业 118442367.81有限公司台州杭绍台高铁投资管理合
752841189.72伙企业（有限合伙）上海虹真企业
5000000.00管理有限公司
小计 876283557.53合营企业
宁波宏嘉建设 253130099.36有限公司
小计 253130099.36
合计 1129413656.89
14. 其他权益工具投资
(1) 明细情况本期从其他综合收益转入留存本期
项 目 期末数 期初数 收益的累计利得和损失股利收入
金额 原因福建榕信水务环
15248000.00 15248000.00境产业有限公司福建源信水务环
3386000.00 3386000.00境产业有限公司
小 计 18634000.00 18634000.00
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对福建榕信水务环境产业有限公司、福建源信水务环境产业有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
15. 固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备账面原值
期初数 277142660.19 997332347.04 9311978.05
本期增加金额 1838221.82
1)购置 1838221.82
本期减少金额 34124.50
1)处置或报废 34124.50
期末数 277142660.19 999136444.36 9311978.05累计折旧
期初数 87294620.74 597339095.68 5786093.54
本期增加金额 4190003.88 33338537.27 391618.25
1)计提 4190003.88 33338537.27 391618.25
本期减少金额 26148.47
1)处置或报废 26148.47
期末数 91484624.62 630651484.48 6177711.79减值准备
期初数 710398.55 628699.27本期增加金额
1)计提本期减少金额
1)处置或报废
期末数 710398.55 628699.27账面价值
期末账面价值 185658035.57 367774561.33 2505566.99
期初账面价值 189848039.45 399282852.81 2897185.24
(续上表)
项 目 运输设备 专用设备 其他设备 合 计
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
项 目 运输设备 专用设备 其他设备 合 计账面原值
期初数 32783932.18 741901654.35 96155892.75 2154628464.56
本期增加金额 108400.00 128204.49 2074826.31
1)购置 108400.00 128204.49 2074826.31
本期减少金额 74914.62 403733.66 512772.78
1)处置或报废 74914.62 403733.66 512772.78
期末数 32817417.56 741901654.35 95880363.58 2156190518.09累计折旧
期初数 23550644.94 189767642.14 88336411.48 992074508.52
本期增加金额 613980.89 15579217.50 713625.27 54826983.06
1)计提 613980.89 15579217.50 713625.27 54826983.06
本期减少金额 36212.96 351782.58 414144.01
1)处置或报废 36212.96 351782.58 414144.01
期末数 24128412.87 205346859.64 88698254.17 1046487347.57减值准备
期初数 4230973.96 5570071.78本期增加金额
1)计提本期减少金额
1)处置或报废
期末数 4230973.96 5570071.78账面价值
期末账面价值 4458030.73 536554794.71 7182109.41 1104133098.74
期初账面价值 5002313.28 552134012.21 7819481.27 1156983884.26
16. 在建工程
(1) 明细情况
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
地铁施工专项设备 7857410.32 7857410.32 7857410.32 7857410.32
其他在建工程 1712531.10 1712531.10 108000.00 108000.00
合 计 9569941.42 9569941.42 7965410.32 7965410.32
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数地铁施工专
8884837.00 7857410.32 7857410.32项设备
小 计 8884837.00 7857410.32 7857410.32
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)地铁施工专
88.44 88.44 自筹项设备
17. 无形资产
项 目 土地使用权 商标、专利权 软件 合 计账面原值
期初数 81424705.28 21619855.16 375958.34 103420518.78
本期增加金额 1308300.00 1308300.00
(1) 购置 1308300.00 1308300.00本期减少金额
(1) 处置
期末数 82733005.28 21619855.16 375958.34 104728818.78累计摊销
期初数 10501326.81 17979893.50 327891.80 28809112.11
本期增加金额 830012.58 10300.02 840312.60
(1) 计提 830012.58 10300.02 840312.60本期减少金额
(1) 处置
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
项 目 土地使用权 商标、专利权 软件 合 计期末数 11331339.39 17979893.50 338191.82 29649424.71减值准备
期初数 3639961.66 3639961.66本期增加金额
(1) 计提本期减少金额
(1) 处置
期末数 3639961.66 3639961.66账面价值
期末账面价值 71401665.89 37766.52 71439432.41
期初账面价值 70923378.47 48066.54 70971445.01
18. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 本期企业 本期减少
期初数 期末数
的事项 合并形成 处置
衡阳宏邦置业有限公司 664685.26 664685.26
上海泰阳绿色能源有限公司 15611896.40 15611896.40
合 计 16276581.66 16276581.66
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初数 期末数
事项 计提 处置
衡阳宏邦置业有限公司 664685.26 664685.26
上海泰阳绿色能源有限公司 15611896.40 15611896.40
小 计 15611896.40 664685.26 - 16276581.66
(3) 商誉减值测试过程
本公司将商誉的账面价值分摊至能够受益于企业合并的协同效应的资产组，并在此基础上进行减值测试。其中，资产组的可收回金额估计，根据其公允价值减去处置费用后的净值与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组的公允价值减去处置费用后的净值宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
与预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，则表明资产没有减值。
(4) 其他说明
2012 年末，由于上海泰阳绿色能源有限公司产品市场及销售价格产生重大变化，未能达到预期的销售规模，本公司确定与该资产组相关的商誉发生了减值，全额计提了商誉减值准备人民币 15611896.40 元。
19. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 33070299.32 971552.25 3379538.21 30662313.36
青海宏润 10MW 并网 15925000.00 600000.00 15325000.00
发电光伏项目 110千伏升压站分摊费用
草场植被恢复费 9274426.94 472248.24 8802178.70
电力监控网络维护 954635.65 176759.22 777876.43费
其他 108532.51 9121.54 39188.88 78465.17
合 计 59332894.42 980673.79 4667734.55 55645833.66
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 412689719.85 68076133.25 408782939.83 64157157.30
内部交易未实现利润 5213993.16 1303498.29 5307939.00 1326984.75
可抵扣亏损 141284715.44 35321178.86 140303707.56 35075926.89
合 计 559188428.45 104700810.40 554394586.39 100560068.94
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
交易性金融资产公允价值 5145372.13 771805.82 4464577.13 669686.57
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债变动非同一控制下合并子公司
公允价值与账面价值的差 15872657.64 2472113.20 15971192.16 2486893.38额
折旧年限会计与税法差异 58608428.62 8791264.30 52212517.00 6465340.17
合 计 79626458.39 12035183.32 72648286.29 9621920.12
