东港股份:2021年半年度报告

东港股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王爱先、主管会计工作负责人史建中及会计机构负责人(会计主管人员)郑理声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司面临印刷业务收入受到信息技术的影响；新兴业务市场竞争激烈，影响市场推进速度等风险，敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第三节 十、公司面临的风险及应对措施”
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ........................................ 9
第四节 公司治理 ........................................... 16
第五节 环境和社会责任 ........................................ 17
第六节 重要事项 ........................................... 19
第七节 股份变动及股东情况 ...................................... 24
第八节 优先股相关情况 ........................................ 28
第九节 债券相关情况 ......................................... 29
第十节 财务报告 ........................................... 30
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。
释义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元公司、本公司 指 东港股份有限公司第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 东港股份 股票代码 002117
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 东港股份有限公司
公司的中文简称（如有） 东港股份
公司的外文名称（如有） TUNGKONG INC.公司的外文名称缩写（如有） TK
公司的法定代表人 王爱先
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 齐利国 阮永城
联系地址 济南市山大北路 23 号 济南市山大北路 23 号
电话 0531-88904590 0531-88904590
传真 0531-82672218 0531-82672218
电子信箱 Qi-liguo@tungkong.com.cn Ruan-yongcheng@tungkong.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 600934026.95 547120987.47 9.84%
归属于上市公司股东的净利润（元） 90100879.37 73889306.47 21.94%归属于上市公司股东的扣除非经常性损
82567557.29 66004075.75 25.09%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -66614040.43 -149829305.30 55.54%
基本每股收益（元/股） 0.1651 0.1354 21.94%
稀释每股收益（元/股） 0.1651 0.1354 21.94%
加权平均净资产收益率 5.79% 4.51% 1.28%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2032266688.56 2287369802.38 -11.15%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1470002632.01 1583772964.57 -7.18%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1957239.47计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统7015508.06一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -34618.77
理财收益 4106588.23
减：所得税影响额 1381944.10少数股东权益影响额（税后） 214971.87
合计 7533322.08 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）、主营业务和主要产品
目前公司的主要业务分为印刷类业务，覆合类业务和技术服务类业务。其中印刷类业务包括：商业票证印刷，数据处理打印与邮发封装，个性化彩色印刷和普通商业标签；覆合类业务包括：智能卡制造与个性化处理、RFID智能标签；技术服务类业务包括：电子票证服务，档案存储与电子化等；公司其他业务主要包括设备终端销售。
（二）、经营模式
公司三类业务的主要客户均为银行、保险等金融企业客户，财政、税务等政府类客户，以及大型企业类客户，公司建有统一的运营平台，有利于资源共享，效率最高。在销售方面，我公司在全国30多个省市设立了联络处，销售范围覆盖全国，通过参加公开招标、为客户提供定制化产品的方式，为全国客户提供优质、及时、专业的服务，可有效地满足各地客户对各项业务的需求。
在生产方面，本公司在济南、北京、上海、广州等重点城市，建设有8个生产基地，在19个主要城市建设有26个档案存储基地，并在全集团范围内实施了ERP企业资源管理系统，将经营和生产过程中各个环节进行信息集成，合理调配生产原辅材料和业务流程，全面提升了公司的生产管理水平，使公司较同行具备生产覆盖半径广，对客户需求反应速度快，服务成本低的优势。
（三）、行业地位
经过多年的努力，在印刷业务方面，凭借优异的产品、有效的服务、良好的信誉，公司获得了多家全国性金融企业和政府财税部门的长期服务供应商资格，为客户提供了大量的票证、彩印、数据打印等各类产品及服务，在产品质量、服务水平、安全保密等方面受到了合作客户的一致好评，在服务覆盖面积、产品销量、经营业绩等多个方面在全国同行业内具有竞争优势。
（四）报告期内业务发展情况报告期内，公司印刷类业务较去年同期恢复较快，同时新增了行业客户，扩大了业务范围，使印刷产品业务的收入较去年同比增长19.93%。
档案存储与电子化业务包括纸质档案专业保管、档案电子化及电子档案等方面。报告期内，公司创新档案管理的理念、方法、模式，加快档案的数字化转型和智能升级，适应档案领域新一代信息技术应用，在档案存储的工作环境、对象和内容发生了变化条件下，满足档案管理新的发展需求。国家有关部门印发了《“十四五”全国档案事业发展规划》，提出了档案发展的总体要求、发展目标和主要任务，其中，就建立档案数字治理新模式也提出了指导意见。根据这一市场变化，我公司以高质量发展为指导，在不断增加新的档案存储基地的同时，发展档案电子化存储平台，并利用区块链技术升方面级档案管理技术，为档案管理电子化提供创新式的技术支持。报告期内，东港瑞云的电子文件归档和电子档案管理试点工作通过了国家档案局的项目验收。东港瑞云通过中小微企业档案公共技术服务平台帮助中小微企业实现电子文件归档和电子档案管理的信息化升级，有效解决其在安全风险管控、技术研发投入等方面的痛点问题，达到了赋能中小微企业档案工作健康发展的经济效益和社会效益。根据国家关于进一步扩大增值税电子发票电子化报销、入账、归档试点工作的要求，东港瑞云还积极地与各地税务部门和客户进行对接，为电子化报销入账的推广提供助力。电子发票报销入账的产品及市场推广在行业细分领域居于领先地位。
电子票证业务领域，东港瑞宏利用区块链技术积极探索多项服务范围，目前已形成电子发票服务平台、非税电子票据服务平台、政务类电子证照服务等多个服务平台。报告期内，公司利用现有的市场和技术优势，积极开展各项业务的对接，打造电子票证类产品的全生命周期及周边产品，包括开具、管理、费控、报销、入账、存储等。在不断发展电子发票类业务的基础上，大力开拓非税电子票据的市场，通过区块链技术串联多部门、多机构之间票据的生成、存储、流转等信息，票据产生和使用的全过程变化状态存储至区块链上，由各开票机构加盖电子签章，保证电子票据的真实性、完整性和不可篡改性，为参与机构打造实时查看和追溯票据信息的可信基础设施，极大地便利了票据使用者，也减轻了票据开具、审计的大量工作。
目前，东港瑞宏已经与多家大型企业合作，为其搭建定制化服务平台，提供电子发票应用服务； 同时还为多家电商机构搭建电子发票服务平台，为平台海量商户提供电子发票服务。东港瑞宏所开发的财政电子票据管理平台也已逐步落地使用，预期未来将获得更大的市场空间。我公司下属子公司北京东港嘉华安全信息技术有限公司与中国电子节能技术协会合作，将低碳环保与区块链技术融合，通过区块链技术特性，打通信息壁垒，确保数据的可信流通，为上链客户提供上链前的数据整理、涉税业务咨询、业务流程梳理、碳排放数据鉴证、数据监控等服务，形成了基于区块链技术的低碳环保解决方案。
公司彩票业务原来主要以社会兼营渠道彩票销售为主，彩票兼营渠道主要是指在城市购物中心、影剧院、机场、车站等场所设置的面向年轻消费群体销售彩票的站点，是传统彩票投注站的有益补充，业务范围覆盖电脑型彩票和即开型彩票，是国内较早从事社会兼营渠道销售的企业。报告期内，根据有关行业规定，公司改变了业务方向，逐步调整以彩票智能投注设备及系统的研发、生产和销售为主。我公司开发的福彩兼营渠道彩票终端包括即开票销售展示柜、智能投注机和便携式电脑票投注机，已推广至山东、江苏、辽宁、新疆、山西、陕西、河南等十余个省市，市场占有率在行业内居领先地位，在部分省市兼营渠道的销售量已占有一定的比例，有些销售场所已成为年轻彩民的网红销售点，市场前景良好。报告期内，由于行业政策变化的原因，部分项目推迟进行，致使设备销售收入较去年同期有较大下降。
二、核心竞争力分析
一、创新体系优势
公司形成了创新型企业文化和以市场需求为导向的创新体系。公司本着市场唯先，用户至上的经营理念，在充分了解客户需求的基础上，研究市场动态，通过不断创新，保持在各项业务领域的领先。在产品方面，公司不断提高产品技术含量，由原来的单一票证类印刷品，发展成为集票证类印刷品、数据处理打印服务、RFID标签、智能卡为一体的产品体系，在业务领域方面，公司在提供实物产品的基础上，为客户提供数据外包服务、系统集成服务、软件开发和信息服务等多种服务，自2013年起公司尝试互联网等新技术业务领域，研发了电子发票、新渠道彩票销售、档案存储及电子化服务业务。新业务的推出，获得了市场及客户的认可，信息服务产业的收入逐年增加，公司逐渐由传统的制造厂商转型为信息技术服务供应商。
二、管理机制优势
公司根据上市公司治理准则，建立了适应市场发展的管理体制，兼顾股东、客户和员工三方利益。根据市场不同阶段的特征适时进行调整和改进，在规范的基础上有效地调动各级员工的积极性。公司建立了多层级的薪酬和奖励体系，一是实施了以业绩指标为导向的薪酬管理体系，二是对主要经营管理层人员实施了管理层持股，骨干员工获得了与公司共同发展的机会，为公司长期稳定的发展奠定了基础。
公司具备高效的执行力。公司崇尚实干精神，形成了脚踏实地，精益求精的执行体系，在制定计划、实施推广等各个环节重实干、讲实效，工作态度严谨细致，从而形成了高效的执行力团队。
三、市场优势
经过多年的发展，公司建成了覆盖全国的销售和生产服务网络，在全国重点城市建立了30个销售网点和多家控股子公司，完善的销售和生产服务网络确保公司参与全国各个区域市场的竞争，能够为全国各地区的客户提供高效、便捷的服务。
公司和全国大型金融、保险、财税、国家部委等客户建立了稳定的合作关系，积累了大量的优质客户资源，树立了良好的口碑。公司在满足客户对商业票证需求的基础上，能够依托现有客户群不断提升的个性化需求，进行多种产品和服务叠加，通过对客户增加产品和服务的附加价值，提升公司经营业绩。
四、技术优势
本公司建有北京、上海、济南、广州四个研发中心，具备了完善的研发体系。公司在防伪技术、信息技术、智能标签技术，档案存储和区块链技术领域投入了大量资源，整体研发实力和技术服务能力居于行业领先地位。公司的研发和技术创新能力，能够引导客户不断产生新的需求，从而使公司各项业务不断发展，不断向信息技术服务商进行转型。近年来，公司大力研发区块链、电子档案、电子票证、彩票智能终端等领域的技术，多项关键性技术项目通过了国家有关部门的验收和认可，为企业转型提供技术动力。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 600934026.95 547120987.47 9.84%
营业成本 361119417.99 328397006.50 9.96%
销售费用 44475906.78 51366005.49 -13.41%
管理费用 39698836.11 36477164.69 8.83%
财务费用 -492552.19 -275225.63 -78.96% 利息收入增加导致财务费用减少。
所得税费用 22031082.40 9286062.63 137.25% 利润增加及汇算清缴调整所致。
研发投入 38737427.95 47951365.01 -19.22%
经营活动产生的现金流量净额 -66614040.43 -149829305.30 55.54% 经营性现金流入增加所致。
报告期内购买的理财产品较去年同
投资活动产生的现金流量净额 -303563660.10 132226192.27 -329.58%期增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额 -192705616.91 -229371449.06 15.99%报告期内购买的理财产品较去年同
现金及现金等价物净增加额 -562884157.36 -246973185.04 -127.91%期增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元本报告期 上年同期同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 600934026.95 100% 547120987.47 100% 9.84%分行业
印刷业 511617654.87 85.14% 449543688.68 82.17% 13.81%
服务业 76778045.81 12.78% 74462003.42 13.61% 3.11%
其他 12538326.27 2.09% 23115295.37 4.22% -45.76%分产品
印刷产品 463266276.81 77.09% 386283369.17 70.60% 19.93%
覆合类产品 48351378.06 8.05% 63260319.51 11.56% -23.57%
技术服务 76778045.81 12.78% 74462003.42 13.61% 3.11%
其他 12538326.27 2.09% 23115295.37 4.22% -45.76%
分地区
南方 169547569.48 28.21% 166624764.19 30.45% 1.75%
北方 431386457.47 71.79% 380496223.28 69.55% 13.37%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况√ 适用 □ 不适用
单位：元营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减分行业
印刷业 511617654.87 320125115.96 37.43% 13.81% 15.43% -0.88%
