蔚蓝锂芯:2021年半年度财务报告

江苏蔚蓝锂芯股份有限公司
2021年半年度财务报告
目 录
一、财务报表……………………………………………………………第 1—8页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 1页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 2页
（三）合并利润表……………………………………………………第 3页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 4页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 5页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 6页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 7页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 8页
二、财务报表附注……………………………………………………第 9—87 页合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
会合 01 表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司 单位：人民币元注
负债和所有者权益 注释
资产 释 期末数 上年年末数 期末数 上年年末数
(或股东权益) 号号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 376181932.88 320660782.66 短期借款 19 1426848049.05 1243623917.16
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 3000000.00 53000000.00 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 3 87159601.13 211129870.10 应付票据 20 1020471196.81 668107101.86
应收账款 4 1369249459.79 1178216763.74 应付账款 21 644922580.76 556029727.91
应收款项融资 5 115639941.99 103748471.29 预收款项
预付款项 6 200025109.81 277629256.45 合同负债 22 65846008.10 110910034.54
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 7 10124815.19 10888780.00 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 23 22738881.70 39625138.72
存货 8 1185947841.03 1006427719.70 应交税费 24 35187718.99 43464287.50
合同资产 其他应付款 25 222001965.79 57567776.33
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 9 179002668.58 161712911.55 持有待售负债
流动资产合计 3526331370.40 3323414555.49 一年内到期的非流动负债 26 92652902.50 138750550.36
其他流动负债 27 6074155.55 14642098.84
流动负债合计 3536743459.25 2872720633.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 28 365900550.29 265365985.03
应付债券 29 344979588.94
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款 30 164705882.00长期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债发放贷款和垫款 递延收益 31 103817515.33 118999662.31
债权投资 10 816578985.67 427007286.06 递延所得税负债 18 8419488.12 8956423.96
其他债权投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 478137553.74 903007542.24
长期股权投资 11 2544480.79 2939287.27 负债合计 4014881012.99 3775728175.46
其他权益工具投资 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产 实收资本(或股本) 32 1035821526.00 998933702.00
投资性房地产 12 41987403.88 43134976.48 其他权益工具 33 33655412.80
固定资产 13 2335671847.98 2322757494.84 其中：优先股在建工程 14 520866811.64 217548105.29 永续债
生产性生物资产 资本公积 34 565623980.06 233601928.85
油气资产 减：库存股使用权资产 其他综合收益 35 -14687.28 -14687.28
无形资产 15 173497581.61 175309908.30 专项储备
开发支出 盈余公积 36 20741984.90 20741984.90
商誉 16 597383846.11 597383846.11 一般风险准备
长期待摊费用 17 4322815.57 4835608.75 未分配利润 37 1609234221.77 1301231002.53归属于母公司所有者权益合
递延所得税资产 18 46802643.41 50070014.41 3231407025.45 2588149343.80计
其他非流动资产 少数股东权益 819699748.62 800523563.74
非流动资产合计 4539656416.66 3840986527.51 所有者权益合计 4051106774.07 3388672907.54
资产总计 8065987787.06 7164401083.00 负债和所有者权益总计 8065987787.06 7164401083.00
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
会企 01表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司 单位:人民币元注释 注释
资产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 58127482.74 81549083.22 短期借款 87102649.30 145119111.46
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 80603916.13 503625052.02
应收账款 1 1357344.71 14530440.75 应付账款 820508.46 8785581.14
应收款项融资 15086672.58 12770599.82 预收款项
预付款项 78585709.53 108726367.75 合同负债 65664814.54 92016415.52
其他应收款 2 272175706.59 484687408.25 应付职工薪酬 288857.92 1185075.18
存货 960460.85 应交税费 399167.89 780814.44
合同资产 其他应付款 1046491603.56 522552373.08
持有待售资产 持有待售负债一年内到期的非流动资
一年内到期的非流动负债 92652902.50 135245470.50产
其他流动资产 其他流动负债 8527940.72 11932368.60
流动资产合计 425332916.15 703224360.64 流动负债合计 1382552361.02 1421242261.94
非流动负债：
长期借款 150738272.50 220400026.00
应付债券 344979588.94
其中：优先股永续债租赁负债
非流动资产： 长期应付款 164705882.00债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债
