海峡股份:关于中远海运集团财务有限责任公司的风险评估报告

海南海峡航运股份有限公司
关于中远海运集团财务有限责任公司
的风险评估报告
海南海峡股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验中远海运集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《营业执照》等证件资料，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
一、基本情况
中远海运集团财务有限责任公司成立于 2009年 12 月 30日，是经中国银行监督管理委员会批准设立的非银行金融机构。
企业名称： 中远海运集团财务有限责任公司类型：有限责任公司法定代表人：孙云飞注册资本：60 亿人民币成立日期：2009年 12 月 30日住所：上海市浦东新区滨江大道 5299 号 8层经营范围：
（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的
咨询、代理业务；
（二）协助成员单位实现交易款项的收付；
（三）经批准的保险代理业务；
（四）对成员单位提供担保；
（五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；
（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；
（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
（八）吸收成员单位的存款；
（九）对成员单位办理贷款及融资租赁；
（十）从事同业拆借；
（十一）承销成员单位的企业债券；
（十二）有价证券投资；
（十三）代客普通类衍生品交易业务；
（十四）中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
二、财务公司内部控制基本情况
财务公司在中国银保监会、上海银保监局等监管部门的正确指导下，在集团公司和各成员单位的大力支持下，严格按照《企业集团财务公司管理办法》、《企业集团财务公司全面风险管理指引》、《商业银行合规风险管理指引》、《商业银行内部控制指引》以及《商业银行公司治理指引》等要求，坚持“规范、稳健、服务、发展”的经营方针，认真贯彻“精益求精”的工作理念，以条线管理为抓手，不断完善合规风险管理体系，确保财务公司稳健经营与可持续发展。
（一）控制环境
1.财务公司法人治理结构健全，按照《公司法》中关于有限责任公司的要求以及《企业集团财务公司管理办法》有关要求，设立了股东会、董事会、监事会和高级管理层。建立了董事会领导下，高级管理人员和合规风险管理部门各司其职，各业务条线共同参与的合规风险管理组织体系。
2.财务公司根据自身特点建立了符合行业监管要求的风险管
理组织体系，在董事会下设战略发展委员会、风险管理委员会、审计委员会，其中风险管理委员会全面统筹公司风险管理，制订对各项业务的风险控制制度，对经理层依法治企情况进行监督，切实提升企业合规风险管理水平。在公司总经理下设资产负债管理委员会、投资业务审核委员会、信贷业务审核委员会、衍生产品业务审核委员会。各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则、工作程序以及委员的任职条件具体明确，有效保障公司平稳健康发展。
3.财务公司董事会共设董事 11人，董事会成员包括括中远海运集团副总经理暨总会计师、股东单位总会计师、财务公司总经理、党委书记、独立董事、职工董事等成员。公司董事会成员多数具备 20 年以上丰富的财务管理经验，均积极参加董事会会议，充分履行法定职权，勤勉尽责。高级管理层具有管理金融机构足够的业务技能、经验和诚信度，对公司经营行为和相关风险有全面良好的掌握，能够使日常经营符合法律、法规和董事会政策，并通过完善、合理的机制来有效管理和监控风险。高级管理层有着正确的管理导向，在业务的关键方面能在授权范围内做出合理的决策。
（二）风险识别与评估财务公司的风险管理战略是“与业务发展相协调的、受资本约束的、有效覆盖损失”，具体表现为：
1.公司的年度和中长期发展目标始终建立在风险可承受的范围内，避免片面追求业务高速发展，保证业务发展的可持续性。
2.在确保资本充足率的前提下，公司注重投入产出的实际效益，配合集团整体战略，把有限的资源向重点业务和重点客户倾斜，公司已制定《大客户金融服务管理暂行办法》，并对大客户金融服务进行具体落实。
3.公司严格控制因承担风险而面临的潜在损失，高度重视资产损失拨备管理，针对正常类贷款，公司已按 2.5%的比例计提贷款损失准备。
为提高风险识别能力，有效防范风险，财务公司制定了《风险管理办法》、《内部控制管理办法》、《突发事件报告制度操作规程》、《案件处置及信息报送操作规程》、《重要信息内部报告操作规程》等相关风险管理制度；遵循合法合规性、超前性和可操作性原则，采用定量和定性相结合的方式，初步建立了金融风险预警机制和应急处理机制；借助于计算机信息系统，将信贷额度控制、不相容岗位操作风险、监管指标监测等逐步实现系统控制，尽量减少人工控制和干预环节，确保风险管理的有效性。
（三）控制活动财务公司各项业务的开办均符合《企业集团财务公司管理办法》等相关法规以及批准文件的规定。财务公司 2020年度新增制度 11项、修订 17 项、废止 6项，修订完善后的规章制度共196 项，规章制度与时俱进，符合相关监管要求，与公司发展战相适应。
（四）内部控制总体评价
1.内部控制体系评价
财务公司内部控制体系健全，编制了相关内控管理手册，每年定期进行内部控制有效性评价，以保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，发现并纠正错误和防止舞弊，促进战略发展目标达成。目前，财务公司所有纳入评价范围的业务与事项均能严格按照相关内部控制制度开展，所有内部控制制度均能得到有效执行，达到了内部控制的目标，不存在重大缺陷，财务公司的内部控制体系运行是有效的。
2.合规性风险评价
依照《商业银行合规风险管理指引》规定，“合规风险”是指“因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。”财务公司现有业务品种相对简单，除遵守一般的法律法规外，较多地适用银保监会等监管部门的监管法规。合规风险主要来自监管合规风险，即公司的各项监管指标或者公司已开展业务的内控如不能达到监管部门的要求，而被监管部门处罚的风险。另外，随着业务量和业务范围的不断拓展，经办人员在实务操作中所蕴含的操作风险也是合规风险来源之一。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，财务公司2020年末总资产 821.11 亿元，负债 733.68亿元，净资产 87.43亿元，2020年度营业收入 17.39亿元，利润总额 6.52亿元，净利润 5.00亿元。
（二）管理情况
自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，尚未发现风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
按照《企业集团财务公司管理办法》的规定，财务公司的各项监管指标均在合理的范围内，不存在重大风险。
（四）公司存贷情况
针对与财务公司发生的关联存贷款等金融业务，公司制定了风险处置预案，进一步保证了在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。
四、风险评估意见
基于以上分析与判断，公司认为:
（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》。
（二）未发现财务公司存在违反原中国银行业监督管理委员
会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负债比例符合该办法的要求。
（三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》之规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公司与财务公司之间发生的关联存、贷款业务风险可控。
海南海峡航运股份有限公司
2021 年 8月 24日