SST佳通:佳通轮胎股份有限公司2021年半年度报告

公司代码：600182 公司简称：SST 佳通佳通轮胎股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 彭伟轩 因公务未能亲自出席 李怀靖
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人 李怀靖 、主管会计工作负责人 王振兵 及会计机构负责人（会计主管人员） 胡
怡声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
1、 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”第三部分“可能面对的风险”中的内容。
2、 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对佳通轮胎股份有限公司（以下简称“佳通轮胎”）2020年财务报表进行了审计，由于佳通轮胎 2020 年日常关联交易议案未获股东大会通过，因此在审计过程中，无法就未获得股东大会授权的关联交易违反《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定对财务报表的影响获取充分、适当的审计证据，因此出具了保留意见的审计报告。
3、永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审计了佳通轮胎 2020 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性，出具了否定意见的内部控制审计报告。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义............................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................... 6
第三节 管理层讨论与分析......................................... 9
第四节 公司治理............................................ 14
第五节 环境与社会责任 ........................................ 16
第六节 重要事项............................................ 19
第七节 股份变动及股东情况 ...................................... 27
第八节 优先股相关情况 ........................................ 29
第九节 债券相关情况.......................................... 30
第十节 财务报告............................................ 31
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章备查文件目录 的会计报表。
报告期内在公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 佳通轮胎股份有限公司子公司、控股子公司、福建指 福建佳通轮胎有限公司佳通
控股股东、佳通投资 指 佳通轮胎（中国）投资有限公司PCR 指 Passenger Car Radial Tyre，乘用车子午线轮胎SUV 指 Sport Utility Vehicle Tyre，运动型多功能车胎LTR 指 Light Truck Radial Tyre，轻型卡车子午线轮胎TBR 指 Truck Bus Radial Tyre，载重车子午线轮胎IATF16949 是对汽车行业生产件和相关服务件的组织实
IATF16949 指 施 ISO9001 的特殊要求，其适用于汽车生产供应链的组织“DOT”表示此轮胎符合美国交通部（U.S.Department ofDOT 指
Transportation DOT)规定的安全标准
INMETRO(The National Institute of Metrology
Standardization and Industrial Quality) 是巴西的
INMETRO 指 国家认可机构 (Accreditation Body)，负责制定计量、标准化、工业质量等全国性标准。产品符合标准要求，需加上强制性的 INMETRO 标志
EMark 也就是欧洲共同市场，对汽、机车及其安全零配件产 品 、 噪 音 及 废 气 等 均需 依照 欧 盟法 令【 EECEMark 指
Directives 】 与 欧 洲 经 济 委 员 会 法 规 【 ECE
Regulation】的规定
3C 认证，是指中国强制性产品认证制度，英文名称 ChinaCCC 指
Compulsory Certification，英文缩写 CCCTUV 标志是德国 TUV 专为元器件产品定制的一个安全认
TUV 指证标志，在德国和欧洲得到广泛的接受ISO14001 环境管理体系 指 国际标准化组织制订的环境管理体系标准
由英国标准协会、挪威船级社等 13 个组织于 1999 年联OHSAS18001 职业健康安全
指 合推出的国际性标准，它是组织（企业）建立职业健康管理体系安全管理体系的基础
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 佳通轮胎股份有限公司
公司的中文简称 SST佳通
公司的外文名称 GITI TIRE CORPORATION
公司的外文名称缩写 GITI TIRE CORP
公司的法定代表人 李怀靖
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄文龙（代）
联系地址 上海市长宁区临虹路280-2号
电话 021-22073132
传真 021-22073002
电子信箱 giticorp@giti.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 黑龙江省牡丹江市桦林镇
公司注册地址的历史变更情况 157032
公司办公地址 上海市长宁区临虹路280-2号
公司办公地址的邮政编码 200335
公司网址 www.gititirecorp.com
电子信箱 giticorp@giti.com
报告期内变更情况查询索引 /
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室、上海证券交易所报告期内变更情况查询索引 /
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 SST佳通 600182 佳通轮胎
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币本报告期比上本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
营业收入 1575222323.60 1124010180.88 40.14
归属于上市公司股东的净利润 18784442.19 23350600.43 -19.55归属于上市公司股东的扣除非经常
15839613.90 20718027.87 -23.55性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 136887931.31 67039020.96 104.19本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 1006703339.84 1006618897.65 0.01
总资产 3355852028.63 2951795566.60 13.69
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0552 0.0687 -19.65
稀释每股收益（元／股） 0.0552 0.0687 -19.65扣除非经常性损益后的基本每股收
0.0466 0.0609 -23.48益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 减少0.52个百分
1.85 2.37点
扣除非经常性损益后的加权平均净 减少0.54个百分
1.56 2.10
资产收益率（%） 点公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 37261.99越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
6320019.64相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关
的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款
项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业
1280091.88外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -2792729.34
所得税影响额 -1899815.88
合计 2944828.29
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
本公司的主营业务为汽车轮胎的生产和销售，属于橡胶制品行业。公司的产品涵盖半钢子午线轮胎和全钢子午线轮胎，下属福建佳通轮胎有限公司（以下简称“福建佳通”）为公司的生产基地。公司的主要经营模式为生产及销售自产的轮胎产品，按照市场划分，配套轮胎主要通过与各汽车厂商合作将轮胎作为整车零部件提供给客户，替换轮胎则主要通过佳通集团的销售网络或直销的方式提供给消费者。
2020 年，受到特殊经济环境影响，全球汽车及轮胎产业也受到了较大的冲击。2021 年伴随国内疫情防控常态化的实现，中国经济运行预计保持在合理的区间。随着经济大环境的后续向好，以及国家促进消费政策的带动，轮胎市场需求有望企稳并保持稳定增长态势。但海外疫情的反复影响和外部环境诸多不确性因素不可小觑，包括原材料价格的波动和上涨、海运需求紧张导致海运费暴涨等因素。如果市场波动剧烈，将对轮胎企业的生产、资金周转和盈利等，带来较大压力。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司的核心竞争力主要体现在以下几个方面：
1、地理位置优势福建佳通轮胎有限公司地处福建沿海，占地面积宽广，海陆交通枢纽贯穿其中。福厦铁路、向莆铁路已开通运营，福厦高速公路、莆永高速公路已建成通车，临近的港口秀屿港与 20 多个国家和地区的超 50 个港口实现通航，交通十分便利。
2、销售网络及品牌优势公司依托佳通集团覆盖全球的营销与服务网络，采取多品牌的发展策略，以品质卓越、价格合理的产品赢得市场及客户的信赖。目前，公司已与多家国内外知名的汽车生产厂家建立配套关系，轮胎远销北美、欧洲及中东等多个国家和地区。
3、产品规格为保证持续的市场竞争力，公司专注于新产品的开发。公司通过开发新材料及不断优化各类产品的配方，不断提高轮胎的各项性能，从而提高产品的核心竞争力。在半钢子午线轮胎方面，产品涵盖了普通轿车轮胎、高性能轿车轮胎、雪地胎、越野轮胎，公司的产品符合美国以及欧洲的法规要求，符合美国及欧洲市场的低噪音、低滚阻以及环保的严苛要求。在全钢子午线轮胎方面，公司的产品也已涵盖长途、短途、客车及公交车市场。
4、产品质量保证在质量管理体系方面已获得汽车行业 IATF16949 认证，在轮胎产品方面获得中国 CCC、欧洲EMark、美国 DOT、南美 INMETRO、以及德国 TUV 等认证。公司确立“全员参与，追求零缺陷”的质量方针，严格实行全过程的质量监控和全员参与的质量管理，精心控制自原料进厂到成品出厂每个环节的质量要求，培训提升并定期考核员工的作业安全和质量操作技能，始终践行佳通工匠精神，始终保持佳通轮胎稳定优质的产品质量。
三、经营情况的讨论与分析
2021年上半年公司实现营业收入15.75亿元，同比增加40.14%；营业成本为13.37亿元，同比上升46.72%；实现营业毛利2.38亿元，同比上升12.01%；实现营业利润0.51亿元，同比下降20.13%；实现归属于母公司股东的净利润为0.19亿元，同比下降19.55%。2021年1-6月销量对比同期上升47.16%，但因为原材料价格对比去年同期大幅上涨，使得营业毛利较去年同期微涨，再加上销售费用因为销量的上升而增加，以及美元的贬值产生汇兑损失，导致营业利润对比去年同期下降。
由于目前海外疫情存在反复的可能性，整体汽车行业处于逐步回暖中，海外销售受市场环境、中美贸易争端和其他国家双反以及海运紧张等因素影响；国内环保监管趋严，行业竞争加剧。内外部环境的不确定性会对公司的经营造成一定的影响。下半年公司将继续努力调整市场营销重点，外销积极开发海外市场，内销继续加大营销力度，以降低外部环境对公司经营造成的不利影响。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1575222323.60 1124010180.88 40.14
营业成本 1336704296.17 911066540.38 46.72
销售费用 65956283.01 50094304.90 31.66
管理费用 80584916.24 66228539.49 21.68
财务费用 25143494.08 12505589.97 101.06
研发费用 11619931.65 6748088.55 72.20
经营活动产生的现金流量净额 136887931.31 67039020.96 104.19
投资活动产生的现金流量净额 -51560170.59 -24027512.01 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -45300353.62 -22197213.03 不适用
相关科目和数据变动原因：
? 营业收入：销量上升导致营业收入上升? 营业成本：销量及原材料价格上升导致营业成本上升? 销售费用：销量上升导致销售费用上升? 管理费用：主要原因为基于销售收入计算的技术使用费上升导致? 财务费用：美元汇率波动产生汇兑差异? 研发费用：研发投入增加? 经营活动产生的现金流量净额：销售上升，资金周转加快，导致了经营活动现金流净额增加? 投资活动产生的现金流量净额：主要原因为疫情情况好转，投资活动较去年同期增加导致? 筹资活动产生的现金流量净额：主要为偿还贷款导致2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元本期期
本期期 上年期末金额
末数占 末数占较上年
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 情况说明期末变
的比例 的比例动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 393929805.02 11.74 334402576.78 11.33 17.80
应收账款 1080165897.16 32.19 880250946.46 29.82 22.71
应收票据 60829814.51 1.81 62960651.14 2.13 -3.38
应收账款融 170534188.94 5.08 212083257.29 7.18 -19.59资主要系期末产成品
存货 565202497.66 16.84 419132586.13 14.20 34.85和原材料增加导致投资性房地
4703262.62 0.14 4838514.90 0.16 -2.80产
固定资产 899222926.85 26.80 920900938.37 31.20 -2.35
在建工程 67789769.22 2.02 58860256.91 1.99 15.17主要系经营需要增
短期借款 78541588.95 2.34 0.00 100.00 加流动资金贷款导致
合同负债 637889.64 0.02 588624.00 0.02 8.37
长期借款 584070000.00 17.40 542380000.00 18.37 7.69主要系预付原材料
预付款项 65038706.11 1.94 16853940.43 0.57 285.90和设备款增加导致主要系收回上年末出口退税
其他应收款 1651961.28 0.05 6545977.06 0.22 -74.76以及网络托管费导致主要系期
其他流动资 末留抵进
19139137.13 0.57 6685615.72 0.23 186.27
产 项税增加导致主要系费长期待摊费
629404.43 0.02 909061.85 0.03 -30.76 用摊销导用致主要系采购付款方
应付票据 231961707.69 6.91 43690959.65 1.48 430.91式改变导致主要系采购付款方
应付账款 303184973.95 9.03 107452062.74 3.64 182.16式改变导致主要系支应付职工薪
31662433.89 0.94 45990108.51 1.56 -31.15 付年终奖酬导致主要系本期缴纳企
应交税费 2842302.10 0.08 10363133.12 0.35 -72.57业所得税导致主要系
2020 年度
应付股利 23686525.50 0.71 4986525.50 0.17 375.01 分红计提尚未支付导致主要系一
一年内到期 年内到期
的非流动负 246620000.00 7.35 362120000.00 12.27 -31.90 的长期借
债 款到期归还导致
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
结合宏观经济形势及公司所处上下游行业及轮胎行业的相关特点，公司在未来的经营中可能面临以下风险：
（1）《佳通轮胎股份有限公司 2020 年度日常关联交易计划及完成情况》、《佳通轮胎股份有限公司 2021 年度日常关联交易计划》议案未获得股东大会通过带来的经营风险
公司 2020 年和 2021 年日常关联交易尚未获得股东大会通过，公司将会根据实际情况再次履行相应的程序。公司经研究认为，日常关联交易在目前乃至今后相当长的时间内，是必须的，是无法避免和解决的，在没有完善的解决和替代方案之前，若停止关联交易，不利于公司和全体股东的利益。公司将继续积极与中小股东沟通，在继续加强与股东沟通的基础上，会根据公司的实际情况重新履行相应的审批程序。
（2）行业竞争风险
随着中国交通运输和汽车工业的发展，中国已逐步发展成为世界轮胎工业生产大国。近年来受国内经济增速放缓、环保政策、国家供给侧改革的影响，行业正处于整合阶段，落后产能将被逐步淘汰，加上国际贸易摩擦增多、汽车产销量下滑等不利因素影响下，再加上 2020 年以来特殊的经济环境影响，行业竞争将仍可能进一步加剧。
（3）国际贸易壁垒风险
目前的世界经济形势发展存在诸多不确定性因素，国际贸易保护主义蔓延。随着中国成为轮胎生产大国，近年来已连续发生多起针对中国轮胎出口的贸易壁垒事件，在全球经济增长乏力、区域增长不平衡、贸易保护加剧等背景下，中国轮胎企业的出口贸易仍将面临挑战，如中美贸易争端，欧盟对华卡客车轮胎加征不同程度的反倾销税，其它市场，欧盟、巴西、埃及、俄罗斯等大国继续对华出口轮胎加征反倾销税。不排除未来某些国家或地区仍会采取贸易保护措施，预计轮胎行业的贸易摩擦将长期持续。