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 180065724.57 254601930.75
可抵扣亏损 121692701.05 92705554.28
小 计 301758425.62 347307485.03
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期（不适合）
年 份 期末数 期初数 备注
2021 年度
2022 年度
2023 年度
2024 年度
2025 年度
小 计
21. 其他非流动资产期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
土地置换款 22430000.00 22430000.00
质保金 193909835.47 1939098.35 191970737.12
合 计 216339835.47 1939098.35 214400737.12
(续上表)期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
土地置换款 22430000.00 22430000.00
质保金 284985022.46 2849850.22 282135172.24
合 计 307415022.46 2849850.22 304565172.24
22. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 1693946944.43 1740453052.91
信用借款 50051388.89 100102777.78
合 计 1743998333.32 1840555830.69
23. 应付票据
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 243006.50 740000.00
银行承兑汇票 17000000.00 44000000.00
合 计 17243006.50 44740000.00
24. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付工程款 6017166408.61 6621754695.67
应付房产开发款 235956010.52 478940735.41
其他 34318259.80 28394177.93
合 计 6287440678.93 7129089609.01
(2) 账龄 1年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
1360906985.49 由于工程尚未竣工以及结算，款项应付工程款尚未进行最后清算。
小 计 1360906985.49
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25. 合同负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收售房款 1901489898.99 1545089762.79
建筑施工项目预收款 70842880.78 99287769.08
其他产品销售预收款 22718271.61 17677642.02
合 计 1995051051.38 1662055173.89
(2) 预售房产收款情况
项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售比例（%）
衡阳颐高数码广场 9039198.10 10136551.43 已竣工 98.88
衡阳民俗文化广场 6626548.84 6228050.75 已竣工 87.10
龙口宏润花园（北区）二期 2754212.71 3837390.95 已竣工 100.00
龙口宏润花园三期 33860.30 已竣工 99.67
君莲宏润丽苑（保障房） 20933298.89 75117880.17 已竣工 不适用
浦江馨都（保障房） 11186928.76 9869066.48 已竣工 不适用
美罗家园润苑（保障房） 21773182.87 22288418.18 已竣工 不适用
宏润翠湖天地 94#地块 9121350.44 6283474.07 已竣工 99.16
宏润翠湖天地 95#地块 10438128.29 11368993.90 已竣工 96.87
宏润翠湖天地 97#地块 884952.02 已竣工 94.89
嘉兴宏润花园 4469441.03 已竣工 88.78
宏润翠湖天地 99#地块 349152717.43 267389018.35 已竣工 93.86
宏润翠湖天地 98#地块 12328254.13 32853176.15 已竣工 24.37
宏润翠湖天地 100#地块 51915371.56 50997940.37 在建 不适用
君莲 C1 地块（保障房） 778266238.53 778266238.53 在建 不适用
无锡宏诚花园二、三期 613120811.43 262705960.95 在建 不适用
其他 3948704.99 3244301.18
小 计 1901489898.99 1545089762.79
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26. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 38803632.17 679934651.05 691171279.58 27567003.64
离职后福利—设定提存计划 7710453.14 7710453.14
辞退福利 7224730.44 7224730.44
合 计 46028362.61 687645104.19 698881732.72 34791734.08
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 35008046.32 667102787.33 678208641.73 23902191.92职工福利费 3676763.52 3676763.52
社会保险费 24947.41 7808324.71 7790695.85 42576.27
住房公积金 5377.00 267569.00 262328.00 10618.00
工会经费和职工教育经费 3765261.44 1079206.49 1232850.48 3611617.45
小 计 38803632.17 679934651.05 691171279.58 27567003.64
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 7011934.14 7011934.14
失业保险费 698519.00 698519.00
小 计 7710453.14 7710453.14
27. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 117580261.80 141098999.65
土地增值税 115792158.31 121019217.25
增值税 33389332.75 19388964.51
代扣代缴个人所得税 883765.03 8773203.04
城市维护建设税 2342563.43 2496136.16
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项 目 期末数 期初数
教育费附加 1344342.38 1320161.28
其他 1292587.57 1295909.68
合 计 272625011.27 295392591.57
28. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
往来款 346549728.61 351285823.55
子公司少数股东投入的项目前期款 25480605.89 19100199.89
合 计 372030334.50 370386023.44
(2) 子公司少数股东投入的项目前期款情况的说明报表日后是
债权人名称 期末数 未偿还的原因否归还
宁波石浦半岛置业有限公司 11273325.80 项目前期投资款，项目正在开发中 否宁波谊胜针织有限公司 326874.09 项目前期投资款，项目正在开发中 否无锡市锡西银光实业有限公司 13880406.00 项目前期投资款，项目正在开发中 否小 计 25480605.89
29. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 481116711.85 224842537.98
合 计 481116711.85 224842537.98
(2) 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 期末数 期初数
质押及抵押及保证借款 44562581.98 46570437.47
质押及保证借款 67595413.88 67602260.26
抵押及保证借款 40012759.40 80025518.86
质押借款 30043541.67 30043541.67
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项 目 期末数 期初数
抵押借款 298301646.32
保证借款 600768.61 600779.72
合 计 481116711.85 224842537.98
30. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 150331403.98 132262530.55
合 计 150331403.98 132262530.55
31. 长期借款
项 目 期末数 期初数[注]
质押及抵押及保证借款 298168274.35 327996141.90
质押及保证借款 454122313.73 454707362.66
抵押借款 267347655.80
保证借款 569726695.72 369780500.83
信用借款 181201111.09
合 计 1503218394.89 1419831661.19
32. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 19263050.79 19255214.05 [注 1]
预计合同损失 11137173.61 2868180.72
合 计 30400224.40 22123394.77
[注 1] 本公司控股子公司上海泰阳绿色能源有限公司与客户签订销售电池片的产品合
同中约定售后产品有 25 年维修期，为承担上述义务，上海泰阳绿色能源有限公司按销售规模及以往年度发生售后维修服务的支出比例计提质量风险金