长期应收款 递延收益
长期股权投资 3 3571828485.48 3572223291.96 递延所得税负债
其他权益工具投资 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计 150738272.50 730085496.94
投资性房地产 13429968.05 13987798.94 负债合计 1533290633.52 2151327758.88
固定资产 1160532.94 1251730.94 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 实收资本(或股本) 1035821526.00 998933702.00
生产性生物资产 其他权益工具 33655412.80
油气资产 其中：优先股使用权资产 永续债
无形资产 5553108.54 5435110.56 资本公积 635246729.57 303224678.36
开发支出 减：库存股商誉 其他综合收益
长期待摊费用 1280428.16 1894400.90 专项储备
递延所得税资产 14087820.11 13923739.05 盈余公积 132740633.02 132740633.02
其他非流动资产 未分配利润 695573737.32 692058247.93
非流动资产合计 3607340343.28 3608716072.35 所有者权益合计 2499382625.91 2160612674.11
资产总计 4032673259.43 4311940432.99 负债和所有者权益总计 4032673259.43 4311940432.99
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2021 年半年度
会合 02 表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司 单位：人民币元项目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 1 3084006923.20 1626020083.11
其中：营业收入 1 3084006923.20 1610061119.98利息收入 1 15958963.13已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 2714038384.29 1612864299.65
其中：营业成本 1 2428359104.36 1422684374.48利息支出 1 3529288.79
手续费及佣金支出 215421.74退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 2 11375348.90 5375098.80
销售费用 3 34330461.04 25197307.67
管理费用 4 66622776.35 43728062.46
研发费用 5 127543711.71 63801490.43
财务费用 6 45806981.93 48333255.28
其中：利息费用 42678961.69 51314714.73利息收入 -354908.11 -4559143.67
加：其他收益 7 51427456.15 55233280.63投资收益（损失以“-”号填列） 8 14458295.62 1184923.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -394806.48 -490623.24以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9 26214.75 30131782.51
资产减值损失（损失以“-”号填列） 10 -21063855.45
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 -46795.37 106470.67
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 435833710.06 78748385.31
加：营业外收入 12 3585132.58 9136728.19减：营业外支出 13 305543.54 555236.17四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 439113299.10 87329877.33
减：所得税费用 14 72674951.21 18165630.67五、净利润（净亏损以“-”号填列） 366438347.89 69164246.66
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 366438347.89 69164246.66
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 339077865.02 71699223.68
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 27360482.87 -2534977.02
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 366438347.89 69164246.66
归属于母公司所有者的综合收益总额 339077865.02 71699223.68
归属于少数股东的综合收益总额 27360482.87 -2534977.02
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3313 0.0731
（二）稀释每股收益 0.3313 0.0731
法定代表人：主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2021 年半年度
会企 02表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司 单位：人民币元项目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 1 479385511.35 166293567.87
减：营业成本 1 473035027.99 163632206.23税金及附加 318361.05 487551.16
销售费用 -56815.27 1076292.87
管理费用 4214845.30 3436525.90研发费用
财务费用 14035615.39 29059454.29
其中：利息费用 14081887.96 29487922.82利息收入 -50859.74 -643183.97
加：其他收益 1316094.23 25613.74投资收益（损失以“-”号填列） 2 44221352.09 77729971.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -490623.24以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 5815.28 26459497.34
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -39815.96 14559.79
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 33341922.53 72831179.63
加：营业外收入 1087544.78 8307303.06减：营业外支出 3413.20三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34426054.11 81138482.69
减：所得税费用 -164081.06 890878.10四、净利润（净亏损以“-”号填列） 34590135.17 80247604.59
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 34590135.17 80247604.59
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 34590135.17 80247604.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
2021 年半年度
