云南能投:2021年半年度财务报告

云南能源投资股份有限公司
2021 年半年度财务报告
披露日期：2021 年 8 月 21 日目 录
1.审计情况 …………………………………………………………………… 1
2.财务报表 …………………………………………………………………… 1
3.财务报表附注 ……………………………………………………………… 22
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：云南能源投资股份有限公司2021年 06月 30日
单位：元项目 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
流动资产：
货币资金 1007050091.12 1380322983.32结算备付金拆出资金
交易性金融资产 140000000.00衍生金融资产
应收票据 80028490.00 49588504.20
应收账款 1005914270.63 875353652.10
应收款项融资 94107403.82 46017914.63
预付款项 72287677.72 44717638.36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 19255706.64 17848309.84
其中：应收利息应收股利 3500000.00买入返售金融资产
存货 96937343.67 89116050.28
合同资产 58984925.68 48932200.37持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 83080402.43 82282232.47
流动资产合计 2657646311.71 2634179485.57
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 576730322.34 567618247.52
其他权益工具投资 50000000.00 50000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产 74189372.06 77755469.07
固定资产 3960688172.98 4087455254.44
在建工程 1863764088.34 1662384696.56生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4097207.19
无形资产 243025466.05 244834268.10开发支出商誉
长期待摊费用 2712023.22 3008969.11
递延所得税资产 48636458.96 52519770.30
其他非流动资产 171271309.89 172434107.18
非流动资产合计 6995114421.03 6918010782.28
资产总计 9652760732.74 9552190267.85
流动负债：
短期借款 554000000.00 514100000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 7380899.11
应付账款 573135326.09 592223519.36预收款项
合同负债 81308993.70 93960202.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 22980294.27 23368144.95
应交税费 44500826.34 49526516.81
其他应付款 87411464.50 86450398.87
其中：应付利息 9561991.48 6544241.28应付股利 8350000.00 8350000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 282049185.19 384188800.57
其他流动负债 8996949.51 8354827.94
流动负债合计 1654383039.60 1759553310.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2403143545.47 2336252873.85应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 2576201.71
长期应付款 14725000.00 14725000.00
长期应付职工薪酬 6297193.38 8959047.47预计负债
递延收益 68837429.53 53683935.59
递延所得税负债 2067621.46 2046207.97
其他非流动负债 4500000.00 4500000.00
非流动负债合计 2502146991.55 2420167064.88
负债合计 4156530031.15 4179720375.40
所有者权益：
股本 760978566.00 760978566.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 2086599049.78 2086599049.78
减：库存股其他综合收益
专项储备 1910230.72 884413.84
盈余公积 174610704.61 174610704.61一般风险准备
未分配利润 1267321460.02 1139351394.88
归属于母公司所有者权益合计 4291420011.13 4162424129.11
少数股东权益 1204810690.46 1210045763.34
所有者权益合计 5496230701.59 5372469892.45
负债和所有者权益总计 9652760732.74 9552190267.85
法定代表人：周满富 主管会计工作负责人：邓平 会计机构负责人：张勇2、母公司资产负债表单位：元项目 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
流动资产：
货币资金 83172162.29 171443938.42
交易性金融资产 140000000.00衍生金融资产应收票据
应收账款 1457002.32应收款项融资
预付款项 390802.05 69338.65
其他应收款 207363047.69 18157586.00
其中：应收利息应收股利 77282848.77 17549309.58存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1869055.92 164991523.71
流动资产合计 432795067.95 356119389.10
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 3973949634.22 3967222188.96
其他权益工具投资 50000000.00 50000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 26280294.00 27607226.38
在建工程 1051282.05 1051282.05生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 13735182.76 14622972.34开发支出商誉
长期待摊费用 50314.46
递延所得税资产 25773069.81 26420881.03其他非流动资产
非流动资产合计 4090789462.84 4086974865.22
资产总计 4523584530.79 4443094254.32
流动负债：
短期借款 540000000.00 500000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 23770.00 14670.00预收款项
合同负债 256680.99 256680.99
应付职工薪酬 107175.92 124186.95
应交税费 1071679.87 1075813.28
其他应付款 2217485.71 4871165.48
其中：应付利息 609236.25 3270277.96应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债 100000000.00
其他流动负债 33368.53 33368.53
流动负债合计 543710161.02 606375885.23
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 777000.00 3077000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 777000.00 3077000.00
负债合计 544487161.02 609452885.23
所有者权益：
股本 760978566.00 760978566.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 2272641006.67 2272641006.67
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 149911769.53 149911769.53
未分配利润 795566027.57 650110026.89
所有者权益合计 3979097369.77 3833641369.09
负债和所有者权益总计 4523584530.79 4443094254.32
3、合并利润表单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业总收入 1057919232.23 1014816809.92
其中：营业收入 1057919232.23 1014816809.92利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 900278632.15 791412236.72
其中：营业成本 630803528.27 483775218.24利息支出
手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 21117176.21 20204653.04
销售费用 95618771.07 155373449.42
管理费用 104344194.99 86912641.92
研发费用 1326620.65 4492195.62
财务费用 47068340.96 40654078.48
其中：利息费用 50928434.51 43180542.13利息收入 4410673.31 3078939.29
加：其他收益 10708820.09 9762805.55投资收益（损失以“－”号填15442711.05 16878824.68
列）
其中：对联营企业和合营企7072074.82 -434055.24业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-10961161.48 -1639729.42
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号2118572.04
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 174949541.78 248406474.01
加：营业外收入 137085.46 1951248.59减：营业外支出 1039909.07 1635834.79四、利润总额（亏损总额以“－”号填174046718.17 248721887.81
列）
减：所得税费用 36527363.95 44677445.83五、净利润（净亏损以“－”号填列） 137519354.22 204044441.98
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”137519354.22 204044441.98号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 127970065.14 186844691.79
2.少数股东损益 9549289.08 17199750.19
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 137519354.22 204044441.98归属于母公司所有者的综合收益
127970065.14 186844691.79总额
归属于少数股东的综合收益总额 9549289.08 17199750.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1682 0.2455
（二）稀释每股收益 0.1682 0.2455
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：周满富 主管会计工作负责人：邓平 会计机构负责人：张勇4、母公司利润表单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业收入 2001662.76 2001662.75
减：营业成本 370149.84 370152.83税金及附加 391356.90 412261.62销售费用
管理费用 14114150.14 11995459.02研发费用
财务费用 8255733.69 2091191.54
其中：利息费用 9360113.84 2267708.38利息收入 1112490.30 196988.98
加：其他收益 27967.66 167828.92投资收益（损失以“－”号填167162569.54 221401164.94
列）
其中：对联营企业和合营企6727445.26 -160840.83业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-” 43002.48 -336815.42号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 146103811.87 208364776.18
加：营业外收入 0.03 8000.00减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号填146103811.90 208372776.18
列）
减：所得税费用 647811.22 -856.91四、净利润（净亏损以“－”号填列） 145456000.68 208373633.09
（一）持续经营净利润（净亏损145456000.68 208373633.09以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 145456000.68 208373633.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 806784496.54 849755496.88客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加
额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 23246175.38 5836915.60
收到其他与经营活动有关的现金 46810905.58 27481650.32
经营活动现金流入小计 876841577.50 883074062.80
购买商品、接受劳务支付的现金 440860700.13 307161504.52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
151728417.87 140171948.90金
支付的各项税费 108849346.91 97468435.71
支付其他与经营活动有关的现金 66540901.65 60010837.22
经营活动现金流出小计 767979366.56 604812726.35
经营活动产生的现金流量净额 108862210.94 278261336.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1863000000.00 2185000000.00
取得投资收益收到的现金 5073775.35 13048733.37
处置固定资产、无形资产和其他2400.00 27599.00长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3708.28 22995.00
投资活动现金流入小计 1868079883.63 2198099327.37
购建固定资产、无形资产和其他260068231.42 210449992.35长期资产支付的现金
投资支付的现金 2005040000.00 3224330000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 71276236.10
投资活动现金流出小计 2265108231.42 3506056228.45
投资活动产生的现金流量净额 -397028347.79 -1307956901.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3000000.00 1225500.00
其中：子公司吸收少数股东投资3000000.00 1225500.00收到的现金
取得借款收到的现金 471900129.71 445325395.20
收到其他与筹资活动有关的现金 1002318.48
筹资活动现金流入小计 474900129.71 447553213.68
偿还债务支付的现金 456822767.58 307843339.11
分配股利、利润或偿付利息支付85912303.82 138680912.88的现金
其中：子公司支付给少数股东的18696661.67 13982591.94
股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 17598786.22 8215758.72
筹资活动现金流出小计 560333857.62 454740010.71
筹资活动产生的现金流量净额 -85433727.91 -7186797.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -373599864.76 -1036882361.66
加：期初现金及现金等价物余额 1379810981.70 1660049034.40六、期末现金及现金等价物余额 1006211116.94 623166672.74
6、母公司现金流量表单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12329731.51 11266691.21
经营活动现金流入小计 12329731.51 11266691.21
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现
10832538.92 8107456.40金
支付的各项税费 151157.37 157316.59
支付其他与经营活动有关的现金 12459558.21 11726821.27
经营活动现金流出小计 23443254.50 19991594.26
经营活动产生的现金流量净额 -11113522.99 -8724903.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300000000.00 325000000.00
取得投资收益收到的现金 100716705.27 200584408.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 904583.33 100361645.03
投资活动现金流入小计 401621288.60 625946053.40
购建固定资产、无形资产和其他65796.27 580613.00长期资产支付的现金
投资支付的现金 440000000.00 515000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 130000000.00 118787610.00
投资活动现金流出小计 570065796.27 634368223.00
投资活动产生的现金流量净额 -168444507.67 -8422169.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 280000000.00 240000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 294643573.64 181177875.00
筹资活动现金流入小计 574643573.64 421177875.00
偿还债务支付的现金 340000000.00 120000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付13684291.67 66641063.06的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 130000000.00 290000000.00
筹资活动现金流出小计 483684291.67 476641063.06
筹资活动产生的现金流量净额 90959281.97 -55463188.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -88598748.69 -72610260.71
加：期初现金及现金等价物余额 170931936.80 98421842.07六、期末现金及现金等价物余额 82333188.11 25811581.36
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元2021年半年度
归属于母公司所有者权益 所有少数
项目 其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
7609 2086 17461 1139 4162 1210 5372
一、上年期末 88441
7856 59904 0704. 35139 42412 04576 46989
余额 3.84
6.00 9.78 61 4.88 9.11 3.34 2.45
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
7609 2086 17461 1139 4162 1210 5372
二、本年期初 88441
7856 59904 0704. 35139 42412 04576 46989
余额 3.84
6.00 9.78 61 4.88 9.11 3.34 2.45
三、本期增减
12797 12899 - 12376变动金额（减 10250065. 5882. 5235 0809.少以“－”号填 816.88 14 02 072.88 14
列）
12797 12797 13751
（一）综合收 9549
0065. 0065. 9354.益总额 289.08
14 14 22
（二）所有者
3000 3000投入和减少资
000.00 000.00本
1．所有者投入 3000 3000
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
- -
（三）利润分 18696 18696
配 661.6 661.6
7 7
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
- -
3．对所有者
18696 18696（或股东）的
661.6 661.6
分配 7 7
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储 1025 1025 91229 1938
备 816.88 816.88 9.71 116.59
2585 2585 1689 4275
1．本期提取
589.44 589.44 502.32 091.76
- - - -
2．本期使用 1559 1559 77720 2336
772.56 772.56 2.61 975.17
（六）其他
7609 2086 17461 1267 4291 1204 5496
四、本期期末 1910
7856 59904 0704. 32146 42001 81069 23070
余额 230.72 6.00 9.78 61 0.02 1.13 0.46 1.59上期金额
单位：元2020年半年度归属于母公司所有者权益所有者
项目 其他权益工具 减： 其他 一般 未分 少数股资本 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 储备 公积 计
股 债 股 收益 准备 润
7609 2086 14015 1003 3991 11972 51887
一、上年期末 66988
7856 59904 6063. 12592 52948 44146. 73633.余额 3.12 6.00 9.78 59 4.45 6.94 52 46
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