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33. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1102500000 1102500000
34. 其他综合收益本期发生额
减：前期减：前期计入其
计入其 减：
他综合 税后归属
项 目 期初数 本期所得税 他综合 所得 税后归属于 期末数
收益当 于少数股
前发生额 收益当 税费 母公司
期转入 东
期转入 用留存收损益益
将重分类进损益的其 -24776.00 -6480.00 -5184.00 -1296.00 -29960.00他综合收益
其中：外币财务报表折 -24776.00 -6480.00 -5184.00 -1296.00 -29960.00算差额
其他综合收益合计 -24776.00 -6480.00 -5184.00 -1296.00 -29960.00
35. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 53957738.59 82921291.33 81875891.17 55003138.75
合 计 53957738.59 82921291.33 81875891.17 55003138.75
(2) 其他说明
本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》计提安全生产费，计入专项储备；
支付与安全生产相关的费用时冲减专项储备。
36. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 338781811.85 338781811.85
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
任意盈余公积 62301805.29 62301805.29
合 计 401083617.14 401083617.14
37. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 2016615575.36 1686699807.23
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -7818054.50调整后期初未分配利润 2016615575.36 1678881752.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 174738558.08 158631918.53减：提取法定盈余公积应付普通股股利 132300000.00 55125000.00
期末未分配利润 2059054133.44 1782388671.26
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4582139180.39 4044611507.34 4320107320.52 3881284971.37
合 计 4582139180.39 4044611507.34 4320107320.52 3881284971.37
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 建筑施工及基础设施 房地产业务 新能源开发业务 其他业务 小 计投资业务主要经营地区
华东地区 4022853627.79 83973741.94 783673.97 11149059.83 4118760103.53
华南地区 243774411.98 243774411.98
华中地区 5022459.05 5022459.05
东北地区 111186607.49 111186607.49
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报告分部 建筑施工及基础设施 房地产业务 新能源开发业务 其他业务 小 计投资业务
西北地区 39223208.38 57096621.09 96319829.47
小 计 4305851248.15 200182808.48 57880295.06 11149059.83 4575063411.52收入确认时间
商品（在某一 200182808.48 783673.97 200966482.45时点转让）
服务（在某一 4305851248.15 57096621.09 11149059.83 4374096929.07时段内提供）
小 计 4305851248.15 200182808.48 57880295.06 11149059.83 4575063411.52注：本期租赁收入为 7075768.87元，由于租赁收入不适用《企业会计准则第 14号——收入》，故未在此进行分解披露2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
土地增值税 22330089.79 10772616.48
城市维护建设税 5377053.06 6596206.77
教育费附加 3494790.02 5008211.66
土地使用税 737625.35 794179.39
其他 450111.99 737108.42
印花税 1233885.75 1221491.98
房产税 1238334.54 1406442.42
合 计 34861890.50 26536257.12
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 3565260.77 3930213.61
广告及宣传费 1454054.15 590101.00
办公费 1152323.77 618469.38
佣金及报关费 800000.00 276593.00
售后服务费 876673.20
其他 76817.79 86852.97
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项 目 本期数 上年同期数
业务招待费 89452.00 10000.00
差旅费 16900.00 12500.00
合 计 8031481.68 5524729.96
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 36470473.00 31161588.23
修理费 774636.05 457300.71
办公费 6289204.99 7804307.52
技术咨询费 3293663.61 2922605.73
折旧及摊销 5191050.00 6021355.50
业务招待费 3314075.73 2941439.02
差旅费 1219050.12 1120947.57
其他 1189745.10 1076039.77
合 计 57741898.60 53505584.05
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人员人工费用 52299708.92 46851807.63
直接投入费用 90188808.35 86955149.94
折旧费用与长期待摊费用 10065040.09 7740221.11
设计费用 3647424.98 5053852.55
装备调试费用与试验费用 1049577.55 2438498.58
其他费用 169837.74 429962.47
合计 157420397.63 149469492.28
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
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项 目 本期数 上年同期数
利息支出 86065824.00 103923107.20
减：利息收入 30388492.15 48567314.80减：利息资本化金额 5347280.50 8918729.26汇兑损益 4674168.94 -7513268.42
其他 590680.54 572459.46
合 计 55594900.83 39496254.18
7. 其他收益计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数损益的金额
与收益相关的政府补助[注] 387000.00 3036000.00 387000.00
合 计 387000.00 3036000.00 387000.00
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 7269940.80 1332435.03
合 计 7269940.80 1332435.03
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）
其中：交易性金融资产的公允价值变动收益 680794.98 2123191.66结构性存款的公允价值变动收益 1330843.96 2142520.55
合 计 2011638.94 4265712.21
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -5653911.44 15325795.96
合 计 -5653911.44 15325795.96
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
合同资产减值损失 411070.73
存货跌价损失 -33307884.62
商誉减值损失 -664685.26
合 计 -33561499.15
12. 资产处置收益计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数损益的金额
固定资产处置收益 -3998551.72
合 计 -3998551.72
13. 营业外收入
计入本期非经常性 损益
项 目 本期数 上年同期数的金额
碳 CCER 交易款 631808.42
涉诉收益 11483020.73 11483020.73
非诉赔偿 125325.21
其他 335817.91 51714.98 335817.91
合 计 11818838.64 808848.61 11818838.64
14. 营业外支出
计入本期非经常性 损益
项 目 本期数 上年同期数的金额
非流动资产毁损报废损失 1591.53 2640.44 1591.53
对外捐赠 1211929.20
罚款支出 632668.33 226917.56 632668.33
其他 12001.24 355.15 12001.24
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