服务业 76778045.81 33377834.71 56.53% 3.11% -9.12% 5.85%分产品
印刷产品 463266276.81 296037874.05 36.10% 19.93% 21.81% -0.99%
覆合类产品 48351378.06 24087241.91 50.18% -23.57% -29.77% 4.40%
技术服务 76778045.81 34781002.56 54.70% 3.11% -5.30% 4.02%分地区
南方 169547569.48 106338376.93 37.28% 1.75% 0.61% 0.71%
北方 431386457.47 254781041.06 40.94% 13.37% 14.40% -0.53%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据√ 适用 □ 不适用
单位：
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减分行业
印刷业 965233651.04 611947564.94 36.60% -24.80% -20.73% -3.25%
服务业 152577388.58 91682865.84 39.91% -0.18% 17.12% -8.88%分产品
印刷产品 791106414.30 507012006.14 35.91% -24.15% -18.60% -4.37%
覆合类产品 174127236.74 104935558.80 39.74% -27.59% -29.62% 1.74%
技术服务 152577388.58 91682865.84 39.91% -0.18% 17.12% -8.88%分地区
南方 335351057.36 222525559.48 33.64% -18.95% -9.99% -6.60%
北方 845508202.45 515416043.60 39.04% -21.85% -18.41% -2.57%变更口径的理由
公司原“技术服务”业务中包含彩票终端的运营服务，该项业务目前已变更为设备销售为主，因此在“技术服务”业务中调出，变更为“其他”业务。
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
其他类业务收入同比下降 45.76%，主要是因为彩票行业政策调整，致使该类业务报告期内营业收入下降较多。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 4106588.23 3.58% 利用自有资金购买理财产品 否
营业外收入 5232292.08 4.57% 政府补贴及质量索赔款 否
营业外支出 2204061.66 1.92% 处置固定资产、无形资产损失等 否五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 155814762.90 7.67% 712276110.35 31.14% -23.47%
应收账款 251202066.26 12.36% 220287693.15 9.63% 2.73%
合同资产 38819608.13 1.91% 13182677.03 0.58% 1.33%
存货 94344720.69 4.64% 115654405.03 5.06% -0.42%
投资性房地产 38042798.67 1.87% 38845030.72 1.70% 0.17%
固定资产 773310983.17 38.05% 800678248.15 35.00% 3.05%
在建工程 22456242.89 1.10% 5109816.16 0.22% 0.88%
合同负债 146163040.23 7.19% 266438938.51 11.65% -4.46%
2、主要境外资产情况□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 37708080.81 银行承兑汇票保证金、保函保证金合 计 37708080.81 —
六、投资状况分析
1、总体情况□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京东港嘉 票证印刷
华安全信息 品，档案存 48926762.5 276080907. 183183931. 122768582. 25977042子公司 18917855.88
技术有限公 储，电子票 0 63 31 81 .87司 证等报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明
报告期内公司公司主要控股、参股公司经营情况正常，无重大变动。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、印刷业务受信息技术的冲击，收入受到影响应对措施：充分利用企业竞争优势，抢占市场空间，提高市场集中度，提升议价能力，增加经营收入。同时大力发展电子票证、档案存储等新业务，保持整体收入的稳定。
2、新兴业务市场竞争激烈，政策不确定性高，影响市场推广进度应对措施：不断完善新兴业务的服务能力和技术研发能力，以客户需求为中心，以新的技术应用为突破口，通过提供新技术、新服务打造新的服务模式，促进新业务的发展。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议巨潮资讯网
（http://www.cninfo.co2021 年 04 月 162020 年度股东大会 年度股东大会 34.58% 2021 年 04 月 17 日 m.cn）《2020 年度股东日大会决议公告》，公告编号：2021-0152、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
夏文庆 董事 离任 2021 年 03 月 23 日 工作原因辞职
娄本美 监事 离任 2021 年 03 月 23 日 工作原因辞职
盖学刚 董事 被选举 2021 年 04 月 16 日 股东大会选举
郭肖娜 监事 被选举 2021 年 04 月 16 日 股东大会选举
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况物的名称
DB37/2801.东港股份有 4-2017《挥限公司济南 挥发性有机 统一排放口 厂内生产区 发性有机物
3 50 mg/m3 6.62 吨 -- 无
临港开发区 物 有组织排放 域 排放标准
分公司 第 4 部分：
印刷业》
DB37/2801.东港股份有 4-2017《挥限公司济南 统一排放口 厂内生产区 发性有机物
苯 3 0.5 mg/m3 0.03 吨 -- 无
临港开发区 有组织排放 域 排放标准
分公司 第 4 部分：
印刷业》
DB37/2801.东港股份有 4-2017《挥限公司济南 统一排放口 厂内生产区 发性有机物
甲苯 3 3 mg/m3 0.14 吨 -- 无
临港开发区 有组织排放 域 排放标准
分公司 第 4 部分：
印刷业》
DB37/2801.东港股份有 4-2017《挥限公司济南 统一排放口 厂内生产区 发性有机物
二甲苯 3 10 mg/m3 0.16 吨 -- 无
临港开发区 有组织排放 域 排放标准
分公司 第 4 部分：
印刷业》防治污染设施的建设和运行情况报告期内，临港开发区分公司在生产过程中印刷油墨及辅料挥发产生VOCs废气，经收集设施集中收集后排入VOCs废气处理设备，经水喷淋+光氧催化+活性炭吸附工艺处理后经15米高排气筒达标排放大气。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
所有生产项目建设前均按要求编制了环境影响评价报告，并向环保部门申报，获得环境影响评价批复后方开工建设；项目建设完成具备生产条件后，按照要求编制环境影响验收报告，并向环保部门申报，获得环境影响评价验收批复后方可正式生产。
突发环境事件应急预案
根据《中华人民共和国突发事件应对法》、《突发环境事件应急管理办法》及其它相关法律、法规的要求，定期组织相关部门编制《东港股份有限公司济南临港开发区分公司突发环境事件应急预案》。最新版的预案编制完成后，组织环保专家进行了评审，通过后向所在地环保部门进行了备案，于2021年1月27日获得济南市生态环境局备案批复，备案编号370101-2021-006-L。
环境自行监测方案
我公司根据《企业事业单位环境信息公开办法》、《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》和《排污单位自行监测技术指南》的规定，每年编制《山东省排污单位自行监测方案》，详细规定了各类污染物的监测内容、监测频次、执行标准及监测方法等信息，该方案经所在地环保部门批准后实施。报告期内，已按照监测方案实施。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况无其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无
二、社会责任情况
公司历来重视企业社会价值的实现，为客户和消费者提供优质的产品和服务，努力创造利润并分红，积极纳税，重视员工和供应商的权益保护，与经营环境和谐共生，践行企业社会责任。
（一）股东权益保护
公司建立了较为完善的公司治理结构，形成了完整的内控制度，建立了与投资者的互动平台，在机制上保证了对所有股东的公平、公正、公开，并充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，及时、真实、准确、完整地进行常规信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司通过网上路演、投资者电话、投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。公司重视对投资者的投资回报，在不影响公司正常经营和持续发展的前提下，公司采取积极的利润分配方案。公司上市以来，连续多年实施了现金分红方案，每年的现金分红比率占合并报表中归属于上市公司股东净利润的40%以上。
（二）重视员工权益
公司始终秉承“以人为本”的管理理念，重视员工的利益和发展诉求。公司建立了GB/T28001-2001职业安全健康管理体系，并严格按照体系要求运行。公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度。公司依法与员工签订劳动合同，明确劳工关系；为员工参加和缴纳各项社会保险，保障员工依法享受社会保障待遇；定期安排员工进行体检，定期组织文体活动，以期达到关心全体员工身心健康的目的。
（三）重视供应商和客户权益，和谐共赢
公司一直遵循“平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户的社会责任。公司已连续多年获得“守合同、重信用”单位称号。
（四）安全生产及环境保护
公司高度重视安全生产，公司建立健全了安全生产责任制度，加强对员工的安全生产培训，并严格监督，多年来未发生重大安全事故。公司严格执行ISO14001环境管理体系，将环境保护、节能减排工作纳入重要议事日程。公司努力按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣进行有效综合治理，积极践行企业环保责任。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺
1、本公司目前并未以任何方式直接或间接从事与东港股份公司
相竞争的业务；2、本公司目前并未拥有从事与东港股份可能产生同业竞争企业（以下简称"竞争企业"）
的任何股份、股权或在任何竞争企业有任
首次公开发行或再融资时所作 IPO 前的发起 避免同业竞 何利益；3、本公司将 2007 年 03 月长期 严格履行
承诺 人股东 争 来不会以任何方式直 02 日接从事与东港股份相竞争的业务；本公司
将来不会直接投资、收购竞争企业，亦不会以任何方式为竞争企业提供任何业务上
的帮助；4、本公司确认上述承诺适用于本公司具有控制权的关联公司。
股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体 无原因及下一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财√ 适用 □ 不适用
单位：万元委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 自有资金 83850 48200 0 0
合计 83850 48200 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况□ 适用 √ 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况单位：股本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后发行新 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 股
一、有限售条件股份 175275 0.03% 175275 0.03%
1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股 175275 0.03% 175275 0.03%其中：境内法人持股境内自然人持股 175275 0.03% 175275 0.03%
4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股5454911
二、无限售条件股份 545491146 99.97% 99.97%465454911
1、人民币普通股 545491146 99.97% 99.97%46
2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他5456664
三、股份总数 545666421 100.00% 100.00%21股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 31943 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量北京中嘉华信6096165
息技术有限公 境内非国有法人 11.17% 0 609616500司
香港喜多来集 5094800
境外法人 9.34% 0 50948000
团有限公司 0济南发展国有4959360
工业资产经营 国有法人 9.09% 0 49593600 冻结 49807030有限公司浪潮电子信息1945826
产业股份有限 国有法人 3.57% 0 194582622公司上海依禅投资管理有限公司
－依禅投资淳 其他 1.54% 8400683 500350 8400683泽一号私募证券投资基金
费占军 境内自然人 1.22% 6670000 2050000 6670000西藏共立创业
投资合伙企业 境内非国有法人 1.19% 6520000 0 6520000（有限合伙）
李章华 境内自然人 0.56% 3060000 -882583 3060000
张国蓉 境内自然人 0.49% 2672600 349318 2672600
朱建芳 境内自然人 0.40% 2177150 0 2177150战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无（如有）（参见注 3）上述股东关联关系或一致行动的
北京中嘉华信息技术有限公司与西藏共立创业投资合伙企业（有限合伙）系一致行动人说明
上述股东涉及委托/受托表决权、无放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特无
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