7609 2086 14015 1003 3991 11972 51887
二、本年期初 66988
7856 59904 6063. 12592 52948 44146. 73633.余额 3.12
6.00 9.78 59 4.45 6.94 52 46
三、本期增减
12596 12709 -变动金额（减 1125 1246366406. 2121. 24560
少以“－”号填 714.69 035.55 51 20 85.65
列）
18684 18684
（一）综合收 17199 204044
4691. 4691.益总额 750.19 441.98
79 79
（二）所有者
12255 12255投入和减少资
00.00 00.00本
1．所有者投 12255 12255
入的普通股 00.00 00.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
- -
- -
（三）利润分 60878 60878
20959 81837
配 285.2 285.2
406.48 691.76
8 8
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
- -
3．对所有者 - -
60878 60878（或股东）的 20959 81837
285.2 285.2
分配 406.48 691.76 8 8
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储 1125 1125 78070. 12037
备 714.69 714.69 64 85.33
-
4384 4384 36867
1．本期提取 697834
625.64 625.64 91.51.13
-
3258 3258 24830
2．本期使用 775904
910.95 910.95 06.18.77
（六）其他
7609 2086 14015 1129 4118 11947 53134
四、本期期末 1795
7856 59904 6063. 09233 62160 88060. 09669.余额 597.81 6.00 9.78 59 0.96 8.14 87 01
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元2021年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权股本 其他
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润 益合计
76097 65011
一、上年期末 227264 149911 3833641
8566.0 0026.8
余额 1006.67 769.53 369.09
0 9
加：会计政策变更前期差错更正其他
76097 65011
二、本年期初 227264 149911 3833641
8566.0 0026.8
余额 1006.67 769.53 369.09
0 9
三、本期增减14545变动金额（减 14545606000.6
少以“－”号填 00.68 8
列）14545
（一）综合收 1454560
6000.6
益总额 00.688
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
76097 79556
四、本期期末 227264 149911 3979097
8566.0 6027.5
余额 1006.67 769.53 369.77 0 7
上期金额
单位：元2020年半年度其他权益工具
项目 资本公 减：库 其他综 盈余公 未分配利 所有者权股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 存股 合收益 积 润 益合计
股 债
76097 22726
一、上年期末 115457 4008965 35499732
8566. 41006.余额 128.51 42.95 44.13
00 67
加：会计政策变更前期差错更正其他
76097 22726
二、本年期初 115457 4008965 35499732
8566. 41006.余额 128.51 42.95 44.13
00 67
三、本期增减变动金额（减 1474953 14749534少以“－”号填 47.81 7.81
列）
（一）综合收 2083736 20837363
益总额 33.09 3.09
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
- -
（三）利润分
6087828 60878285.配
5.28 28
1．提取盈余公积
2．对所有者 - -（或股东）的 6087828 60878285.分配 5.28 28
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
76097 22726
四、本期期末 115457 5483918 36974685
8566. 41006.余额 128.51 90.76 91.94
00 67
三、公司基本情况云南能源投资股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）系经云南省经济贸易委员会《关于设立云南盐化股份有限公司的批复》（企改[2002]32号）批准，由云南轻纺集团有限公司作为主发起人，联合云南有色地质矿业有限公司、云南创立投资管理有限公司、云南省国有资产经营有限责任公司、云南省开发投资有限公司、中国盐业总公司、安宁市工业总公司共7家发起人于2002年7月25日发起设立。2003年根据云南省财政厅《关于将云南轻纺集团有限公司国有资产无偿划转云天化集团有限责任公司的批复》（云财企[2003]139号），将云南轻纺集团有限公司及其持有的云南盐化股份有限公司的国有股权及其享有的权益、云南博源实业有限责任公司的国有股权及其享有的权益以云南轻纺集团有限公司的名义划入云天化集团有限责任公司（简称“云天化集团”），划入基准日为2003年4月30日，云南轻纺集团有限公司成为云天化集团全资企业。2006年6月经中国证券监督管理委员会核准（证券发行字[2006]17号），公司在深圳证券交易所首次发行A股70000000.00股，证券简称：“云南盐化”，证券代码：002053 。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准云南盐化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2082号），云南盐化股份有限公司于2015年9月15日向云南省能源投资集团有限公司（以下简称云南能投集团）非公开发行人民币普通股93313565.00股。非公开发行后，公司股份总数为279164668.00股，云南省能源投资集团有限公司持有公司93313565股股份，占本次发行后股份总数的 33.43%，成为公司控股股东，云南省国资委为公司的实际控制人。
2016年9月7日，公司2016年第五次临时股东大会审议通过了2016年半年度权益分派方案，以公司现有总股本279164668股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。分红前本公司总股本为279164668股，分红后总股本增至558329336股。本次转增后，云南能投集团持有公司186627130股股份，占公司本次转增后股份总数的33.43%。
2016年11月22日至2017年11月21日，云南能投集团以集中竞价方式累计增持公司10303888股股份，增持比例1.85%增持完成后云南能投集团持有公司196931018股股份，占公司股份总数的35.27%。
2018年1月5日，云南能投集团向公司除能投集团以外的股东发出部分要约，要约收购股份数量为55832934股，占云南能投总股本的10%；要约收购的价格为12.10元/股；要约收购期限为2018年1月5日至2018年2月5日。本次要约收购实际购买公司43804327股股份，要约收购股份的过户手续于2018年2月8日办理完毕，本次要约收购完成后，云南能投集团持有公司240735345股股份，占公司股份总数的43.12%。
经公司董事会、临时股东大会分别审议批准，公司中文名称由“云南盐化股份有限公司”变更为“云南能源投资股份有限公司”，英文名称由“Yunnan Salt ＆ Salt Chemical Industry CO.LTD”变更为“Yunnan Energy Investment CO.LTD”，证券简称由 “云南盐化”变更为“云南能投”，英文简称由“YSCC”变更为“YEIC”。2016年8月11日，公司完成了工商变更登记手续，并取得由云南省工商行政管理局换发的《营业执照》。经公司申请并经深圳证券交易所核准，自2016年8月16日起，公司证券简称由“云南盐化”变更为“云南能投”；公司证券为“002053”。
公司原股本为人民币558329336.00元。根据公司2018年11月1日召开的2018年第三次临时股东大会决议审议通过的《关于公司本次发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》、《关于公司本次发行股份购买资产暨关联交易符合相关法律法规的议案》、《关于及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次重大资产重组相关事宜的议案》，以及2018年12月4日召开的董事会2018年第十二次临时会议审议通过的《关于修订发行价格调整方案的议案》，本次发行股份购买资产的股份发行价格不低于本次交易调价基准日（即2018年11月30日）前20个交易日公司股票均价的90%，最终确定股份发行价格为每股6.76元，发行股份数为202649230股。
公司于2019年3月1日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准云南能源投资股份有限公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2019]274号），核准公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行202649230股股份购买相关资产。
截至2019年3月5日，公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行202649230股股票购买其持有的会泽云能投新能源开发有限公司100%股权、马龙云能投新能源开发有限公司100%股权、大姚云能投新能源开发有限公司100%股权，以及泸西县云能投风电开发有限公司70%股权。本次发行后公司股本变更为人民币760978566.00元（人民币柒亿陆仟零玖拾柒万捌仟伍佰陆拾陆元整）。
公司注册资本为人民币760978566.00元，公司统一社会信用代码：915300007414512392；公司总部地址：云南省昆明市官渡区春城路276号；法定代表人：周满富。
本公司主要从事食盐、工业盐、日化盐、芒硝等系列产品的生产销售，天然气管网建设、运营、天然气销售、入户安装服务以及陆上风力发电的运营等。公司经营范围：盐及其系列产品的开发、加工和销售；化工盐及其系列产品的开发加工销售；日用化工产品，化妆品，盐包装材料、防伪“碘盐标志”，无水硫酸钠的生产、加工和销售、盐业技术的开发、咨询服务；仓储（不含危化品）；原辅料、仪器仪表、机械设备、零配件的经营业务；经营本企业自产产品及技术的出口业务。燃气（不含危化品）、水、热力的生产和供应。经营生产性原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）钻井，机电机械产品制造、修理、安装；氯化钠、硫酸钠采矿（凭许可证经营）；铁路专用线共用业务；现代物流配送，代理经营配套设施建设及连锁经营；一、二类压力容器设计、制造、安装，水力发电投资，锅炉安装（B级）
压力管道安装（ＣC2级）；硫磺、氟硅酸钠、磷酸、腐蚀品的批发。酒类经营、日用百货、预包装食品、散装食品及粮油制品的批发零售。饲料、硅锰合金、硫酸的销售；农产品及农副产品的销售；
房屋租赁。主要产品为食盐、工业盐、天然气和电力。
本财务报告已经公司董事会于2021年8月19日批准报出。
本公司合并财务报表范围包括云南省盐业有限公司、云南省天然气有限公司、马龙云能投新能源开发有限公司、大姚云能投新能源开发有限公司、会泽云能投新能源开发有限公司、泸西县云能投风电开发有限公司等62家公司。与年初相比，因注销子公司减少云南能投昭通交通能源开发有限公司。
详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销等交易或事项制订了具体会计政策和会计估计。
需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
本公司根据实际经营模式特点，针对不同销售模式下的收入确认会计政策、产品风险转移的具体时点、期后销售退回、销售返利及销售奖励等交易或事项制订了具体会计核算方法。
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2021年1月1日起至2021年6月30日止。
3、营业周期公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时起一直存在
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，公司以购买日确定的企业合并成本，作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认
资产、负债，公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（3）分步实现企业合并
如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
1.分步实现同一控制下企业合并
如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
合并日应当按照《企业会计准则第20号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2.分步实现非同一控制下企业合并
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表时，应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由公司编制。在编制合并财务报表时，公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，公司将该子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，公司将该子公司以及业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，则该合营安排应当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排应当被划分为合营企业。
（1）共同经营中，合营方的会计处理
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业中，合营方的会计处理
合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
一、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具：
①摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内 (含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
二、金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
三、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
四、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
五、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
六、金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
七、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
应收款项：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合依据及计量预期信用损失的方法如下
A、应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 信用风险较低的银 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未行 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票 信用风险较高的企业
B、应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收合并范围内关 组合为风险较低应收关 历史信用损失经验，结合当前状况以及联方的款项 联方的应收款项 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率0%
应收云南能投集团 组合为风险较低应收关 历史信用损失经验，结合当前状况以及内款项 联方的应收款项 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收电费组合 款项性质 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率0%
清洁能源电价补贴 款项性质 历史信用损失经验，结合当前状况以及组合 对未来经济状况的预测，根据款项回收的预计情况，该组合预期信用损失率1%账龄组合 组合以应收款项的账龄 历史信用损失经验，结合当前状况以及作为信用风险特征 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
C、其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收合并范围内关 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及联方款项 对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失
应收云南能投集团 率，计算预期信用损失内款项应收其他款项
D、应收账款、其他应收款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄 应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失率
云南能投集团内 云南能投集团外 云南能投集团 云南能投集团
（%） （%） 内（%） 外（%）
0-3个月（含3个月） 0.5 0.5
3-6个月（含6个月） 0.2 2 0.2 2
6-12个月（含12个月） 0.5 5 0.5 5
1-2年（含2年） 1 10 1 10
2-3年（含3年） 3 30 3 30
3-4年（含4年） 5 50 5 50
4-5年（含5年） 7 80 7 80
5年以上 10 100 10 100
E、应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款 应收一般经销商 通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票 信用风险较高的企业
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。
2.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
A、具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
B、信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所
确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
a. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
b. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
c. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
d. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
e. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
f. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
g. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
h. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
C、已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产
的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
D、预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
E、核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
11、应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（10）金融工具。
12、应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（10）金融工具。
13、应收款项融资当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见五、（10）金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（10）金融工具。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、自制半成品及在产品、库存商品、工程施工等。
（2）存货发出的计价方法存货的发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于因与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，合并计提存货跌价准备。对数量繁多、单价较低数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
（4）存货的盘存制度公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照五、（10）金融工具中，应收票据及应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
1）公司已经就处置该非流动资产作出决议；
2）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
3）该项转让将在一年内完成。
（2）会计处理
公司对于持有待售的资产按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
19、长期股权投资长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
（1） 共同控制、重大影响的判断标准
1）重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
（2） 长期股权投资的初始计量
1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定确定。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（3） 后续计量及损益确认方法
1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
2）本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照《企业会计准则第20号——企业合并》及《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行处理。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
20、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1） 投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2） 投资性房地产初始计量
