创元科技:创元科技对财务公司2021年上半年风险持续评估报告

创元科技股份有限公司
关于对苏州创元集团财务有限公司的风险持续评估报告
根据深圳证券交易所《上市公司信息披露指引第 5号——交易与关联交易》
的要求，创元科技股份有限公司（以下简称“本公司”）查验了苏州创元集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）的《金融许可证》、《企业法人营业执照》等资料，取得并审阅了财务公司包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的定期财务报告，对财务公司的经营资质、业务与风险状况进行了持续关注和评估，具体情况报告如下：
一、财务公司的基本情况
财务公司（前身苏州物资集团财务公司）是经中国人民银行（苏银管（93）220号）批准成立的非银行金融机构。2002年 2月，苏州物资集团财务公司股权重组方案得到中国人民银行苏州市中心支行批复（苏银〔2002〕71 号），同意由苏州创元（集团）有限公司控股。同年 3 月变更资本金，由原来的 10000 万元增加到 30000万元（苏银〔2002〕100号）。
变更后股权结构为：苏州创元（集团）有限公司 22000 万元，占资本金总额的 73.33%；江苏苏州物贸中心（集团）有限公司 5000 万元，占资本金总额的 16.67%；创元科技股份有限公司 3000万元，占资本金总额的 10%。
同年 9 月中国人民银行苏州市中心支行批复同意苏州物资集团财务公司更
名为苏州创元集团财务有限公司（苏银〔2002〕423号），股权结构不变。
2003 年 9 月，调整股权结构：苏州创元（集团）有限公司（2008 年更名为苏州创元投资发展（集团）有限公司，以下简称“创元集团”）27000 万元，占资本金总额的 90%；创元科技股份有限公司 3000 万元，占资本金总额的 10%（苏银〔2003〕361号）。
2020 年 7 月，中国银保监会江苏监管局批复同意财务公司增加注册资本及调整股权结构（苏银保监复[2020]271号）。注册资本由 30000万元增至 60000万元，调整股权结构：苏州创元投资发展（集团）有限公司 48000 万元，占资本金总额 80%；创元科技股份有限公司 6000 万元，占资本金总额 10%；苏州创元产业投资有限公司 6000万元，占资本金总额 10%。7 月 20日完成公司章程变更。7月 30日完成验资、工商变更等手续。
金融许可证机构编码：L0044H232050001统一社会信用代码：9132050813774377XR注册资本：60000 万元人民币，其中：苏州创元投资发展（集团）有限公司以货币出资 48000 万元，占该公司注册资本的 80%；创元科技股份有限公司6000万元，占注册资本的 10%；苏州创元产业投资有限 6，000万元，占注册资本的 10%。
法定代表人：周成明住所：苏州市工业园区苏桐路 37号创元大厦 6楼经中国银监会批准，财务公司经营业务范围包括：
（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；
（二）协助成员单位实现交易款项的收付；
（三）经批准的保险代理业务；
（四）对成员单位提供担保；
（五）办理集团成员单位之间的委托贷款及委托投资；
（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；
（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
（八）吸收成员单位的存款；
（九）对成员单位办理贷款及融资租赁；
（十）从事同业拆借；
（十一）有价证券投资，投资范围限于银行间市场国债、央行票据、金融债、短期融资券、企业债，货币市场基金。
二、财务公司内部控制基本情况
（一）内部控制环境
财务公司法人治理结构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了组织结构：
决策系统包括股东会、董事会及其下设的风险控制委员会（以下简称：“风控会”）、战略发展委员会、预算管理委员会、利率管理委员会和审计委员会；执行系统包括高级管理层及其下属信贷审核委员会（以下简称：“贷审会”）和各业务职能部门；监督反馈系统包括监事会及向董事会负责的风险管理部门和稽核审计部门，构建了前台、中台、后台分离的三道工作程序和风险防控体系。
财务公司组织结构图如下：
苏州创元集团财务有限公司内部组织结构及控制
财务公司组织结构图：
股东会监事会
董事会 党支部书记
战 风 预 利 总经理
略 险 算 率 审 稽
发 控 管 管 计
展 制 理 理 委 核
委 委 委 委 员
员 员 员 员 会 部
会 会 会 会
副总经理 副总经理 总经理助理信贷审查委员会
计划财务部 结算部 风险管理部 综合部 市场部 组织人事部部
董事会：负责制定财务公司的经营战略和重大政策，保证财务公司建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保公司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。
监事会：负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、总经理及高级管理人员履行内部控制职责；负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，在董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。