北京中嘉华信息技术有限公司 60961650 人民币普通股 60961650
香港喜多来集团有限公司 50948000 人民币普通股 50948000济南发展国有工业资产经营有限
49593600 人民币普通股 49593600公司
浪潮电子信息产业股份有限公司 19458262 人民币普通股 19458262
上海依禅投资管理有限公司－依
禅投资淳泽一号私募证券投资基 8400683 人民币普通股 8400683金
费占军 6670000 人民币普通股 6670000西藏共立创业投资合伙企业（有限6520000 人民币普通股 6520000
合伙）
李章华 3060000 人民币普通股 3060000
张国蓉 2672600 人民币普通股 2672600
朱建芳 2177150 人民币普通股 2177150
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通北京中嘉华信息技术有限公司与西藏共立创业投资合伙企业（有限合伙）系一致行动人
股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 股东费占军通过信用账户持股 4310000 股，股东李章华通过信用账户持股 3060000 股，业务股东情况说明（如有）（参见 股东张国蓉通过信用账户持股 2652900 股，股东朱建芳通过信用账户持股 2177150 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：东港股份有限公司单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 155814762.90 712276110.35结算备付金拆出资金
交易性金融资产 482000000.00 200000000.00衍生金融资产
应收票据 693235.47
应收账款 251202066.26 220287693.15
应收款项融资 100000.00 422093.43
预付款项 12676714.28 10848628.10应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 35789188.15 24904504.62
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 94344720.69 115654405.03
合同资产 38819608.13 13182677.03
持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9944255.07 23252628.56
流动资产合计 1080691315.48 1321521975.74
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产 38042798.67 38845030.72
固定资产 773310983.17 800678248.15
在建工程 22456242.89 5109816.16生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 83685286.78 82616905.71
开发支出 10568085.42 15190033.76
商誉 2485097.93 2485097.93
长期待摊费用 14993019.44 14981608.20
递延所得税资产 6033858.78 5941086.01其他非流动资产
非流动资产合计 951575373.08 965847826.64
资产总计 2032266688.56 2287369802.38
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 149935520.06 114464429.35
应付账款 97695026.22 155030715.35
预收款项 1219586.76 2230063.69
合同负债 146163040.23 266438938.51卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 28652453.92 55082420.83
应交税费 18887128.64 22647349.13
其他应付款 79336214.80 56297725.55
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 190196.89 563485.22
流动负债合计 522079167.52 672755127.63
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 5694487.70 6329204.32递延所得税负债
其他非流动负债 18115883.64 21212906.83
非流动负债合计 23810371.34 27542111.15
负债合计 545889538.86 700297238.78
所有者权益：
股本 545666421.00 545666421.00
其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 264178066.68 249782710.21
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 313661977.98 300990141.76一般风险准备
未分配利润 346496166.35 487333691.60
归属于母公司所有者权益合计 1470002632.01 1583772964.57
少数股东权益 16374517.69 3299599.03
所有者权益合计 1486377149.70 1587072563.60
负债和所有者权益总计 2032266688.56 2287369802.38
法定代表人：王爱先 主管会计工作负责人：史建中 会计机构负责人：郑理2、母公司资产负债表单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 134314150.49 625837977.16
交易性金融资产 450000000.00 200000000.00衍生金融资产
应收票据 693235.47
应收账款 218938486.52 144372774.76
应收款项融资 100000.00 422093.43
预付款项 4747844.19 3332359.80
其他应收款 49420544.39 32974044.17
其中：应收利息应收股利 26296256.43
存货 44864803.31 54305728.19合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3535712.50 7762141.31
流动资产合计 905921541.40 1069700354.29
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 611226791.39 583226791.39其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产 4818436.44 5033698.80
固定资产 483952008.67 496216247.39
在建工程 22216765.96 3574624.69生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 49655699.59 47291269.78
开发支出 7248637.89 11870586.23商誉
长期待摊费用 2515206.78 2681652.97
递延所得税资产 3786087.81 3786087.81其他非流动资产
非流动资产合计 1185419634.53 1153680959.06
资产总计 2091341175.93 2223381313.35
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 149935520.06 114464429.35
应付账款 54701413.85 73027585.99预收款项
合同负债 78266338.98 158358933.56
应付职工薪酬 11690057.62 24789783.00
应交税费 10290353.69 11020244.47
其他应付款 417247464.69 380514847.30
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 386276.48
流动负债合计 722131148.89 762562100.15
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债 487840.00 548820.00其他非流动负债
非流动负债合计 487840.00 548820.00
负债合计 722618988.89 763110920.15
所有者权益：
股本 545666421.00 545666421.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 378000186.04 378000186.04
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 313661977.98 300990141.76
未分配利润 131393602.02 235613644.40
所有者权益合计 1368722187.04 1460270393.20
负债和所有者权益总计 2091341175.93 2223381313.35
3、合并利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 600934026.95 547120987.47
其中：营业收入 600934026.95 547120987.47利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 490848053.42 472491374.28
其中：营业成本 361119417.99 328397006.50利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 7309016.78 8575058.22
销售费用 44475906.78 51366005.49
管理费用 39698836.11 36477164.69
研发费用 38737427.95 47951365.01
财务费用 -492552.19 -275225.63
其中：利息费用利息收入 612862.03 359345.97
加：其他收益 2014099.18 4278490.61投资收益（损失以“－”号填列） 4106588.23 5001733.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3265806.11 -506905.34
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1348168.57
资产处置收益（损失以“-”号填列） -18679.78 26577.26
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 111574006.48 83429508.74
加：营业外收入 5232292.08 164874.50减：营业外支出 2204061.66 90287.14四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 114602236.90 83504096.10
减：所得税费用 22031082.40 9286062.63五、净利润（净亏损以“－”号填列） 92571154.50 74218033.47
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 92571154.50 74218033.47
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 90100879.37 73889306.47
2.少数股东损益 2470275.13 328727.00
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 92571154.50 74218033.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 90100879.37 73889306.47
归属于少数股东的综合收益总额 2470275.13 328727.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1651 0.1354
（二）稀释每股收益 0.1651 0.1354
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王爱先 主管会计工作负责人：史建中 会计机构负责人：郑理4、母公司利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 445409031.01 437137398.91
减：营业成本 316342153.47 322223872.80税金及附加 3611009.67 3603169.52
销售费用 18731461.79 25334811.99
管理费用 21210334.35 21217334.40
研发费用 15438028.38 18595175.06
财务费用 -404527.85 -269112.40
其中：利息费用利息收入 472292.01 313153.57
加：其他收益 921896.19 3040205.26投资收益（损失以“－”号填列） 70216473.96 142875599.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4396565.07 -1248374.95
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -19388.59 26577.26
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 137202987.69 191126154.33
加：营业外收入 36525.40 80568.74减：营业外支出 7414.63三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 137239513.09 191199308.44
减：所得税费用 10521150.85 4645836.57四、净利润（净亏损以“－”号填列） 126718362.24 186553471.87
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 126718362.24 186553471.87
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 126718362.24 186553471.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2322 0.3419
（二）稀释每股收益 0.2322 0.3419
5、合并现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 471098949.03 449790288.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 48920.37