计入本期非经常性 损益
项 目 本期数 上年同期数的金额
合 计 646261.10 1441842.35 646261.10
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 39682478.36 26873561.39
递延所得税费用 -1727478.26 2255450.75
合 计 37955000.10 29129012.14
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 205502850.50 183618429.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 30825427.56 27542764.38
子公司适用不同税率的影响 -3566459.45 973771.19
调整以前期间所得税的影响 332184.21 14254.91
非应税收入的影响 -888367.67 129741.11
额外可扣除费用的影响 -392.53 -394.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 821549.73 60960.38使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 -5123.25 -1586176.60响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 9569756.71 1342653.14可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变 866424.79 651437.93化
所得税费用 37955000.10 29129012.14
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
项 目 本期数 上年同期数
收到的专项扶助资金、奖励金 387000.00 3036000.00收回的保证金、押金及往来款 50727560.51 56298716.63经营性利息收入 14055759.52 22239442.91
合 计 65170320.03 81574159.54
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
管理费用、研发费用、销售费用 38184501.06 40457687.25支付的押金、保证金及其他往来款 120430481.04 97293145.21其他 10653689.03 11605592.20
合 计 169268671.13 149356424.66
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回银行理财 81530843.96 131789917.81
合 计 81530843.96 131789917.81
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付银行理财 70000000.00 90000000.00
合 计 70000000.00 90000000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
筹资活动保证金 73492595.47 9098611.39
合 计 73492595.47 9098611.39
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
项 目 本期数 上年同期数
筹资活动保证金 107241112.47 2216552.32
融资租赁租金 5708350.56
合 计 107241112.47 7924902.88
7. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 167547850.40 154489417.16
加：资产减值准备 39215410.59 -15325795.96固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 54826983.06 53131895.26资产折旧
无形资产摊销 840312.60 404212.62
长期待摊费用摊销 4667734.55 4122066.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 - 3998551.72的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1591.53 2640.44
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -2011638.94 -4265712.21
财务费用(收益以“－”号填列) 80800974.52 85521495.58
投资损失(收益以“－”号填列) -7269940.80 -1332435.03
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -4140741.46 134987.77
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 2413263.20 2120462.98
存货的减少(增加以“－”号填列) -146773708.89 -428518563.29
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 364509880.42 238789316.77
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -511535309.16 -489264101.48
其他 1045400.16 -850770.48
经营活动产生的现金流量净额 44138061.78 -396842331.16
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
补充资料 本期数 上年同期数融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2457871544.88 1858554811.18
减：现金的期初余额 2571967197.64 2623743794.03加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -114095652.76 -765188982.85
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 2457871544.88 2571967197.64
其中：库存现金 7246464.52 6071830.98可随时用于支付的银行存款 2450625080.36 2565895366.66可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资3) 期末现金及现金等价物余额 2457871544.88 2571967197.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 259836816.08 详见附注五(一) 1
小 计 259836816.08以青海新能源电站发电业务应收款项作为总额
61000.00 万元的长期质押及抵押借款的质押
应收账款 269294696.02物，截至 2021年 6月 30 日，该贷款项下本金余额为 34225.00 万元
小 计 269294696.02存货
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
项 目 期末账面价值 受限原因
以账面开发产品作为总额 44552 万元的长期
其中：君莲 C1 地块 1075706909.02 抵押借款的抵押物，截止 2021 年 6 月 30 日，该贷款项下本金余额为 29794 万元
小 计 1075706909.02长期应收款
以长期应收款项作为总额为 60000 万元的长
其中：象山新桥连接线 PPP 项目 632866409.13 期质押借款的质押物，截止 2021 年 6 月 30 日，该贷款项下本金余额为 42048 万元
以长期应收款项作为总额为 15500 万元的长
象山沿海南线 PPP 项目 151157746.25 期质押借款的质押物，截止 2021 年 6 月 30 日，该贷款项下本金余额为 10050 万元
小 计 784024155.38
固定资产-专用设备以原值为 73590.51 万元的专用设备（光伏电其中：青海宏润 80MW 并网发电光 站）作为总额 61000 万元的长期质押及抵押借536554794.71
伏项目 款的抵押物，截止 2021年 6月 30 日，该贷款项下本金余额为 34225 万元
固定资产-机器设备
以原值为 34500.35 万元的盾构机作为总额
其中：本公司地铁施工机器设备 24000 万元的长期抵押借款的抵押物，截止243713741.05
29#盾构机、33-39#盾构机 2021 年 6 月 30 日，该贷款项下本金余额为3996.00 万元
小 计 780268535.76
合 计 3169131112.26
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元 88510.91 6.4601 571789.34新加坡币 242483.10 4.8027 1164573.59
港币 4600.00 0.8321 3827.66
欧元 7.45 7.6859 57.26
蒙图 11417092.20 0.0023 25883.87
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
小 计 1766131.72应收账款
其中：美元 1089633.69 6.4601 7039142.61欧元 2085963.75 7.6859 16032508.79
小 计 23071651.4其他应收款
其中：美元 1845202.45 6.4601 11920192.35小 计 11920192.35
(2) 境外经营实体说明
HONGRUNSFECOCO.LTD 主要经营地在蒙古乌兰巴托；其记账本位币为美元；因为该国货
币汇率变动较大，且其融资、采购及未来的销售都是以美元计价，因此采用美元作为本位币。
3. 政府补助
(1) 明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 金额 列报项目 说明