总经理：负责执行董事会决策；组织制定财务公司内控制度；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织结构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。
风险控制委员会：根据财务公司董事会确定的风险、合规管理政策和目标，制定风险、合规管理具体政策和分支目标，负责研究制定财务公司各项经营业务的风险控制、合规管理规章，审议各类大额资产经营（信贷授信）业务，审核财务公司资产质量分类结果。风控会成员由公司董事长、董事、总经理、副总经理5人组成，主任由财务公司董事长担任。
战略发展委员会：主要负责对财务公司发展战略和重大投资、融资方案等方面的事项进行研究并提出建议。战略发展委员会成员由 5名董事组成。
预算管理委员会：公司预算管理委员会负责拟订公司财务预算编制与管理的目标和原则；拟订公司财务预算方案，并提交董事会或者类似权力机构审议；提出公司财务预算调整建议方案，把握调整原则、依据和程序；协调解决公司财务预算编制和执行中的重大问题；制定预算管理考核指标体系，根据财务预算执行完成情况和财务预算工作组织情况提出考核和奖惩意见建议。
审计委员会：主要负责内部审计与外部审计之间的沟通；提出内部审计部门分管人选及批准其聘任；批准年度审计计划；依据相关法律、法规和政策，完善公司的内部审计制度，指导、监督内部审计部门开展内部审计及内部控制评价等。
审计委员会设委员 3人，委员均由董事会成员担任，由董事长提名，经董事会选举产生，其中主任委员 1 人由当选的审计委员选举并报财务公司董事会批准后担任。
利率管理委员会：主要负责财务公司利率政策、批准利率方案、监督检查利率政策、利率方案的实施。利率管理委员会由 5名董事组成，由董事长提名，或者全体董事的 1/3提名，并由财务公司董事会选举产生。设主任 1名，由利率管理委员会委员选举产生，若董事长当选为利率委员会委员，则由董事长担任。
稽核部：独立于业务层和经营管理层，隶属于董事会，以风险防范为目的，运用内部稽核（审计）的监督职能。以影响企业实现经营目标的经营风险为依据确定审计项目，将企业进行的所有风险活动作为稽核重点，评价风险控制是否有效，包括常规业务稽核、专项稽核、后续稽核，并提出恰当的建议，定期或不定期向董事会、监事会汇报。
贷审会：财务公司设立了经营层领导下贷审会，其是在风控会工作制度中规定的审批权限内，进行信贷管理（投资业务）决策、授信业务审查审批的机构。
贷审会由除信贷部门外的其他相关职能部门的有关人员组成，财务公司总经理有一票否决权。
业务部门：财务公司的市场部、计划财务部和结算部包含了资产和经营业务，在日常工作中直接面对各类风险，是财务公司风险管理的前沿。业务部门承担以下风险管理职责：
1、确保各项业务按照既定的流程操作，各项内控措施得到有效地贯彻落实和严格执行。
2、充分认识和分析本部门面临的各种风险点，做好发现风险隐患与处理的记录和存档，及时、准确上报监管部门所要求的日常风险监测报表。
3、对内控措施的有效性不断进行测试和评估，及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理建议。
4、负责创元集团资金筹措、调度、支付等事项及资金计划的编制和执行。
参与集团重大投资项目论证和及时预测资金风险，并提出风险管理建议。
风险管理部：牵头管理财务公司各类风险及合规经营的职能部门，主要承担财务公司风险管理、合规管理制度的建设和维护；对经营活动的风险、合规性进行管控、监督、检查和评估，并向财务公司总经理和风险控制委员会报告；归口督促落实内外部审计、监管部门监管意见整改要求；承担风控会和贷审会的日常工作等职能。
（二）风险的识别与评估
财务公司按照审慎经营的原则，制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程。建立内部稽核部门，对公司的业务活动进行监督和稽核。财务公司根据各项业务的不同特点制定各种不同的风险控制制度、操作流程和风险防范措施等，各部门责任分离，相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
1、信贷业务控制
（1）内控制度建设、执行评价
财务公司主要业务贷款的开展延续既定的内控制度要求，严格执行审贷分离、分级审批的管理机制，制定了《贷款管理办法》、《信贷业务审查工作规范》、《电子商业汇票业务管理办法》、《代开银行承兑汇票业务操作规程》、《票据贴现业务管理办法》、《委托贷款管理办法》等业务管理办法，对现有业务制定了相应的操作流程，并按照贷款“三查”原则加以落实，做到贷前调查、贷审会和风控会审议授信，贷中审查，贷后检查，季度五级分类分析，并按照有关规定提足贷款损失准备。至今未出现欠息欠款现象，较好地保证了贷款资产的安全，为未发生不良贷款奠定了基础。
截止 2021年 6月 30日，财务公司开展的信贷业务对象仅限于创元集团公司及成员单位。财务公司亦未发生不良贷款。
（2）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
财务公司按照贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限，严格按照程序和权限审查、审批贷款，建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作职责，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。贷款调查人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款资料的审核和清收，承担检查失误、清收不力的责任。
财务公司设立风控会，作为信贷业务的最高决策机构，同时设立了贷审会。