收到其他与经营活动有关的现金 108907477.28 72562663.68
经营活动现金流入小计 580006426.31 522401872.59
购买商品、接受劳务支付的现金 318853901.92 350842754.64客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 119511187.73 80246070.63
支付的各项税费 46059036.70 61756282.76
支付其他与经营活动有关的现金 162196340.39 179386069.86
经营活动现金流出小计 646620466.74 672231177.89
经营活动产生的现金流量净额 -66614040.43 -149829305.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 556500000.00 1202200000.00
取得投资收益收到的现金 4106671.56 5020216.87
处置固定资产、无形资产和其他长期116670.00 170100.00资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 560723341.56 1207390316.87
购建固定资产、无形资产和其他长期25787001.66 21964124.60资产支付的现金
投资支付的现金 838500000.00 1053200000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 864287001.66 1075164124.60
投资活动产生的现金流量净额 -303563660.10 132226192.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到25000000.00的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 707579.50 1012999.86
筹资活动现金流入小计 25707579.50 1012999.86偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现218266568.40 218266568.40金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 146628.01 12117880.52
筹资活动现金流出小计 218413196.41 230384448.92
筹资活动产生的现金流量净额 -192705616.91 -229371449.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -839.92 1377.05
五、现金及现金等价物净增加额 -562884157.36 -246973185.04
加：期初现金及现金等价物余额 680990839.45 320889403.02六、期末现金及现金等价物余额 118106682.09 73916217.98
6、母公司现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 334685451.88 362274952.20收到的税费返还 6864.57
收到其他与经营活动有关的现金 74343767.83 141654879.79
经营活动现金流入小计 409029219.71 503936696.56
购买商品、接受劳务支付的现金 316792474.22 403182724.69支付给职工以及为职工支付的现金 35093764.65 33552263.91
支付的各项税费 17950707.49 16515429.77
支付其他与经营活动有关的现金 63405741.50 237955465.47
经营活动现金流出小计 433242687.86 691205883.84
经营活动产生的现金流量净额 -24213468.15 -187269187.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 556500000.00 1202200000.00
取得投资收益收到的现金 43920300.86 142894083.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资100520.00 75100.00产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 600520820.86 1345169183.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资22047532.46 14895755.81产支付的现金
投资支付的现金 834500000.00 1053200000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 856547532.46 1068095755.81
投资活动产生的现金流量净额 -256026711.60 277073427.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 707579.50 1012999.86
筹资活动现金流入小计 707579.50 1012999.86偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 218266568.40 218266568.40支付其他与筹资活动有关的现金 146628.01 12117880.52
筹资活动现金流出小计 218413196.41 230384448.92
筹资活动产生的现金流量净额 -217705616.91 -229371449.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -839.92 1377.05
五、现金及现金等价物净增加额 -497946636.58 -139565832.03
加：期初现金及现金等价物余额 596101836.26 181466106.16六、期末现金及现金等价物余额 98155199.68 41900274.13
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
5456 24978 30099 48733 1583 1587
一、上年期末余 3299
6642 2710. 0141. 3691. 77296 07256
额 599.03
1.00 21 76 60 4.57 3.60
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
5456 24978 30099 48733 1583 1587
二、本年期初余 3299
6642 2710. 0141. 3691. 77296 07256
额 599.03
1.00 21 76 60 4.57 3.60
三、本期增减变 14395 12671 -1408 -1137 13074 -1006动金额（减少以 356.4 836.2 37525 70332 918.6 95413“－”号填列） 7 2 .25 .56 6 .90
90100 90100 92571
（一）综合收益 2470
879.3 879.3 154.5
总额 275.13
7 7 0
14395 14395 10604 25000
（二）所有者投
356.4 356.4 643.5 000.0入和减少资本
7 7 3 0
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
14395 14395 10604 25000
4．其他 356.4 356.4 643.5 000.0
7 7 3 0
12671 -2309 -2182 -2182
（三）利润分配 836.2 38404 66568 66568
2 .62 .40 .40
1．提取盈余公
836.2 1836.积
2 22
2．提取一般风险准备
-2182 -2182 -21823．对所有者（或66568 66568 66568
股东）的分配.40 .40 .40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 5456 26417 31366 34649 1470 16374 1486
额 6642 8066. 1977. 6166. 00263 517.6 3771444
1.00 68 98 35 2.01 9 9.70上期金额
单位：元2020 年半年度归属于母公司所有者权益所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
5456 24978 28026 56299 1638 16407
一、上年期末 20033
6642 2710. 8963. 1326. 70942 12819.余额 97.17
1.00 21 92 83 1.96 13
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
5456 24978 28026 56299 1638 16407
二、本年期初 20033
6642 2710. 8963. 1326. 70942 12819.余额 97.17
1.00 21 92 83 1.96 13
三、本期增减
27983 -1723 -1443 -14404变动金额（减 328727020.7 60282 77261 8534.9
少以“－”号填 .00
8 .71 .93 3
列）
73889 73889
（一）综合收 328727 74218
306.4 306.4
益总额 .00 033.47
7 7
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
27983 -2462 -2182 -21826
（三）利润分
020.7 49589 66568 6568.4配
8 .18 .40 0
1．提取盈余公
020.7 3020.积
8 78
2．提取一般风险准备
3．对所有者 -2182 -2182 -21826（或股东）的 66568 66568 6568.4
分配 .40 .40 0
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
5456 24978 30825 39063 1494 14966
四、本期期末 23321
6642 2710. 1984. 1044. 33216 64284.余额 24.17
1.00 21 70 12 0.03 2046
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
54566 23561
一、上年期末余 378000 300990 1460270
6421.0 3644.4
额 186.04 141.76 393.20
0 0
加：会计政策变更前期差错更正其他
54566 23561
二、本年期初余 378000 300990 1460270
6421.0 3644.4
额 186.04 141.76 393.20
0 0
三、本期增减变 -10422
126718 -9154820动金额（减少以 0042.336.22 6.16“－”号填列） 812671
（一）综合收益 1267183
8362.2
总额 62.244
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-23093
126718 -2182665
（三）利润分配 8404.6
36.22 68.402
1．提取盈余公 126718 -12671
积 36.22 836.22
-218262．对所有者（或 -21826656568.4
股东）的分配 68.400
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
54566 13139
四、本期期末余 378000 313661 1368722
6421.0 3602.0
额 186.04 977.98 187.04
0 2上期金额
单位：元2020 年半年度其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债54566
一、上年期末余 378000 280268 2673896 14713251
6421.额 186.04 963.92 12.22 83.1800
加：会计政策变更前期差错更正其他54566
二、本年期初余 378000 280268 2673896 14713251
6421.额 186.04 963.92 12.22 83.1800
三、本期增减变
27983 -596961 -31713096动金额（减少以020.78 17.31 .53“－”号填列）
（一）综合收益 1865534 18655347
总额 71.87 1.87
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
27983 -246249 -21826656
（三）利润分配
020.78 589.18 8.40
1．提取盈余公 27983 -279830
积 020.78 20.782．对所有者（或 -218266 -21826656股东）的分配 568.40 8.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他54566
四、本期期末余 378000 308251 2076934 14396120
6421.额 186.04 984.70 94.91 86.6500
三、公司基本情况
东港股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由香港喜多来集团有限公司、浪潮电子信息产业股份有限公司、北京中嘉华信息技术有限公司、济南发展国有工业资产经营有限公司等公司共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国山东省济南市。公司于1996年经山东省工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码为：91370000613207311A。
本公司前身为济南东港安全印务有限公司，2002年12月30日在该公司基础上改制为股份有限公司。2007年1月30日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]24号文核准，本公司于2007年2月8日向社会发行人民币普通股股票2800万股，发行后累计注册资本金额为人民币110000000.00元，股本为人民币110000000.00元，股票面值为每股人民币1元。公司注册地址：
山东省济南市山大北路23号。法定代表人：王爱先。注册资本：545666421.00元人民币。
本公司属于印刷行业，经营范围： 出版物、包装装潢印刷品及其他印刷品印刷（有效期以许可证为准）；办公用纸、纸制品的生产；高档纸张的防伪处理，磁卡、IC卡、智能卡、识别卡和智能标签、印刷器材、电子设备及产品、办公自动化设备及产品、电子元器件、软件产品的开发、生产，销售本公司生产的产品；信息系统集成工程及技术服务，数据及信息处理服务，科技信息咨询服务；从事上述产品的批发；图书期刊、音像制品、电子出版物的批发及网络销售（凭许可证经营）；