1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；
不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
（3） 投资性房地产的后续计量本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4） 投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象，经减值测试后确定发生减值的，应当计提减值准备。
21、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-45年 5.00% 2.11%-9.50%
机器设备 年限平均法 5-20年 5.00% 4.75%-19.00%
运输设备 年限平均法 10年 5.00% 9.50%
其他资产 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
22、在建工程
（1）在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
23、借款费用发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
24、使用权资产除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关 金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1) 无形资产的确认标准无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
①符合无形资产的定义。
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
③该资产的成本能够可靠计量。
2) 无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准
则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。3) 无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用年限平均法摊销。
无形资产类别 预计使用年限(年) 摊销方法 残值率(%)
土地使用权 40-70年 年限平均法 0
采矿权 20年 年限平均法 0
软件 5-10年 年限平均法 0
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
26、长期资产减值
（1）除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B.公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
C.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减
值迹象，每年都应当进行减值测试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
27、长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
28、合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进行处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。
30、租赁负债除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
（4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：
（1）因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
31、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
32、优先股、永续债等其他金融工具本公司发行的金融工具按照金融工具准则和相关规定进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行金融工具发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，应当计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，应当从权益中扣除。
33、收入收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5) 客户已接受该商品或服务；
(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2. 收入确认的具体方法
一、公司主要销售盐产品、天然气、电力等产品。销售模式属于按时点确认的收入。
①盐产品销售按照合同约定交付客户验收并确认结算后确认收入；
②天然气销售根据定期实际抄表数量和销售单价计量各会计期间天然气销售收入。
③标准电费销售收入在将电场所发电能输送至指定的上网电量计量点进行交割结算时确认收入，电费补贴收入、线路补贴收入与公司标准电费收入同时确认。
二、公司提供天然气安装劳务服务的，销售模式属于按时段确认的收入。公司按照某一时段内履行的履约义务进度确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
34、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额(1元)计量。
划分为与资产相关的政府补助在收到时确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
划分为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
35、递延所得税资产/递延所得税负债本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
（2）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前
期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
36、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法作为经营租赁承租人
本公司作为经营租赁承租人的一般会计处理见附注五、24和附注五、28。
本公司对短期租赁及价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
D.在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
②融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
37、其他重要的会计政策和会计估计
（1）年金计划
公司年金系在基本养老保险基础上建立的补充养老保险，根据参加计划职工的工资、级别、工龄等因素，在职工提供服务的会计期间根据规定标准计提，按照受益对象进行分配，计入相关资产成本或当期损益。
（2）终止经营的确认标准和会计处理方法终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分仅仅是为了再出售而取得的子公司。
（3）与回购公司股份相关的会计处理方法
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）;低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
（4）金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价，视同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所转移金融资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。
（5）资产证券化业务的会计处理方法
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价，视同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所转移金融资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据新旧准则的衔接规定，新租赁准则自 2021 年 1 月 1 日起施行，公司将根财政部于 2018 年 12 月 14 日发布了
据首次执行该准则的累积影响数，调整《关于修订印发的通知》(财会〔2018〕35
务报表其他相关项目金额，不调整可比号) （以下简称“新租赁准则”），要求在期间信息。本次会计政策变更是公司根境内外同时上市的企业以及在境外上市 经本公司董事会 2021年第一次定期会
据财政部发布的相关规定和要求进行，并采用国际财务报告准则或企业会计准 议、监事会 2021年第一次定期会议分变更后会计政策能够客观、公允地反映则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 别通过。
公司的财务状况和经营成果，符合相关月 1 日起施行；其他执行企业会计准则法律法规规定和公司实际情况。本次会的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根计政策变更不会导致公司对租赁业务的
据新租赁准则的修订要求，公司对会计确认、计量和列报发生重大变化，不会政策相关内容进行变更。
对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定，考虑公司应收清洁能源电价补贴款回收周期较长
的实际情况，为了更加合理反映应收账款预期信用损失情根据《企业会计准则第 28 号况，为投资者提供更可靠、更——会计政策、会计估计变准确的会计信息，结合最新行更和差错更正》的相关规业政策及公司应收账款回收情
经本公司董事会 2021年第二 定，本次会计估计变更采用况，并参照同行业公司的坏账次定期会议、监事会 2021年 2021年 06月 30日 未来适用法进行会计处理，准备计提方式，公司对风力发
第二次定期会议分别通过。 无需对已披露的财务报告进电业务应收清洁能源电价补贴
行追溯调整，也不会对公司款预期信用损失进行了复核，以往各年度财务状况和经营
对预期信用损失率进行调整，成果产生影响。
将公司“清洁能源电价补贴组合”款由不确认预期信用损失变更为根据款项回收情况预计
的预期损失率，确认预期信用损失。调整后，该组合预期损失率为 1%。
本次会计估计变更，确认应收清洁能源电价补贴组合款预期信用损失8294522.14元，影响公司2021年半年度利润总额减少8294522.14元。
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元项目 2020年 12月 31日 2021年 01月 01日 调整数
流动资产：
货币资金 1380322983.32 1380322983.32结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 49588504.20 49588504.20
应收账款 875353652.10 875353652.10
应收款项融资 46017914.63 46017914.63
预付款项 44717638.36 44172385.95 -545252.41应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 17848309.84 17848309.84
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 89116050.28 89116050.28
合同资产 48932200.37 48932200.37持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 82282232.47 82282232.47
流动资产合计 2634179485.57 2633634233.16 -545252.41
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 567618247.52 567618247.52
其他权益工具投资 50000000.00 50000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产 77755469.07 77755469.07
固定资产 4087455254.44 4087455254.44
在建工程 1662384696.56 1662384696.56生产性生物资产油气资产
使用权资产 4718852.06 4718852.06
无形资产 244834268.10 244834268.10开发支出商誉
长期待摊费用 3008969.11 3008969.11
递延所得税资产 52519770.30 52519770.30
其他非流动资产 172434107.18 172434107.18
非流动资产合计 6918010782.28 6922729634.34 4718852.06
资产总计 9552190267.85 9556363867.50 4173599.65
流动负债：
短期借款 514100000.00 514100000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 7380899.11 7380899.11
应付账款 592223519.36 592223519.36预收款项
合同负债 93960202.91 93960202.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 23368144.95 23368144.95
应交税费 49526516.81 49526516.81
其他应付款 86450398.87 86450398.87
其中：应付利息 6544241.28 6544241.28应付股利 8350000.00 8350000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
384188800.57 385608206.61 1419406.04负债
其他流动负债 8354827.94 8354827.94
流动负债合计 1759553310.52 1760972716.56 1419406.04
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2336252873.85 2336252873.85应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 2754193.61 2754193.61
长期应付款 14725000.00 14725000.00
长期应付职工薪酬 8959047.47 8959047.47预计负债
递延收益 53683935.59 53683935.59
递延所得税负债 2046207.97 2046207.97
其他非流动负债 4500000.00 4500000.00
非流动负债合计 2420167064.88 2422921258.49 2754193.61
负债合计 4179720375.40 4183893975.05 4173599.65
所有者权益：
股本 760978566.00 760978566.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 2086599049.78 2086599049.78
减：库存股其他综合收益
专项储备 884413.84 884413.84
盈余公积 174610704.61 174610704.61一般风险准备
未分配利润 1139351394.88 1139351394.88归属于母公司所有者权益
4162424129.11合计
少数股东权益 1210045763.34 1210045763.34
所有者权益合计 5372469892.45 5372469892.45
负债和所有者权益总计 9552190267.85 9556363867.50 4173599.65调整情况说明
公司自2021年1月1日起开始执行《企业会计准则第21号-租赁》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），根据新租赁准则要求调整年初资产负债表相关科目，具体为资产总额调整增加4173599.65元，其中，预付账款调整减少545252.41元，使用权资产调整增加4718852.06元；负债总额调整增加4173599.65，其中，一年内到期的非流动负债调整增加1419406.04元，租赁负债调整增加2754193.61元。
母公司资产负债表
单位：元项目 2020年 12月 31日 2021年 01月 01日 调整数
流动资产：
货币资金 171443938.42 171443938.42交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 1457002.32 1457002.32应收款项融资
预付款项 69338.65 69338.65
其他应收款 18157586.00 18157586.00
其中：应收利息应收股利 17549309.58 17549309.58存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 164991523.71 164991523.71
流动资产合计 356119389.10 356119389.10
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 3967222188.96 3967222188.96
其他权益工具投资 50000000.00 50000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 27607226.38 27607226.38
在建工程 1051282.05 1051282.05生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 14622972.34 14622972.34开发支出商誉
长期待摊费用 50314.46 50314.46
递延所得税资产 26420881.03 26420881.03其他非流动资产
非流动资产合计 4086974865.22 4086974865.22
资产总计 4443094254.32 4443094254.32
流动负债：
短期借款 500000000.00 500000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 14670.00 14670.00预收款项
合同负债 256680.99 256680.99
应付职工薪酬 124186.95 124186.95
应交税费 1075813.28 1075813.28
其他应付款 4871165.48 4871165.48
其中：应付利息 3270277.96 3270277.96应付股利
持有待售负债一年内到期的非流动
100000000.00 100000000.00负债
其他流动负债 33368.53 33368.53
流动负债合计 606375885.23 606375885.23
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 3077000.00 3077000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 3077000.00 3077000.00
负债合计 609452885.23 609452885.23
所有者权益：
股本 760978566.00 760978566.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 2272641006.67 2272641006.67
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 149911769.53 149911769.53
未分配利润 650110026.89 650110026.89
所有者权益合计 3833641369.09 3833641369.09
负债和所有者权益总计 4443094254.32 4443094254.32调整情况说明
公司自2021年1月1日起开始执行《企业会计准则第21号-租赁》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），根据新租赁准则要求母公司不需要调整年初资产负债表科目。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 税率公司取得的应税收入中食盐和工业盐收
入、不动产租赁收入及天然气供气、供水收入 9%和 13%的增值税税率；理财
增值税 应税收入
产品收益适用 6%的增值税税率；供电
等其他应税收入适用 13%的增值税税率。
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%根据《云南省人民代表大会常务委员会资源税 氯化钠初级产品应税收入关于云南省资源税税目税率计征方式及
减免税办法的决定》，公司从 2020年 9月 1日起井矿盐改按 6.5%税率从价计
缴 其中低钠盐以氯化钠含量折算为井
矿盐按 6.5%税率从价计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
云南能源投资股份有限公司（母公司） 25%
云南省盐业有限公司 15%
云南省盐业昆明有限公司 25%
云南省盐业日新有限公司 20%
云南省盐业东川有限公司 20%
云南省盐业宜良有限公司 20%
云南省盐业红河有限公司 25%
云南省盐业开远有限公司 20%
云南省盐业石屏有限公司 20%
云南省盐业曲靖有限公司 25%
云南省盐业昭通有限公司 20%
云南省盐业镇雄有限公司 20%
云南省盐业大理有限公司 25%
云南省盐业洱源有限公司 20%
云南省盐业剑川有限公司 20%
云南省盐业怒江有限公司 20%
云南省盐业丽江有限公司 20%
云南省盐业迪庆有限公司 20%
云南省盐业临沧有限公司 25%
云南省盐业保山有限公司 20%
云南省盐业腾冲有限公司 20%
云南省盐业德宏有限公司 25%
云南省盐业陇川有限公司 20%
云南省盐业玉溪有限公司 25%
云南省盐业文山有限公司 20%
云南省盐业砚山有限公司 20%
云南省盐业富宁有限公司 20%
云南省盐业楚雄有限公司 20%
云南省盐业禄丰有限公司 20%
云南省盐业姚安有限公司 20%
云南省盐业版纳有限公司 25%
云南省盐业普洱有限公司 20%
云南省盐业景谷有限公司 20%
云南省盐业景东有限公司 20%
云南省盐业孟连有限公司 20%
云南省天然气有限公司 15%
云南能投滇中天然气产业发展有限公司 20%
云南能投华煜天然气产业发展有限公司 15%
曲靖能投天然气产业发展有限公司 15%
玉溪能投天然气产业发展有限公司 15%
大理能投铂骏天然气产业发展有限公司 20%
弥勒能投燃气有限责任公司 20%
云南省天然气大理有限公司 20%
云南省天然气安宁有限公司 25%
云南省天然气富民有限公司 20%
云南能投昭通交通能源开发有限公司 20%
云南能投滇南燃气开发有限公司 25%
云南省天然气销售有限公司 25%
云南省天然气昭通有限公司 15%
云南省天然气宣威新奥燃气有限公司 15%
富民县丰顺天然气发展有限公司 15%
红河能投天然气产业发展有限公司 15%
云南省天然气泸西有限公司 20%
云南省天然气文山有限公司 20%
禄丰能投华煜天然气产业发展有限公司 20%
云南省天然气运维有限公司 20%
云南省天然气河口有限公司 20%
会泽云能投新能源开发有限公司 15%
马龙云能投新能源开发有限公司 15%
大姚云能投新能源开发有限公司 15%
泸西县云能投风电开发有限公司 15%
2、税收优惠
（1）增值税税收优惠政策及依据根据2019年财政部、税务总局第22号《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》及云财税[2019]25号通知的相关规定，所属天然气富民丰顺公司招用自主就业士兵，2019年、2020年、2021年分别享受增值税减免优惠。
根据《财政部国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》（财税[2015]74号），自2015年7月1日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。所属公司大姚云能投新能源开发有限公司、泸西县云能投风电开发有限公司、马龙云能投新能源开发有限公司、会泽云能投新能源开发有限公司符合该税收优惠政策，享受增值税即征即退50%的优惠政策。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的《附件3：营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第十九款第7项规定，统借统还取得的利息收入免征增值税。母公司云南能源投资股份有限公司符合该税收优惠政策，享受统借统还取得的利息收入免征增值税的优惠政策。
