海南海药:关于公司与新兴际华集团财务有限公司关联存贷款等金融业务风险评估报告

关于公司与新兴际华集团财务有限公司关联存贷款等
金融业务风险评估报告
本公司董事会及全体董事保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
海南海药股份有限公司（以下简称“海南海药”或“本公司”）通过查验新兴际
华集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《营业执照》等相关资料，并审阅了财务公司的验资报告，对财务公司的经营资质、经营业务及风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
一、财务公司基本情况
2021 年1月28日，中国银保监会向新兴际华集团财务有限公司正式颁发金融许可证和准予开业批复，并于2021年1月29日完成工商登记。
金融许可证机构编码：L0282H211000001法定代表人：荣岩注册地址：北京市朝阳区向军北里28号院1号楼2层201注册资本：100000万元财务公司经营范围包含对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；
对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑
与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借。财务公司股权结构为：新兴际华集团有限公司股权比例100%。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。财务公司已按照《新兴际华集团财务有限公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，确立了股东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。
财务公司的组织架构图如下：
股东
监事会 董事会
提名、薪酬与考核委员会委员会风险管理委员会审计委员会经理层授信审批委员会
综 财 资 结 信 党 风 审
合 金 算 贷 群 险 计
管 务 计 业 业 人 管 稽
理 划 务 务 事 理 核
部 部 部 部 部 部 部 部
财务公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部审计、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善财务公司内部控制制度 基本建成了“体系完整、结构清晰、内容明确、协同一致”的规章制度体系，使其成为内控体系落地执行的重要制度保障。
（二）风险的识别与评估
财务公司制定了一系列内部控制制度，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，对财务公司的经济活动进行内部审计和监督。进一步强化内部控制，有效防范各种风险，构建以风险管理为导向的内部控制体系，实现持续健康发展，以完备的内部管理及控制制度作为建立、执行、评价及维护内部控制与风险管理体系的指导和依据。各部门在其职责范围内建立风险评估体系，对各业务流程的风险水平进行评估，明确业务流程各环节中存在的风险点。根据各项业务的不同特点制定了项目责任管理制度、风险控制制度、操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
1.资金管理财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《新兴际华集团财务有限公司资金头寸管理办法》、《新兴际华集团财务有限公司同业授信管理办法》及《新兴际华集团财务有限公司流动性风险管理办法》等对资金管理资金支付、资金流动性管理等进行明确规定，有效控制了业务风险。
（1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》资产负债管理的相关规定，通过制定和实施资金计划管理，同业资金拆借管理等制度，保证财务公司资金的安全性、流动性和效益性。
（2）在成员单位存款业务方面，财务公司按照《新兴际华集团财务有限公司结算业务管理办法》、《新兴际华集团财务有限公司对账管理办法》等制度对集团公司和成员单位的协定存款、通知存款、定期存款业务和存款账户进行规范，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司网银结算平台网上提交指令或通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。每日营业终了，通过财务公司业务运营信息系统将结算业务数据自动导入财务核算系统，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到财务公司整体财务核算当中。为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。
（4）同业业务管理方面，财务公司自筹建成立后，严格执行财务公司同
业业务管理规范，按照《新兴际华集团财务有限公司同业授信管理办法》及授权管理制度，落实经营管理层对授信额度限额的审批，扎实开展尽职调查和风险审核，对同业交易对手信用风险施以有力控制。
2.信贷业务管理
