美晨生态:内部审计制度

山东美晨生态环境股份有限公司
内部审计制度
第一条 为建立健全山东美晨生态环境股份有限公司（以下简称“公司”）内
部审计制度，加强公司内部审计监督，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求，根据《中华人民共和国公司法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文件及《山东美晨生态环境股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，制定本制度。
第二条 公司内部审计部是公司内部审计的实施机构，负责对公司内部控制
制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
内部审计部应当保持独立性，不得置于公司财务部的领导之下，或者与财务部合署办公。
第三条 公司控股子公司的内部审计工作参照本制度执行。
第四条 审计委员会负责监督及评估内部审计工作。内部审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
第五条 内部审计部应当履行以下职责：
（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；
（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
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第六条 内部审计应当涵盖上市公司经营活动中与财务报告和信息披露事
务相关的所有业务环节，包括：销货与收款、采购与付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。内部审计部可以根据公司所处行业及生产经营特点，对内部审计涵盖的业务环节进行调整。
第七条 内部审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。内
部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会报告。
第八条 内部审计部至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并
提交审计委员会。检查发现上市公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向本所报告并督促上市公司对外披露：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等
高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
第九条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。
内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。
第十条 审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，审计终结，审计部应在 30日内对审计工作底稿进行分类整理，并建立审计档案，实行谁主审谁立卷，审结卷成，定期归档的责任制度。内部审计工作报告、工作底稿及相关资料由审计部保存，保存期限应不少于 10年。
第十一条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大
影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部的工作。对不配合内部审计工作、拒绝审计或者提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害审计人员的，公司总经理或有关机构应当及时予以处理；
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构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。
第十二条 本制度未尽事宜，按国家有关法律法规和公司章程的规定执行；
如本制度与国家日后颁布的法律法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触，应按国家有关法律法规和公司章程的规定执行，并应及时修订。
第十三条 本制度由公司董事会负责解释。
第十四条 本制度自公司董事会审议通过之日起施行，公司《内部审计制度
（2010年 2月）》同时废止。
山东美晨生态环境股份有限公司
2021 年 8月3