档案存储及数字化加工服务，档案管理、咨询服务；代理广告业务；接受金融机构委托从事金融业务流程外包；技术进出口，自有房屋租赁；经国家密码管理机构批准的商用密码产品开发、生产，销售经国家密码管理局批准并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品（以上两项有效期以许可证为准）；自助终端设备的开发、生产、销售;普通货运（凭许可证经营）；
仓储服务（不含危险品）；物流配送；标牌制作，RFID产品的研发、生产及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
目前公司的主要业务分为印刷类业务，覆合类业务和技术服务类业务。其中印刷类业务包括：商业票证印刷，数据处理打印与邮发封装，个性化彩色印刷和普通商业标签；覆合类业务包括：智能卡制造与个性化处理与RFID智能标签；技术服务类业务包括：电子票证服务、档案存储与电子化等，其他业务包括：设备终端销售。
本财务报告业经本公司董事会于2021年8月18日决议批准报出。
本公司报告期纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注 “九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营，无影响持续经营能力的重大事项。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2021年6月30日止的2021年半年度财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
金融资产分类、确认依据和计量方法本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（3）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（5）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资等。
1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，详见五、12应收账款
12、应收账款对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款、合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合1（账龄组合） 以应收款项、合同资产的账龄作为信用风险特征。
组合2（关联方组合） 合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征
各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 合同资产预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同） 5.00 5.001-2年 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00
3-4年 50.00 50.00
4-5年 50.00 50.00
5年以上 50.00 50.00
组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。
13、应收款项融资本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较小的银行或财务公司
结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对银行承兑汇票组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。
14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合1（账龄组合） 以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
组合2（关联方组合） 合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征
各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率账 龄 其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同） 5.001-2年 10.00
2-3年 20.00
3-4年 50.00
4-5年 50.00
5年以上 50.00
组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、辅助材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，原材料成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过材料成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销公司存货主要包括原材料、辅助材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。
16、合同资产
（1）同资产的确认方法及标准合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见附注四、10（7）、金融资产减值。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品
估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、长期股权投资本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 10 2.25-4.50
机器设备 年限平均法 10 10 9.00
运输设备 年限平均法 5 10 18.00
办公设备及其他 年限平均法 5-40 10 2.25-18.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
21、在建工程在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
22、借款费用发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。
24、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
26、合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
28、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
29、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
30、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
31、收入收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
1）产品销售类
公司产品销售类业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
2）技术服务类
公司提供技术服务类业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已经完成的工作量与客户确定履约进度，并按履约进度确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
32、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为
与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动
公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
35、其他重要的会计政策和会计估计公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况不适用
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
37、其他无
六、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 税率
按应税收入计算销项税，并按扣除当期允许增值税 13%、9%、6%抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 5%、7%企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3%、2%2、税收优惠本公司取得了编号为GR202037002543的高新技术企业证书，报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司上海东港安全印刷有限公司取得了编号为GR202031000537的高新技术企业证书，报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司上海东港数据处理有限公司取得了编号为GR201831000975的高新技术企业证书，报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司郑州东港安全印刷有限公司取得了编号为GR201941000861的高新技术企业证书，报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司北京东港安全印刷有限公司取得了编号为GR201911005423的高新技术企业证书，报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司北京东港嘉华安全信息技术有限公司取得了编号为GR201911004884的高新技术企业证书，报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司广州东港安全印刷限公司取得了编号为GR202044001594的高新技术企业证书，报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司山东东港彩意网络科技有限公司取得了编号为GR202037003508的高新技术企业证书，报告期减按15%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金单位：元项目 期末余额 期初余额
库存现金 886104.17 1082879.35
银行存款 117226169.94 677741999.18
其他货币资金 37702488.79 33451231.82
合计 155814762.90 712276110.35
2、交易性金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益
482000000.00 200000000.00的金融资产
其中：
理财产品 482000000.00 200000000.00
其中：
合计 482000000.00 200000000.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 0.00 693235.47
合计 0.00 693235.47
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
其中：
按组合计提坏账准 729721.5 693235.4
0.00 100.00% 36486.08 5.00%
备的应收票据 5 7
其中：
以账龄特征为基础
729721.5 693235.4
的预期信用损失组 0.00 100.00% 36486.08 5.00%
5 7合的应收票据
729721.5 693235.4
合计 0.00 100.00% 36486.08 5.00%
5 7
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账 36486.08 36486.08
合计 36486.08 36486.08
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 26166449.88
合计 26166449.88
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
其中：
按组合计提坏账准 267918 167161 2512020 2350739 1478626 22028769
100% 6.24% 100.00% 6.29%
备的应收账款 197.58 31.32 66.26 55.35 2.20 3.15
其中：
以账龄特征为基础
267918 167161 2512020 2350739 1478626 22028769
的预期信用损失组 100% 6.24% 100.00% 6.29%
197.58 31.32 66.26 55.35 2.20 3.15合的应收账款
267918 167161 2512020 2350739 1478626 22028769
合计 100% 6.24% 100.00% 6.29%
197.58 31.32 66.26 55.35 2.20 3.15按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 244095505.40
1 至 2 年 10916928.24
2 至 3 年 10110729.15
3 年以上 2795034.79
3 至 4 年 1333652.47
4 至 5 年 634458.79
5 年以上 826923.53
合计 267918197.58
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 14786262.20 1929869.12 16716131.32
合计 14786262.20 1929869.12 16716131.32
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额数的比例
客户 A 42545160.00 15.88% 2127258.00
客户 B 11726413.48 4.38% 586320.67
客户 C 10594862.01 3.95% 529743.10
客户 D 9266629.01 3.46% 463331.45
客户 E 6333500.00 2.36% 316675.00
合计 80466564.50 30.03%
5、应收款项融资单位：元项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 100000.00 422093.43
合计 100000.00 422093.43应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额 期初余额账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 12307769.74 97.09% 10143732.75 93.50%
1 至 2 年 343704.54 2.71% 657155.35 6.06%
2 至 3 年 22740.00 0.21%
3 年以上 25240.00 0.20% 25000.00 0.23%
合计 12676714.28 -- 10848628.10 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额5615955.21元，占预付款项年末余额合计数的比例44.30%。