（2）企业所得税税收优惠政策及依据
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税
[2019]13号)的小微企业普惠性税收减免政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。所属公司: 云南省盐业日新有限公司、云南省盐业东川有限公司、云南省盐业宜良有限公司、云南省盐业开远有限公司、云南省盐业石屏有限公司、云南省盐业昭通有限公司、云南省盐业镇雄有限公司、云南省盐业大理有限公司、云南省盐业剑川有限公司、云南省盐业洱源有限公司、云南省盐业丽江有限公司、云南省盐业迪庆有限公司、云南省盐业保山有限公司、云南省盐业腾冲有限公司、云南省盐业陇川有限公司、云南省盐业文山有限公司、云南省盐业砚山有限公司、云南省盐业富宁有限公司、云南省盐业楚雄有限公司、云南省盐业禄丰有限公司、云南省盐业姚安有限公司、云南省盐业普洱有限公司、云南省盐业景谷有限公司、云南省盐业景东有限公司、云南省盐业孟连有限公司、云南能投滇中天然气产业发展有限公司、大理能投铂骏天然气产业发展有限公司、弥勒能投燃气有限责任公司、云南省天然气大理有限公司、云南省天然气富民有限公司、云南能投昭通交通能源开发有限公司、云南省天然气泸西有限公司、云南省天然气文山有限公司、禄丰能投华煜天然气产业发展有限公司、云南省天然气运维有限公司、云南省天然气河口有限公司，符合该税收优惠政策，享受小微企业普惠性税收减免政策。
根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号) 和《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税[2020]23号），自2011年1月1日至今，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。所属公司云南省天然气有限公司及其子公司云南能投华煜天然气产业发展有限公司、玉溪能投天然气产业发展有限公司、曲靖能投天然气产业发展有限公司、红河能投天然气产业发展有限公司、云南省天然气昭通有限公司、云南省天然气宣威新奥燃气有限公司、富民县丰顺天然气发展有限公司符合该政策的税收优惠条件，企业所得税减按15%的税率征收。
2021年1月26日，国家发改委公布了新产业目录，风力、光伏发电场建设和运营列入西部大开发优惠目录，享受优惠所得税率为15%，有效期自2021年3月1日到2030年12月31日。
子公司大姚云能投新能源开发有限公司、会泽云能投新能源开发有限公司、泸西县云能投风电开发有限公司、马龙云能投新能源开发有限公司符合该政策的税收优惠条件，自2021年起各风电公司均可享受西部大开发税收优惠政策。
根据科技部、财政部、国家税务总局2008年4月联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照2008年1月1日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定申请享受减至15%的税率征收企业所得
税税收优惠政策，所属公司云南省盐业有限公司本部符合该政策的税收优惠条件。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号）、《财政部国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]46号）、《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》（财税[2008]116号）及《企业所得税优惠政策事项办理办法》，企业于2008年1月1日后批准的从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，
第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。子公司大姚云能投新能源开发有限公司大中山风电场项目和老尖山风电场项目自2016年度至2018年度免征企业所得税，2019年度至2021年度减半征收企业所得税。子公司会泽云能投新能源开发有限公司大海梁子风电场项目自2014年度至2016年度免征企业所得税，2017年度至2019年度减半征收企业所得税；头道坪风电场项目自2016年度至2018年度免征企业所得税，2019年度至2021年度减半征收企业所得税。子公司泸西县云能投风电开发有限公司一期永三风电场项目自2014年度至2016年度免征企业所得税，2017年度至2019年度减半征收企业所得税；二期孔普照风电场自2015年度至2017年度免征企业所得税，2018年度至2020年度减半征收企业所得税。子公司马龙云能投新能源开发有限公司对门梁子风电场项目自2015年度至2017年度免征企业所得税，2018年度至2020年度减半征收企业所得税。
（3）其他税收优惠政策及依据
根据财政部、税务总局《关于对营业账簿减免印花税的通知》(财税[2018]50号)规定，自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税。
根据《国家税务局关于对盐场、盐矿征免城镇土地使用税问题的通知》（国税地字[1989]141号）文件，对盐场的盐滩、盐矿的矿井用地，暂免征收土地使用税。
根据财政部《关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告》（[2019]98号）的规定，对于积极安排残疾人就业的企业享受残疾人保障金减免优惠。
3、其他根据财政部国家税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》的规定，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金单位：元项目 期末余额 期初余额
库存现金 2540.48 103558.27
银行存款 1006208576.46 1379707423.43
其他货币资金 838974.18 512001.62
合计 1007050091.12 1380322983.32
因抵押、质押或冻结等对使用838974.18 512001.62有限制的款项总额其他说明
期末其他货币资金余额中包含土地复垦保证金838974.18元酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□ 适用 √ 不适用
2、交易性金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益
140000000.00的金融资产
其中：
理财产品本金 140000000.00
其中：
合计 140000000.00
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 80028490.00 49588504.20
合计 80028490.00 49588504.20
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 70295085.02
合计 70295085.02
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
按单项计提坏账准 464192 284192 1800000 4641922 2841922 1800000.0
0.44% 61.22% 0.51% 61.22%
备的应收账款 2.41 2.41 .00 .41 .41 0
其中：
按组合计提坏账准 104944 453321 1004114 9075808 3402724 87355365
99.56% 4.32% 99.49% 3.75%
备的应收账款 6459.35 88.72 270.63 92.89 0.79 2.10
其中：
185227 370376 1481896 1970621 3402724 16303493
账龄组合 17.57% 20.00% 21.60% 17.27%
318.16 66.58 51.58 78.79 0.79 8.00
347669 3476692 4224210 42242105.应收电费组合 3.30% 4.63%
27.56 7.56 5.11 11
清洁能源电价补贴 829452 829452 8211576 6682766 66827660
78.69% 1.00% 73.26%
组合 213.63 2.14 91.49 08.99 8.99
105408 481741 1005914 9122228 3686916 87535365
合计 100.00% 4.57% 100.00% 4.04%
8381.76 11.13 270.63 15.30 3.20 2.10
按单项计提坏账准备：2841922.41单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由丽江天顺商业贸易有限
101565.13 101565.13 100.00% 预计无法收回责任公司
PRIMARY CARBON
INTERNATIONAL 1540357.28 1540357.28 100.00% 预计无法收回
LIMITED
曲靖金太阳燃气有限公 涉诉预计有部分回收风
3000000.00 1200000.00 40.00%
司 险
合计 4641922.41 2841922.41 -- --
按组合计提坏账准备：45332188.72单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 185227318.16 37037666.58 20.00%
应收电费组合 34766927.56
清洁能源电价补贴组合 829452213.63 8294522.14 1.00%
合计 1049446459.35 45332188.72 --
确定该组合依据的说明：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收合并范围内关 组合为风险较低应收关 历史信用损失经验，结合当前状况以及联方的款项 联方的应收款项 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率0%
应收云南能投集团 组合为风险较低应收关 历史信用损失经验，结合当前状况以及内款项 联方的应收款项 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收电费组合 款项性质 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率0%
清洁能源电价补贴 款项性质 历史信用损失经验，结合当前状况以及组合 对未来经济状况的预测，根据款项回收的预计情况，该组合预期信用损失率1%账龄组合 组合以应收款项的账龄 历史信用损失经验，结合当前状况以及作为信用风险特征 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1年以内（含 1年） 516391151.80
其中：3个月以内 125586941.913-6个月 114768844.22
6-12个月 276035365.67
1至 2年 287923113.59
2至 3年 202046097.91
3年以上 47728018.46
3至 4年 20861583.91
4至 5年 6736655.28
5年以上 20129779.27
合计 1054088381.76
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余 坏账准备年末余额
额合计数的比例(%)
云南电网有限责任 864219141.19 1年以内、1-2年、2- 81.70 8294522.14公司 3年、3-4年、4-5年、5年以上云南中石油慧能能 20400297.28 1年以内 1.93
源有限公司
广西田东盛泰工贸 15178261.83 1-3个月 1.44 75891.31有限公司
云南新能量能源服 11982720.35 1-2年，2-3年 1.14务有限公司
沃尔玛（中国）投 7211432.60 0-3月、3-6月、6-12 0.68 391493.07资有限公司 月、1-2年合 计 918991853.25 - 86.89 8761906.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他按单项计提坏账
2841922.41 2841922.41准备的应收账款按信用风险特征
组合计提坏账准 34027240.79 11382559.43 77611.50 45332188.72备的应收账款
合计 36869163.20 11382559.43 77611.50 48174111.13
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额
海南供销大集供销链网络科技有限公司上海分公司货款 77611.50
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序易产生海南供销大集供销有确切证据证明应
链网络科技有限公 货款 77611.50 总办会决议核销 否收账款无法收回司上海分公司
合计 -- 77611.50 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额比例
云南电网有限责任公司 864219141.19 81.70% 8294522.14云南中石油慧能能源有
20400297.28 1.93%限公司广西田东盛泰工贸有限
15178261.83 1.44% 75891.31公司云南新能量能源服务有
11982720.35 1.14%限公司
沃尔玛（中国）投资有
7211432.60 0.68% 391493.07限公司
合计 918991853.25 86.89%
5、应收款项融资单位：元项目 期末余额 期初余额
应收票据 94107403.82 46017914.63
合计 94107403.82 46017914.63应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额 期初余额账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 60896840.64 84.24% 32269597.83 73.05%
1至 2年 9050989.52 12.52% 9513081.90 21.27%
2至 3年 1560271.38 2.16% 1747944.18 3.91%
3年以上 779576.18 1.08% 641762.04 1.43%
合计 72287677.72 -- 44172385.95 --
账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 年末余额 占预付款项年末余额合
计数的比例(%)
云南宝亚经贸有限公司 16000000.00 22.13
云南能投物流有限责任公司 5714940.00 7.91
曲靖市泰华市政工程有限责任公司 2406910.03 3.33
云南鼎立兴业市政工程有限公司 2320513.79 3.21
文山市马塘镇村级会计服务中心 1955216.29 2.7
合计 28397580.11 39.28
其他说明：
7、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
应收股利 3500000.00
其他应收款 15755706.64 17848309.84
合计 19255706.64 17848309.84
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
云南云天化集团财务有限公司 3500000.00
合计 3500000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 23638809.50 26515878.87
往来款 11431610.57 15456227.64
借款 1470000.00 1470000.00
代垫款 73258.20 1126021.90
备用金 1197083.20 652872.74
应收土地转让款项 5656211.00
其他 1831162.90 2591135.37
合计 45298135.37 47812136.52
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021年 1月 1日余额 1632674.69 1450906.56 26880245.43 29963826.68
2021年 1月 1日余额在
—— —— —— ——本期
本期计提 529737.96 667167.65 1196905.61
本期转回 1618303.56 1618303.56
2021年 6月 30日余额 14371.13 1980644.52 27547413.08 29542428.73损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1年以内（含 1年） 5513004.07
其中：3个月以内 3498080.843-6个月 1313730.87
6-12个月 701192.36
1至 2年 5951881.71
2至 3年 1134453.05
3年以上 32698796.54
3至 4年 4712650.88
4至 5年 240309.72
5年以上 27745835.94
合计 45298135.37
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 29963826.68 1196905.61 1618303.56 29542428.73
合计 29963826.68 1196905.61 1618303.56 29542428.73
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额余额合计数的比例会泽县工业经贸和
保证金 13000000.00 5年以上 28.35% 13000000.00信息化局安宁市人民政府连
应收拆迁补偿款 5656211.00 5年以上 12.34% 5656211.00然街道办事处弥勒工业园区管理 保证金（土地收储3000000.00 1-2年 6.54% 150000.00委员会 准备金）弥勒工业园区投资
保证金 2000000.00 3-4年 4.36%开发有限公司
昆明铁路局昆明车 预付铁路运费、保1537324.74 3个月以内，1-2年 3.35% 26686.62务段 证金
合计 -- 25193535.74 -- 54.94% 18832897.62
8、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 33574294.44 33574294.44 29986639.17 29986639.17
在产品 6999.41 6999.41 85855.90 85855.90
库存商品 56572821.19 56572821.19 53341991.22 53341991.22
周转材料 6783228.63 6783228.63 5701563.99 5701563.99
合计 96937343.67 96937343.67 89116050.28 89116050.28
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
单位：元项目 期末余额 期初余额
账面余额 存货跌价 账面价值 账面余额 存货跌价 账面价值
准备 准备
食盐 33408725.50 33408725.50 35772696.01 - 35772696.01
工业盐 6817630.26 6817630.26 6410439.19 - 6410439.19
芒硝 378123.83 378123.83 712945.84 - 712945.84
天然气 13174969.35 13174969.35 6988833.95 6988833.95
其他 2793372.25 2793372.25 3457076.23 3457076.23
合计 56572821.19 56572821.19 53341991.22 - 53341991.22
9、合同资产单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
提供劳务相关的合同资产 58984925.68 58984925.68 48932200.37 48932200.37
合计 58984925.68 58984925.68 48932200.37 48932200.37
10、其他流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 82658479.88 73187031.02
待认证进项税额 421583.25
预交税金 339.30 8740087.32
其他 355114.13
合计 83080402.43 82282232.47
其他说明：
11、长期股权投资单位：元本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业云南能投
交发天然 2040000 2040000
气有限公 .00 .00司
2040000 2040000小计.00 .00
二、联营企业
云南中金 -
2185281 1918580
钾业股份 266701.0.23 .15
有限公司 8
云南聚通 600000.0 600000.0 996290.6
实业有限 0 0 0公司云南华油
1083390 344629.5 1117853 1569942天然气有
4.65 6 4.21 .15限公司云南能投国融天然
1834445 1834445气产业发.10 .10展有限公司通海县通
1346768 1346768 5416025麓燃气有
5.58 5.58 .84限公司云南能投
劭唐能源 1210398 1210398
开发有限 9.28 9.28公司广东省广
盐集团股 5265929 6994146 5335870
份有限公 41.68 .34 88.02司
5676182 7072074 5746903 7982258小计
47.52 .82 22.34 .59
5676182 2040000 7072074 5767303 7982258合计
47.52 .00 .82 22.34 .59其他说明
12、其他权益工具投资单位：元项目 期末余额 期初余额
云南云天化集团财务有限公司股权投资 50000000.00 50000000.00
云南四方化工有限公司 0.00 0.00
合计 50000000.00 50000000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原计入其他综合收
额 因益的原因云南云天化集团
财务有限公司股 3500000.00权投资
其他说明：
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 142310076.82 33846679.57 176156756.39
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 142310076.82 33846679.57 176156756.39
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 88901994.29 9499293.03 98401287.32
2.本期增加金额 3205854.46 360242.55 3566097.01
（1）计提或摊销 3205854.46 360242.55 3566097.01
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 92107848.75 9859535.58 101967384.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 50202228.07 23987143.99 74189372.06
2.期初账面价值 53408082.53 24347386.54 77755469.07
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
14、固定资产单位：元项目 期末余额 期初余额
固定资产 3960688172.98 4087455254.44
合计 3960688172.98 4087455254.44
（1）固定资产情况
单位：元项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他资产 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2051899739.51 3896860734.69 42169871.26 58839487.92 6049769833.38