关于开展 2019 年度宁波市建筑象山县财政局科学
68000.00 其他收益 业人才培育经费补贴申报工作技术奖励
的通知 甬建发〔2020〕22 号《上海市服务业发展引导资金徐汇区现代服务业160000.00 其他收益 使用和管理办法》（沪府规专项扶持[2018]5 号）
上海市崇明区财政 上海三星经济开发区 关于注册
159000.00 其他收益
专项扶持 企业扶持承诺
合计 387000.00
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 387000.00 元。
六、合并范围的变更本公司报告期内合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宏润建设集团上海置业有限公司 上海 上海 物业服务业 90 10 设立
上海宏达混凝土有限公司 上海 上海 制造业 99.39 设立上海宏加新型建筑结构制造有限
上海 上海 制造业 70 设立公司
龙口宏大房地产开发有限公司 龙口 龙口 房地产业 100 设立
宁波宏耀投资发展有限公司 宁波 宁波 实业投资 100 设立
宏润建设集团（辽宁）有限公司 沈阳 沈阳 建筑业 100 设立
HONGRUNSFECOCO.LTD. 乌兰巴托 蒙古 房地产业 80 设立
武汉宏恒投资发展有限公司 武汉 武汉 实业投资 95 5 设立
宁波宏浩投资发展有限公司 宁波 宁波 实业投资 90 10 设立
青海宏润新能源投资有限公司 青海 青海 新能源开发 100 设立
珠海宏业建设有限公司 珠海 珠海 建筑业 100 设立
宁德天宏投资有限公司 宁德 宁德 实业投资 100 设立
上海润基岩土技术有限公司 上海 上海 建筑业 60 设立
宁波宏润良和投资管理有限公司 象山 象山 实业投资 98 设立
上海宏蛟智能科技有限公司 上海 上海 软件业 100 设立
宁波宏彦建设有限公司 象山 象山 实业投资 99 设立
宏润博源（上海）教育科技有限
上海 上海 教育服务 84.62 设立公司
上海宏润博源培训学校有限公司 上海 上海 教育服务 84.62 设立
宏润建设集团上海有限公司 上海 上海 建筑业 100 设立同一控制
上海宏润地产有限公司 上海 上海 房地产业 100合并非同一控
上海泰阳绿色能源有限公司 上海 上海 制造业 100制合并非同一控
上海杰庆实业发展有限公司 上海 上海 实业投资 100制合并
上海宏宙房地产开发有限公司 上海 上海 房地产业 100 设立黑龙江省宏润房地产开发有限公
哈尔滨 哈尔滨 房地产业 80 设立司
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
嘉兴宏润房地产开发有限公司 嘉兴 嘉兴 房地产业 100 设立
上海宏晨房地产有限公司 上海 上海 房地产业 100 设立同一控制
无锡宏诚房地产开发有限公司 无锡 无锡 房地产业 52合并同一控制
象山宏润房地产开发有限公司 象山 象山 房地产业 100合并同一控制
上海宏润房地产开发有限公司 上海 上海 房地产业 100合并非同一控
上海科润房地产开发有限公司 上海 上海 房地产业 95制合并非同一控
衡阳宏邦置业有限公司 衡阳 衡阳 房地产业 79制合并
上海润凯物业服务有限公司 上海 上海 物业服务业 100 设立
上海宏诚运输有限公司 上海 上海 运输业 100 设立
宁波宏町贸易有限公司 宁波 宁波 商业 100 设立
上海拓博索拉光伏科技有限公司 上海 上海 制造业 100 设立非同一控
刚察无限能源电力有限公司 青海 青海 新能源开发 100制合并非同一控
刚察祯阳光伏发电有限公司 青海 青海 新能源开发 100制合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
HONGRUNSFECOCO.LTD. 20.00 -1018062.06 -51660471.20黑龙江省宏润房地产开发
20.00 -244809.25 95141945.85有限公司无锡宏诚房地产开发有限
48.00 1800438.32 178058756.68公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
HONGRUNSFECOCO.LTD. 59015480.90 312708.18 59328189.08 317630545.07 317630545.07黑龙江省宏润房地产开
1368427386.32 9063084.57 1377490470.89 901780741.59 0.00 901780741.59发有限公司无锡宏诚房地产开发有
1002991798.34 12935132.55 1015926930.89 644971187.81 0.00 644971187.81限公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
HONGRUNSFECOCO.LTD. 59537803.91 351409.84 59889213.75 313094779.46 313094779.46黑龙江省宏润房地产开
1570950906.62 1860410.83 1572811317.45 1095877541.93 1095877541.93发有限公司无锡宏诚房地产开发有
634527034.13 14558073.19 649085107.32 281880277.41 281880277.41限公司
(2) 损益和现金流量情况本期数子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
HONGRUNSFECOCO.LTD. -5090310.28 -5090310.28 115214.14
黑龙江省宏润房地产开 111186607.49 -1224046.23 -1224046.23 -130824528.12发有限公司
无锡宏诚房地产开发有 2483358.13 3750913.17 3750913.17 252673820.57限公司
(续上表)上年同期数子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
HONGRUNSFECOCO.LTD. -1906123.45 -1895793.45 -428506.83
黑龙江省宏润房地产开 31139876.24 -1584733.50 -1584733.50 -1838690.75发有限公司
无锡宏诚房地产开发有 4450780.96 -2680828.58 -2680828.58 4795904.04限公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易本报告期无此类交易。
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
合营企业或联营 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法浙江全景置业有
杭州市 杭州市 房地产业 40 权益法核算限公司宁波宏嘉建设有
宁波市 宁波市 实业投资 70 权益法核算限公司台州杭绍台高铁
投资管理合伙企 台州市 台州市 实业投资 18.15 权益法核算业（有限合伙）
(2) 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
公司持有宁波宏嘉建设有限公司 70%股权，根据该公司章程约定，股东共同控制该公司，因此采用权益法核算。
(3) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
公司持有台州杭绍台高铁投资管理合伙企业（有限合伙）18.15%股权，公司通过董事会席位安排对其存在重大影响，因此采用权益法核算。
2. 重要合营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 宁波宏嘉建设 宁波宏嘉建设
有限公司 有限公司
流动资产 12191020.42 38966563.67
其中：现金和现金等价物 12150546.26 38269918.04非流动资产 2140342130.17 2079477799.10
资产合计 2152533150.59 2118444362.77
流动负债 509169357.86 446001405.58
非流动负债 1281742222.22 1321796666.67
负债合计 1790911580.08 1767798072.25少数股东权益
归属于母公司所有者权益 361621570.50 350646290.52
按持股比例计算的净资产份额 253135099.36 245452403.37
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 宁波宏嘉建设 宁波宏嘉建设
有限公司 有限公司调整事项
其他 -5000.00 -5000.00
对合营企业权益投资的账面价值 253130099.36 245447403.37
净利润 10975279.98 -559046.92
综合收益总额 10975279.98 -559046.92
3. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 台州杭绍台高铁投 台州杭绍台高铁投浙江全景置业有 浙江全景置业有
资管理合伙企业 资管理合伙企业
限公司 限公司（有限合伙） （有限合伙）
流动资产 381700083.19 24789106.14 459917399.36 60182523.89
非流动资产 1514147.47 5136378750.00 2047633.44 4721815249.00
资产合计 383214230.66 5161167856.14 461965032.80 4781997772.89
流动负债 87108311.16 10050380.00 164660819.24 50380.00
负债合计 87108311.16 10050380.00 164660819.24 50380.00少数股东权益
归属于母公司所有者权益 296105919.50 5151117476.14 297304213.56 4781947392.89
按持股比例计算的净资产 118442367.81 934927821.92 118921685.43 867923451.81份额
对联营企业权益投资的账 118442367.81 752841189.72 118921685.43 629682955.97面价值
营业收入 39412266.65
净利润 -1198294.06 366735.16 4285108.43 54421.15