7、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应收款 35789188.15 24904504.62
合计 35789188.15 24904504.62
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 19777040.02 22100984.58
备用金 14777925.43 4796223.37
往来款 4550482.42 1183858.78
其他 2395597.74 1162872.28
合计 41501045.61 29243939.01
2）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 4339434.39 4339434.39
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
本期计提 1420149.58 1420149.58
本期转回 47726.51 47726.51
2021 年 6 月 30 日余额 5711857.46 5711857.46损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 23707325.33
1 至 2 年 8416036.29
2 至 3 年 3329195.99
3 年以上 6048488.00
3 至 4 年 2942472.32
4 至 5 年 1407120.00
5 年以上 1698895.68
合计 41501045.61
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提 0.00 0.00按信用风险特征
4339434.39 1420149.58 47726.51 5711857.46组合计提
合计 4339434.39 1420149.58 47726.51 5711857.46
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京邮票厂有限公司 保证金 2000000.00 3-4 年 4.82% 1000000.00中国人民财产保险股份有限
保证金 1860017.73 1-2 年 4.48% 186001.77公司
四川省政府采购中心 保证金 1341120.00 4-5 年 3.23% 670560.00
广东省特种证件制作中心 履约保证金 744196.28 1-2 年以内 1.79% 69688.28
山东省体育彩票管理中心 保证金 686400.00 2-3 年 1.65% 137280.00
合计 -- 6631734.01 -- 15.97% 2063530.05
8、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 47476335.41 47476335.41 44148323.08 44148323.08
在产品 5348457.37 5348457.37 4928802.61 4928802.61
库存商品 40870220.08 40870220.08 65950339.28 65950339.28
委托加工 649707.83 649707.83 626940.06 626940.06
合计 94344720.69 94344720.69 115654405.03 115654405.03
9、合同资产单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 40862745.40 2043137.27 38819608.13 13877645.73 694968.70 13182677.03
合计 40862745.40 2043137.27 38819608.13 13877645.73 694968.70 13182677.03本期合同资产计提减值准备情况
单位：元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
账龄组合 1348168.57
合计 1348168.57 --
10、其他流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
待抵及预缴税金 3053276.90 17166973.51
待摊费用 6890978.17 6085655.05
合计 9944255.07 23252628.56
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 53119091.78 11221783.57 64340875.35
2.本期增加金额 4878610.56 517011.52 5395622.08
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
4878610.56 517011.52 5395622.08建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1308761.75 1308761.75
（1）处置
（2）其他转出 1308761.75 1308761.75
4.期末余额 57997702.34 10430033.34 68427735.68
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 22708405.13 2787439.50 25495844.63
2.本期增加金额 4877387.75 400714.69 5278102.44
（1）计提或摊销 2316117.24 259685.47 2575802.71
（2）其他转入（折旧） 2561270.51 141029.22 2702299.73
3.本期减少金额 389010.06 389010.06
（1）处置
（2）其他转出 389010.06 389010.06
4.期末余额 27585792.88 2799144.13 30384937.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 30411909.46 7630889.21 38042798.67
2.期初账面价值 30410686.65 8434344.07 38845030.72
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
12、固定资产单位：元项目 期末余额 期初余额
固定资产 773310983.17 800678248.15
合计 773310983.17 800678248.15
（1）固定资产情况
单位：元项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 701766415.89 759434641.83 22045569.60 184109843.11 1667356470.43
2.本期增加金额 976106.21 375594.16 1467086.52 2818786.89
（1）购置 976106.21 375594.16 1467086.52 2818786.89
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 10918699.81 1147806.11 384999.00 231068.96 12682573.88
（1）处置或报
6040089.25 1147806.11 384999.00 231068.96 7803963.32废
（2）其他减少（原4878610.56 4878610.56
值）
4.期末余额 690847716.08 759262941.93 22036164.76 185345860.67 1657492683.44
二、累计折旧
1.期初余额 177510484.41 587791995.59 18328092.34 83014537.46 866645109.80
2.本期增加金额 9047932.74 13335148.84 522607.89 4243570.89 27149260.36
（1）计提 9047932.74 13335148.84 522607.89 4243570.89 27149260.36
（2）带入（折旧）
3.本期减少金额 7989911.91 1110519.90 346499.10 198851.46 9645782.37
（1）处置或报
5428641.40 1110519.90 346499.10 198851.46 7084511.86废
（2）其他（折旧） 2561270.51 2561270.51
4.期末余额 178568505.24 600016624.53 18504201.13 87059256.89 884148587.79
三、减值准备
1.期初余额 33112.48 33112.48
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 33112.48 33112.48
四、账面价值
1.期末账面价值 512279210.84 159213204.92 3531963.63 98286603.78 773310983.17
2.期初账面价值 524255931.48 171609533.76 3717477.26 100095305.65 800678248.15
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目 期末账面价值
机器设备 9978221.91
13、在建工程单位：元项目 期末余额 期初余额
在建工程 22456242.89 5109816.16
合计 22456242.89 5109816.16
（1）在建工程情况
单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值济南临港生产基
地（二期）基建 14520332.32 14520332.32 142220.00 142220.00工程
山大北路项目 425471.69 425471.69 425471.69 425471.69济南临港生产基
地（三期）基建 376378.41 376378.41 376378.41 376378.41工程
其他 1576265.56 1576265.56 679288.18 679288.18
不需安装工程 5557794.91 5557794.91 1334670.33 1334670.33
楼房改造工程 2151787.55 2151787.55
合计 22456242.89 22456242.89 5109816.16 5109816.16
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期转 工程累 其中：本本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额济南临港生产
205225 142220. 143781 145203
基地（二 82.8% 100% 其他860.80 00 12.32 32.32
期）基建工程
205225 142220. 143781 145203
合计 -- -- --
860.80 00 12.32 32.32
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用费 商标使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 81462594.80 40847521.84 9245002.14 800000.00 132355118.78
2.本期增加
1308761.75 4621948.34 5930710.09金额
（1）购置
（2）内部
4621948.34 4621948.34研发
（3）企业合并增加
（4）投资性房
地产转入增加 1308761.75 1308761.75（原值）
3.本期减少金
2662011.52 2662011.52额
（1）处置 2145000.00 2145000.00
（2）转入投资
517011.52 517011.52
性房地产（原值）
4.期末余额 80109345.03 45469470.18 9245002.14 800000.00 135623817.35
二、累计摊销
1.期初余额 21942967.47 19740645.83 7254599.77 800000.00 49738213.07
2.本期增加
1038238.97 2032168.31 233311.44 3303718.72金额
（1）计提 649228.91 2032168.31 233311.44 2914708.66
（2）投资性房
地产转入增加 389010.06 389010.06（摊销）
3.本期减少
1109854.22 1109854.22金额
（1）处置 968825.00 968825.00
（2）转入投资
141029.22 141029.22
性房地产（摊销）
4.期末余额 21871352.22 21772814.14 7487911.21 800000.00 51932077.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
58237992.81 23696656.04 1757090.93 83691739.78价值
2.期初账面
59519627.33 21106876.01 1990402.37 82616905.71价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 28.14%。
15、开发支出单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额其他
出 资产 益拟申请专利
15190033.7 10568085.4
技术的研发 4621948.34
6 2支出
其他研发支 38737427.9 38737427.9
出 5 5
15190033.7 38737427.9 38737427.9 10568085.4
合计 4621948.34
6 5 5 2
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
或形成商誉的事
企业合并形成的 处置项北京东港瑞宏科
1245159.28 1245159.28技有限公司山东东港彩意网
1239938.65 1239938.65络科技有限公司
合计 2485097.93 2485097.93
17、长期待摊费用单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 11216096.60 3236853.90 2147240.54 12305709.96
移库费 1382286.81 897410.10 484876.71
软件服务费 1199685.50 205660.38 994025.12
改造费 403423.38 72478.62 330944.76
检测费 361915.31 146320.75 140760.86 367475.20
维护费 299961.78 65917.44 234044.34
认证费 84905.62 254716.98 63679.25 275943.35
南开大学研发费 33333.20 33333.20
合计 14981608.20 3637891.63 3626480.39 14993019.44其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19939327.53 2987062.30 19890263.85 2980995.29
内部交易未实现利润 562883.82 84432.57 562883.82 84432.57