（4）主要原材料价格波动风险
作为轮胎生产的主要原材料，天然胶在轮胎总生产成本中占比较高，其波动对轮胎行业的利润水平影响较大，给轮胎企业合理安排生产经营、控制成本带来了一定的难度。近年来受世界经济周期和气候因素影响，天然橡胶价格波动幅度较大，虽然轮胎企业可以根据原材料价格的变化调整轮胎销售价格，但提价的时间和幅度要受到市场供求关系的影响。因此，天然胶价格的大幅波动对轮胎企业资金周转能力、成本控制能力提出了更高的要求。橡胶价格的走势及波动情况是影响轮胎企业盈利能力的重要因素之一。
（5）因未完成股权分置改革可能的政策风险
公司目前尚未完成股权分置改革，鉴于目前股改工作仍存在一定的不确定性，公司仍需和相关股东进行进一步的研究探索。
为有效应对上述各项风险，公司将继续关注行业发展趋势、轮胎技术、原材料价格等各方面影响因素，通过提高轮胎性能与生产管理效率，为客户提供值得信赖的产品和服务，增强市场竞争力。关于股权分置改革，本公司将继续与相关股东保持沟通，争取解决股改问题。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
查询索引 披露日期详见公司
2020 年度股东大会 2021-05-17 http://www.sse.com.cn 2021-05-18
2021-016公告表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
肖红英 独立董事 离任
孙晓屏 独立董事 离任
杜宝财 独立董事 离任
廖玄文 董事 离任
林新宇 董事 离任
任英 独立董事 选举
朱华友 独立董事 选举
刘风景 独立董事 选举
张兴君 董事 选举
陈福忠 董事 选举
寿惠多 监事 离任
方成 监事 离任
程安顺 监事 选举
罗柏华 监事 选举
钱倍奋 总经理 离任
邬晓芳 董事会秘书 离任
方成 总经理 聘任
寿惠多 董事会秘书（未取得董秘资格） 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明√适用 □不适用任职期满，换届选举三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） /
每 10 股派息数(元)（含税） /
每 10 股转增数（股） /利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用员工持股计划情况
□适用 √不适用其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用排污信息
A、废气主要为源于燃煤锅炉产生的废气和生产过程产生的工艺废气。
a）锅炉废气 公司目前有两台 65 吨燃煤锅炉（一用一备），燃煤产生的废气通过布袋式除尘器和旋流板三级脱硫塔处理后，通过 80m 的烟囱排放，公司依据国家相关环保法律法规的要求在烟道上设有二氧化硫、烟尘、氮氧化物等在线监测系统。
2021 年上半年锅炉废气污染物排放情况汇总表超
主 排 防治污标
要 排放 放 执行的污 实际排 核定的排 染设施
类 排放方 实际浓 排
污 口数 口 染物标准 3 放总量 放总量 执行标准 的建设别 式 3 度 mg/m 放
染 量 位 mg/m (吨) (吨) 和运行情
物 置 情况况
SO2 ≤400 167.46 无 38.80 331.8《锅炉大气污染物排放
通过 80锅 标 准 》 布 袋 式米高的锅 炉 （GB13271- 除尘+旋烟囱进 1 个炉 NOX 烟 ≤400 184.28 无 43.32 224.28 2014）表 1 流 板 三行高空
囱 在用锅炉大 级脱硫排放气污染物排放浓度限值烟
≤80 3.22 无 0.79 84尘
b）工艺废气 公司产生工艺废气的主要环节是炼胶和硫化过程，炼胶过程产生的主要污染物为粉尘和非甲烷总烃，硫化过程产生的主要污染物为非甲烷总烃。
2021 年上半年工艺废气排放情况汇总表
排放 排放
类 主要污 排放方 执行标准 实际浓 超标排放 防治污染设施的
口数 口位 执行标准
别 染物 式 mg/m3 度 mg/m3 情况 建设和运行情况
量 置
配料工序：采用布袋除尘处理工艺，粉尘 ≤12 5.45 无 处理设施运行正通过 《橡胶制品 常。24m 的 炼胶 工业污染物 炼胶工序：采用引炼排气筒 4+8 车间 排放标准》 入锅炉燃烧和组胶集中排 楼顶 GB27632- 合式处理（预处理放 2011 表 5 +UV 光催化+水洗非甲烷 轮胎企业及 处理）两种处理工
≤10 5.28 无
总烃 其他制品企 艺，处理设施运行业炼胶、硫 正常。
化装置排放
通过 标准 硫化工序：采用预15m 的
硫 非甲烷 硫化 处理+UV 光催化组
排气筒 3 ≤10 5.53 无
化 总烃 车间 合式处理工艺，处集中排理设施运行正常。
放注： 依据 2020 年 3 月 27 日正式发布实施的《排污许可证申请与核发技术规范橡胶与塑料行业》（HJ1122-2020）的相关规定：对于大气污染物，以排放口为单位确定，一般排放口仅许可排放浓度，不许可排放量。福建佳通轮胎有限公司的工艺废气排放口属于一般排放口，一般排放口仅许可排放浓度，不许可排放量。
B、废水公司废水主要包括生产废水和生活污水，生产废水主要来源于设备冷却用水，循环冷却用水等，生活污水主要来原于食堂、澡堂、卫生间等方面。
2021 年上半年废水排放情况汇总表
排放 防治污染设施
类 主要污 排放方 排放口 执行标准 实际浓 超标排 实际排放 核定的排放
口数 执行标准 的建设和运行
别 染物 式 位置 mg/l 度 mg/l 放情况 总量(吨) 总量(吨)
量 情况《橡胶制品COD 300 13.89 无 1.20 8.69 工业污染?物 生产废水：斜板进入市 排放标准》 沉淀+气浮装置
污 污水处政污水 1个 （GB27632- 生活污水：水解水 理站氨氮 管网 30 4.72 无 0.39 1.37 2011）表 2 酸化+厌氧反应
新建企业间 +过滤阀
PH 6-9 7.41 无 —— —— 接排放标准
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
福建佳通环保设施与工程主体同时设计、同时施工、同时投入运行，目前在污水处理站设有PH、COD、氨氮和流量在线监测仪，锅炉废气安装有烟气在线监测系统，并与省、市环保部门联网，设施运行稳定正常。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用福建佳通历次技改均按国家环保法律法规的相关规定完成项目环境影响评价以及建设项目环
保竣工验收工作，并依法取得排污许可证。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
《福建佳通轮胎有限公司突发环境应急预案》于 2020 年 7 月进行修订、评审，并于 9 月 30日在福建省亲清服务平台上通过了莆田市秀屿生态环境局的备案。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
福建佳通依据国家环保法律法规的要求每年编制自行监测方案，每季度将检测结果上传到福建省生态环境厅网站进行公示。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
福建佳通于 2021 年 1 月编制完成《2020 年度福建佳通轮胎有限公司环境信息公开报告》并
依据《企业事业单位环境信息公开办法》（环境保护部令 第 31 号）的要求向外界公开上年度公司环境信息。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
福建佳通严格执行《排污许可证申请与核发技术规范 橡胶与塑料行业》（HJ1122-2020）的相关污染防治措施。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
福建佳通建筑物屋顶分布式光伏发电项目，于 2020 年 7 月 1 日并网投入使用，每年发电量约 1700 万 Kwh，可减少碳排放 11959.5 吨/年。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺 承诺 是否有履 是否及时
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限
类型 内容 行期限 严格履行
当 2003 年本公司濒临退市边缘之际，佳通轮胎（中国）投资有限公司通过股权收购成为本公司控股股东。收购本公司时，佳通轮胎（中国）投资有限公司及其母公司新加坡佳通轮胎
私人有限公司（以下合并称“佳通轮胎”）已经在国内拥有数家轮胎生产企业和完善的轮胎佳通轮胎（中销售网络。为避免同业竞争对公司及其他股东国）投资有限收购报告书或权益 的影响，佳通轮胎做出有先决条件的承诺（概公司及其母公变动报告书中所作 解决同业竞争 要如下）： 2003-09-12 否 是司新加坡佳通
承诺 1、一旦上市公司具备了收购上述轮胎公司的轮胎私人有限
实力和能力后，公司有权提出收购上述资产的公司权利，其收购价格以市场公允价确定；佳通轮胎计划并承诺在政策允许的条件下，以证监会认可的其它方式，将其在中国境内投资的其余轮胎公司注入上市公司，以解决同业竞争问题。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
√适用 □不适用
1、永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对佳通轮胎股份有限公司（以下简称“公司”）2020 年度财务审计报告出具保留意见。如永拓会计师事务所出具的《审计报告》财务报表附注“十一、1”所述，佳通轮胎 2020 年度日常关联交易金额的议案未获股东大会通过，并且关联交易对公司影响重大，我们无法就未获得股东大会授权的关联交易违反《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定对财务报表的影响获取充分、适当的审计证据。
除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳通轮胎 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司的财务状况以及 2020 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
2、公司经研究认为，日常关联交易在目前乃至今后相当长的时间内，是必须的，是无法避免和解决的，在没有完善的解决和替代方案之前，若停止关联交易，不利于公司和全体股东的利益。公司将继续积极与中小股东沟通，在继续加强与股东沟通的基础上，会根据公司的实际情况重新履行相应的审批程序。
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项√适用 □不适用
2021 年 1-62021年预计交易总
序号 交易类别 关联方 月实际交易金额总金额佳通亚太控股私人有限
采购原、辅材料及其A 公司及其附属子公司、上 不超过 8 亿元 2.94 亿元他商品海精元机械有限公司佳通亚太控股私人有限
B 采购固定资产 公司及其附属子公司、上 不超过 0.30 亿元 0.02 亿元海精元机械有限公司佳通亚太控股私人有限
C 销售货物 公司及其附属子公司、上 不超过 35 亿元 15.42 亿元海精元机械有限公司
佳通轮胎（中国）投资有
D 提供劳务 不超过 0.20 亿元 0.07 亿元限公司及其附属子公司新加坡佳通轮胎私人有
E 销售固定资产 不超过 0.20 亿元 0.02 亿元限公司及其附属子公司
佳通轮胎（中国）投资有
F 提供仓库租赁服务 不超过 0.06 亿元 0.02 亿元限公司
佳通轮胎（中国）投资有
G 接受劳务（含研发等） 不超过 0.90 亿元 0.41 亿元限公司及其附属子公司
合计 不超过 44.66 亿元 18.9 亿元
3、 临时公告未披露的事项√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币交易价格占同类交
关联交 关联交 与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交 易金额的 市场
易定价 易结算 考价格差
易方 系 易类型 易内容 易价格 易金额 比例 价格
原则 方式 异较大的
(%)原因详见“2021佳通轮 年度日
胎（中 常关联 票据、控股股 销售商 销售轮
国）投 市场价 交易公 8.33 53.19 货币资
东 品 胎资有限 告”定 金
公司 价政策和定价依据详见“2021GITI 年度日
Tire 常关联
集团兄 销售商 销售轮
Global 市场价 交易公 7.06 45.08 货币资
弟公司 品 胎Trading 告”定 金
PteLtd 价政策和定价依据
详见“2021GITI 年度日
Tire 常关联
集团兄 购买商
Global 存货 市场价 交易公 1.72 14.16 货币资
弟公司 品Trading 告”定 金
PteLtd 价政策和定价依据
合计 / / 17.11 / / /
大额销货退回的详细情况 无关联交易是为了保障本公司与控股子公司福建佳通
轮胎有限公司的日常经营需要，选择通过关联方采关联交易的说明购和销售，可在优化资源配置、发挥规模效益等方面取得优势，提升经营效率。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
担保物 是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联担保方 担保金额 担保类型 （如 关联方公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 履行完 否逾期 金额 情况 关系
有） 担保
关系 署日) 毕
主债务 存在反
佳通轮 福建佳
2019年 履行期 见担保 担保，胎股份 控股子 通轮胎 连带责任 控股子
200000000 10月29 限届满 情况说 否 否 见担保 是
有限公 公司 有限公 担保 公司
日 之日起2 明 情况说
司 司
年 明
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 200000000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 200000000
担保总额占公司净资产的比例(%) 19.87
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 200000000直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金
额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 200000000未到期担保可能承担连带清偿责任说明
佳通股份作为保证人，为福建省企业技术改造投资基金（有限合伙）作为债权人/委托人，兴业银行股份有限公司莆田东圳路支行作为受托人，向福建佳通提供的委托贷款提供担保。担保的贷款本金为20000万元（主债务履行期限：自2019年10月29日至2023年10月28日），担保范围包括主债权本金、利息、违约金、损害赔偿担保情况说明
金、债权人实现债权的费用等，担保方式为连带责任担保，保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。因佳通股份持有福建佳通51%的股权，佳通轮胎（中国）投资有限公司（以下简称“佳通中国”）持有福建佳通49%的股权，佳通中国按照49%的份额比例就佳通股份的上述担保事项提供反担保。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明□适用 √不适用3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 26812
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股前十名股东持股情况
质押、标记或冻结 股东性质
股东名称 报告期 期末持股数 比例 股份类 持有非流通情况（全称） 内增减 量 (%) 别 股数量
股份 数
状态 量
佳通轮胎（中国）投 0 151070000 44.43 未流通 151070000 无 0 境外法人资有限公司黑龙江省国
际信托投资 0 5200000 1.53 未流通 5200000 无 0 国有法人公司境内自然
李陆军 0 5000025 1.47 已流通 0 无 0人中国能源建设集团黑龙
江省火电第 0 3000000 0.88 未流通 3000000 无 0 国有法人一工程有限公司牡丹江鑫汇
国有资本投 0 2500000 0.74 未流通 2500000 无 0 国有法人资有限公司中国信达资
产管理股份 0 2000000 0.59 未流通 2000000 无 0 国有法人有限公司境内自然
丁德渝 304500 1250001 0.37 已流通 0 无 0人境内自然
丁晓磊 312100 1187100 0.35 已流通 0 无 0人境内自然
张舵 244300 1146601 0.34 已流通 0 无 0人牡丹江桦林境内非国
橡胶有限责 0 1130000 0.33 未流通 1130000 无 0有法人任公司前十名流通股股东持股情况股份种类及数量
股东名称 期末持有流通股的数量
种类 数量
李陆军 5000025 人民币普通股 5000025
丁德渝 1250001 人民币普通股 1250001
丁晓磊 1187100 人民币普通股 1187100
张舵 1146601 人民币普通股 1146601
郭润明 1107931 人民币普通股 1107931
陈奇恩 957400 人民币普通股 957400宁波亿酷投资管理有
限公司－亿酷 1 期私 822900 人民币普通股 822900募证券投资基金
上海艾方资产管理有
限公司－星辰之艾方
753300 人民币普通股 753300
多策略 11 号私募证券投资基金
吴金妹 686232 人民币普通股 686232
张纯萍 650000 人民币普通股 650000前十名股东中回购专
/户情况说明上述股东委托表决
权、受托表决权、放 /弃表决权的说明
上述股东关联关系或 公司控股股东与其他股东之间无关联关系或一致行动，公司未知其他股一致行动的说明 东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。
表决权恢复的优先股
股东及持股数量的说 /明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 佳通轮胎股份有限公司单位：元 币种：人民币项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31日
流动资产：
货币资金 七、1 393929805.02 334402576.78结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 七、4 60829814.51 62960651.14
应收账款 七、5 1080165897.16 880250946.46
应收款项融资 七、6 170534188.94 212083257.29