财务公司目前开展的信贷业务包括自营贷款、委托贷款及担保业务。公司严格按照《新兴际华集团财务有限公司综合授信管理办法》、《新兴际华集团财务有限公司自营贷款业务管理办法》、《新兴际华集团财务有限公司流动资金贷款业务管理办法》、《新兴际华集团财务有限公司委托贷款业务管理办法》及操作细则等规章制度要求开展信贷业务，每笔信贷业务均经由信贷业务岗、复核岗及部门负责人审查、风险管理部风险合规审核，提请财务公司有权审批人或机构审批。财务公司按照贷后管理相关制定开展贷后审查，并监控信贷资金流向。
3.风险控制
风险管理部门是财务公司全面风险管理职能部门，负责风险管理委员会的日常工作，对该公司重要风险指标进行监测，针对该公司的内部控制活动进行风险评估。对内部控制中的薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向各部门和管理层提出有价值的改进意见。
财务公司稳健开展各项业务，未开展信托、资管计划、银行理财等非标准化产品投资，无投资风险事件发生，业务开展完全符合国资委文件要求。信贷业务，一方面审慎控制新增授信及续贷事宜，合理调配信贷资金投放；另一方面持续强化监测预警，深入排查风险隐患和漏洞，根据贷款行业分布、到期情况以及贷款企业实际的生产经营情况和资金状况，对不同贷款企业提出有针对性的风险防控措施。财务公司继续维持零不良贷款，信贷资产质量处于可控区间。
4.信息系统控制
财务公司核心业务系统于公司筹建期间由浪潮应用软件有限公司开发，并由其提供后续服务支持。2021 年 2 月，该公司核心业务系统正式全面上线投运。
信息系统涵盖客户管理、资金结算、网上银行、财务核算、资金监控、信贷管理、风险管理等功能。
财务公司从需求管理、信息系统访问控制、生产数据借用、信息系统生产变更、业务系统账户权限变更、第三方信息安全、信息系统数据备份管理、信息科技外包管理、信息系统交付测试、验收、上线、实施管理、计算机安全检查管理、计算机软件产品管理及间连北京金融城域网专网管理等方面构建了较为完整的业务流程和保障制度。
财务公司在建立信息系统控制制度中，做到了权责分配和职责分工明确、流程清晰、操作规范，授权和审批程序科学合理，并将授权审批纳入了财务公司《新兴际华集团财务有限公司内部授权管理办法》。特别是结合自身情况，做到五个确保：一是系统管理员于每日定期巡检核心系统和网络，每月定期检查防病毒、IDS、防火墙日志；二是规范了信息系统的验收测试、交付和上线管理流程，对信息系统开发进行了全过程的跟踪管理；三是对于财务公司局域网用户接入，遵循了集团局域网用户审批流程， 并对申请进行备案；四是对于核心资金网用户接入以及设备接入，遵循了资金网审批流程，并对申请进行备案；五是通过完善合理的备份策略在本地定期进行备份，并进行恢复性测试。
5.内部审计
财务公司实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的内部审计部门，建立了内部审计管理办法和操作规程，对财务公司的各项经济活动进行内部审计和监督。审计部门针对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督。内部审计通过实行现场审计与非现场审计相结合，常规审计与专项审计相结合，重点审计工作与日常监控的有机结合，使审计工作覆盖了所有业务品种，所有业务操作流程，所有业务岗位，有效防范操作风险。针对内部控制中的薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向各部门和管理层提出有价值的改进意见和建议。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）财务公司经营情况（未经审计）
截至2021年6月30日，财务公司现金及存放中央银行款项1.78亿元，存放同业款项为60.02亿元，贷款余额3.30亿元，票据贴现余额0.00亿元；实现利息净收入0.19亿元，财务公司各项业务发展稳健，经营状态良好。
（二）财务公司管理情况财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本规范》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部控制与风险管理。
财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；
也未发生可能影响财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；也从未受到过中国银行保险监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿，对上市公司存放资金也未带来过任何安全隐患。
四、本公司存贷款情况
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司在财务公司存款余额为 1.63 亿元；贷款余额为 0 元。
五、风险评估意见综述，财务公司严格按中国银行保险监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》规定经营，根据海南海药对风险管理的了解和评价，目前未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，海南海药与新兴际华集团财务有限公司之间发生的关联存贷款等金融业务不存在风险问题。
海南海药股份有限公司
董 事 会
二〇二一年八月二十六日