会合 03表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司 单位：人民币元项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2710943673.34 1718700732.10客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 15436475.87拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 24954136.14 12759923.36
收到其他与经营活动有关的现金 1 647406170.90 105894784.20
经营活动现金流入小计 3383303980.38 1852791915.53
购买商品、接受劳务支付的现金 2185347443.25 1334610303.39客户贷款及垫款净增加额 42656825.29存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 3906346.87支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 168921458.02 132067329.31
支付的各项税费 96973925.08 36616880.76
支付其他与经营活动有关的现金 2 894796877.04 39367524.82
经营活动现金流出小计 3346039703.39 1589225210.44
经营活动产生的现金流量净额 37264276.99 263566705.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 67000000.00 184519302.04
取得投资收益收到的现金 988045.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9946332.62 841747.25处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 76946332.62 186349094.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 226994864.64 59975648.67投资支付的现金 17000000.00 197859000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4469968.53支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 248464833.17 257834648.67
投资活动产生的现金流量净额 -171518500.55 -71485553.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 80000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 80000000.00取得借款收到的现金 1114914349.90 664871372.64
收到其他与筹资活动有关的现金 3 211150000.00
筹资活动现金流入小计 1114914349.90 956021372.64
偿还债务支付的现金 881541886.35 844982855.07
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 84968965.14 66315824.14其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 14215093.21 5824216.53支付其他与筹资活动有关的现金 4 156411608.07
筹资活动现金流出小计 966510851.49 1067710287.28
筹资活动产生的现金流量净额 148403498.41 -111688914.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2693623.35 1076123.98
五、现金及现金等价物净增加额 16842898.20 81468360.61
加：期初现金及现金等价物余额 258217105.83 141602954.57六、期末现金及现金等价物余额 275060004.03 223071315.18
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 现 金 流 量 表
2021 年半年度
会企 03表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司 单位：人民币元项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 224841779.57 351171599.51收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 58587503.70 7188977.08
经营活动现金流入小计 283429283.27 358360576.59
购买商品、接受劳务支付的现金 71843612.35 198925388.77支付给职工以及为职工支付的现金 3001866.19 3063185.97
支付的各项税费 1350596.88 1914792.30
支付其他与经营活动有关的现金 133310465.38 10317219.89
经营活动现金流出小计 209506540.80 214220586.93
经营活动产生的现金流量净额 73922742.47 144139989.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 44616158.57 155001.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净930004.66 672110.12额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 45546163.23 827111.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 217797.97投资支付的现金 22000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 217797.97 22000000.00
投资活动产生的现金流量净额 45328365.26 -21172888.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 75000000.00 141000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 50000000.00
筹资活动现金流入小计 75000000.00 191000000.00
偿还债务支付的现金 175000000.00 173900000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50652804.44 46170392.17支付其他与筹资活动有关的现金 35000000.00
筹资活动现金流出小计 225652804.44 255070392.17
筹资活动产生的现金流量净额 -150652804.44 -64070392.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -15866.58 160581.49
五、现金及现金等价物净增加额 -31417563.29 59057290.17
加：期初现金及现金等价物余额 66523626.74 11115285.33六、期末现金及现金等价物余额 35106063.45 70172575.50
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会 计机构负责人：
江苏蔚蓝锂芯股份有限公司财务报表附注2021年半年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
江苏蔚蓝锂芯股份有限公司（原名：江苏澳洋顺昌股份有限公司）（以下简称公司或本公司）系经商务部批准，由澳洋集团有限公司与香港昌正有限公司发起设立，于 2002 年 9月 30日在苏州工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省张家港市。公司现持有统一社会信用代码号为 91320500743109453W 的营业执照，注册资本 1035821526 元。截至 2021年 6月 30日，公司总股本 1035821526股（每股面值 1元），其中，有限售条件的流通股份：A股 66835499股；无限售条件的流通股份 A股 968986027股。公司股票已于 2008年 6月 5日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属其他社会服务行业。主要经营活动：电池制造；其他电子器件制造；金属材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。产品或提供的劳务主要有：动力锂电池的生产、销售，LED外延片及芯片产品的生产、销售，金属材料的加工、销售等业务。