综合收益总额 -1198294.06 366735.16 4285108.43 54421.15
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2021年 6月 30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 59.09%(2020 年 12 月 31日：57.36%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1081390341.6
3247216728.21 3524052899.77 1781880354.15 660782203.957
应付票据 17243006.50 17243006.50 17243006.50
应付账款 6287440678.93 6287440678.93 6287440678.93
其他应付款 372030334.50 372030334.50 372030334.50
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上一年内到期的非
481116711.85 492905593.87 492905593.87流动负债
小 计 10405047459.99 10693672513.57 8951499967.95 1081390341.67 660782203.95
(续上表)期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 3260387491.88 3550088603.26 1884764797.33 956826860.23 708496945.70
应付票据 44740000.00 44740000.00 44740000.00
应付账款 7129089609.01 7129089609.01 7129089609.01
其他应付款 370386023.44 370386023.44 370386023.44
一年内到期的非 224842537.98 234090645.34 234090645.34流动负债
小 计 11029445662.31 11328394881.05 9663071075.12 956826860.23 708496945.70
(三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 1824530299.68
元(2020年 12月 31日：人民币 1764820865.84元)，在其他变量不变的假设下，假定利
率变动 50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其变 5478672.14 70130410.96 75609083.10动计入当期损益的金融资产
权益工具投资 5478672.14 5478672.14
结构性存款 70130410.96 70130410.96
2. 其他权益工具投资 18634000.00 18634000.00
持续以公允价值计量的资产总额 5478672.14 88764410.96 94243083.10
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的权益工具投资（A股法人股），采用在活跃市场的报价确定其公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 对于持有的结构性存款，采用面值加按预期收益率计算的预期收益确定其公允价值；
2. 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
3. 因被投资企业福建榕信水务环境产业有限公司、福建源信水务环境产业有限公司的经营坏境和经营情况、财务状况自 2017 年 8 月设立以来未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
(1) 本公司的母公司母公司对本公母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例司的表决权比
(%) 例(%)
浙江宏润控股有限公司 宁波 实业投资 15000 万 39.22% 39.22%
(2) 本公司最终控制方是郑宏舫先生。
(3) 其他说明
本公司创始人、董事长郑宏舫先生直接持有本公司 14.43%股份及通过持股浙江宏润控股有限公司（以下简称宏润控股公司）（郑宏舫先生直接持有该公司 36.81%股份）而间接持
有本公司 39.22%股份，系本公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
宁波宏嘉建设有限公司 合营企业
浙江全景置业有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宁波象山港国际大酒店有限公司 同一母公司
宁波石浦半岛置业有限公司 重要子公司少数股东
宁波谊胜针织有限公司 重要子公司少数股东
无锡市锡西银光实业有限公司 重要子公司少数股东
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数宁波象山港国际大酒店
支付住宿及餐饮费 99137.00 88472.00有限公司
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
宁波宏嘉建设有限公司 工程建筑施工 70176801.41
小 计 70176801.41
2. 关联租赁情况公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
宏润控股公司 办公用房屋 78258.00 78258.00
3. 关联担保情况
(1) 本公司及子公司作为担保方
担保 担保 担保是否已
被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
宁波宏嘉建设有限公司 1542096111.11 2016-10-26 起 最长至 2028-03-21 否
(2) 本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经履
担保方 担保金额
起始日 到期日 行完毕
宏润控股公司 1303529027.76 2020-07-15 起 最长至 2022-06-06 否
宏润控股公司 610340223.72 2019-01-02 起 最长至 2024-05-25 否
宏润控股公司、郑宏舫 390417916.67 2020-12-09 起 最长至 2022-05-20 否宏润控股公司 1044777970.12 2016-11-17 起 最长至 2028-12-04 否
4. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 偿还金额 起始日 到期日 说明拆入
无锡市锡西银光实业 13880406.00 2021 年 1 月 无特定到期日 往来款有限公司
宁波石浦半岛置业有 7500000.00 往来款限公司
小 计 13880406.00 7500000.00
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
关联方 拆借金额 偿还金额 起始日 到期日 说明拆出无锡市锡西银光实业
9600000.00 往来款有限公司
小 计 9600000.00
5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 386.00 万元 386.00 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江全景置业有限公司 120861290.44 12086129.04
小 计 120861290.44 12086129.04
其他应收款 宁波宏嘉建设有限公司 60000000.00 3000000.00 30000000.00 1500000.00
其他应收款 无锡市锡西银光实业有限公司 9600000.00 480000.00
小 计 60000000.00 3000000.00 39600000.00 1980000.00
合 计 60000000.00 3000000.00 160461290.44 14066129.04
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 宁波石浦半岛置业有限公司 11273325.80 18773325.80
其他应付款 宁波谊胜针织有限公司 326874.09 326874.09
其他应付款 无锡市锡西银光实业有限公司 13880406.00
小 计 25480605.89 19100199.89
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
项 目 期末数 期初数
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项 目 期末数 期初数
已签约但尚未于财务报表中确认的对外投资承诺 729073.00 万元 731923.00 万元
本公司对外投资承诺明细如下：
1. 2016年 3月，本公司中标“三路一桥”PPP 项目中兴大桥及接线（江南路－青云路）工程，中标价：工程费用 8.8775 亿元，年运营维护费 600 万元。特许经营期：11.5 年，其中建设期 3.5 年，运营期 8 年。截止 2021年 6月 30日，宁波宏嘉建设有限公司完成投资 213495.07万元。
2. 2017年 6月，本公司及中国水环境集团投资有限公司组成的联合体中标“福建省罗源县南溪、起步溪流域水环境综合整治及周边路网改造、污水处理工程 PPP 项目”，中标价人民币 9.5亿元（其中工程建安造价 7.1亿元），项目合作期含建设期和运营期，子项目选屿污水处理厂合作期为 30 年，其他子项目合作期为 15年。截止 2021年 6月 30日，该项目完成工程施工 11034.90 万元。该项目对外投资承诺金额按投资总额乘以公司所占投资比重得出。
3. 为进一步拓展市场，提升公司 PPP 业务市场竞争力，推动业务战略升级，经 2017 年
第二次临时股东大会审议通过，同意公司参与投资建设杭绍台铁路 PPP 项目，预计项目总
投资 412 亿元，其中社会投资人占 51%，公司占社会投资人的比例为 18.15%。本项目采用BOOT（建设-所有—运营—移交）模式运作，由项目公司全权负责杭绍台铁路的投资、融资、建造、运营和维护，期满后无偿移交省政府或者省政府指定机构。该项目对外投资承诺金额按投资总额乘以公司所占投资比重得出。
上述三项对外投资承诺合计 729073.00万元。