2.本期增加金额 7253951.74 7148821.42 280175.94 1648494.72 16331443.82
（1）购置 100851.29 3156233.91 280175.94 746168.64 4283429.78
（2）在建工程
7153100.45 3992587.51 902326.08 12048014.04转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 803219.00 15178382.47 1898998.61 640468.69 18521068.77
（1）处置或报
803219.00 14974934.19 1898998.61 640468.69 18317620.49废
（2）转出 203448.28 203448.28
4.期末余额 2058350472.25 3888831173.64 40551048.59 59847513.95 6047580208.43
二、累计折旧
1.期初余额 531994179.22 1356448881.59 24459143.31 43039994.37 1955942198.49
2.本期增加金额 36566168.94 100960587.00 1532599.49 2655809.58 141715165.01
（1）计提 36566168.94 100960587.00 1532599.49 2655809.58 141715165.01
3.本期减少金额 763662.85 13987761.97 1777838.41 608445.27 17137708.50
（1）处置或报
763662.85 13900787.85 1777838.41 608445.27 17050734.38废
（2）转出 86974.12 86974.12
4.期末余额 567796685.31 1443421706.62 24213904.39 45087358.68 2080519655.00
三、减值准备
1.期初余额 1884012.04 4488368.41 6372380.45
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1884012.04 4488368.41 6372380.45
四、账面价值
1.期末账面价值 1488669774.90 2440921098.61 16337144.20 14760155.27 3960688172.98
2.期初账面价值 1518021548.25 2535923484.69 17710727.95 15799493.55 4087455254.44
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
因市场、工艺原机器设备 7117238.85 2273008.50 4488368.41 355861.94 因，层硅装置处于闲置状态
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物(普洱公租房） 43499285.36 暂估转固，未正式结算华煜公司综合办公楼 3889485.47 正在办理中
宣威新奥营业厅办公用房 1097848.33 正在办理中
山水华府小区单元房 B2-2803 327519.65 正在办理中
山水华府小区单元房 A-704 386320.71 正在办理中
昭通丰顺欧派风景小区住宅 274898.93 正在办理中
泰平盛世.水岸房屋 417504.65 正在办理中
云瑶水乡 801132.24 正在办理中
昆明盐矿提质增效自建房 14379795.14 正在办理中
木乃河气化附属建筑物 2110708.51 正在办理中
富民丰顺加气站和办公楼 7744596.68 正在办理中其他说明
公司控股股东云南省能源投资集团有限公司向公司出具了不可撤销承诺，如因昭通丰顺欧派枫景小区住宅存在的不规范事项、瑕疵或潜在风险而承担任何费用或遭受任何罚款、损失的，云南省能源投资集团有限公司承诺按照天然气公司目前在公司的持股比例以现金支付的方式向天然气公司予以补偿。
15、在建工程单位：元项目 期末余额 期初余额
在建工程 1862771221.98 1661093484.19
工程物资 992866.36 1291212.37
合计 1863764088.34 1662384696.56
（1）在建工程情况
单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 1862771221.98 1862771221.98 1661093484.19 1661093484.19
合计 1862771221.98 1862771221.98 1661093484.19 1661093484.19
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额昆明盐
矿 430
万方/年 708636 976718. 976718.1.38% 2.00% 其他
卤水接 00.00 11 11替井项目昆明盐矿燃煤
477013 277686 289437 306630
锅炉改 64.28% 98.00% 其他
00.00 85.82 6.34 62.16燃气锅炉项目
一平浪 7
万吨制 150000 260254. 260254.179.27% 100.00% 其他
盐技改 00.00 71 71项目
泸西-弥
勒-开远
支线天 623630 351263 112267 362489 272831 614956 金融机
58.13% 94.00% 4.90%
然气管 000.00 214.58 63.35 977.93 41.17 1.81 构贷款道工程项目
昭通支
线（曲靖分输
站-沾益-
宣威-者 140121 341288 233484 364636 214342 513506 金融机
46.97% 90.00% 4.65%
海-昭阳 0000.00 099.68 01.09 500.77 90.03 5.27 构贷款
区）天然气管道工程项目
玉溪-普洱天然气支线管道一
397090 263960 599013 269943 168529 289620 金融机
期工程 7912.27 78.94% 99.00% 4.51%
000.00 944.86 0.93 163.52 28.17 9.01 构贷款项目
（玉溪-峨山-化
念）昆明盐矿天然
152000 125299 588999 131189 825555 171800 金融机
气配套 86.31% 97.00% 4.74%
000.00 181.01 8.54 179.55 7.08 0.05 构贷款专线项目玉溪市应急气
244060 998871 523949 152282 566863 146134 金融机
源储备 62.40% 85% 1.20%
000.00 72.46 04.55 077.01 5.63 7.17 构贷款中心工程项目鲁甸工业园区昭通门
631745 455632 467771 502409 211107 798535. 金融机
站及附 79.53% 80.00% 5.39%
00.00 41.19 4.95 56.14 3.00 23 构贷款属管网建设项目曲靖市陆良支
线（曲靖经开
清管站-
374990 879100 155201 894620 205544 126935 金融机
麒麟-陆 81.10% 99.00% 4.65%
000.00 40.31 9.30 59.61 09.94 9.95 构贷款
良-召
夸）天然气管道工程项目
开远-蒙 329590 396810 195318 592128 760613. 496749. 金融机
17.97% 30.00% 4.90%
自支线 000.00 42.57 53.76 96.33 68 49 构贷款
文山-砚 370808 235695 249805 285714. 482643 138328. 138328.13.02% 15.00% 其他
山支线 800.00 19.39 75.32 29 80.42 21 21云南力帆骏马车辆有
限公司 563720 222813 222866
5320.95 39.53% 50.00% 其他
天然气 00.00 24.44 45.39直供专线管道工程
232360 613976 122475 647530. 280863
其他 其他
763.17 74.13 56.53 44 350.33
414649 166109 214866 122475 941157. 186277 103058 200631
合计 -- -- --
0200.00 3484.19 451.32 56.53 00 1221.98 976.91 56.19
（3）工程物资
单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 992866.36 992866.36 1291212.37 1291212.37
合计 992866.36 992866.36 1291212.37 1291212.37
其他说明：
16、使用权资产单位：元项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 4718852.06 4718852.06
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 4718852.06 4718852.06
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 621644.87 621644.87
（1）计提 621644.87
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 621644.87 621644.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4097207.19 4097207.19
2.期初账面价值 4718852.06 4718852.06
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余
278342347.56 41908364.15 9551906.36 12621.36 329815239.43额
2.本期增
2180429.32 199542.49 2379971.81加金额
（1）
2180429.32 2180429.32购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）在
199542.49 199542.49建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余
280522776.88 41908364.15 9751448.85 12621.36 332195211.24额
二、累计摊销
1.期初余
42636908.72 38346441.36 3992188.56 5432.69 84980971.33额
2.本期增
3075738.62 662740.26 449593.82 701.16 4188773.86加金额
（1）
3075738.62 662740.26 449593.82 701.16 4188773.86计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余
45712647.34 39009181.62 4441782.38 6133.85 89169745.19额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账
234810129.54 2899182.53 5309666.47 6487.51 243025466.05面价值
2.期初账
235705438.84 3561922.79 5559717.80 7188.67 244834268.10面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
寻甸羊街镇羊街产城融合区 G2018004
1620144.18 手续尚未办理完成地块易门县龙泉街道水桥社区麦子田村土地
4091373.83 手续尚未办理完成使用权
陆良支线项目一标段土地使用权 4052166.69 手续尚未办理完成
其他说明：
18、长期待摊费用单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
反渗透膜 253784.94 283008.84 141678.04 395115.74
防尘器布袋 1110325.83 403588.01 706737.82
塑料托盘 288351.57 285975.74 2375.83
装修费 456790.10 166215.03 79527.62 543477.51
配套建设工程 272446.58 442037.31 69248.88 645235.01
租赁费 510402.40 93626.99 216879.48 387149.91
叉车蓄电池 22365.57 22365.57方正字库许可授权
36687.66 11006.28 25681.38费互联网专线业务服
39622.64 39622.64务费万得信息数据服务
10691.82 10691.82费
采矿权使用费 7500.00 1249.98 6250.02
合计 3008969.11 984888.17 1281834.06 2712023.22其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 85078959.39 13834831.30 75665501.08 12539892.96
内部交易未实现利润 22638210.74 3395731.61 33334748.87 8318421.49
可抵扣亏损 95440709.78 23095750.59 101569580.17 23832226.35
递延收益 25230763.27 3906061.85 18683935.59 3112552.82
无形资产（采矿权） 6228435.83 1557109.02 1306553.04 326638.26
试运行利润 2717956.78 632033.14
咨询费冲减工程 5170125.71 1292531.43
应付职工薪酬 - 内退薪
15384838.88 2465473.85 15384838.88 2465473.85酬
其他 2530016.64 381500.74
合计 252531934.53 48636458.96 253833240.12 52519770.30
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额 期初余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资
12121225.22 2067621.46 11995690.76 2046207.97产评估增值
合计 12121225.22 2067621.46 11995690.76 2046207.97
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 48636458.96 52519770.30
递延所得税负债 2067621.46 2046207.97
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6557047.77 7005837.24
可抵扣亏损 17058252.77 17058252.77
合计 23615300.54 24064090.01
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份 期末金额 期初金额 备注
2021年 52793.95 52793.95
2022年 118801.45 118801.45
2023年 156710.37 156710.37
2024年 2015997.41 2015997.41
2025年 14713949.59 14713949.59
合计 17058252.77 17058252.77 --
其他说明：
20、其他非流动资产单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
廉租房 4725000.00 4725000.00 4725000.00 4725000.00
119856426. 119856426. 82032119.6 82032119.6预付长期资产购置款
39 39 8 8
46689883.5 46689883.5 85676987.5 85676987.5待抵扣进项税额
0 0 0 0
171271309. 171271309. 172434107. 172434107.合计
89 89 18 18
其他说明：
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
质押借款 10000000.00 10000000.00
抵押借款 4000000.00 4100000.00
信用借款 540000000.00 500000000.00
合计 554000000.00 514100000.00
短期借款分类的说明：
注1：子公司云南省天然气有限公司之控股子公司富民县丰顺天然气发展有限公司2020年11月日富民县丰顺天然气发展有限公司以富国用2012第146号的土地使用权作为抵押向昆明五华长江村镇
银行借款480万元，用于采购天然气，截止至2021年6月30日，期末余额为400万元。
注2：子公司云南省天然气有限公司之控股子公司富民县丰顺天然气发展有限公司2020年6月30日以燃气企业经营许可证项下收费权作为质押，以及昆明鑫翰达投资有限公司、昆明茂椿机电设备有限公司作为保证人（所担保债权本金余额为昆明鑫翰达投资有限公司150万元、昆明茂椿机电设备有限公司400万元），向邮政储蓄银行借款1000万元用于预付天然气款借款，截止至2021年6月30日借款余额为1000万元。
22、应付票据单位：元种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7380899.11
合计 7380899.11
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
货款 92604053.68 89829882.63
工程设备款 372776182.37 484837066.09
质保金 65094817.08 4159804.58
修理费 253606.74 985029.41
运费 2190165.73
其他 40216500.49 12411736.65
合计 573135326.09 592223519.36
（2）账龄超过 1年的重要应付账款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国船舶重工集团海装风电股份有限公
58269956.35 质保期尾款司
中国石油天然气第一建设有限公司 50709094.87 未进行结算中国电建集团昆明勘测设计研究院有限
28148021.31 质保期尾款公司
中国石油集团工程设计有限责任公司 27539936.02 未进行结算
四川石油天然气建设工程有限责任公司 27031340.12 未进行结算
合计 191698348.67 --
其他说明：
24、合同负债单位：元项目 期末余额 期初余额
销售商品和提供劳务相关的合同负债 81308993.70 93960202.91
合计 81308993.70 93960202.91报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目 变动金额 变动原因
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15114304.17 150504868.78 150646122.16 14973050.79
二、离职后福利-设定
993929.00 27852452.40 27843177.19 1003204.21提存计划
三、辞退福利 7259911.78 2661854.09 2917726.60 7004039.27
合计 23368144.95 181019175.27 181407025.95 22980294.27
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴4013470.26 103968131.57 103898472.29 4083129.54和补贴
2、职工福利费 9956782.01 9956782.013、社会保险费 132.60 16710310.49 16716707.91 -6264.82其中：医疗保险费 14082917.57 14089036.01 -6118.44工伤保险费 132.60 743272.39 743551.37 -146.38
生育保险费 148856.90 148856.90
其他 1735263.63 1735263.63
4、住房公积金 152748.75 14946580.92 14944607.92 154721.755、工会经费和职工教10947952.56 4680399.95 4886888.19 10741464.32育经费
8、其他短期薪酬 242663.84 242663.84合计 15114304.17 150504868.78 150646122.16 14973050.79
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 18747636.95 18742426.09 5210.862、失业保险费 811960.75 812058.40 -97.653、企业年金缴费 993929.00 8292854.70 8288692.70 998091.00合计 993929.00 27852452.40 27843177.19 1003204.21
其他说明：
26、应交税费单位：元项目 期末余额 期初余额
增值税 27148732.66 27660245.85
企业所得税 13608277.18 14976549.00
个人所得税 223900.75 2983189.76
城市维护建设税 295224.47 289872.36
资源税 1559164.82 1996274.97
房产税 331903.35 52827.33
土地使用税 11.95
教育费附加（含地方教育附加） 619107.11 758507.03
印花税 507371.41 488689.20
环境保护税 130000.00 150000.00
其他税费 77132.64 170361.31
合计 44500826.34 49526516.81
其他说明：
27、其他应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
应付利息 9561991.48 6544241.28
应付股利 8350000.00 8350000.00
其他应付款 69499473.02 71556157.59
合计 87411464.50 86450398.87
（1）应付利息
单位：元项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 8911753.50 5952265.54
短期借款应付利息 650237.98 591975.74
合计 9561991.48 6544241.28
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目 期末余额 期初余额
子公司尚未支付的少数股东股利 8350000.00 8350000.00
合计 8350000.00 8350000.00其他说明，包括重要的超过 1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
保证金、押金 20356135.99 26576939.20代收代付款 903568.73 1478104.17
运输、仓储、装卸费 14400138.91 14394841.70预留尾工工程款 15009409.77 14309931.30
中介机构费 929207.55 1160528.30
广告宣传费 371543.11 457300.00
销售服务费 9507984.92 5280525.79
其他 8021484.04 7897987.13
合计 69499473.02 71556157.59
2）账龄超过 1年的重要其他应付款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
云南云能科技有限公司 4681710.69 履约保证金
沃尔玛（中国）投资有限公司 1470676.66 尚未结算
曲靖市泰华市政工程有限责任公司 631084.27 尚未结算
厚普清洁能源股份有限公司 569300.00 尚未结算
昆明逢发经贸有限公司 550740.97 尚未结算
合计 7903512.59 --其他说明
28、一年内到期的非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 280240541.02 384188800.57
一年内到期的租赁负债 1808644.17 1419406.04