预付款项 七、7 65038706.11 16853940.43应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 1651961.28 6545977.06
其中：应收利息 50706.56 24011.27应收股利买入返售金融资产
存货 七、9 565202497.66 419132586.13合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 19139137.13 6685615.72
流动资产合计 2356492007.81 1938915551.01
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 4703262.62 4838514.90
固定资产 七、21 899222926.85 920900938.37
在建工程 七、22 67789769.22 58860256.91生产性生物资产油气资产
使用权资产
无形资产 七、26 19922654.90 20160556.27开发支出商誉
长期待摊费用 七、29 629404.43 909061.85
递延所得税资产 七、30 7092002.80 7210687.29其他非流动资产
非流动资产合计 999360020.82 1012880015.59
资产总计 3355852028.63 2951795566.60
流动负债：
短期借款 七、32 78541588.95 0向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 七、35 231961707.69 43690959.65
应付账款 七、36 303184973.95 107452062.74
预收款项 45489.60
合同负债 七、38 637889.64 588624.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 31662433.89 45990108.51
应交税费 七、40 2842302.10 10363133.12
其他应付款 七、41 103905601.71 95641656.68
其中：应付利息 1001830.20 993000.69应付股利 23686525.50 4986525.50应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 246620000.00 362120000.00
其他流动负债 73994.97
流动负债合计 999356497.93 665966029.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 584070000.00 542380000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 七、50 813904.05 927839.78
递延收益 七、51 2371034.34 2462239.08
递延所得税负债 七、30 50950087.60 43958713.40其他非流动负债
非流动负债合计 638205025.99 589728792.26
负债合计 1637561523.92 1255694821.53所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 340000000.00 340000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 七、55 1198520.57 1198520.57
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 七、59 147646931.10 147646931.10一般风险准备
未分配利润 七、60 517857888.17 517773445.98归属于母公司所有者权益
1006703339.84 1006618897.65（或股东权益）合计
少数股东权益 711587164.87 689481847.42所有者权益（或股东权1718290504.71 1696100745.07
益）合计负债和所有者权益
3355852028.63 2951795566.60（或股东权益）总计
公司负责人： 李怀靖 主管会计工作负责人： 王振兵 会计机构负责人： 胡怡母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：佳通轮胎股份有限公司单位：元 币种：人民币项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31日
流动资产：
货币资金 6618503.01 5599718.19交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项 601396.42 13259.18
其他应收款 十七、2 284033245.12 293193964.00
其中：应收利息应收股利 282841780.26 289841780.26存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计 291253144.55 298806941.37
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 十七、3 461359439.24 461359439.24其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 42916.96 36759.34在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉
长期待摊费用 67085.92 87211.72递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计 461469442.12 461483410.30
资产总计 752722586.67 760290351.67
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬 696232.88 3450807.40
应交税费 126689.44 332864.67
其他应付款 24468424.23 6152306.36
其中：应付利息应付股利 23686525.50 4986525.50持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计 25291346.55 9935978.43
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债
其他非流动负债非流动负债合计
负债合计 25291346.55 9935978.43所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 340000000.00 340000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债资本公积
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 147646931.10 147646931.10
未分配利润 239784309.02 262707442.14所有者权益（或股东权727431240.12 750354373.24
益）合计负债和所有者权益
752722586.67 760290351.67（或股东权益）总计
公司负责人： 李怀靖 主管会计工作负责人： 王振兵 会计机构负责人： 胡怡合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1575222323.60 1124010180.88
其中：营业收入 七、61 1575222323.60 1124010180.88利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 1529872798.93 1054695104.97
其中：营业成本 七、61 1336704296.17 911066540.38利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 七、62 9863877.78 8052041.68
销售费用 七、63 65956283.01 50094304.90
管理费用 七、64 80584916.24 66228539.49
研发费用 七、65 11619931.65 6748088.55
财务费用 七、66 25143494.08 12505589.97
其中：利息费用 16490422.30 22330540.36利息收入 1713230.12 992698.64
加：其他收益 七、67 6789690.96 6509197.63投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以七、71 -980370.79 -587620.55“-”号填列）资产减值损失（损失以七、72 -132911.81 -11312023.55“-”号填列）资产处置收益（损失以七、73 37261.99 7931.63“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填51063195.02 63932561.07
列）
加：营业外收入 七、74 1038177.31 426005.23
减：营业外支出 七、75 227756.75 192485.46四、利润总额（亏损总额以“－”51873615.58 64166080.84号填列）
减：所得税费用 七、76 10983855.94 14970541.70五、净利润（净亏损以“－”号填40889759.64 49195539.14
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以40889759.64 49195539.14“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
18784442.19 23350600.43（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以22105317.45 25844938.71“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 40889759.64 49195539.14
（一）归属于母公司所有者的综
18784442.19 23350600.43合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
22105317.45 25844938.71益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.06 0.07
（二）稀释每股收益(元/股) 0.06 0.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。
公司负责人： 李怀靖 主管会计工作负责人： 王振兵 会计机构负责人： 胡怡母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 十七、4 6901166.65 4729677.35
减：营业成本税金及附加 37692.13 26569.44销售费用
管理费用 11154467.45 8348464.21研发费用
财务费用 -18891.91 -12426.70
其中：利息费用利息收入 24874.23 18104.25
加：其他收益 38110.01 81699.28投资收益（损失以“－”号十七、5 87556812.19
填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以 10857.89 1996.58“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-4223133.12 84007578.45
列）
加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”-4223133.12 84007578.45号填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-4223133.12 84007578.45
列）
（一）持续经营净利润（净亏损-4223133.12 84007578.45以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -4223133.12 84007578.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人： 李怀靖 主管会计工作负责人： 王振兵 会计机构负责人： 胡怡合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的 1342886316.56 991260729.13现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 36890040.13 20668572.86收到其他与经营活动有关的
七、78 22664314.48 13263517.21现金
经营活动现金流入小计 1402440671.17 1025192819.20
购买商品、接受劳务支付的915696650.57 738562061.60现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的
195063197.01 156060186.15现金
支付的各项税费 24446430.92 26479542.06
支付其他与经营活动有关的
七、78 130346461.36 37052008.43现金
经营活动现金流出小计 1265552739.86 958153798.24经营活动产生的现金流
136887931.31 67039020.96量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和1731686.96 8932386.47其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1731686.96 8932386.47
购建固定资产、无形资产和53291857.55 32959898.48其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53291857.55 32959898.48投资活动产生的现金流
-51560170.59 -24027512.01量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 212914503.00 226018046.71收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 212914503.00 226018046.71
偿还债务支付的现金 241310000.00 141282496.71
分配股利、利润或偿付利息16904856.62 106932763.03支付的现金
其中：子公司支付给少数股84123211.72
东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 258214856.62 248215259.74筹资活动产生的现金流
-45300353.62 -22197213.03量净额
四、汇率变动对现金及现金等
1381985.29 -491273.09价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
41409392.39 20323022.83额
加：期初现金及现金等价物325533886.85 214001099.21余额
六、期末现金及现金等价物余
366943279.24 234324122.04额
公司负责人： 李怀靖 主管会计工作负责人： 王振兵 会计机构负责人： 胡怡母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的6968938.47 4786227.20现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的
2234561.01 499118.46现金
经营活动现金流入小计 9203499.48 5285345.66
购买商品、接受劳务支付的548161.39 16290.67现金支付给职工及为职工支付的
11477014.01 8698937.17现金
支付的各项税费 313922.90 97404.68支付其他与经营活动有关的
2834466.36 2374848.09现金
经营活动现金流出小计 15173564.66 11187480.61经营活动产生的现金流量净
-5970065.18 -5902134.95额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 7000000.00 6000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7000000.00 6000000.00
购建固定资产、无形资产和11150.00其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11150.00投资活动产生的现金流
6988850.00 6000000.00量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息3200.00支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3200.00筹资活动产生的现金流
-3200.00量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
1018784.82 94665.05额
加：期初现金及现金等价物5599718.19 3772870.37余额
六、期末现金及现金等价物余
6618503.01 3867535.42额
公司负责人： 李怀靖 主管会计工作负责人： 王振兵 会计机构负责人： 胡怡合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币2021 年半年度归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 减具 他 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计实收资本 (或 综 项 风 其
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 合 储 险 他
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上
340000000. 1198520.5 147646931. 517773445.9 1006618897. 689481847. 1696100745.年期末