(二) 或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(二)3之说明。
十二、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4个报告分部，分别为建筑施工及基础设施投资业务、房地产业务、新能源开发业务及其他业务。这些报告分部是以业务性质及业绩考核等管理要求为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为建筑施工及基础设施投资业务分部提供工程施工劳务、房地产业务分部提供房地产开发劳务、新能源开发业务分部提供光伏发电劳务、其他业务分部提供的其他劳务。
2. 报告分部的财务信息行业分部
项目 建筑施工及基础设施投资业务 房地产业务 新能源开发业务
主营业务收入 4514367222.12 200182808.48 57880295.06
主营业务成本 4081425239.61 139265855.42 20994278.48
资产总额 13578986521.77 4417653031.98 951341310.55
负债总额 10143693348.59 3291775299.92 744265157.34
(续上表)
项目 其他业务 分部间抵销 合 计
主营业务收入 20279698.28 -210570843.55 4582139180.39
主营业务成本 13928290.64 -211002156.81 4044611507.34
资产总额 328153073.69 -2536270838.82 16739863099.17
负债总额 144329933.66 -1423781671.09 12900282068.42
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 浙江宏润控股有限公司持有本公司股份的质押事项
截至 2021年 6月 30日，宏润控股持有公司股份 432363593股，占公司总股本 39.22%。
其所持公司股份累计被质押 333900000股，占公司总股本 30.29%。
2. 郑宏舫先生持有本公司股份的质押事项
截至 2021年 6月 30日，郑宏舫先生持有公司股份 159084924股，占公司总股本 14.43%，郑宏舫先生累计质押公司股份总数 91300000股，占公司总股本 8.28%。
3. 员工持股计划事项
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
2018年，公司实施 2018年员工持股计划，该次员工持股计划实际募集资金 2亿元，通过二级市场集中竞价交易方式累计买入公司股票 48583053 股，占公司总股本 4.41%。截止 2018年 12月 21日完成股票购买，并自 2018年 12月 22日起锁定一年。本次员工持股计划存续期 3年，将于 2021年 8月 20日届满。基于对公司未来持续稳定发展的信心，同时为了维护本次员工持股计划持有人的利益，经 2021年 6月 18日召开的公司第九届董事会第十八次会议审议通过，对本次员工持股计划存续期延长 12个月，即延期至 2022年 8月 20日。
截止2021年半年度报告出具日，本次员工持股计划尚持有宏润建设股份2870913股。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况期末数
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 954328282.94 100.00 180878963.91 18.95 773449319.03
合 计 954328282.94 100.00 180878963.91 18.95 773449319.03
(续上表)期初数
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1311073349.52 100.00 201866361.51 15.40 1109206988.01
合 计 1311073349.52 100.00 201866361.51 15.40 1109206988.01
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)合并财务报表范围内
168422654.70关联往来组合
账龄组合 785905628.24 180878963.91 23.02
小 计 954328282.94 180878963.91 18.95
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 494697065.76 24734853.27 5.00
1-2 年 80691089.25 8069108.93 10.00
2-3 年 25391407.18 3808711.08 15.00
3-5 年 81719550.85 40859775.43 50.00
5 年以上 103406515.20 103406515.20 100.00
小 计 785905628.24 180878963.91 23.02
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 661846772.69
1-2 年 81696638.13
2-3 年 25391407.18
3-5 年 81719550.85
5 年以上 103673914.09
合 计 954328282.94
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按 组 合 计
提 坏 账 准 201866361.51 -20987397.60 180878963.91备
小 计 201866361.51 -20987397.60 180878963.91
(4) 本期实际核销的应收账款情况本期无应收账款核销。
(5) 应收账款金额前 5名情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 422007470.92 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 44.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为23655139.65元。
2. 其他应收款
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
(1) 明细情况
1) 类别明细情况期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 1039692018.19 100.00 258181657.74 24.83 781510360.45
合 计 1039692018.19 100.00 258181657.74 24.83 781510360.45
(续上表)期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 996159407.57 100.00 262719412.78 26.37 733439994.79
合 计 996159407.57 100.00 262719412.78 26.37 733439994.79
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 265523212.38 87354006.13 32.90
其中：1 年以内 151045843.96 7552292.21 5.001-2 年 11447137.39 1144713.75 10.00
2-3 年 25376043.29 3806406.49 15.00
3-5 年 5607188.12 2803594.06 50.00
5 年以上 72046999.62 72046999.62 100.00
合并财务报表范围内关联往来组合 774168805.81 170827651.61 22.07
小 计 1039692018.19 258181657.74 24.83
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 619559346.56
1-2 年 11447137.39
2-3 年 27176043.29
3-5 年 14733988.12
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
项 目 期末账面余额
5 年以上 366775502.83
合 计 1039692018.19
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期信未来 12 个月 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信预期信用损失
减值) 用减值)
期初数 5942593.63 1668925.83 255107893.32 262719412.78期初数在本期
--转入第二阶段 -572356.87 572356.87
--转入第三阶段 -2537604.33 2537604.33
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2182055.45 1441035.38 -8443595.38 -4820504.55本期收回本期转回
本期核销 282749.51 282749.51其他变动
期末数 7552292.21 1144713.75 249484651.78 258181657.74
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款 282749.51元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 94208998.77 116365818.11
拆借款 864620958.75 796748901.26
应收暂付款 80862060.67 83044688.20
合 计 1039692018.19 996159407.57
(6) 其他应收款金额前 5名情况
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
合 并 范 围
5年以内、HONGRUNSFECOCO.LTD. 内 的 关 联 307945486.21 29.62 152827651.615年以上往来
合 并 范 围青海宏润新能源投资有
内 的 关 联 226319493.47 1 年以内 21.77限公司往来