贷审会在风控会规定的审批权限内进行授信额度、信贷资产发放的审批。信贷业务部门通过贷前调查报告拟定申请贷款企业授信额度、期限、担保方式递交风险管理部门进行合规风险审核，通过后由风险管理部门报送贷审会审议，经贷审会审议提出评审意见，提交风控会审议批准。审议表决遵循集体审议、明确发表意见，独立表决、少数服从多数的原则，全部意见记录存档。
2、结算业务控制财务公司根据国家有关部门规定的各项规章制度，按照已制定的《人民币银行结算账户管理办法及操作细则》、《成员单位交易款项收付业务管理暂行办法》等结算业务管理制度、业务操作流程，做到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准，有效控制了业务风险。
（1）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚信的原则，在银保监会、人民银行颁布规范的权限内严格操作，保障成员单位资金安全，维护各当事人的合法权益。
（2）资金集中管理和资金划转业务方面，创元集团及成员单位在财务公司
开设结算账户，通过网上银行或银行柜面实现资金的收支，严格保障结算资金安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。结算部记账员及时记账、复核员即时复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为防控操作风险，财务公司制定了《印信密钥（码）企业邮箱使用管理办法》、《有价单证及重要空白凭证管理办法》，规定了支票、公司章、法人章、合同章、财务专用章、密钥、密码等由总经理分别授权，交予不同的人员保管、使用。
3、内部稽核控制内部稽核部门按照财务公司年度稽核计划和运作的实际情况，加强企业内审稽核工作，报告期进行了常规稽核 1 次，专项稽核 8 次，内容涉及建信系统验收工作、信贷抵押物与质押物管理、2020 年度公司经营业绩完成情况、案防工作情况、加强员工行为管理、信贷业务专户、同业授信管理、公司“三重一大”执行情况等方面，就稽核过程中发现的问题，对相关部门及时提出了整改要求。通过内审稽核，未发现违反法律、法规及企业内控制度、操作流程的现象。
4、信息系统控制财务公司的重要信息系统主要有建信财司云系统和九恒星电子票据管理系统。建信财司云系统为财务公司的核心业务系统，于 2020年开发建设，2021年1月 1日正式上线启用。功能上除支持公司全部现有业务功能外，增加财务公司网上银行、资金预算管理、信贷业务的贷前、贷中及贷后管理及反洗钱监控等功能，改进信贷客户授信评级、客户定价规则以及监管统计报送功能。基本全面管理集团所属成员单位在财务公司所办理的各项业务，包含存款类业务以及信贷类业务，同时提供财务公司自身的资金结算、账务管理、报表生成、固定资产管理等的重要功能。九恒星电子票据管理系统主要为集团所属成员单位开立由财务公司承兑的电子银行承兑汇票，以及提供票据贴现、转贴现、再贴现、查询、登记等相关功能。
5、合规管理控制财务公司注重对合规风险的防控，认真按照银监会的要求做好月、季、年非现场检查（“1104 工程”报表系统）报表，通过报表的填制及时发生问题即时整改；每名新入职员工进行包括《合规手册》在内的上岗前培训，树立全员主动合规、合规创造价值等合规理念；业务开展前进行合规性审核；新增（修改）制度通过前进行合规性审核，以保证新增（修改）制度符合法律法规、规章和公司章程；每半年的合规风险管理报告，对财务公司合规风险的防控进行评估；稽核部对业务运营、企业管理进行常规与专项内审稽核，强化了内部监督、防范金融风险的作用。财务公司风险管理部设立合规风险管理岗，落实工作职责，按照涉及合规性审核的业务、管理工作要求进行严格地合规性审核，从组织、制度、运作上保证了财务公司合规风险管理的严肃性、及时性和有效性。
报告期内，财务公司实际业务开展符合《企业集团财务公司管理办法》、《企业内控及规章制度》、《内部控制手册》、《合规手册》以及相关监管规定，未发现违规情形。财务公司监管比例均符合《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》的规定。
（四）内部控制总体评价
财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面较好地控制了资金流转的风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。
三、经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截止 2021年 06月 30日，财务公司资产总额 224555.75万元；吸收成员单位存款余额 155193.21 万元；实现利润总额 1890.91 万元、净利润 1506.67万元。
（二）管理情况财务公司自重组开业以来，一贯坚持审慎、稳健经营的原则，严格遵循《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》、企业会计准则和国家有关金融法规、条例以及财务公司章程，加强内部管理、规范经营行为、防范控制风险。根据对财务公司风险管理的了解和评价，未发现截至 2021年 06月 30日止与财务报表相关的信贷、资金、投资、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2021 年 06 月 30 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求。
序号 指 标 名 称 预警范围 2021年06月末实际值
1 不良贷款率 >5% 0
2 不良资产率 >4% 0
3 流动性比例 20% 0.03%
5 投资比例 >70% 35.38%
6 拆入资金余额比例 >100% 0%
7 担保比例 >100% 19.42%
8 资本充足率