00 7 10 8 65 42 07余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本
340000000. 1198520.5 147646931.年期初 517773445.1006618897. 689481847. 1696100745.00 7 10 98 65 42 07余额
三、本期增减
22105317.4
变动金 84442.19 84442.19 22189759.645
额（减少以
“－”号填
列）
（一）
22105317.4
综合收 18784442.19 18784442.19 40889759.645益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）
-
利润分 -18700000.00 0 -18700000.00
18700000.00配
1．提取盈余公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
-
（或股 -18700000.00 0 -18700000.0018700000.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本
340000000. 1198520.5 147646931. 517857888.1 1006703339. 711587164. 1718290504.期期末
00 7 10 7 84 87 71余额
2020 年半年度归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计实收资本(或股 综 项 风 其
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 储 险 他
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上
年期末 340000000.00 1198520.57 139696657.49 492947472.14 973842650.20 708569258.11 1682411908.31余额
加：会计政策变更前期差错更正
同一控制下企业合并其他
二、本
年期初 340000000.00 1198520.57 139696657.49 492947472.14 973842650.20 708569258.11 1682411908.31余额
三、本期增减变动金
额（减-3509399.57 -3509399.57 -58278273.01 -61787672.58少以
“－”号填
列）
（一）
综合收 23350600.43 23350600.43 25844938.71 49195539.14益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）
利润分 -26860000.00 -26860000.00 -84123211.72 -110983211.72配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者
（或股 -26860000.00 -26860000.00 -84123211.72 -110983211.72东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本
期期末 340000000.00 1198520.57 139696657.49 489438072.57 970333250.63 650290985.10 1620624235.73余额
公司负责人： 李怀靖 主管会计工作负责人： 王振兵 会计机构负责人： 胡怡母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币2021年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权资本公积 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
一、上年期末余额 3400000 147646 262707 7503543
00.00 931.10 442.14 73.24
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 3400000 1476469 262707 7503543
00.00 31.10 442.14 73.24三、本期增减变动金额（减 - -少以“－”号填列） 229231 2292313
33.12 3.12
（一）综合收益总额 - -
422313 4223133
3.12 .12
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 - -
187000 1870000
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 - -
分配 187000 1870000
00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3400000 147646 239784 7274312
00.00 931.10 309.02 40.122020年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权资本公积 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
一、上年期末余额 3400000 139696 218014 6977116
00.00 657.49 979.64 37.13
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 3400000 139696 218014 6977116
00.00 657.49 979.64 37.13三、本期增减变动金额（减 571475 5714757少以“－”号填列） 78.45 8.45
（一）综合收益总额 840075 8400757
78.45 8.45
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 - -
268600 2686000
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 - -
分配 268600 2686000
00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3400000 139696 275162 7548592
00.00 657.49 558.09 15.58
公司负责人： 李怀靖 主管会计工作负责人： 王振兵 会计机构负责人： 胡怡三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1）公司的发行上市及股本等基本情况
佳通轮胎股份有限公司（以下简称“本公司”）是经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复
[1993]335 号文件批准，由桦林集团有限责任公司（原桦林橡胶厂）联合黑龙江省龙桦联营经销公司等五家单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司（原桦翔股份有限公司），并于1993 年 6 月 8 日在牡丹江市工商行政管理局依法登记注册（登记号：13023211-7）。本公司定向募集时总股本 22000 万股，每股面值 1 元，计 22000 万元。1996 年经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复[1996]3 号文件批准，1997 年经黑龙江省工商行政管理局核准更名为桦林轮胎股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字[1999]37 号文件批准，本公司于1999 年 4 月 12 日首次向社会公众发行人民币普通股 12000 万股每股面值 1 元，每股发行价 3.36 元。经上海证券交易所批准，上述公开发行股票于 1999 年 5 月 7 日在上海证券交易所挂牌交易。本公司总股本增至 34000 万股。
2003 年，外商投资企业佳通轮胎(中国)投资有限公司（以下简称“佳通中国”）通过司法拍卖程序取得本公司原控股股东桦林集团有限责任公司所拥有的本公司法人股 15107 万股，占本公司股本的 44.43%，成为本公司的第一大股东。
2003 年 12 月 5 日，中华人民共和国商务部下发商资二批[2003]1109 号文件，批准本公司为外商投资企业；2004 年 1 月 9 日，本公司取得黑龙江省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》（注册号：企股黑总字第 002284 号），正式变更为中外合资股份有限公司。2004年，本公司完成以合法拥有的整体资产及相关负债与佳通中国的母公司新加坡佳通轮胎私人有限公司（以下简称“新加坡佳通”）合法持有的外商投资企业福建佳通轮胎有限公司（以下简称“福建佳通”）51％的股权进行的置换。
2005 年 5 月 18 日，本公司 2004 年度股东大会审议通过本公司名称变更为：“佳通轮胎股份有限公司”的议案；2005 年 7 月 14 日，中华人民共和国商务部下发商资批[2005]1299号文件，批准本公司名称变更为：“佳通轮胎股份有限公司”，并重新核发了中华人民共和国外商投资企业批准证书（商外资资审字[2005]0225 号）；经国家工商行政管理总局核准（（国）名称变核外字[2005]第 74 号），2005 年 7 月 28 日，黑龙江省工商行政管理局重新核发了《企业法人营业执照》。2008 年 5 月 21 日，黑龙江省工商行政管理局换发营业执照，营业执照号码为 230000400002713。2013 年 7 月 30 日，黑龙江省牡丹江市工商行政管理局换发营业执照，本公司新营业执照号码为 912310002456121609。
2）公司注册地、总部地址公司注册地： 黑龙江省牡丹江市桦林镇。
公司总部地址：上海市长宁区临虹路 280-2 号。
3）业务性质及主要经营活动
所属行业和主要产品：制造业 / 橡胶制造业。
经营范围：生产销售轮胎、轮胎原辅材料，生产橡胶工业专业设备；经营本公司自产产品及技术的出口业务以及生产、科研所需的原辅材料，仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务及提供相关的咨询、管理服务。
本公司及各子公司主要从事生产销售轮胎、轮胎原辅材料。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在可能导致对本公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 6 月 30日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、21“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见五、21“长期股权投资”或五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见五、21）和
“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行
会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的中国银行公布的中行折算价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10. 金融工具
√适用 □不适用
一、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
二、金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
① 信用风险特征组合的确定依据
项目 确定组合的依据
组合 1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的
预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备组合 2（信用风险极低金融资产 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票组合） 据和其他应收款② 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1（账龄组合） 预计存续期组合 2（信用风险极低金融资产预计存续期
组合）
③ 各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失率账龄
（%） （%）1 年以内（含 1 年，0.5 0.5
下同）
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合 2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为 0。
11. 应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
相关会计政策请参见五、10.金融工具
12. 应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
相关会计政策请参见五、10.金融工具
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
相关会计政策请参见五、10.金融工具
14. 其他应收款其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
相关会计政策请参见五、10.金融工具
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时按计划成本法核算，月末根据实际成本调整材料成本差异；生产成本采用逐步结转分步法核算；库存商品发出按标准成本核算，月末分摊成本差异；低值易耗品采用一次摊销法。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
18. 债权投资债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
相关会计政策请参见五、10.金融工具
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见五、
10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6 中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、辅助设备、办公设备。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 4% 3.20%
机器设备 年限平均法 14 4% 6.86%
运输设备 年限平均法 5 4% 19.20%
辅助设备（含模具） 年限平均法 5 4% 19.20%
办公设备 年限平均法 5 4% 19.20%固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如上表所示。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
□适用 √不适用
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生，但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32. 合同负债合同负债的确认方法
√适用 □不适用
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。 本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价。
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认时点
本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认为政府补助。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资
产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
作为承租人，本公司对于经营租赁的租金支出，在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
作为出租人，本公司对于租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①作为承租人
本公司于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②作为出租人
本公司于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1) 资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(2) 终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按 13%、9%、6%的税 13%、9%、6%、5%、3%率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
计缴增值税；应税收入按 5%、3%的征收率简易征收
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴 25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额库存现金
银行存款 366943279.24 325533886.85
其他货币资金 26986525.78 8868689.93
合计 393929805.02 334402576.78
其中：存放在境外的款项总额
其他说明：
其他货币资金 26857323.78 元为应付票据保证金，129202.00 元为开立保函保证金，使用范围受限。期末货币资金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项情况。
2、 交易性金融资产□适用 √不适用
3、 衍生金融资产□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额银行承兑票据
商业承兑票据 60829814.51 62960651.14
合计 60829814.51 62960651.14
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项1 年以内小计 1085539595.16
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上
3 至 4 年