合 并 范 围上海泰阳绿色能源有限
内 的 关 联 91954429.47 5 年以内 8.84 18000000.00公司往来
宁波宏润宏耀贸易有限 合 并 范 围
内 的 关 联 40369405.78 1 年以内 3.88
公司 往来
股 权 转 让
茅月地 38500000.00 5 年以上 3.70 38500000.00款
小 计 705088814.93 67.81 209327651.61
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司 1231575592.17 1231575592.17 1249575592.17 1249575592.17投资
对联营、合营企业投 1129413656.89 1129413656.89 994052044.77 994052044.77资
合 计 2360989249.06 2360989249.06 2243627636.94 2243627636.94
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数宏润建设集团上海置业有限
13500000.00 13500000.00公司
上海宏达混凝土有限公司 40540526.00 40540526.00上海宏加新型建筑结构制造
34244482.17 34244482.17有限公司
上海宏润地产公司有限公司 295077882.00 295077882.00
龙口宏大房地产开发有限公 50000000.00 50000000.00
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数司
上海杰庆实业发展有限公司 29996000.00 29996000.00
宁波宏耀投资发展有限公司 54000000.00 54000000.00
HONGRUNSFECOCO.LTD. 555152.00 555152.00
宏润建设集团（辽宁）有限 20000000.00 18000000.00 2000000.00公司
上海泰阳绿色能源有限公司 207022800.00 207022800.00
武汉宏恒投资发展有限公司 104500000.00 104500000.00
宁波宏浩投资发展有限公司 58500000.00 58500000.00青海宏润新能源投资有限公
40000000.00 40000000.00司
珠海宏业建设有限公司 10000000.00 10000000.00
宁德天宏投资有限公司 7900000.00 7900000.00
上海润基岩土技术有限公司 900000.00 900000.00宁波宏润良和投资管理有限
196000000.00 196000000.00公司
宁波宏彦建设有限公司 49500000.00 49500000.00
上海宏蛟智能科技有限公司 2010000.00 2010000.00上海宏润博源学校培训有限
34500000.00 34500000.00公司
宏润博源（上海）教育科技
828750.00 828750.00有限公司
小 计 1249575592.17 18000000.00 1231575592.17
(3) 对联营、合营企业投资本期增减变动其他综
被投资单位 期初数 权益法下确认的
追加投资 减少投资 合收益投资损益调整合营企业
宁波宏嘉建设有限公司 245447403.37 7682695.99
小 计 245447403.37 7682695.99联营企业
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注本期增减变动其他综
被投资单位 期初数 权益法下确认的
追加投资 减少投资 合收益投资损益调整
浙江全景置业有限公司 118921685.43 -479317.62
台州杭绍台高铁投资管 629682955.97 123091671.32 66562.43
理合伙企业（有限合伙）
上海虹真企业管理有限 5000000.00 - -公司
小 计 748604641.40 128091671.32 -412755.19
合 计 994052044.77 128091671.32 7269940.80
(续上表)本期增减变动减值准备期
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股利 计提减 期末数
其他 末余额
变动 或利润 值准备合营企业
宁波宏嘉建设有限公司 253130099.36
小 计 253130099.36联营企业
浙江全景置业有限公司 118442367.81
台州杭绍台高铁投资管理合 752841189.72
伙企业（有限合伙）
上海虹真企业管理有限公司 5000000.00
小 计 876283557.53
合 计 1129413656.89
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4496319382.97 4062216046.64 4459799983.57 4072264206.08
合 计 4496319382.97 4062216046.64 4459799983.57 4072264206.08
(2) 收入按主要类别的分解信息
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注建筑施工及基础设施投
报告分部 小计资业务主要经营地区
华东地区 4212749979.11 4212749979.11
华南地区 243774411.98 243774411.98
西北地区 39223208.38 39223208.38
其他 571783.50 571783.50
小 计 4496319382.97 4496319382.97收入确认时间商品（在某一时点转让）服务（在某一时段内提供） 4496319382.97 4496319382.97
小 计 4496319382.97 4496319382.97
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 7269940.80 1896107.76
成本法核算的长期股权投资收益 1332435.03
合 计 7269940.80 3228542.79
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 387000.00关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
项 目 金额 说明的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 11483020.73
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 2011638.94以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -310443.19其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 13571216.48
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3157183.14少数股东权益影响额(税后) 3967478.59
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 6446554.75
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股)
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.80 0.16 0.16扣除非经常性损益后归属于公司
4.62 0.15 0.15普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 174738558.08
非经常性损益 B 6446554.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 168292003.33
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3574132155.09
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资G 132300000.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1
购买子公司少数股东股权 I1
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
本期计提专项储备净增加 I2 1045400.16其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3
本期报表折算差额变动 I3 -5184.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3
报告期月份数 K 6
L=D+A/2+E×F/K-G×
加权平均净资产 3639971542.21
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 4.80%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.62%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程序号
项 目 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 174738558.08
非经常性损益 B 6446554.75
宏润建设集团股份有限公司 2021 半年度财务报表附注序号
项 目 本期数
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 168292003.33
期初股份总数 D 1102500000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 1102500000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.16
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.15
(2) 稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
宏润建设集团股份有限公司
二〇二一年八月二十日