应付职工薪酬 12841850.00 1926277.50 12841850.00 1926277.50
递延收益 6907242.73 1036086.41 6329204.32 949380.65
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 6033858.78 0.00 5941086.01
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 20417412.56 24191680.55
合计 20417412.56 24191680.55
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 7082351.76 7082351.76
2023 年 4166087.12 4166087.12
2024 年 5600367.03 5600367.03
2025 年 1638911.23 1638911.23
2026 年 1929695.42
合计 20417412.56 18487717.14 --
其他说明：
19、应付票据单位：元种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 149935520.06 114464429.35
合计 149935520.06 114464429.35
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
应付购货款 97695026.22 155030715.35
合计 97695026.22 155030715.35
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
预收房租款 1219586.76 2230063.69
合计 1219586.76 2230063.69
22、合同负债单位：元项目 期末余额 期初余额
预收货款 146163040.23 266438938.51
合计 146163040.23 266438938.51
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 55082412.45 85291630.57 111721589.10 28652453.92
二、离职后福利-设定提
8.38 5398677.47 5398685.85存计划
合计 55082420.83 90690308.04 117120274.95 28652453.92
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和27836403.00 73120738.49 99999341.49 957800.00补贴
2、职工福利费 4025039.85 4025039.853、社会保险费 3533854.45 3533854.45其中：医疗保险费 3347898.38 3347898.38工伤保险费 132103.84 132103.84
生育保险费 53852.23 53852.23
4、住房公积金 2263626.24 2263626.245、工会经费和职工教育27246009.45 2348371.54 1899727.07 27694653.92经费
合计 55082412.45 85291630.57 111721589.10 28652453.92
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5187539.78 5187539.782、失业保险费 8.38 211137.69 211146.07合计 8.38 5398677.47 5398685.85
24、应交税费单位：元项目 期末余额 期初余额
增值税 11660813.68 14384920.50
企业所得税 2257717.16
个人所得税 4719155.58 2200296.29
城市维护建设税 805995.06 941994.29
房产税 1031477.78 1587141.82
教育费附加 364034.70 716441.24
地方教育费附加 242689.84 359207.85
土地使用税 62962.00 162799.90
水利基金 0 36830.08
合计 18887128.64 22647349.13
其他说明：
25、其他应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应付款 79336214.80 56297725.55
合计 79336214.80 56297725.55
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
工程款 32899206.41 31941582.83
保证金 7647914.85 10395491.44
往来款 11685622.59 5190396.18
押金 399610.10 707362.53
设备款 621752.48 674416.89
其他 26082108.37 7388475.68
合计 79336214.80 56297725.55
26、其他流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
待转销项税 190196.89 563485.22
合计 190196.89 563485.22
27、递延收益单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6329204.32 634716.62 5694487.70 政府补助
合计 6329204.32 634716.62 5694487.70 --
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关额上海市闵行区财政局重
5780384.32 573736.62 5206647.70 与资产相关点技改项目补贴山东省自主
创新及成果 548820.00 60980.00 487840.00 与资产相关转化专项资
金
合计 6329204.32 634716.62 5694487.70
28、其他非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额一次性收取的应在未来期间确认的租赁
18115883.64 21212906.83及技术服务收入
合计 18115883.64 21212906.83
29、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 545666421.00 545666421.00
30、资本公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 229697882.71 14395356.47 244093239.18
其他资本公积 20084827.50 20084827.50
合计 249782710.21 14395356.47 264178066.68其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期内，本公司之控股子公司北京东港瑞宏科技有限公司收到少数股东增资款项，确认资本溢价。
31、盈余公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 207567153.79 12671836.22 220238990.01
任意盈余公积 93422987.97 93422987.97
合计 300990141.76 12671836.22 313661977.98
32、未分配利润单位：元项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 487333691.60 562991326.83
调整后期初未分配利润 487333691.60 562991326.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 90100879.37 73889306.47减：提取法定盈余公积 12671836.22 18655347.19提取任意盈余公积 9327673.59
应付普通股股利 218266568.40 218266568.40
期末未分配利润 346496166.35 390631044.12
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
33、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 590242698.27 354906118.52 534240781.32 319647356.26
其他业务 10691328.68 6213299.47 12880206.15 8749650.24
合计 600934026.95 361119417.99 547120987.47 328397006.50
与履约义务相关的信息：
无
34、税金及附加单位：元项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1205743.42 1647771.69
教育费附加 949367.94 1231916.50
房产税 3937331.46 3807241.67
土地使用税 552189.89 1068847.15
车船使用税 24764.40 26674.40
印花税 628476.34 749898.96
水利基金 35309.28
环保税 11143.33 7398.57
合计 7309016.78 8575058.22
其他说明：
35、销售费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
运费 17325948.79
业务费 8290064.80 14638180.86
工资及福利费 26759829.96 3122785.94
交通费 3732343.38 5635441.89
办公费 3222295.01 5538001.43
住宿费 668858.55 1502586.00
折旧 576609.61 688066.76
电话邮政 103156.95 122008.82
物耗 34925.35 485589.72
其他 1087823.17 2307395.28
合计 44475906.78 51366005.49
36、管理费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 13654640.92 9852699.07
办公费 5340072.83 5042073.51
折旧 5923591.86 5221700.11
业务费 548964.32 1824899.86
咨询费 583262.29 633999.61
福利费 3663887.38 4452393.35
差旅费 927548.67 1125153.84
无形资产摊销 2464137.89 2702527.66
交通费 21786.03 24795.76
其他 4412066.93 3640043.61
租赁费 415929.36 580062.26
流动资产处置损失 81696.61 2171.99
维修费 1661251.02 1374644.06
合计 39698836.11 36477164.69
37、研发费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
直接投入费用 10110052.43 18958464.69
人工费用 21568681.55 18122582.01
折旧和摊销 6722026.87 10705186.54
其他相关费用 336667.10 165131.77
合计 38737427.95 47951365.01
其他说明：
38、财务费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -612862.03 -359345.97
汇兑损益 1813.35 -25862.86
其他 118496.49 109983.20
合计 -492552.19 -275225.63
39、其他收益单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
手续费返还 234133.96 364316.59
费用补贴 739400.00 93100.10
稳岗补贴 507705.05
项目补助 711518.50 2682306.50
研发经费 120000.00
专利补助 66010.00 278755.00
税收返还 263036.72 232307.37
合计 2014099.18 4278490.61
40、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 4106588.23 5001733.02
合计 4106588.23 5001733.02
41、信用减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1372423.07 -1145717.07
应收票据坏账损失 36486.08 1727.12
应收账款坏账损失 -1929869.12 637084.61
合计 -3265806.11 -506905.34
42、资产减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -1348168.57
合计 -1348168.57
43、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 708.81 26577.26
固定资产处置损失 -19388.59
合计 -18679.78 26577.26
44、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
罚款收入 61552.09 86167.87 61552.09
其他 170739.99 78706.63 170739.99
搬迁补偿款 5000000.00 5000000.00
合计 5232292.08 164874.50 5232292.08
45、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
其他 260467.43 69149.80 260467.43
非流动资产处置损失合计 1943594.23 21137.34 1943594.23
其中：固定资产处置损失 767419.23 21137.34 767419.23合计 2204061.66 90287.14 2204061.66
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22123855.17 9278929.96
递延所得税费用 -92772.77 7132.67
合计 22031082.40 9286062.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额
利润总额 114602236.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 17190335.54
子公司适用不同税率的影响 1292.54
调整以前期间所得税的影响 5119056.74本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-279602.42损的影响
所得税费用 22031082.40
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 6031169.21 3307486.93
收到的利息 463480.65 359587.07