4 至 5 年 108000.00
5 年以上
合计 1085647595.16
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类 比 比
提 账面 提 账面
别 例 例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(% (%
例 例
) )
(%) (%)按单项计提坏账准备
其中：
按组合计
108564759 10 5481698 0.5 108016589 88472804 10 4477100 0.5 880250946.提
5.16 0 .00 0 7.16 6.72 0 .26 1 46坏账准备
其中：
108564759 / 5481698 / 108016589 88472804 / 4477100 / 88025094合
5.16 .00 7.16 6.72 .26 6.46计
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄组合计提单位：元 币种：人民币名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1085539595.16 5427698.00 0.50
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上 108000.00 54000.00 50.00
合计 1085647595.16 5481698.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
详见附注五、10“金融工具”相关会计政策说明
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额计提
转回 核销 动
应收账款 4477100.26 1004597.74 5481698.00坏账准备
合计 4477100.26 1004597.74 5481698.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用占应收
与本公司 账款总 坏账准备期末
单位名称 金额 年限
关系 额的比 金额例（%）同受最终
GITI Tire Global
控制者控 704774947.77 1 年以内 64.92 3523874.74
Trading Pte Ltd制
佳通轮胎（中国）投
控股股东 375595510.03 1 年以内 34.60 1877977.55资有限公司
客户 1 第三方 3280162.72 1 年以内 0.30 16400.84
客户 2 第三方 1888974.64 1 年以内 0.17 9444.87
客户 3 第三方 108000.00 3 年以上 0.01 54000.00
合计 1085647595.16 100 5481698.00
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
应收票据 170534188.94 212083257.29
合计 170534188.94 212083257.29
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用年末余额
类别 年初余额 公允
利息 应计 减值
初始成本 价值 账面价值
调整 利息 准备变动
应收票据 212083257.29 170534188.94 170534188.94
合计 212083257.29 170534188.94 170534188.94
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑票据 300164601.66
合计 300164601.66
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 64546138.61 88.97 16576177.36 68.04
1 至 2 年 7765212.48 10.70 7550408.05 30.99
2 至 3 年 1400.00 0.00 1400.00 0.01
3 年以上 234863.07 0.33 234863.07 0.96
合计 72547614.16 100 24362848.48 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用占预付款年末
单位名称 与本公司关系 金额 余额合计数的比例（%）
GITI Tire Global Trading Pte 同受最终控制者
21497433.17 29.63
Ltd 控制
供应商 1 第三方 11816580.30 16.29
供应商 2 第三方 8892000.00 12.26
供应商 3 第三方 7944972.00 10.95
供应商 4 第三方 7508908.05 10.35
合计 57659893.52 79.48其他说明
√适用 □不适用年末余额
单位名称 预期信用损
预付款项 坏账准备 计提理由失率（%）
重庆商社化工有限公司 7508908.05 7508908.05 100 出现严重的信用风险
合计 7508908.05 7508908.05 / /
8、 其他应收款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
应收利息 50706.56 24011.27应收股利
其他应收款 1601254.72 6521965.79
合计 1651961.28 6545977.06
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
定期存款 50706.56 24011.27委托贷款债券投资
合计 50706.56 24011.27
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项1 年以内小计 1598975.01
1 至 2 年 9394.30
2 至 3 年 1500.00
3 年以上
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上
合计 1609869.31
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币款项性质 期末账面余额 期初账面余额
网络托管费 1197302.12 3366878.89
员工备用金 195748.81 301384.00
保证金 1500.00 1500.00
其他 215318.38 2885044.44
合计 1609869.31 6554807.33
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信期信用损失
用减值) 用减值)2021年1月1日余
32841.54 32841.54额2021年1月1日余
32841.54 32841.54额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回 24226.95 24226.95本期转销本期核销其他变动2021年6月30日
8614.59 8614.59余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
其他应收款坏
32841.54 24226.95 8614.59账准备
合计 32841.54 24226.95 8614.59
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币占其他应收款期坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的期末余额
比例(%)佳通轮胎（中国）投资有限 网络托管费 1197302.12 0-1 年 74.37 5986.51公司中国人民财产
保险股份有限 0-1 年/1-2
其他 171035.40 10.62 855.18
公司安徽省分 年公司
职工 1 员工备用金 70000.00 0-1 年 4.35 350.00
职工 2 员工备用金 60000.00 0-1 年 3.73 300.00
职工 3 员工备用金 46148.81 0-1 年 2.87 230.74
合计 / 1544486.33 / 95.94 7722.43
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
项 存货跌价准 存货跌价准
目 备/合同履约 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准
备 备原
290495962.8 290440028.6 204588693.5 204279707.4
材 55934.18 308986.16
4 6 7 1料在
产 41151374.36 41151374.36 35352576.80 35352576.80品库
存 235961882.8 2350788.1 233611094.6 181564403.5 2064101.5 179500301.9
商 1 7 4 1 9 2品周转材料消耗性生物资产合同履约成本
合 567609220.0 2406722.3 565202497.6 421505673.8 2373087.7 419132586.1
计 1 5 6 8 5 3
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 308986.16 253051.98 55934.18在产品
库存商品 2064101.59 286686.58 2350788.17周转材料消耗性生物资产合同履约成本
合计 2373087.75 286686.58 253051.98 2406722.35
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产□适用 √不适用
13、 其他流动资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额合同取得成本应收退货成本
待认证进项税 724453.75 171900.89
期末留抵进项税 18206789.84 6513714.83
暂估进项税 4910.09
其他 202983.45
合计 19139137.13 6685615.72
其他说明：
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 8453266.45 8453266.45
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8453266.45 8453266.45
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3614751.55 3614751.55
2.本期增加金额 135252.28 135252.28
（1）计提或摊销 135252.28 135252.28
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3750003.83 3750003.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4703262.62 4703262.62
2.期初账面价值 4838514.90 4838514.90
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
固定资产 899222926.85 920900938.37固定资产清理
合计 899222926.85 920900938.37
其他说明：
无固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 办公设备 辅助设备 合计物
一、账面
原值：
1.期 576819422 2293029212 24007095 15421961 484460206 3393737899
初余额 .41 .47 .98 .98 .58 .42
2.本
28798377.期增加金 21467723.06 832858.71 410043.80 51509002.7720额
（1 28797956.2168031.59 262250.00 397672.11 31625910.47
）购置 77
（2）在建工 19299691.47 570608.71 12371.69 420.43 19883092.30程转入
（3）企业合并增加
3.本
7890909.3
期减少金 1670961.75 10512.81 9572383.959额
（17890909.3
）处置或 1670961.75 10512.81 9572383.959报废
4.期 576819422 2312825973 24839954 15821492 505367674 3435674518
末余额 .41 .78 .69 .97 .39 .24
二、累计折旧
1.期 321273053 1720334937 20773316 10371908 389828272 2462581488
初余额 .86 .72 .03 .77 .10 .48
2.本
8793117.5 21876416.期增加金 38875307.11 669015.56 712555.02 70926412.03
0 84额
（1 8793117.5 21876416.38875307.11 669015.56 712555.02 70926412.03
）计提 0 84
3.本
5771310.6
期减少金 1058023.23 10092.30 6839426.207额
（15771310.6
）处置或 1058023.23 10092.30 6839426.207报废
4.期 330066171 1758152221 21442331 11074371 405933378 2526668474
末余额 .36 .60 .59 .49 .27 .31
三、减值准备
1.期
10253238.49 2234.08 10255472.57初余额
2.本
期增加金 73744.52 25532.69 99277.21额
（173744.52 25532.69 99277.21
）计提
3.本
期减少金 546100.01 25532.69 571632.70额
（1）处置或 546100.01 25532.69 571632.70报废
4.期
9780883.00 2234.08 9783117.08末余额
四、账面价值
1.期
246753251 544892869.1 3397623. 4744887. 99434296. 899222926.8末账面价.05 8 10 40 12 5值
2.期
255546368 562441036.2 3233779. 5047819. 94631934. 920900938.3初账面价.55 6 95 13 48 7值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 55525425.68 46042117.08 7262291.40 2221017.20
运输设备 736137.46 706691.96 29445.50
办公设备 2785896.71 2672226.61 2234.08 111436.02
辅助设备 2054484.50 1995845.72 58638.78
合计 61101944.35 51416881.37 7264525.48 2420537.50
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
在建工程 67789769.22 58860256.91工程物资
合计 67789769.22 58860256.91
其他说明：
无在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
减值 减值项目
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
土建工程 13855903.47 13855903.47 5045610.12 5045610.12
设备及管道 46172924.93 46172924.93 47689519.39 47689519.39
安装费用 7760940.82 7760940.82 6125127.40 6125127.40
合计 67789769.22 67789769.22 58860256.91 58860256.91
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币工程本累
本 期计
期 利投
其 工 其中： 息 资本期转入 入 利息资
项目 期初 本期增加 他 期末 程 本期利 资 金
预算数 固定资产 占 本化累
名称 余额 金额 减 余额 进 息资本 本 来
金额 预 计金额
少 度 化金额 化 源算
金 率比
额 (%例
)
(%
)自有五复资
合胎 17880000 1610850 299391.0 1640789 10 95 568961 243658 3.金
面压 .00 7.87 2 8.89 0 % .64 .93 23
/出线贷款
TBR40
00- 自
5000 79325000 1623096 6025544 1152805 1072846 90 有70
条/天 .00 8.84 .09 0.32 2.61 % 资
扩产 金项目
密炼 自
机组 18000000 3992736 159603.0 4010739 141600.0 90 有79
废气 .00 .39 3 .35 7 % 资
治理 金自有成品资
仓库 54750000 3443275 1067420 1411747 45 163102 148965 3.28 金
E1E2 .00 .19 1.69 6.88 % .99 .36 23
/工程贷款自硫化有智能资
化&成 53700000 1435000 252475.5 1460247 85 61313. 29255. 3.53 金
品自 .00 0.58 0 6.08 % 53 99 23
/动化贷仓储款
22365500 5412548 1741121 1553878 5599791 793378 421880
合计 / / / /
0.00 8.87 5.33 9.67 4.53 .16 .28
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产□适用 √不适用
25、 使用权资产□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币非专利技
项目 土地使用权 IT 项目/软件 专利权 合计术
一、账面原值
1.期初余额 33825758.75 1050000.00 34875758.75
2.本期增加金
155265.48 155265.48额
(1)购置 155265.48 155265.48
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 33825758.75 1205265.48 35031024.23
二、累计摊销
1.期初余额 14601452.48 113750.00 14715202.48
2.本期增加金