本财务报表业经公司 2021年 8月 24日第五届第二十一次董事会批准对外报出。
本公司将张家港润盛科技材料有限公司（以下简称张家港润盛）、江苏鼎顺创业投资有限公司（以下简称鼎顺创投）、上海澳洋顺昌金属材料有限公司（以下简称上海顺昌）、江苏澳洋顺昌光电技术有限公司（以下简称江苏顺昌光电）、广东澳洋顺昌金属材料有限公司（以下简称广东顺昌）、淮安澳洋顺昌光电技术有限公司（以下简称淮安顺昌）、广东润盛科技材料有限公司（以下简称广东润盛）、香港澳洋顺昌有限公司（以下简称香港顺昌）、张家港奥科森贸易有限公司（以下简称张家港奥科森）、扬州澳洋顺昌金属材料有限公司（以下简称扬州顺昌）、江苏绿伟锂能有限公司（以下简称江苏绿伟）、江苏天鹏电源有限公司（以下简称天鹏电源）、江苏澳洋顺昌集成电路股份有限公司（以下简称集成电路）、香港芯能科技有限公司（以下简称芯能科技）、淮安智创企业管理有限公司（以下简称淮安智创）、江苏澳洋顺昌科技材料有限公司（以下简称顺昌科技）、高邮奥科森金属制品有限公司（以下简称高邮奥科森）、天鹏锂能技术（淮安）有限公司（以下简称淮安天鹏）、天津齐物科技有限公司（以下简称天津齐物）等子公司和孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险其他应收款——账龄组合 账龄敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
其他应收款——合并范围内 济状况的预测，通过违约风险合并范围内关联方
关联方组合 敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况应收票据——银行 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险承兑汇票 敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失按承兑单位评级划分
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收票据——商业 对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄承兑汇票 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收账款——账龄 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄账龄
组合 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2）应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
6 个月以内(含 6个月)
7-12 个月(含 12个月) 10.00
1-2 年(含 2年，下同) 15.002-3年 20.00
3年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二) 发放贷款及垫款
1. 贷款
本公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定，在贷款合同规定期间内保持不变。
2. 贷款减值准备的确认标准和计提方法
期末对每一单项贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其主要分类标准和计提损失准备的比例为：
正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和利息不能按时足额偿还，按 1%计提损失准备。
关注：尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权类资产；交易对手的现金偿还能力出现明显问题，但交易对手的抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益，按 2%计提损失准备。
次级：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失，按 25%计提损失准备。
可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，按 50%计提损失准备。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分，按 100%计提损失准备。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00-10.00 4.50-4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00-10.00 9.00-9.50
运输工具 年限平均法 5 5.00-10.00 18.00-19.00
电子设备 年限平均法 5 5.00-10.00 18.00-19.00
办公设备 年限平均法 5 5.00-10.00 18.00-19.00
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、财务软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
财务软件等 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13 号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十六) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 按时点确认的收入
公司销售金属材料、LED外延片及芯片和锂电池等产品，属于在某一时点履行履约义务。
内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受且对账完成、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十七) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十) 经营租赁
租赁公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(三十一) 一般风险准备
公司参照财政部印发的《金融企业财务规则》（财政部令第42号）的规定，于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般风险准备金用于弥补尚未识别的可能性损失。一般风险准备金的计提比例由金融企业综合考虑其所面临的风险状况等因素确定原则上一般风险准备金余额不低于风险资产期末余额的1%。
(三十二) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十三) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税 13%、9%、6%、5%[注]期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%[注]根据财政部《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）
的相关规定，本公司、子公司江苏顺昌光电出租房屋建筑物取得的租房收入，部分按 5%的税率计征增值税，部分按 9%的税率计征增值税；子公司上海顺昌出租房屋建筑物取得的租房收入，按 9%的税率计征增值税不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
张家港润盛 15%
天鹏电源 15%
淮安顺昌 15%
天津齐物 15%
香港顺昌 16.5%
芯能科技 16.5%
张家港奥科森 20%
鼎顺创投 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 子公司张家港润盛、天鹏电源、淮安顺昌、天津齐物为高新技术企业，张家港润盛于 2020年 12月 2日取得高新证书，有效期三年，企业所得税优惠期从 2020年 12月 2日至2022年 12月 1 日；天津齐物于 2018年 11 月 30 日取得高新证书，有效期三年，企业所得税优惠期为 2018年 11月 30日至 2021年 11月 29日；天鹏电源与淮安顺昌均于 2018年 11月 28日取得高新证书，有效期三年，企业所得税优惠期为 2018年 11月 28日至 2021年 11月 27日，故该等公司 2021年企业所得税税率为 15%。
2. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）等规定，自 2019年 1月 1日至 2021年 12月 31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100万元但不超过 300万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。故子公司张家港奥科森和鼎顺创投 2021年企业所得税税率为 20%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 305602.19 381157.88
银行存款 274754401.84 257835947.95
其他货币资金 101121928.85 62443676.83
合 计 376181932.88 320660782.66
其中：存放在境外的款项总额 1835243.05 6366844.72
(2) 所有权或使用权受到限制的货币资金说明
截至 2021年 06月 30日，其他货币资金中银行承兑汇票保证金 64078700.04元，保函保证金 807771.86元，信用证保证金 36235456.95元。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
3000000.00 53000000.00金融资产
其中：银行理财产品 3000000.00 53000000.00合 计 3000000.00 53000000.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
种类 期末数
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 87159601.13 100.00 - - 87159601.13
其中：银行承兑汇票 71471853.79 82.00 - 71471853.79商业承兑汇票 15687747.34 18.00 - 15687747.34
合计 87159601.13 100.00 - - 87159601.13（续上表）期初数
账面余额 坏账准备种类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 211129870.10 100.00 211129870.10
其中：银行承兑汇票 73645989.57 34.88 73645989.57商业承兑汇票 137483880.53 65.12 137483880.53
合计 211129870.10 100.00 211129870.10
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 71471853.79
小 计 71471853.79
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
商业承兑汇票 180654689.61
小 计 - 180654689.61
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 1376655503.18 99.97 7406043.39 0.54 1369249459.79
单项计提坏账准备 353907.88 0.03 353907.88 100.00 -
合 计 1377009411.06 100.00 7759951.27 0.56 1369249459.79
(续上表)期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 1185333679.74 99.97 7116916.00 0.60 1178216763.74
单项计提坏账准备 353907.88 0.03 353907.88 100.00
合 计 1185687587.62 100.00 7470823.88 0.63 1178216763.74
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由丹阳市林丰工具制造
300208.80 300208.80 100.00有限公司江门市蓬江区凯美电
53699.08 53699.08 100.00子厂
小 计 353907.88 353907.88 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1366742592.90 953796.14 0.07
其中：6个月以内(含) 1357204631.63 - -7-12个月 9537961.27 953796.14 10.00
1-2年 3029518.70 454427.81 15.00
2-3年 1106965.18 221393.04 20.00
3年以上 5776426.40 5776426.40 100.00
小 计 1376655503.18 7406043.39 0.54
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1年以内 1366742592.90
其中：6个月以内(含) 1357204631.637-12个月 9537961.27
1-2年 3029518.70
2-3年 1106965.18
3年以上 6130334.28
合计 1377009411.06
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 其 期末数
计提 转回 核销
回 他 他
按 组 合 计
提 坏 账 准 7116916.00 289127.39 7406043.39备
单 项 计 提
353907.88 - 353907.88坏账准备小计
7470823.88 289127.39 - - - - - 7759951.27
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期无实际核销的应收账款。
2) 本期无重要的应收账款核销情况。
(5) 应收账款金额前 5名情况占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
TECHTRONIC PRODUCT -
88203000.16 6.41
DEVELOPMENT LIMITED
江苏大艺机电工具有限公司 78722705.78 5.72 -百得（苏州）精密制造有限公司 71201446.60 5.17 -
上海门达科技有限公司 41458646.20 3.01 -
江苏东成工具科技有限公司 32013384.40 2.32 -
小 计 311599183.14 22.63 -
5. 应收款项融资
(1) 明细情况期末数
项 目 公允 减值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值
价值 准备变动
应收票据-银
115639941.99 115639941.99行承兑汇票
合 计 115639941.99 - - - 115639941.99 -
(续上表)期初数公允
项 目 减值
初始成本 利息调整 应计利息 价值 账面价值准备变动
应收票据-银
103748471.29 103748471.29行承兑汇票
合 计 103748471.29 103748471.29
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 695977767.45
小 计 695977767.45 -
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 196488638.82 98.23 196488638.82
1-2 年 2243260.10 1.12 2243260.10
2-3 年 416071.26 0.21 416071.26
3 年以上 877139.63 0.44 877139.63
合 计 200025109.81 100.00 - 200025109.81（续上表）期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 274794847.71 98.98 274794847.71
1-2 年 1481246.84 0.53 1481246.84
2-3 年 658187.06 0.24 658187.06
3 年以上 694974.84 0.25 694974.84
合 计 277629256.45 100.00 277629256.45