暂收款 20216246.87 217363.19
收保证金 12523101.98 9828657.28
收回备用金 9149926.67 5674024.25
其他 9145716.41 7060281.40
代收彩票款 1624880.00 14613399.56
代收彩民奖金 49752955.49 31501864.00
合计 108907477.28 72562663.68
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
办公费 7292665.58 12811251.16
业务费 6727723.86 14020669.14
代垫款 1233945.97
差旅费及交通费等 2073335.74 5584753.25
修理费 1431777.36 2334914.44
支付的备用金 29073348.36 10079748.27
租金 2569685.59 8180418.77
手续费 156571.56 132417.67
保证金 46435870.73 47613312.16
其他 7523829.16 12777010.38
支付彩民奖金 49284617.72 37013561.80
咨询费 482154.80 206820.00
董事会费 872695.44 912697.00
运费 353825.15 10987571.46
代付彩票款 7823548.20 15203364.70
彩票代理商佣金 94691.14 293613.69
合计 162196340.39 179386069.86
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 707579.50 1012999.86
合计 707579.50 1012999.86
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
支付股利分配手续费 146628.01 140306.42购买少数股权支付给少数股东的现金对
11977574.10价
合计 146628.01 12117880.52
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 92571154.50 74218033.47
加：资产减值准备 4613974.68 506905.34固定资产折旧、油气资产折耗、29465377.60 32283579.57生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销 3174394.13 3142488.06
长期待摊费用摊销 3626480.39 4408920.07
处置固定资产、无形资产和其他1962274.01 -5439.92
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -492552.19 -275225.63
投资损失（收益以“－”号填列） -4106588.23 -5001733.02递延所得税资产减少（增加以-92772.77 7132.17“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 21309684.34 46717565.04经营性应收项目的减少（增加以-54940371.53 33238020.58“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-163705095.36 -339069551.03“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额 -66614040.43 -149829305.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 118106682.09 73916217.98
减：现金的期初余额 680990839.45 320889403.02加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -562884157.36 -246973185.04
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金 118106682.09 680990839.45
其中：库存现金 880512.15 1082879.35可随时用于支付的银行存款 117226169.94 677741999.18
可随时用于支付的其他货币资金 2165960.92
三、期末现金及现金等价物余额 118106682.09 680990839.45
49、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 37708080.81 银行承兑汇票保证金、保函保证金合计 37708080.81 --
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 6108.96
其中：美元欧元
港币 2310.00 0.8321 1922.15日元 7708.00 0.0584 450.15
澳元 770.00 4.8528 3736.66
应收账款 -- --
其中：美元 6653.34 6.4601 42981.24欧元港币
长期借款 -- --
其中：美元欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
手续费返还 234133.96 其他收益 234133.96
费用补贴 739400.00 其他收益 739400.00
项目补助 711518.50 其他收益 711518.50
专利补助 66010.00 其他收益 66010.00
税收返还 263036.72 其他收益 263036.72
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并无
2、同一控制下企业合并无
3、反向购买无
4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接北京东港安全印
北京 北京 生产型 100.00% 设立刷有限公司郑州东港安全印
郑州 郑州 生产型 100.00% 设立刷有限公司新疆东港安全印
乌鲁木齐 乌鲁木齐 生产型 100.00% 设立刷有限公司北京东港嘉华安
全信息技术有限 北京 北京 技术型 100.00% 设立公司广州东港安全印
广州 广州 生产型 100.00% 设立刷有限公司上海东港安全印
上海 上海 生产型 100.00% 设立刷有限公司上海东港数据处
上海 上海 生产型 86.67% 13.33% 设立理有限公司甘肃图腾印务有
兰州 兰州 生产型 100.00% 收购限公司山东东港彩意网
济南 济南 技术型 100.00% 收购络科技有限公司
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况本公司无控股股东、无实际控制人。
本企业最终控制方是：本公司无控股股东、无实际控制人。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注在子公司中的权益。
十一、股份支付
1、股份支付总体情况□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况□ 适用 √ 不适用
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项无
2、或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项无
十四、其他重要事项无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
其中：
按组合计提坏账准 232162 132241 2189384 1535170 9144305 14437277
100.00% 5.70% 100.00% 5.96%
备的应收账款 632.19 45.67 86.52 80.34 .58 4.76
其中：
以账龄特征为基础
232162 132241 2189384 1535170 9144305 14437277
的预期信用损失组 100.00% 5.70% 100.00% 5.96%
632.19 45.67 86.52 80.34 .58 4.76合的应收账款
232162 132241 2189384 1535170 9144305 14437277
合计 100.00% 5.70% 100.00% 5.96%
632.19 45.67 86.52 80.34 .58 4.76
按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 218663111.64
1 至 2 年 7377003.52
2 至 3 年 5026562.59
3 年以上 1095954.44
3 至 4 年 248841.07
4 至 5 年 464544.50
5 年以上 382568.87
合计 232162632.19
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 9144305.58 4079840.09 13224145.67
合计 9144305.58 4079840.09 13224145.67
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额的比例
客户 A 42545160.00 18.33% 2127258.00
客户 B 11726413.48 5.05% 586320.67
客户 C 9266629.01 3.99% 463331.45
客户 D 6333500.00 2.73% 316675.00
客户 E 5519415.14 2.38% 497302.80
合计 75391117.63 32.48% 3990887.92
2、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
应收股利 26296256.43
其他应收款 23124287.96 32974044.17
合计 49420544.39 32974044.17
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
郑州东港安全印刷有限公司 893660.05
上海东港数据处理有限公司 16741397.33
北京东港嘉华安全信息技术有限公司 8661199.05
合计 26296256.43
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 7100508.07 19498337.54
保证金 13398694.24 13765088.47
备用金 4417369.14 2032432.81
其他 1212938.82 330196.60
减：坏账准备 -3005222.31 -2652011.25合计 23124287.96 32974044.17
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2652011.25 2652011.25
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
本期计提 353211.06 353211.06
2021 年 6 月 30 日余额 3005222.31 3005222.31损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9164348.04
1 至 2 年 6077907.28
2 至 3 年 1560665.06
3 年以上 9326589.89
3 至 4 年 699453.01
4 至 5 年 7378241.20
5 年以上 1248895.68
合计 26129510.27
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额余额合计数的比例
甘肃图腾印务有限公司 往来款 5971121.20 4 年以内 22.85% 0中国人民财产保险股份有
保证金 1860017.73 1-2 年 7.12% 186001.77限公司
四川省政府采购中心 保证金 1341120.00 4-5 年 5.13% 670560.00北京东港嘉华安全信息技
往来款 1013063.49 1 年以内 3.88% 0.00术有限公司
山东省体育彩票管理中心 保证金 686400.00 2-3 年 2.63% 137280.00
合计 -- 10871722.42 -- 41.61% 993841.77
3、长期股权投资单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 611226791.39 611226791.39 583226791.39 583226791.39
合计 611226791.39 611226791.39 583226791.39 583226791.39
（1）对子公司投资
单位：元期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
上海东港数据 130000000.0
130000000.00
处理有限公司 0
北京东港安全 126325000.0
28000000.00 154325000.00
印刷有限公司 0北京东港嘉华
安全信息技术 87696712.50 87696712.50有限公司广州东港安全
81500000.00 81500000.00印刷有限公司上海东港安全
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4000000.00 4000000.00有限公司
583226791.3
合计 28000000.00 611226791.399
4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 439543529.31 312376499.74 424395340.49 311082778.31
其他业务 5865501.70 3965653.73 12742058.42 11141094.49
合计 445409031.01 316342153.47 437137398.91 322223872.80
5、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 66109885.73 137873866.20
理财产品收益 4106588.23 5001733.02
合计 70216473.96 142875599.22
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1957239.47计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7015508.06受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -34618.77
理财收益 4106588.23
减：所得税影响额 1381944.10少数股东权益影响额 214971.87
合计 7533322.08 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.79% 0.1651 0.1651扣除非经常性损益后归属于公司
5.31% 0.1513 0.1513普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称东港股份有限公司
法定代表人：王爱先2021 年 8 月 18 日