338257.56 54909.29 393166.85额
（1）计提 338257.56 54909.29 393166.85
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 14939710.04 168659.29 15108369.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
18886048.71 1036606.19 19922654.90值
2.期初账面价
19224306.27 936250.00 20160556.27值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期增加金 本期摊销金
项目 期初余额 其他减少金额 期末余额
额 额成品胎帐篷
821850.13 259531.62 562318.51搭建
信息服务费 87211.72 20125.80 67085.92
合计 909061.85 279657.42 629404.43
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
信用减值准备 12993233.38 3248308.34 12002004.70 3000501.17
资产减值准备 12189839.43 3047459.86 12628560.32 3157140.08内部交易未实现利润可抵扣亏损
预计负债 813904.05 203476.01 927839.78 231959.95
其他 2371034.34 592758.59 3284344.36 821086.09
合计 28368011.20 7092002.80 28842749.16 7210687.29
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
固定资产 203800350.37 50950087.60 175834853.57 43958713.40
合计 203800350.37 50950087.60 175834853.57 43958713.40
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5987.26 16845.15
可抵扣亏损 54420126.11 58681922.49
合计 54426113.37 58698767.64
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币年份 期末金额 期初金额 备注
2020 8129918.55
2021 14219642.58 14219642.58
2022 9448048.50 9448048.50
2023 9854328.87 9854328.87
2024 9747180.50 9747180.50
2025 7282803.49 7282803.49
2026 3868122.17
合计 54420126.11 58681922.49 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产□适用 √不适用
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额质押借款抵押借款保证借款
信用借款 78541588.95
合计 78541588.95
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债□适用 √不适用
34、 衍生金融负债□适用 √不适用
35、 应付票据√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票 231961707.69 43690959.65
合计 231961707.69 43690959.65
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
应付原材料款 303184973.95 107452062.74
合计 303184973.95 107452062.74
(2). 账龄超过 1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
预收租金 45489.60
合计 45489.60
(2). 账龄超过 1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
预收货款 637889.64 588624.00
合计 637889.64 588624.00
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 45990108.51 192679777.15 207102853.57 31567032.09
二、离职后福利-设定
16288288.91 16192887.11 95401.80提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 45990108.51 208968066.06 223295740.68 31662433.89
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津
45379150.32 170818697.60 185439787.87 30758060.05贴和补贴
二、职工福利费 2718526.02 2513795.02 204731.00
三、社会保险费 57819.40 7574347.09 7570531.09 61635.40
其中：医疗保险费 52037.40 6275860.00 6267187.10 60710.30工伤保险费 624117.04 623191.94 925.10
生育保险费 5782.00 674370.05 680152.05
四、住房公积金 40471.00 7888008.00 7888008.00 40471.00
五、工会经费和职工
512667.79 3495446.44 3505979.59 502134.64教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 184752.00 184752.00
合计 45990108.51 192679777.15 207102853.57 31567032.09
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 15796499.43 15703988.63 92510.802、失业保险费 491789.48 488898.48 2891.003、企业年金缴费合计 16288288.91 16192887.11 95401.80
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
增值税 27515.97 179081.38消费税营业税
企业所得税 - 7110436.37
个人所得税 281847.27 379058.80
城市维护建设税 1646.39 25637.20
房产税 1140241.51 1144754.19
土地使用税 1280317.65 1280317.65
教育费附加 1175.99 89008.58
印花税 87760.70 113894.50
环境保护税 21796.62 40944.45
合计 2842302.10 10363133.12
其他说明：
无
41、 其他应付款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
应付利息 1001830.20 993000.69
应付股利 23686525.50 4986525.50
其他应付款 79217246.01 89662130.49
合计 103905601.71 95641656.68
其他说明：
无应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利
1001830.20 993000.69息企业债券利息短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 1001830.20 993000.69
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
普通股股利 23686525.50 4986525.50
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 23686525.50 4986525.50其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
设备及模具 21230986.06 30221514.45
保证金 6732423.85 5890450.99
修理改造 4572789.78 5106230.72
技术使用费 20171679.64 18357547.55
其他费用 26509366.68 30086386.78
合计 79217246.01 89662130.49
(2). 账龄超过 1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保证金 1811244.00 未到期
合计 1811244.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 246620000.00 362120000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债
合计 246620000.00 362120000.00
其他说明：
无
44、 其他流动负债√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额短期应付债券应付退货款
待转销增值税 73994.97
合计 73994.97
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额质押借款抵押借款
保证借款 140000000.00 160000000.00
信用借款 690690000.00 744500000.00
减：一年内到期的长期借款 246620000.00 362120000.00合计 584070000.00 542380000.00
长期借款分类的说明：
无其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债□适用 √不适用
48、 长期应付款项目列示
□适用 √不适用长期应付款
□适用 √不适用专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬□适用 √不适用
50、 预计负债√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 期末余额 形成原因对外提供担保未决诉讼
产品质量保证 927839.78 813904.05重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他
合计 927839.78 813904.05 /其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、 递延收益递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2462239.08 91204.74 2371034.34
合计 2462239.08 91204.74 2371034.34 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期计入营 与资产相
本期新增 本期计入其 其他
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额 关/与收益
补助金额 他收益金额 变动
额 相关
1.子午胎
技改项 764607.78 16561.92 748045.86 资产相关目
2.锅炉节
能技改项 100833.45 4999.98 95833.47 资产相关目
3.一次法
成型机技 1351678.80 59285.70 1292393.10 资产相关改项目
4、节能循环经济 245119.05 10357.14 234761.91 资产相关资金项目
合计 2462239.08 91204.74 2371034.34
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债□适用 √不适用
53、 股本√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 340000000.00 340000000.00
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
其他资本公积 1198520.57 1198520.57
合计 1198520.57 1198520.57其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股□适用 √不适用
57、 其他综合收益□适用 √不适用
58、 专项储备□适用 √不适用
59、 盈余公积√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 147646931.10 147646931.10任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计 147646931.10 147646931.10
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 517773445.98 492947472.14调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 517773445.98 492947472.14
加：本期归属于母公司所有者的净18784442.19 59636247.45利润
减：提取法定盈余公积 - 7950273.61提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利 18700000.00 26860000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 517857888.17 517773445.98
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1559249901.22 1333161377.80 1113943275.30 908860092.27
其他业务 15972422.38 3542918.37 10066905.58 2206448.11
合计 1575222323.60 1336704296.17 1124010180.88 911066540.38
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
合同产生的收入说明：
本公司及其子公司主营业务为商品销售，于商品控制权转移的时点确认收入。
(3).履约义务的说明
√适用 □不适用
境内销售：本公司与内销客户销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为产品发出并经客户验收，本公司按照产品发出并经客户确认时，确认销售收入。
境外销售：本公司与外销客户签署的销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为货物装船离港时，因此本公司在货物离港时确认外销销售收入。
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额消费税营业税
城市维护建设税 2555960.46 1611906.38
教育费附加 1825686.05 1151361.71资源税
房产税 2280483.00 2289508.38
土地使用税 2560635.30 2560635.30
车船使用税 10681.13 11401.13
印花税 574182.30 374977.00
环境保护税 56249.54 52251.78
合计 9863877.78 8052041.68
其他说明：
无
63、 销售费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
运输费 32547015.79 23996646.99
出口费用 9482772.80 6612714.01
包装费 3861738.36 3409140.99
员工支出 16047273.60 12758959.17劳务费
其他 4017482.46 3316843.74
合计 65956283.01 50094304.90
其他说明：
无
64、 管理费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
员工支出 30766403.62 25019863.01
折旧费 2061050.11 2058888.35税费支出
技术使用费 37844108.20 29318201.95
修理费 357964.22 174846.25
其他 9555390.09 9656739.93
合计 80584916.24 66228539.49
其他说明：
无
65、 研发费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
产品试制研究费 98491.79 582019.35
实验测试检验费 697544.65 725715.10
试验材料费 3539023.09 3207920.81
产品设计费 1056921.90
研发人员费用 5161282.16 1013766.83
折旧 1301205.02 60238.30
其他 822384.94 101506.26
合计 11619931.65 6748088.55
其他说明：
无
66、 财务费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16490422.30 22330540.36
减：利息收入 -1713230.12 -992698.64汇兑损益 9416558.27 -9125357.06
其他 949743.63 293105.31
合计 25143494.08 12505589.97
其他说明：
无
67、 其他收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6320019.64 5926705.92
进项税加计递减 5675.36 4984.84
代扣手续费返还 70752.18 90756.87
安置退役士兵税收减免 393243.78 486750.00
合计 6789690.96 6509197.63
其他说明：
计入其他收益的政府补助与资产相关
补助项目 本期金额 上期金额 /与收益相关
节能循环经济资金项目 10357.14 资产相关
节能循环经济专项资金 4999.98 4999.98 资产相关
技改补贴 16561.92 16561.92 资产相关
招聘补助 0.00 3000.00 收益相关