合计 282049185.19 385608206.61
其他说明：
29、其他流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 8996949.51 8354827.94
合计 8996949.51 8354827.94
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
质押借款 1012228624.42 1056620460.00
抵押借款 464764755.65 468312779.28
保证借款 667694079.29 578669634.57
信用借款 258456086.11 232650000.00
合计 2403143545.47 2336252873.85
长期借款分类的说明：
子公司曲靖能投产业发展有限公司向招商银行曲靖分行签订1.7 亿元固定资产借款合同，项目贷款用于陆良支线项目建设，公司提供连带责任担保，项目投产后追加陆良支线管输费收费权质押。
截止至2021年6月30日，借款余额为83187587.23元。其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为1704136.11元
子公司云南省天然气有限公司由云南能源投资股份有限公司提供连带责任保证担保、并以享有的泸西-弥勒-开远支线天然气管道项目建成后的燃气管输费收费权(应收账款)为质押向中国邮政储蓄
银行股份有限公司曲靖市分行借款用于泸西-弥勒-开远支线天然气管道工程建设项目，截止至2021年6月30日，该项借款余额为241077903.19元，其中一年内到期的非流动负债金额13622486.36元。
子公司云南省天然气安宁有限公司以昆明盐矿配套天然气专线项目对应比例的天然气收费权作为质押，由云南能源投资股份有限公司提供担保向招商银行昆明分行借款用于昆明盐矿配套天然气专项项目建设，贷款期限为120个月。截止至2021年6月30日，该项借款余额为 74607869.22元，其中一年内到期的非流动负债金1805410.89元。
子公司泸西县云能投风电开发有限公司以永三风电场项目所有风机设备作为抵押、电费收费权作为质押与中国建设银行云南省分行泸西支行签订借款合同，借款总金额 370000000.00元， 2015年2月公司以孔照普风电场电费收费权质押，同时云南省能源投资集团有限公司提供担保，与中国建设银行云南省分行泸西支行签订借款合同，借款总金额325000000.00元，截止2021年6月30日合计向中国建设银行云南省分行泸西支行借款582000000.00元，分期归还后借款余额为396710000.00元其中重分类到一年内到期的非流动负债金额为26410000.00元。
子公司云南能投华煜天然气产业发展有限公司以易门县天然气利用合建站燃气供应收益权质押，同时云南省天然气有限公司、云南华煜能源投资发展有限公司、云南玖德能源投资有限公司按照各自在云南能投华煜天然气产业发展有限公司的持股比例提供一般保证担保，向中国邮政储蓄银行股份有限公司易门县龙泉广场支行借款，用于专项支付易门县天然气利用合建站及配套管网工程项目建设工程款，截止2021年6月30日，该项借款余额18379622.94元，其中重分类到一年内到期的非流动负债金额为1000000.00元。
子公司云南省天然气昭通有限公司以天然气销售收费权质押向云南昭通昭阳农村商业银行股份
有限公司龙泉支行借款42000000.00元用于鲁甸工业园区昭通市门站及附属管网项目建设，截止至2021年6月30日，借款余额为29652096.88元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为4500000.00元。
子公司红河能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司作为保证人、以红河能投天然气产业发展有限公司合法享有的泸西-弥勒-开远支线天然气管道项目建成后的燃气管输费收费
权(应收账款)为质押向招商银行股份有限公司昆明分行兴科支行借款366080000.00元用于支付泸西-
弥勒-开远支线天然气管道项目工程款，截止至2021年6月30日，借款余额为14725946.84元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为648491.16元。
子公司会泽云能投新能源开发有限公司以大海梁子风电场风电机组及其附属设备进行抵押，同时以大海梁子风电场电费收费权质押向中国建设银行会泽支行借款用于大海梁子风电场建设，截止2021年 6月 30 日，借款余额为 180000000.00 元，其中重分类到一年内到期的非流动负债为35000000.00元，子公司会泽云能投新能源开发有限公司通过云南能投新能源投资开发有限公司以头道坪风电场电费收费权及其项下全部收益提供质押担保向国家开发银行云南省分行取得借款用于头道坪风电场项目建设，截止2021年6月30日欠款余额168700000.00元 其中重分类到一年内到期的非流动负债为14800000.00元。
子公司马龙云能投新能源开发有限公司以对门梁子风电场电费收费权质押，同时由云南省能源投资集团有限公司提供担保，与中国建设银行马龙支行签订借款合同，合同总金额65000.00万元。
实际向中国建设银行马龙支行借款61450.00万元，借款用于马龙县对门梁子风电场项目建设。截止2021年 6月 30 日借款余额 259993000.00元，其中重分类到一年内到期的非流动负债金额为58595400.00元。
子公司云南省盐业有限公司以其所拥有的固定资产(产权证号为：云（2018）安宁市不动产权第0001330号、0002348号、0002349号、0002404号、0002407号，评估价值合计为17792.68万元）为抵押担保，向招商银行昆明分行借款100000000.00元，截止2021年 6月30日，该项借款余额为43276550.48元其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额9554563.10元。
子公司曲靖能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司提供保证担保向中国农
业银行股份有限公司曲靖分行签订500000000.00元固定资产借款合同用于天然气管道曲靖-昭通项目建设，截止至2021年6月30日，借款余额为 250000000.00元其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额1000000.00元。
子公司玉溪能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司提供连带责任保证向招
商银行昆明分行借款，用于玉溪市应急气源储备中心项目工程建设，以建成后玉溪市应急气源储备中心项目的生产设备作为抵押，截止2021年6月30日，借款余额为71985695.79元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额5942927.52元。
子公司云南省天然气有限公司由云南省能源投资集团有限公司提供连带责任担保、并以陆良支线、玉溪峨山支线、禄脿易门支线天然气管道项目建成后的燃气管输费收费权（应收账款）为质押向中国银行股份有限公司云南省分行借款用于陆良支线、玉溪峨山支线、禄脿易门支线天然气管道建设项目，截止至2021年6月30日，该项借款余额为66025495.10元 其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额2710000.00元。
子公司大姚云能投新能源开发有限公司2015年10月由本公司提供保证担保、云南省能源投资集团有限公司提供连带责任保证与中国建设银行大姚支行签订借款合同，借款总金额555000000.00元，截止2021年6月30日公司向中国建设银行大姚支行借款余额284640000.00元其中重分类到一年内到
期的非流动负债金额为51780000.00元。
子公司玉溪能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资集团有限公司提供连带责任担保，以玉溪峨山支线、禄脿易门支线天然气管道项目建成后的燃气管输费收费权（应收账款）为质押向中国银行股份有限公司云南省分行借款用于玉溪峨山支线、禄脿易门支线天然气管道建设项目，截止至2021年6月30日，该项借款余额为 133107584.19元 其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额10589000.00元。
子公司玉溪能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司提供连带责任保证向交
通银行云南省分行借款，用于禄表易门支线（安宁段）天然气管道建设项目，以建成后的燃气管输费收费权（应收账款）为质押，截止2021年6月30日，借款余额为29863669.13元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额4057583.02元。
31、租赁负债单位：元项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物租赁负债 2576201.71 2754193.61
合计 2576201.71 2754193.61其他说明
32、长期应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
专项应付款 14725000.00 14725000.00
合计 14725000.00 14725000.00
（1）专项应付款
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因乔后财政所廉租房
4725000.00 4725000.00拨款普洱制盐公租房建
10000000.00 10000000.00设款
合计 14725000.00 14725000.00 --
其他说明：
33、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 6297193.38 8959047.47
合计 6297193.38 8959047.47
34、递延收益单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 53683935.59 16200392.34 1046898.40 68837429.53
合计 53683935.59 16200392.34 1046898.40 68837429.53 --
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关额多品种盐开
发、智能化关键技术研 2300000.00 2300000.00 与资产相关究及产业化示范昆明市盐业
工程技术研 677000.00 677000.00 与收益相关究中心经费
4*75t/h锅炉脱硝设施建
150000.00 15000.00 135000.00 与资产相关设工程治理补助资金昆明新型工
业化项目补 159999.72 40000.02 119999.70 与资产相关助锅炉脱硫项
312000.00 39000.00 273000.00 与资产相关目改造补助乏水工程回
收利用专项 191666.42 16666.68 174999.74 与资产相关补助流化床锅炉
技改补贴 47500.00 16250.04 31249.96 与资产相关（乔后）节能降耗补
助费（乔 98333.33 98333.33 与资产相关后）
75t 锅炉专项
90000.00 90000.00 与资产相关奖励能源设备升
级改造资金 110000.00 60000.00 50000.00 与资产相关补助
11161139.8 11022601.0
拆迁补偿款 138538.86 与资产相关
9 3昆明市科学
600000.00 600000.00 与收益相关技术局昆明
市盐领域院士工作站经费普洱制盐提
质增效项目 1057571.39 54142.86 1003428.53 与收益相关补助昆明市科学情报研究所
200000.00 200000.00 与收益相关高层人才项目经费红河州盐务
管理局森林 22624.84 1187.58 21437.26 与收益相关人车转入官渡区科技
局 2019年市级引导企业
206100.00 206100.00 与收益相关加大研究与实验发展投入经费云南省科学
技术厅财政 1200000.00 1200000.00 与收益相关经费大沙河仓库
31307.34 31307.34 与收益相关租赁收入昆明市劳动就业服务局
525.00 525.00 与收益相关失业动态监测调查费云南省科学技术厅院士
600000.00 600000.00 与收益相关工作站补助款昆明市科学技术局市第
一批高新企 520000.00 520000.00 与收益相关业认定补助款普洱制盐租
48560.00 24280.02 24279.98 与收益相关赁收入
应急储备项 35000000.0 15000000.0 50000000.0与资产相关
目专项补助 0 0 0昆明市官渡区科学技术
和信息化局 100000.00 100000.00 与收益相关科技创新平台补助经费
53683935.5 16200392.3 68837429.5
合 计 990123.46 56774.94
9 4 3
其他说明：
35、其他非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
科技专项经费 4500000.00 4500000.00
合计 4500000.00 4500000.00
其他说明：
36、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 760978566.00 760978566.00
其他说明：
37、资本公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1993049041.88 1993049041.88
其他资本公积 93550007.90 93550007.90
合计 2086599049.78 2086599049.78其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、专项储备单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 884413.84 2585589.44 1559772.56 1910230.72
合计 884413.84 2585589.44 1559772.56 1910230.72其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、盈余公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 174610704.61 174610704.61
合计 174610704.61 174610704.61
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、未分配利润单位：元项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1139351394.88 1003125924.45
调整后期初未分配利润 1139351394.88 1003125924.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 127970065.14 231558396.73减：提取法定盈余公积 34454641.02应付普通股股利 60878285.28
期末未分配利润 1267321460.02 1139351394.88
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00元。
41、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1023528687.08 608273403.75 960502533.80 440916799.47
其他业务 34390545.15 22530124.52 54314276.12 42858418.77
合计 1057919232.23 630803528.27 1014816809.92 483775218.24
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
盐硝产品 486104181.42 486104181.42
天然气 271463937.74 271463937.74
风电 265960567.92 271179175.14
其中：
云南省内 906897201.07 912115808.29
云南省外 116631486.01 116631486.01
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 1023528687.08
与履约义务相关的信息：
公司收入确认的具体方法
（1）公司主要销售盐产品、天然气、电力等产品。销售模式属于按时点确认的收入。
①盐产品销售按照合同约定交付客户验收并确认结算后确认收入；
②天然气销售根据定期实际抄表数量和销售单价计量各会计期间天然气销售收入。
③标准电费销售收入在将电场所发电能输送至指定的上网电量计量点进行交割结算时确认收入，电费补贴收入、线路补贴收入与公司标准电费收入同时确认。
（2）公司提供天然气安装劳务服务的，销售模式属于按时段确认的收入。公司按照某一时段内履行的履约义务进度确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
42、税金及附加单位：元项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1992682.95 2234264.40
教育费附加 1524975.04 1214008.37
资源税 9923449.07 9052056.30
房产税 3279945.68 3117164.73
土地使用税 2378913.97 2379529.51
车船使用税 74663.50 72355.58
印花税 566102.71 963802.52
环境保护税 337876.75 355374.58
地方教育费附加 1016650.06 798900.41
水利建设基金 18839.50 7686.62
其他税费 3076.98 9510.02
合计 21117176.21 20204653.04
其他说明：
43、销售费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
运输、装卸费 14976140.16 71226233.26职工薪酬 39952616.52 35582213.77
广告及业务宣传费 501132.27 3034314.25
租赁费 3547329.31 3567456.66
差旅费 920786.25 597135.78
业务促销费 2690242.25 3237063.45
销售服务费 22447516.65 27680460.89
修理费 142841.46 200472.33
配送费 1463941.93 1541098.21
折旧费 2370421.01 2194913.01
车辆使用费 1075390.53 849511.09
其他 5530412.73 5662576.72
合计 95618771.07 155373449.42
其他说明：
44、管理费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 58148197.40 45709044.51
折旧费 5559797.16 5847840.01
修理费 9842952.57 7264279.76
租赁费 5305545.23 4661524.27
安全生产费 1236443.50 3037947.19
无形资产摊销 2090887.49 2398850.91
停工损失 11651856.95 6984096.21
差旅费 655670.66 750784.07
中介机构费 1713042.43 2036684.03
综合服务费 821960.10 1064548.02
车辆费 509302.80 428549.90
劳务费 173568.49 231798.83
业务招待费 264383.40 303128.21
办公费 508876.79 529898.65
广告及业务宣传费 113674.57
环境保护费 1443514.00 1281086.96
劳保费 364.35 127205.61
会务费 45601.41 13553.78
董事会费 134470.10 137182.25
其他 4124085.59 4104638.75
合计 104344194.99 86912641.92
其他说明：
45、研发费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
新产品研发费用 1326620.65 4492195.62
合计 1326620.65 4492195.62
其他说明：
46、财务费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 50928434.51 43180542.13
利息收入 -4410673.31 -3078939.29
其他支出 550579.76 552475.64
合计 47068340.96 40654078.48
其他说明：
47、其他收益单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
4*75t/h锅炉脱硝设施建设工程治理补助
15000.00 15000.00资金
昆明新型工业化项目补助 40000.02 40000.02
锅炉脱硫项目改造补助 39000.00 39000.00
乏水工程回收利用专项补助 16666.68 16666.68
流化床锅炉技改补贴（乔后） 16250.04 6250.02
节能降耗补助费（乔后） 10000.02省级排污费专项补助资金（一平浪盐15000.00
矿）
75t 锅炉专项奖励 90000.00 90000.00
能源设备升级改造资金补助 60000.00 60000.00
拆迁补偿款 138538.86 138538.86昆明市科学技术局昆明市盐领域院士工
100000.00作站经费
普洱制盐提质增效项目补助 54142.86 108285.72
稳岗补贴 1490269.90
食盐储备补贴 3320000.00
个人所得税手续费返还 90591.88 50815.68
名牌产品奖励 94571.00
临沧市商务局线上企业奖励 35100.00宁洱县公共就业和人才服务中心吸纳贫
7000.00困劳动力补贴昆明市劳动就业服务局失业动态监测调
525.00查费昆明市科学技术局市第一批高新企业认
520000.00定补助款
2020年纳规奖励资金 100000.00收到大姚县工业信息化商务科学技术局
212000.002019年稳增长奖励会泽县工业信息化和商务科技局政府补
303000.00助
增值税即征即退返还 8967754.75 4110657.65
增值税减免 3250.00
其他 57750.00
合 计 10708820.09 9762805.55
48、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7072074.82 -434055.24其他权益工具投资在持有期间取得的股利
3500000.00 3500000.00收入
理财产品收益 4870636.23 13812879.92
合计 15442711.05 16878824.68
其他说明：
49、信用减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 421397.95 -993741.47
合同资产减值损失 2071186.86
应收账款坏账损失 -11382559.43 -2717174.81
合计 -10961161.48 -1639729.42
其他说明：
50、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 2118572.04
其中：无形资产处置收益 2118572.0451、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
政府补助 1843800.00
非流动资产毁损报废利得 5769.91 1500.00 5769.91
盘盈利得 3790.40
违约赔偿收入 47870.65 8000.00 47870.65
其他 83444.90 94158.19 83444.90
合计 137085.46 1951248.59 137085.46
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
52、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
对外捐赠 126724.12
非流动资产毁损报废损失 977507.14 419819.22 977507.14
其他 62401.93 1089291.45 62401.93
合计 1039909.07 1635834.79 1039909.07
其他说明：
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 37075499.57 44530155.36
递延所得税费用 -548135.62 147290.47
合计 36527363.95 44677445.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额
利润总额 174046718.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 43606715.50
子公司适用不同税率的影响 1794129.26
调整以前期间所得税的影响 13196.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -464000.76本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
4957368.62损的影响
其他 2912762.45
所得税费用 36527363.95其他说明
54、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 14288787.00 2961435.50
利息收入 3588319.79 3076486.50
往来款 637039.41 3267756.31
政府补助 16507480.53 10149324.99
代收代付款 3064368.41 1574531.01
租赁收入 1903717.35 2506901.11
其他 6821193.09 3945214.90
合计 46810905.58 27481650.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 11635280.34 2839360.00
办公及差旅费等其他费用开支 2490451.77 5531053.13
代收代付款 718164.36 1231247.93
仓储费、运输费及装卸费 1409860.98 8508.93租赁费 6379418.39 2927738.19
广告及业务宣传费 1063489.76 5786151.64
聘请中介机构费用 2215582.80 1884806.57
捐赠支出 70219.70
鉴证咨询费 1355698.58 789999.99
备用金 20000.00
销售服务费 12456901.73 21607109.31
车辆费 1552648.65 1149317.94
手续费 159223.74 192286.58
业务招待费 754253.32 3539362.81
信息化费用 510175.04 264862.26
修理费 1375878.23 566275.58
水电费 339439.41 374233.26
物业管理费 798576.46 397234.86
劳务费 41288.00 72381.80
综合服务费 1647552.43
其他 19637017.66 10758686.74
合计 66540901.65 60010837.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
工程履约保证金 2100.00
评估出资差额退款 20895.00
其他 3708.28
合计 3708.28 22995.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
股权投资项目保证金 68787610.00
退回履约保证金 2397502.10
其他 91124.00
合计 71276236.10
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
曲靖市能源局拨付前期工作经费 1000000.00
其他 2318.48
合计 1002318.48
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
借款及利息 17598786.22 8215758.72
合计 17598786.22 8215758.72
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 137519354.22 204044441.98
加：资产减值准备 10961161.48 1639729.42固定资产折旧、油气资产折耗、143900518.62 139587215.29生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 621644.87
无形资产摊销 3246091.27 3720709.76
长期待摊费用摊销 1281834.06 2346261.60
处置固定资产、无形资产和其他-2118572.04
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”977507.14 419819.22号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 50928434.51 43180542.13
投资损失（收益以“－”号填列） -15442711.05 -16878824.68递延所得税资产减少（增加以3883311.34 -97732.10“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以21413.49 32522.57“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-7821293.39 -66013262.97
列）经营性应收项目的减少（增加以-187987900.36 -48992112.56“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-31108583.22 15272026.79“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额 108862210.94 278261336.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 1006211116.94 623166672.74
减：现金的期初余额 1379810981.70 1660049034.40加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -373599864.76 -1036882361.66
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金 1006211116.94 1379810981.70
其中：库存现金 2540.48 4914.19可随时用于支付的银行存款 1006208576.46 623161758.55
三、期末现金及现金等价物余额 1006211116.94 1379810981.70
其他说明：
56、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 838974.18 土地复垦保证金
固定资产 524972212.78 抵押借款
无形资产 83211608.09 抵押借款
应收账款 589321215.37 以电费收益权进行质押担保取得借款
合计 1198344010.42 --
其他说明：
57、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
4*75t/h锅炉脱硝设施建设工
15000.00 递延收益、其他收益 15000.00程治理补助资金
昆明新型工业化项目补助 40000.02 递延收益、其他收益 40000.02锅炉脱硫项目改造补助 39000.00 递延收益、其他收益 39000.00乏水工程回收利用专项补助 16666.68 递延收益、其他收益 16666.68流化床锅炉技改补贴（乔16250.04 递延收益、其他收益 16250.04后）
75t 锅炉专项奖励 90000.00 递延收益、其他收益 90000.00能源设备升级改造资金补助 60000.00 递延收益、其他收益 60000.00拆迁补偿款 138538.86 递延收益、其他收益 138538.86普洱制盐提质增效项目补助 54142.86 递延收益、其他收益 54142.86昆明市劳动就业服务局失业
525.00 递延收益、其他收益 525.00动态监测调查费云南省科学技术厅院士工作
600000.00 递延收益站补助款昆明市科学技术局市第一批
520000.00 递延收益、其他收益 520000.00高新企业认定补助款玉溪应急气源储备中心获得
15000000.00 递延收益中央预算内专项投资补助
个人所得税手续费返还 90591.88 其他收益 90591.88
临沧市商务局线上企业奖励 35100.00 其他收益 35100.00
宁洱县公共就业和人才服务
7000.00 其他收益 7000.00中心吸纳贫困劳动力补贴
2020年纳规奖励资金 100000.00 其他收益 100000.00大姚县工业信息化商务科学
212000.00 其他收益 212000.00
技术局 2019年稳增长奖励会泽县工业信息化和商务科
303000.00 其他收益 303000.00技局政府补助
合 计 17337815.34 1737815.34
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2018 年 8 月 13 日，云南能源投资股份有限公司（以下简称“公司”）董事会 2018 年第七次临时会议审议通过了《关于注销云南能投昭通交通能源开发有限公司的议案》。为实现昭通天然气市场开发、建设、经营一体化，增强云南省天然气有限公司的控股子公司云南省天然气昭通有限公司（以下简称“昭通公司”）的管理能力和控制能力，提高经营决策效率，同意昭通公司对其全资子公司云南能投昭通交通能源开发有限公司（以下简称“交能公司”）人员、资产进行吸收合并后，依法注销交能公司，并授权公司法定代表人或授权代表依法办理相关注销事宜。2021 年 3 月 4 日，昭通公司已完成对交能公司的吸收合并，昭通市市场监督管理局核发了《准予注销登记通知书》（（昭）登记内注核字[2021]第 243号），准予交能公司注销登记。至此，交能公司注销登记手续已办理完毕。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接天然气项目开发
云南省天然气有 非同一控制下企
云南省昆明市 云南省昆明市 建设、天然气销 52.51%限公司 业合并售
云南省盐业有限 盐硝产品生产、云南省昆明市 云南省昆明市 100.00% 投资设立
公司 销售
会泽云能投新能 同一控制下企业
曲靖市会泽县 曲靖市会泽县 风力发电 100.00%
源开发有限公司 合并
马龙云能投新能 同一控制下企业
曲靖市马龙区 曲靖市马龙区 风力发电 100.00%
源开发有限公司 合并
大姚云能投新能 同一控制下企业
楚雄州大姚县 楚雄州大姚县 风力发电 100.00%
源开发有限公司 合并
泸西县云能投风 同一控制下企业
红河州泸西县 红河州泸西县 风力发电 70.00%
电开发有限公司 合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
云南省天然气有限公司 47.49% 856938.13 7123500.00 1119321911.13泸西县云能投风电开发
30.00% 8692350.96 11573161.67 80876530.46有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额 期初余额子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计云南省
天然气 103576 299829 403405 540540 131854 185908 109768 281164 390932 566294 115575 172205
有限公 3428.05 3991.55 7419.60 960.90 0159.80 1120.70 9409.91 0359.42 9769.33 969.48 6688.36 1657.84司泸西县云能投
171550 528517 700067 601789 370300 430478 188750 545975 734725 852342 370300 455534风电开
299.17 121.98 421.15 86.31 000.00 986.31 040.48 310.43 350.91 13.69 000.00 213.69发有限公司
单位：元本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
云南省天然 273010300. 20761719.1 148134171.-1673006.21 -1673006.21 9700686.15 9700686.15 9261358.58
气有限公司 71 5 47泸西县云能
62222303.0 28974503.1 28974503.1 23747293.4 67648456.7 32828381.4 32828381.4 21018926.9投风电开发
4 9 9 4 2 7 7 8有限公司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接计处理方法
对盐产品生产、加工、储运的组广东省广盐集团
广东省广州市 广东省广州市 织管理；销售： 14.97% 权益法股份有限公司盐产品，包装材料、盐化工产品在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
广东省广盐集团股份有限公司董事会由 9 名董事组成，云南能源投资股份有限公司有权提名 2 名董事。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广东省广盐集团股份有限公司 广东省广盐集团股份有限公司
流动资产 3145869783.35 3036411774.48
非流动资产 189401494.81 221067801.25
资产合计 3335271278.16 3257479575.73
流动负债 365619554.66 365258214.32
非流动负债 11519408.33 93228548.24
负债合计 377138962.99 458486762.56
少数股东权益 13870584.85 13538500.00
归属于母公司股东权益 2944261730.32 2785354313.17
按持股比例计算的净资产份额 440670597.44 416886765.41
--商誉 93296634.41 109706176.27
对联营企业权益投资的账面价值 533967231.85 526592941.68
营业收入 567133752.33 640771127.89
净利润 46732438.57 67130240.09
综合收益总额 46732438.57 67130240.09其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --投资账面价值合计 43143234.32 41025305.84
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 77928.48 -434055.24
--综合收益总额 77928.48 -434055.24其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，同时董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各职能部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计人员也会对风险管理的政策和程序进行审计，并且将有关发现汇报给审计委员会。
1.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。公司主要面临的是利率风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要来源于银行借款。公司目前运用多种融资渠道以实现预期的利率结构，以实现风险可控的目的。
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为高风险的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告年末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占84.89%(上年末为80.36%)，本公司并未面临重大信用集中风险。应收账款账期3个月以内的金额占11.91%，一年以内49.52%，账期较短，风险较低。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、3和附注六、6的披露。
3.流动风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价
-- -- -- --值计量
（一）交易性金融
140000000.00 140000000.00资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入
140000000.00 140000000.00当期损益的金融资产
（1）债务工具投
140000000.00 140000000.00资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工
50000000.00 50000000.00具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融
94107403.82 94107403.82资持续以公允价值计
284107403.82 284107403.82量的资产总额
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他
（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允
-- -- -- --价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于重要的权益工具投资，其公允价值计量以净资产估值作为公允价值计量依据；
对于不重要的权益工具投资，在被投资单位净资产及经营状况未发生重大变化时，以成本作为公允价值计量依据；在被投资单位净资产及经营状况未发生重大变化时，参考投资单位净资产账面值进行调整作为公允价值计量依据。
对于应收款项融资，因为信用风险调整因素不是直接可以从市场观察到的输入值，且其期限较短，其账面价值与公允价值接近，以其账面价值作为公允价值计量依据。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例云南省能源投资集
云南省昆明市 能源业 11659997623.80 31.63% 31.63%团有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是云南省国资委。
其他说明：
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注七、11.“长期股权投资”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
云南省能源投资集团有限公司 本公司控股股东
云南能投物流有限责任公司 受同一实际控制人控制
云南能投化工有限责任公司 受同一实际控制人控制
云志合通科技（云南）有限公司 受同一实际控制人控制
云南能投智慧能源股份有限公司 受同一实际控制人控制
云南滇东云电投煤业有限公司 受同一实际控制人控制
云南蓝院教育科技有限公司 受同一实际控制人控制
云南四方云电投能源有限公司 受同一实际控制人控制
云南能投物业服务有限公司 受同一实际控制人控制
玉溪市东方煤业有限公司 受同一实际控制人控制
云天化集团有限责任公司 对本公司施加重大影响的投资方
云南博源实业有限公司 云天化集团子公司
云南华源包装有限公司 云天化集团孙公司
云南白象彩印包装有限公司 云天化集团孙公司
云南晋宁黄磷有限公司 云天化集团孙公司的子公司
云南云天化股份有限公司 云天化集团子公司
云南云天化联合商务有限公司 云天化集团孙公司
云南天鸿化工工程股份有限公司 云天化集团子公司
云南三环中化化肥有限公司 云天化集团孙公司
中轻依兰(集团)有限公司 云天化集团子公司
云南红云氯碱有限公司 云天化集团子公司
云南省化工研究院有限公司 云天化集团子公司
云南云天化无损检测有限公司 云天化集团孙公司
云南云天化集团财务有限公司 云天化集团子公司
云南天马物流有限公司 云天化集团孙公司的子公司
瑞丽天平边贸有限公司 云天化集团孙公司的子公司
云南云天化信息科技有限公司 云天化集团子公司
勐腊天勐对外经济贸易有限责任公司 本公司的联营企业
云南天冶化工有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南能投缘达建设集团有限公司 本公司控股股东的子公司
云南能投睿安建筑工程有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南能投居正产业投资有限公司 本公司控股股东的子公司
云南能投基础设施投资开发建设有限公司 本公司控股股东的子公司
云南能投空港建设投资有限公司 本公司控股股东孙公司的子公司
云南省能源研究院有限公司 本公司控股股东的子公司
云南天蔚物业管理有限公司 云天化集团子公司
云南名博包装印刷有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南能投威士科技股份有限公司 本公司控股股东的子公司
云南能投建设工程有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南能投新能源投资开发有限公司 本公司控股股东的子公司
云南云能环保产业发展有限公司 本公司控股股东的联营企业
云南能投野生菌农业发展有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南能投煤业有限公司 本公司控股股东的子公司
云南云能科技有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南省电力投资有限公司 本公司控股股东的子公司
云南省配售电有限公司 本公司控股股东的子公司
云南能投信息产业开发有限公司 本公司控股股东的子公司
云南华油天然气有限公司 本公司的联营企业
云南天聚化工有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南天冶化工有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南普阳煤化工有限责任公司 本公司控股股东的孙公司
通海县通麓燃气有限公司 本公司的联营企业
云南劭唐新能源开发有限公司 本公司的联营企业
云南能投兴缘园林绿化工程有限公司 本公司控股股东的孙公司
昆明云能化工有限公司 本公司控股股东的孙公司
昆明云能经开健康产业有限公司 本公司控股股东的子公司
怒江州扶贫投资开发有限公司 本公司控股股东的子公司
云南滇东云电投煤业有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南磷化集团科工贸有限公司 云天化集团子公司
云南能投电力装配园区开发有限公司 本公司控股股东的子公司
云南能投海装新能源设备有限公司 本公司控股股东的子公司
云南能投化工有限责任公司 本公司控股股东的子公司
云南蓝院教育科技有限公司 本公司控股股东的子公司
云南能投联合外经股份有限公司 本公司控股股东的子公司
云南能投威信煤炭有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南能投中小水电投资有限公司 本公司控股股东的子公司
云南云天化股份有限公司云峰分公司 云天化集团子公司的分公司
云南云天化红磷化工有限公司 云天化集团孙公司
云南云天化农资连锁有限公司 云天化集团孙公司
云南大为制氨有限公司 云天化集团孙公司
云南能投数字经济技术服务有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南能投启明星辰安全技术有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南云天化信息产业发展有限公司 云天化集团孙公司
云南天安化工有限公司 云天化集团孙公司
云南能投有能科技股份有限公司 本公司控股股东的子公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额云南能投物流有限
工程物资采购 40488845.03 40488845.03 否 12987809.94责任公司云南能投物流有限
原煤 否 7488877.03责任公司云南天马物流有限
运输费 12075707.37 28000000.00 否 11029226.15公司
昆明云能化工有限 电、空气、脱硫8509260.80 20630000.00 否 11887712.33