公路运输补助 425025.00 1171700.00 收益相关
企业吸纳就业困难人员社保补助 40336.66 181032.32 收益相关
与资产相关
补助项目 本期金额 上期金额 /与收益相关
市知识产权局专利补贴 0.00 2000.00 收益相关
见习补贴 56520.00 20250.00 收益相关工业发展专项资金（一次法成型59285.70 59285.70 资产相关机技改补贴）莆田市工业企业结构调整专项奖
0.00 3469768.00 收益相关补金
2019 年稳岗补贴 1606.54 867938.00 收益相关
2017 年莆田市重点出口行业转型
565000.00 收益相关升级及外经贸发展专项扶持资金
节能循环经济专项资金 300000.00 收益相关市级企业技术中心补助（工信0.00 100000.00 收益相关
局）
2017-2019 年融信达保费扶持与
1650000.00 收益相关融资贴息
2018-2019 年商务局外贸发展扶
1297000.00 收益相关持资金
2019 年中央大气污染防治资金 1080400.00 收益相关春节期间重点企业增产增效奖励
100000.00 收益相关资金
2017 年调整城镇土地使用差别化
706900.00 收益相关管理财政奖励资金
返还 2019 年 5 月属期的教育费
13.67 收益相关附加及地方教育费附加
失业保险稳岗补贴 6013.03 30170.00 收益相关
合计 6320019.64 5926705.92
68、 投资收益□适用 √不适用
69、 净敞口套期收益□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益□适用 √不适用
71、 信用减值损失√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -1004597.74 -591209.32
其他应收款坏账损失 24226.95 3588.77债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失
合计 -980370.79 -587620.55
其他说明：
无
72、 资产减值损失√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成
-33634.60 337111.25本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失 -99277.21 -11649134.80
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -132911.81 -11312023.55
其他说明：
无
73、 资产处置收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置净收益 37261.99 7931.63
合计 37261.99 7931.63
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额益的金额非流动资产处置利
801772.92 272014.08 801772.92得合计
其中：固定资产处801772.92 272014.08 801772.92置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助
其他 236404.39 153991.15 236404.39
合计 1038177.31 426005.23 1038177.31计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额益的金额非流动资产处置损
14696.98 189582.53 14696.98失合计
其中：固定资产处14696.98 189582.53 14696.98置损失无形资产处置损失
债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠
罚款 200000.00 150.00 200000.00
其他 13059.77 2752.93 13059.77
合计 227756.75 192485.46 227756.75
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3873797.25 14917079.09
递延所得税费用 7110058.69 53462.61
合计 10983855.94 14970541.70
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额
利润总额 51873615.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 12968403.90子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -2653431.55非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -295432.47使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
964316.07差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 10983855.94
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1713230.12 992698.64
往来款 14690186.15 6373430.97
政府补贴收入及其他 6260898.21 5897387.60
合计 22664314.48 13263517.21
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
营业费用及管理费用中支付的现金 124761633.72 32690513.75
营业外支出支付的现金 213059.77 2902.93
银行手续费 949743.63 293105.31
往来款 4422024.24 4065486.44
合计 130346461.36 37052008.43
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润 40889759.64 49195539.14
加：资产减值准备 132911.81 11312023.55信用减值损失 980370.79 587620.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生71061664.31 66766033.52产性生物资产折旧使用权资产摊销
无形资产摊销 393166.85 390757.56
长期待摊费用摊销 279657.42 279657.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 -37261.99 -7931.63列）固定资产报废损失（收益以“－”-787075.94 -82431.55号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16490422.30 22330540.36
投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以118684.49 -2315237.34“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以6991374.20 2368699.95“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-146103546.13 57418933.48
列）经营性应收项目的减少（增加以-209771801.50 -143411175.21“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以374458645.65 -6248621.39“－”号填列）
其他 -18209040.59 8454612.59
经营活动产生的现金流量净额 136887931.31 67039020.96
2．不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 366943279.24 234324122.04
减：现金的期初余额 325533886.85 214001099.21加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 41409392.39 20323022.83
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
一、现金 366943279.24 325533886.85
其中：库存现金可随时用于支付的银行存款 366943279.24 325533886.85可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 366943279.24 325533886.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用现金和现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物。
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 26986525.78 票据/保函保证金应收票据存货固定资产无形资产
合计 26986525.78 /
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率余额
货币资金 - -
其中：美元 15167202.16 6.4601 97981642.68欧元 607615.06 7.6862 4670250.87
应收账款 - -
其中：美元 97615595.85 6.4601 630606510.74欧元 426760.00 7.6862 3280162.72
预付款项 - -
其中：美元 3498464.52 6.4601 22600430.65欧元 - -
日元 700000.00 0.0584 40899.60
短期借款 - -
其中：美元 12157952.50 6.4601 78541588.95应付账款
其中：美元 2377803.14 6.4601 15360846.07欧元 - -
日元 3463000.00 0.0584 202336.16
合同负债 - -
其中：美元 62934.48 6.4601 406563.03其他应付款 - -
其中：美元 10847.00 6.4601 70072.71应付利息 - -
其中：美元 37175.63 6.4601 240158.29其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用 √不适用
83、 套期□适用 √不适用
84、 政府补助1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 2371034.34 递延收益 91204.74
与收益相关 6228814.90 其他收益 6228814.90
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用其他说明无
85、 其他□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并□适用 √不适用
3、 反向购买□适用 √不适用
4、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
福建佳通 福建省莆田市
轮胎有限 莆田市 秀屿区笏石红 橡胶工业 51 购买
公司 埔工业区
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权子公司名称比例（%） 东的损益 宣告分派的股利 益余额福建佳通轮胎
49 22105317.45 711587164.88有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币子 期末余额 期初余额公
非流 非流 非流
司 流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债
动资 动负 动负
名 资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计
产 债 债称
福 234 999 334 125 638 189 192 101 294 945 589 153
建 808 250 733 690 205 511 995 275 270 871 728 560
佳 064 017. 066 693 025. 195 038 604 643 831. 792. 062
通 3.52 94 1.46 1.64 99 7.63 9.90 4.53 4.43 10 26 3.36轮胎有限公司
子 本期发生额 上期发生额公经营活
司 综合收 经营活动 综合收
营业收入 净利润 营业收入 净利润 动现金
名 益总额 现金流量 益总额流量称
福 1568321 45112 45112 142857 1119280 52744 52744 72941
建 156.95 892.76 892.76 996.49 503.53 772.88 772.88 155.91佳通轮胎有限公司
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益□适用 √不适用
4、 重要的共同经营□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括借款、应收及其他应收款、应付及其他应付款、银行存款等，各项金融工具的详细情况说明见各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期净利润可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元等有关，除本公司的 1 个下属子公司以美元、欧元等进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2021 年 06 月 30 日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：人民币元期末余额
项目 合计
美元 欧元 日元
银行存款 97852440.68 4670250.87 - 1 02522691.55
其他货币资金 129202.00 129202.00
应收账款 630606510.74 3280162.72 0.00 633886673.46
预付款项 22600430.65 0.00 40899.60 22641330.25
外币金融资产小计 751188584.07 7950413.59 40899.60 759179897.26
应付账款 15360846.07 202336.16 15563182.23
应付利息 240158.29 240158.29
合同负债 406563.03 406563.03
其他应付款 70072.71 70072.71
短期借款 78541588.95 78541588.95
外币金融负债小计 94619229.05 0.00 202336.16 94821565.21
净额 656569355.02 7950413.59 -161436.56 664358332.05
（续）期初余额
项目 合计
美元 欧元 日元
银行存款 182167960.66 9106.05 182177066.71
其他货币资金 130498.00 130498.00
应收账款 710753979.58 1430844.66 712184824.24
外币金融资产小计 893052438.24 1439950.71 8 94492388.95
应付账款 26924700.88 33894.50 26958595.38
合同负债 19431.94 19431.94
其他应付款 841228.60 841228.60
外币金融负债小计 27785361.42 33894.50 27819255.92
净额 865267076.82 1439950.71 -33894.50 866673133.03
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，目前并未采取措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：本公司承受外汇风险主要与美元、欧元等与人民币的汇率变化有关。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，于 2021 年 06 月 30 日，如果各币种外币对人民币升值或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 2491.34 万元（2020 年 12 月 31日：3250.02 万元）。
（2）利率风险利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要与浮动利率计息的借款有关。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于浮动利率计息之借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在管理层进行敏感性分析时，100 个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低 100 基点的情况下，本公司 2021 年上半年的净利润将会增加/减少人民币 176.16 万元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之借款的利率变化。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，因此，本公司不承担证券市场变动的风险。本公司管理层认为公司不存在面临之其他价格风险。
2、信用风险2021 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险较低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2021 年 6 月 30 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 177872.95 万元(2020 年 12 月 31 日:人民币 213535.48 万元)。本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
短期借款和一年内到期的长期借款合同义务到期期限为 1-12 个月。长期借款合同义务于2024 年到期。金融资产和其他金融负债的合同义务到期期限详见各附注披露。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况□适用 √不适用