公司 废水处理云南华源包装有限
编织袋 5532555.57 27090000.00 否 8288988.99公司云南能投缘达建设
工程款 3500515.14 3500515.14 否集团有限公司云南名博包装印刷
包装物 3249550.23 21070000.00 否 7404685.01有限公司云志合通科技（云南）有限公司（曾运输费 2523702.63 36000000.00 否 12071712.67
用名：云南旺宸运输有限公司）
云南能投化工有限 纯碱、氨水、盐2134293.81 6000000.00 否 2014669.39
责任公司 酸
云南云能科技有限 物资采购及技术
2075471.64 2075471.64 否 3580615.46
公司 服务云南云天化农资连
纯碱 1259442.47 15000000.00 否锁有限公司云南能投物业服务
物业服务等 1192587.14 3210000.00 否 1242944.05有限公司云南大为制氨有限
纯碱 632230.09 632230.09 否公司云南能投数字经济
信息技术服务 179622.64 635000.00 否 300935.09技术服务有限公司
云南能投启明星辰 网络建设、运维162641.50 250000.00 否 589000.00
安全技术有限公司 服务云南华油天然气有
天然气款 132930.15 132930.15 否限公司云南云能环保产业发展有限公司（曾用名：云南能投生 食材采购费 否 1194437.53物资源投资开发有限公司）云南能投威士科技
设备采购 45422.00 45422.00 否 93643.81股份有限公司
云南云天化信息产 食盐追溯系统 2
43014.43 2200000.00 否
业发展有限公司 期云南能投建设工程
工程施工 39381.12 39381.12 否有限公司
云南天鸿化工工程 零星检修及包装
29357.80 1000000.00 否
股份有限公司 罐更换等瑞丽天平边贸有限
农副产品 否 9303467.88公司
云南云天化信息科 食盐追溯系统项
4040000.00 否 3495047.46
技有限公司 目云南蓝院教育科技有限公司（曾用名：云南能投蓝院 培训费 否 924811.30企业管理咨询有限
公司）云南白象彩印包装
包装物 5100000.00 否 300805.70有限公司
云南省化工研究院 检测 否 28301.89
合计 83806531.56 217139795.17 94227691.68
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
工业盐、电、一次水、蒸汽昆明云能化工有限公司 41439321.58 39873006.85等
云南天冶化工有限公司 工业盐 17162162.97 20798333.10
云南天安化工有限公司 芒硝 7814920.35 11848296.46
云南大为制氨有限公司 工业盐 5922175.22
云南名博包装印刷有限公司 追溯标码 149976.59 442767.10
云南华源包装有限公司 追溯标码 103532.65云南蓝院教育科技有限公司
（曾用名：云南能投蓝院企业 日化盐 10064.05 5933.64管理咨询有限公司）云南能投有能科技股份有限公
销售天然气 1521797.15司
云南省能源研究院有限公司 技术开发费 1050000.00
云南云天化红磷化工有限公司 芒硝 1232893.82
云南省能源投资集团有限公司 绿色食品食用盐、日化盐 768972.22中轻依兰(集团)有限公司 芒硝 601061.95云南云能环保产业发展有限公
司（曾用名：云南能投生物资 日化盐 3908.26源投资开发有限公司）云南能投缘达建设集团有限公
电、水 4653.97司
合计 74123950.56 76629827.37
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
《托管协议》及
云南省能源投资 云南能源投资股 2021年 01月 01 2021年 12月 31股权 《托管补充协集团有限公司 份有限公司 日 日议》
《托管协议》及
云南能投居正产 云南能源投资股 2021年 01月 01 2021年 12月 31股权 《托管补充协业投资有限公司 份有限公司 日 日议》云南能投新能源
云南能源投资股 2021年 01月 01 2021年 12月 31
投资开发有限公 股权 《托管协议》
份有限公司 日 日司
怒江州扶贫投资 云南能源投资股 2021年 01月 01 2021年 12月 31
股权 《托管协议》
开发有限公司 份有限公司 日 日
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
云南博源实业有限公司 房屋构筑物 339449.54 339449.54
昆明云能化工有限公司 房屋构筑物 5714423.70 5714423.66云南滇东云电投煤业有限公
房屋构筑物 4403.67司
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费云南能投智慧能源股份有限
车辆租赁 738130.09 845631.87公司
云南博源实业有限公司 房屋、土地、仓库 5084967.21 5726176.82关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方
单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕云南省能源投资集团有
199133079.29 2016年 06月 20日 2028年 12月 30日 否限公司云南省能源投资集团有
284640000.00 2015年 10月 30日 2025年 10月 29日 否限公司云南省能源投资集团有
161710000.00 2015年 02月 27日 2026年 02月 27日 否限公司云南省能源投资集团有
259993000.00 2015年 04月 14日 2025年 12月 13日 否限公司关联担保情况说明
（1）云南省天然气有限公司由云南省能源投资集团有限公司提供差额补足责任，并以陆良支线、玉溪峨山支线、禄脿易门支线天然气管道项目建成后的燃气管输费收费权（应收账款）为质押向中国银行股份有限公司云南省分行借款用于陆良支线、玉溪峨山支线、禄脿易门支线天然气管道建设项目，2020年3月，禄脿易门支线天然气管道建设项目、玉溪峨山支线天然气管道建设项目贷款主体由云南省天然气有限公司变更为玉溪能投天然气产业发展有限公司，贷款债权人由中国银行云南省分行变更为中国银行玉溪市分行；2020年12月，陆良支线天然气管道建设项目贷款主体由云南省天然气有限公司变更为曲靖能投天然气产业发展有限公司，2021年1月末贷款债权人由中国银行云南省分行变更为中国银行曲靖市分行。截止2021年6月30日，该借款余额合计为199133079.29元。
（2）2015年10月大姚云能投新能源开发有限公司由云南省能源投资集团有限公司提供担保，与中
国建设银行云南省分行大姚支行签订借款合同，借款总金额55500.00万元，期限为2015年10月30日至2025年10月29日。截止2021年6月30日，该项借款余额28464.00万元。
（3）2015年2月泸西县云能投风电开发有限公司以电费收费权质押，同时由云南省能源投资集
团有限公司提供担保，与中国建设银行云南省分行泸西支行签订借款合同，借款总金额32500.00万元，期限为2015年2月27日至2026年2月27日。截止2021年6月30日，该项借款余额 16171.00 万元。
（4）马龙云能投新能源开发有限公司2015年4月以对门梁子风电场电费收费权质押，同时由云南
省能源投资集团有限公司提供担保，与中国建设银行马龙支行签订借款合同，合同总金额65000.00万元。总计向中国建设银行马龙支行实际借款61450.00万元，期限为2015年4月14日至2025年12月13日。截止2021年6月30日，该项借款余额为 25999.30 万元。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入云南省能源投资集团有限公司与国家开发银行有限公司签订项目专项借款合同，将其中属于天然气支线建设项目专
项借款 346000000.00云南省能源投资集团有
252500000.00 2015年 09月 15日 2031年 08月 18日 元，按其与国家开发银限公司行有限公司的借款利率维持不变转贷给子公司云南省天然气有限公司，截止 2021年 6月30日，借款余额252500000.00元。
子公司大姚云能投新能
源开发有限公司 2017年与云南省能源投资集团有限公司签订统借统贷合同，申请的补充流云南省能源投资集团有
16400000.00 2017年 05月 25日 2021年 10月 28日 动资金贷款 1640万限公司元，借款期限三年，借款利率为 3.98%。截止2021年 6月 30日，借款余额 16400000.00元。
子公司会泽云能投新能源开发有限公司通过云南能投新能源投资开发有限公司以头道坪风电场电费收费权及其项下全部收益提供质押担保向国家开发银行云南省分行取得借款用于头道云南能投新能源投资开
168700000.00 2015年 11月 10日 2030年 11月 10日 坪风电场项目建设，发有限公司2015年会泽云能投新能源开发有限公司与云南能投新能源投资开发有
限公司签订合同，借款期限 15年，借款利率4.9%，截止 2021年 6月 30日，借款余额168700000.00元。
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 1644427.00 1051574.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备昆明云能化工有限
应收账款 6237410.36 20290139.75 8326.78公司云南天冶化工有限
应收账款 3544841.95 6613806.06公司云南能投有能科技
应收账款 2889635.97 8171321.00股份有限公司云南天安化工有限
应收账款 1020250.00 5101.25 2161170.00公司云南大为制氨有限
应收账款 419040.00 2095.20 1962268.00公司云南天勐对外经济
应收账款 314870.60 314870.60贸易有限责任公司云南能投威信煤炭
应收账款 275265.00 13763.25 275265.00有限公司云南名博包装印刷
应收账款 900157.27有限公司勐腊天勐对外经济
应收账款 314870.60 314870.60贸易有限责任公司云南能投劭唐能源
应收账款 237519.97 1187.60开发有限公司云南华源包装有限
应收账款 151904.55公司云南云能环保产业
应收账款 1800.00发展有限公司云南天勐对外经济
其他应收款 1470000.00 1470000.00 1470000.00 1470000.00贸易有限责任公司通海县通麓燃气有
其他应收款 301887.50 101833.25 265886.76 101833.25限公司云南华油天然气有
其他应收款 72749.44 520280.15 45506.83限公司
其他应收款 云南省能源投资集 13360.72
团有限公司云南省能源研究院
其他应收款 1050000.00有限公司云南能投居正产业
其他应收款 600000.00 25000.00投资有限公司云南能投物流有限
预付账款 5714940.00 500000.00责任公司云南云能科技有限
预付账款 4403518.80 619811.30公司云南红云氯碱有限
预付账款 1750000.00 1750000.00公司云南华油天然气有
预付账款 46503.59 191397.45限公司云南能投数字经济
预付账款 37264.15技术服务有限公司云南云天化商务联
预付账款 20096.65 20096.65合有限责任公司云南劭唐新能源开
预付账款 41041.33发有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 云南能投物流有限责任公司 29239609.01 22682765.17云南能投缘达建设集团有限
应付账款 5536318.23 2121534.78公司云南云天化信息科技有限公
应付账款 4069983.15 5711595.10司
应付账款 云南三环化工有限公司 3171152.60 3171152.60
应付账款 云南名博包装印刷有限公司 1668604.22 2114110.41
应付账款 云南华源包装有限公司 1442113.81 3918270.78
应付账款 云南华油天然气有限公司 1428771.98 2313727.74
应付账款 云南能投化工有限责任公司 1065392.65 71277.43云南云天化农资连锁有限公
应付账款 991424.42司
应付账款 云南云能科技有限公司 377978.64 4170433.62云南能投智慧能源股份有限
应付账款 369360.00 124366.47公司
应付账款 云南能投建设工程有限公司 218339.34 257720.46云南能投威士科技股份有限
应付账款 178205.16 201837.65公司
应付账款 云南白象彩印包装有限公司 61989.71 61989.71
应付账款 通海县通麓燃气有限公司 50100.00 50100.00云南天鸿化工工程股份有限
应付账款 37873.29 5873.29公司云南能投启明星辰安全技术
应付账款 14670.00 14670.00有限公司云南云天化信息产业发展有
应付账款 9549.50 116013.15限公司云南能投数字经济技术服务
应付账款 8160.00 8160.00有限公司云南能投信息产业开发有限
应付账款 7560.00 7560.00公司云南云天化无损检测有限公
应付账款 4444.45 4444.45司
应付账款 中轻依兰集团有限公司 3249.27 3249.27
应付账款 云南大为制氨有限公司 2639340.00
其他应付款 云南天马物流有限公司 6406047.80 4669135.14
其他应付款 云南博源实业有限公司 2669608.14
其他应付款 云南云能科技有限公司 4681710.69 2906999.98
云志合通科技（云南）有限
其他应付款 86338.49公司云南云天化信息产业发展有
其他应付款 82197.65 84123.25限公司
其他应付款 云南能投建设工程有限公司 78762.24云南省能源投资集团有限公
其他应付款 1500.00 2000.01司
其他应付款 云南能投化工有限责任公司 743.21 743.21
其他应付款 云南旺宸运输有限公司 5974827.89
其他应付款 云南名博包装印刷有限公司 288055.79云南云天化信息科技有限公
其他应付款 33976.27司
应付利息 云天化集团有限责任公司 2700000.00云南省能源投资集团有限公
应付利息 93662.64 85726.75司云南能投新能源投资开发有
应付利息 222497.58限公司
7、关联方承诺8、其他十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
承诺事项 借款银行 资产名称 借款余额 账面价值
抵押借款 五华长江村镇银 土地使用权 4000000.00 4728224.10行
抵押借款 中国建设银行泸 固定资产 235000000.00 213675295.03西支行
抵押借款 中国建设银行会 固定资产 180000000.00 192369187.90泽支行
抵押借款 招商银行昆明分 固定资产 43276550.48 118927729.85行
抵押借款 招商银行昆明分 无形资产 78483383.99行
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
其中：
按组合计提坏账准 574738 574738 7247392 5790389 1457002.3
100.00% 100.00% 100.00% 79.90%
备的应收账款 7.23 7.23 .03 .71 2
其中：
574738 574738 7247392 5790389 1457002.3
账龄组合 100.00% 100.00% 100.00% 79.90%
7.23 7.23 .03 .71 2
574738 574738 7247392 5790389 1457002.3
合计 100.00% 100.00% 100.00% 79.90%
7.23 7.23 .03 .71 2
按单项计提坏账准备：不适用单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：5747387.23单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 5747387.23 5747387.23 100.00%
合计 5747387.23 5747387.23 --
确定该组合依据的说明：
应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收合并范围内关 组合为风险较低应收关 历史信用损失经验，结合当前状况以及联方的款项 联方的应收款项 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率0%
应收云南能投集团 组合为风险较低应收关 历史信用损失经验，结合当前状况以及内款项 联方的应收款项 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收电费组合 款项性质 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率0%
清洁能源电价补贴 款项性质 历史信用损失经验，结合当前状况以及组合 对未来经济状况的预测，根据款项回收的预计情况，该组合预期信用损失率1%账龄组合 组合以应收款项的账龄 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款作为信用风险特征 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
3年以上 5747387.23
5年以上 5747387.23
合计 5747387.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他按账龄组合计提
的应收账款坏账 5790389.71 43002.48 5747387.23准备
合计 5790389.71 43002.48 5747387.23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额的比例
昆明山创电子有限公司 5385548.85 93.70% 5385548.85
云南陆良银河纸业有限公司 304279.70 5.29% 304279.70
禄丰县三源岭化工有限公司 32889.40 0.57% 32889.40
云南炬鹿金属贸易有限公司 14681.00 0.26% 14681.00
云南创景贸易有限公司 7048.13 0.12% 7048.13
合计 5744447.08 99.94%
2、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
应收股利 77282848.77 17549309.58
其他应收款 130080198.92 608276.42
合计 207363047.69 18157586.00
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
马龙云能投新能源开发有限公司 45544549.55 17549309.58
会泽云能投新能源开发有限公司 28238299.22
云南云天化集团财务有限公司 3500000.00
合计 77282848.77 17549309.58
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 134303360.72 4890000.00
其他 66838.20 8276.42
合计 134370198.92 4898276.42
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021年 1月 1日余额 4290000.00 4290000.00
2021年 1月 1日余额在
—— —— —— ——本期
2021年 6月 30日余额 4290000.00 4290000.00损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1年以内（含 1年） 130080198.92
其中：3个月以内 130080198.923-6个月
6-12个月
3年以上 4290000.00
5年以上 4290000.00
合计 134370198.92
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
余额合计数的比例马龙云能投新能源开
往来款 130000000.00 3个月以内 96.39%发有限公司内蒙古临海化工股份
商品款 4290000.00 5年以上 3.18%有限公司
代扣代缴 社保款 13360.72 3个月以内
代垫款 社保款 66838.20 3个月以内
合计 -- 134370198.92 --
3、长期股权投资单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3437843966.05 3437843966.05 3437843966.05 3437843966.05
对联营、合营企537101958.77 996290.60 536105668.17 530374513.51 996290.60 529378222.91业投资
合计 3974945924.82 996290.60 3973949634.22 3968218479.56 996290.60 3967222188.96
（1）对子公司投资
单位：元期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
云南省盐业有 1136096973. 1136096973.限公司 23 23
云南省天然气 884007340.4
884007340.43
有限公司 3会泽云能投新
440661570.1
能源开发有限 440661570.188公司泸西县云能投
191146671.9
风电开发有限 191146671.911公司马龙云能投新
293552594.2
能源开发有限 293552594.222公司大姚云能投新
492378816.0
能源开发有限 492378816.088公司
3437843966. 3437843966.合计
05 05
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业广东省广
5265929 6994146 5335870盐集团股
41.68 .34 88.02份有限公
司云南聚通
600000.0 600000.0 996290.6实业有限
0 0 0公司
云南中金 -
2185281 1918580
钾业股份 266701.0.23 .15
有限公司 8
5293782 6727445 5361056 996290.6小计
22.91 .26 68.17 0
5293782 6727445 5361056 996290.6合计
22.91 .26 68.17 0
4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 2001662.76 370149.84 2001662.75 370152.83
合计 2001662.76 370149.84 2001662.75 370152.83
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 155922010.45 216866802.71
权益法核算的长期股权投资收益 6727445.26 -160840.83其他权益工具投资在持有期间取得的股利
3500000.00 3500000.00收入
理财产品投资收益 1013113.83 1195203.06
合计 167162569.54 221401164.94
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2118572.04计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1737815.34受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -899573.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4870636.23 理财产品收益
减：所得税影响额 690393.48少数股东权益影响额 1960195.12
合计 5176861.40 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.03% 0.1682 0.1682扣除非经常性损益后归属于公司
2.91% 0.1614 0.1614普通股股东的净利润云南能源投资股份有限公司
2021 年 8 月 19 日