9、 其他□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)在国家允许外商
中国（上 投资的轮胎及轮海）自由贸 胎配件、橡胶制佳通轮胎
易试验区世 品、汽车零配 37180万（中国）投 44.43 44.43
纪大道88号 件、化工产品、 美元资有限公司
金茂大厦31 纺织产品、建筑楼3162 材料及相关领域依法进行投资等本企业的母公司情况的说明无
本企业最终控制方是林美凤、林振伟、陈应毅其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽佳通轮胎有限公司 控股股东之全资子公司
银川佳通轮胎有限公司 控股股东之全资子公司
银川佳通长城轮胎有限公司 控股股东之全资子公司
重庆佳通轮胎有限公司 控股股东之全资子公司
桦林佳通轮胎有限公司 控股股东之全资子公司
福州佳通第一塑料有限公司 同受最终控制者控制
湖北佳通钢帘线有限公司 控股股东之全资子公司
PT Gajah Tunggal Tbk 同受最终控制者控制
GITI Tire Global Trading Pte Ltd. 同受最终控制者控制
GITI Tire (UK) Ltd. 同受最终控制者控制
GITI Tire Deutschland GmbH 同受最终控制者控制
GITI Tire (USA) Ltd. 同受最终控制者控制
Giti Tire Manufacturing (USA) Ltd. 同受最终控制者控制
GITI Tire (CANADA) Ltd. 同受最终控制者控制
GITI Tire (EUROPE) Ltd. 同受最终控制者控制
PT. Prima Sentra Megah 同受最终控制者控制
SP Resources International Pte Ltd. 同受最终控制者控制
佳通亚太控股私人有限公司 同受最终控制者控制
上海精元机械有限公司 同受最终控制者控制
上海精和模具有限公司 控股股东之全资子公司
上海佳齐服饰用品有限公司 同受最终控制者控制
安徽佳元工业纤维有限公司 控股股东之全资子公司
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 控股股东之全资子公司
上海佳通日清食品有限公司 同受最终控制者控制
福建莆田佳通纸制品有限公司 同受最终控制者控制
上海驾捷乐商贸有限公司 控股股东之全资子公司其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
采购原、辅材料佳通轮胎（中国）投资有限公司 46094259.59 243093657.82
及其他-存货
采购原、辅材料PT. Prima Sentra Megah 753752.16 -
及其他-存货
采购原、辅材料安徽佳通轮胎有限公司 13198148.32 11479276.85
及其他- 存货
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公 采购原、辅材料19594552.00 466.94
司 及其他- 存货
采购原、辅材料上海精和模具有限公司 45776.42
及其他- 存货
SP Resource International Pte 采购原、辅材料215142.75
Ltd. 及其他- 存货
GITI Tire Global Trading Pte 采购原、辅材料171522651.39 93557645.49
Ltd. 及其他- 存货
采购原、辅材料上海精元机械有限公司 12765.49
及其他- 存货
采购原、辅材料桦林佳通轮胎有限公司 21238.94 1228.97
及其他- 存货
采购原、辅材料银川佳通长城轮胎有限公司 -40274.34 4686.73
及其他- 存货
采购原、辅材料银川佳通轮胎有限公司 48543.34 677701.58
及其他-存货
采购原、辅材料福建莆田佳通纸制品有限公司 59337.33 207079.65
及其他-存货
采购原、辅材料上海驾捷乐商贸有限公司 50400.00 40320.00
及其他-存货
采购原、辅材料安徽佳元工业纤维有限公司 42937673.03 15254.57
及其他-存货
安徽佳通轮胎有限公司 采购固定资产 92482.00 150992.52
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公 采购固定资产
1353102.26 763864.26司
上海精和模具有限公司 采购固定资产 701568.43
桦林佳通轮胎有限公司 采购固定资产 683242.82 205021.72
银川佳通轮胎有限公司 采购固定资产 83657.42 1621057.79
银川佳通长城轮胎有限公司 采购固定资产 159.20
上海精元机械有限公司 采购固定资产 11662770.53
接受劳务-售后
佳通轮胎（中国）投资有限公司 889783.18 327818.58服务及理赔费用
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公 接受劳务-技术
37844108.20 29318201.95
司 使用费
接受劳务- IT
佳通轮胎（中国）投资有限公司 1795415.01 1976745.28服务费
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
销售货物-销售
佳通轮胎（中国）投资有限公司 833019585.79 584927721.31轮胎
GITI Tire Global Trading 销售货物-销售
706036921.87 498260379.50
Pte Ltd. 轮胎
销售货物-销售
安徽佳通轮胎有限公司 797404.41轮胎
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公 销售货物-销售
194350.44
司 轮胎
安徽佳通轮胎有限公司 销售货物-材料 194347.57
桦林佳通轮胎有限公司 销售货物-材料 19583.37 729871.94安徽佳通乘用子午线轮胎有限公
销售货物-材料 1308249.67 64311.03司
销售固定资产-
安徽佳通轮胎有限公司 6673.29模具
销售固定资产-
桦林佳通轮胎有限公司 195059.62 7220114.45模具及设备
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公 销售固定资产-
1815776.94 362549.17
司 模具
仓库租赁服务-
佳通轮胎（中国）投资有限公司 717600.00 800800.00仓储服务费
仓库租赁服务-
佳通轮胎（中国）投资有限公司 1123600.75 623490.25运费
提供劳务-托管
佳通轮胎（中国）投资有限公司 6901166.65 4729677.35费收入
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日毕
福建佳通轮胎有限 主债务履行期限届
20000 否
公司 满之日起两年本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日毕
佳通轮胎（中国） 承担保证责任之次
9800 否
投资有限公司 日起三年关联担保情况说明
√适用 □不适用
佳通股份作为保证人，为福建省企业技术改造投资基金（有限合伙）作为债权人/委托人，兴业银行股份有限公司莆田东圳路支行作为受托人，向福建佳通提供的委托贷款提供担保。担保的贷款本金为20000万元（主债务履行期限：自2019年10月29日至2023年10月28日），担保范围包括主债权本金、利息、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费用等，担保方式为连带责任担保，保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。因佳通股份持有福建佳通51%的股权，佳通轮胎（中国）投资有限公司（以下简称“佳通中国”）持有福建佳通49%的股权，佳通中国按照49%的份额比例就佳通股份的上述担保事项提供反担保。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 147.20 172.30
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目名称 关联方 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
GITI Tire
Global
应收账款 704774947.77 3523874.74 798681895.21 3993409.48
Trading Pte
Ltd.佳通轮胎（中应收账款 国）投资有限 375595510.03 1877977.55 80976117.82 404880.59公司桦林佳通轮胎
应收账款 - - 264875.36 1324.38有限公司佳通轮胎（中应收款项融资 国）投资有限 170534188.94 212083257.29公司佳通轮胎（中应收票据 国）投资有限 60829814.51 62960651.14公司佳通轮胎（中其他应收款 国）投资有限 1197302.12 5986.51 3366878.89 16834.40公司
GITI Tire
Global
预付款项 21497433.17
Trading Pte
Ltd
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 安徽佳通轮胎有限公司 3685040.81
应付账款 安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 37611096.50
应付账款 安徽佳元工业纤维有限公司 8186.86
应付账款 SP Resources International Pte Ltd. 198131.98
应付账款 PT. Prima Sentra Megah 890648.85
应付账款 上海驾捷乐商贸有限公司 11390.40
应付股利 佳通轮胎（中国）投资有限公司 8308850.00
其他应付款 安徽佳通轮胎有限公司 328993.64
其他应付款 安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 20171679.64 18600188.05
其他应付款 桦林佳通轮胎有限公司 488715.21
其他应付款 上海精元机械有限公司 640000.00 640000.00
7、 关联方承诺□适用 √不适用
8、 其他□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况□适用 √不适用
5、 其他□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额单位：元币种：人民币项目 期末数 年初数已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 65358078.01 63407056.12
合计 65358078.01 63407056.12
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
3、 其他□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项□适用 √不适用
2、 利润分配情况□适用 √不适用
3、 销售退回□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划□适用 √不适用
5、 终止经营□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项□适用 √不适用
8、 其他√适用 □不适用
1、2020年度日常关联交易议案、2021年度日常关联交易议案未获股东大会通过2020 年度日常关联交易议案、2021 年度日常关联交易议案未获股东大会通过，公司董事会经过认真研究，认为日常关联交易在目前乃至今后相当长的时间内，是必须的，是无法避免和解决的，在没有完善的解决方案之前，若停止关联交易，不利于公司和全体股东的利益。本公司为维持正常运转，保证经营可持续开展，仍进行了日常关联交易。针对该事项本公司持续与股东进行积极沟通，根据本公司的实际情况重新履行相应的审批程序。
2、商标使用许可情况根据安徽佳通轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，安徽佳通轮胎有限公司将其拥有的〖810366〗的〖PRIMEWELL〗、〖1388377〗的〖SUPERTRAVELER〗、〖1107978〗的〖ROADKING〗、〖1107977〗的〖路得金〗、〖1415581〗的〖ENDURO〗5 个商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎及其它橡胶制品上无偿使用，使用期限至合同约定期满为止。
根据佳通轮胎私人有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，佳通轮胎私人有限公司将其拥有的〖1551461〗、〖1551462〗、〖1551463〗、〖1551464〗、〖883541〗、〖7182667〗、〖7182677〗、〖7575599〗和〖7581734〗8 个商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎商品上无偿使用，使用期限至合同约定期满为止。
根据银川佳通长城轮胎有限公司与福建佳通签订的《商标使用许可合同》，银川佳通长城轮胎有限公司将其拥有的〖152905〗商标提供给福建佳通在其所生产的轮胎商品上无偿使用，使用期限至合同约定期满为止。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应收利息
应收股利 282841780.26 289841780.26
其他应收款 1191464.86 3352183.74
合计 284033245.12 293193964.00
其他说明：
□适用 √不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
福建佳通轮胎有限公司 282841780.26 289841780.26
合计 282841780.26 289841780.26
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因依据为更好的利用资金以满足控
福建佳通轮胎有限公司 176909483.66 1-2 年股子公司生产经营的需要为更好的利用资金以满足控
福建佳通轮胎有限公司 105932296.60 2 年以上股子公司生产经营的需要
合计 282841780.26 / / /
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项1 年以内小计 1197452.12
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上
合计 1197452.12
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币款项性质 期末账面余额 期初账面余额
网络托管费 1197302.12 3366878.89
员工借款 2000.00
其他 150.00 150.00
合计 1197452.12 3369028.89
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信期信用损失
用减值) 用减值)2021年1月1日余
16845.15 16845.15额2021年1月1日余
16845.15 16845.15额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回 10857.89 10857.89本期转销本期核销其他变动2021年6月30日
5987.26 5987.26余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销其他应收款
16845.15 10857.89 5987.26坏账准备
合计 16845.15 10857.89 5987.26
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币占其他应收款期坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的期末余额
比例(%)佳通轮胎（中国）投资有限 网络托管费 1197302.12 1 年以内 99.99 5986.51公司
其他 其他 150.00 1 年以内 0.01 0.75
合计 / 1197452.12 / 100 5987.26
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 461359439.24 461359439.24 461359439.24 461359439.24
对联营、合营企业投资
合计 461359439.24 461359439.24 461359439.24 461359439.24
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额福建佳通轮胎
461359439.24 461359439.24有限公司
合计 461359439.24 461359439.24
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本主营业务
其他业务 6901166.65 4729677.35
合计 6901166.65 4729677.35
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 87556812.19权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益
合计 0 87556812.19
其他说明：
无
6、 其他□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 金额 说明
非流动资产处置损益 37261.99越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务 6320019.64密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支 1280091.88出其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1899815.88
少数股东权益影响额 -2792729.34
合计 2944828.29
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
1.85 0.0552 0.0552利润扣除非经常性损益后归属于
1.56 0.0466 0.0466公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异□适用 √不适用
4、 其他□适用 √不适用
董事长：李怀靖董事会批准报送日期：2021 年 8 月 23 日修订信息
□适用 √不适用