(2) 预付款项金额前 5名情况占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
马钢(上海)钢材销售有限公司 29242829.51 14.62
上海宝钢钢材贸易有限公司 17806579.01 8.90
张家港玖征实业有限公司 12670972.00 6.33
河钢集团有限公司 10636685.76 5.32
张家港保税区金安泊国际贸易有限公司 10586354.16 5.29
小 计 80943420.44 40.47
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1)类别明细情况期末数
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 11263074.40 100.00 1138259.21 10.11 10124815.19
合 计 11263074.40 100.00 1138259.21 10.11 10124815.19
(续上表)期初数
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项提坏账准备 4120000.00 34.75 206000.00 5.00 3914000.00
按组合计提坏账准备 7734630.59 65.25 759850.59 9.82 6974780.00
合 计 11854630.59 100.00 965850.59 8.15 10888780.00
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)账龄组合
其中：1年以内 6741480.84 337074.06 5.001-2年 4044314.35 404431.44 10.00
2-3年 100656.88 20131.38 20.00
3-4年 - - -
4年以上 376622.33 376622.33 100.00
小 计 11263074.40 1138259.21 10.11
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1年以内 6741480.84
1-2年 4044314.35
2-3年 100656.88
3-4年 -
4年以上 376622.33
合计 11263074.40
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来 12个月 合 计
信用损失(未发 期信用损失(已预期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
期初数 965850.59 965850.59
本期计提 172408.62 172408.62
本期转回 -
其他减少 -
期末数 1138259.21 - - 1138259.21
(4) 本期无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收暂付款 4815037.96 884293.86
押金保证金 1640159.88 6536745.90
出口退税 2207489.19 2310491.43
备用金 1573350.60 2123099.40
其他 1027036.77
合 计 11263074.40 11854630.59
(6) 其他应收款金额前 5名情况占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例(%)
叶岍 1-2 年
1928000.00 元，暂收暂付 2549452.83 22.64 223872.64
1 年以内
621452.83 元
张家港税务局 出口退税款 2207489.19 1年以内 19.60 110374.46齐物（天津）企业管理咨询
暂收暂付 1853820.00 1-2 年 16.46 185382.00
合伙企业（有限合伙）张家港市财政局非税收入专
押金保证金 930803.95 1年以内 8.26 46540.20户
代扣个人住房公积金 代收代付 454431.00 1年以内 4.03 22721.55
小 计 7995996.97 70.99 588890.85
8. 存货
(1) 明细情况期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 439728273.22 - 439728273.22
库存商品 437624559.54 11269161.40 426355398.14
在产品 319864169.67 - 319864169.67
合 计 1197217002.43 11269161.40 1185947841.03
(续上表)期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 351340296.36 351340296.36
库存商品 402035484.93 28752449.88 373283035.05
在产品 281804388.29 281804388.29
合 计 1035180169.58 28752449.88 1006427719.70
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 -
库存商品 28752449.88 17483288.48 11269161.40
在产品 -
小 计 28752449.88 - - 17483288.48 - 11269161.40
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值的具体 本期转回存货跌价准备的本期转销存货跌价准备的原项目
依据 原因 因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的本期已将期初计提存货跌价
原材料 成本、估计的销售费用以准备的存货领用及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减
去估计的销售费用以及相 本期已将期初计提存货跌价库存商品
关税费后的金额确定可变 准备的存货售出现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的本期已将期初计提存货跌价
在产品 成本、估计的销售费用以准备的存货耗用及相关税费后的金额确定可变现净值
9. 其他流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 99813589.39 104671234.49
预缴企业所得税 - 135.96
一年内到期的定期存单及结构性存款 79189079.19 57041541.10
合 计 179002668.58 161712911.55
10. 债权投资
(1) 明细情况期末数项目
初始成本 利息调整 应计利息 减值准备 账面价值
定期及大额存单 796819000.00 19759985.67 816578985.67
合计 796819000.00 - 1 9759985.67 - 8 16578985.67
(续上表)期初数项目
初始成本 利息调整 应计利息 减值准备 账面价值
定期及大额存单 419819000.00 7188286.06 427007286.06
合计 419819000.00 7188286.06 427007286.06
(2) 期末重要的债权投资
项目 期初数 期末数 面值 票面利率 实际利率 到期日
定期及 2022年 7月
10000000.00 10000000.00 10000000.00 4.1250% 4.1250%
大额存单 18 日
定期及 2022年 8月
19000000.00 19000000.00 19000000.00 4.1250% 4.1250%
大额存单 9 日
定期及 2022年 8月
30000000.00 30000000.00 30000000.00 4.1800% 4.1800%
大额存单 30 日
定期及 2023年 3月
8385000.00 8385000.00 8385000.00 3.5750% 3.5750%
大额存单 25 日
定期及 2023年 3月
7734000.00 7734000.00 7734000.00 3.5750% 3.5750%
大额存单 25 日
定期及 2023年 4月
5000000.00 5000000.00 5000000.00 3.5750% 3.5750%
大额存单 21 日
定期及 2023年 4月
16000000.00 16000000.00 16000000.00 3.5200% 3.5200%
大额存单 29 日
定期及 2023年 5月
25000000.00 25000000.00 25000000.00 4.1000% 4.1000%
大额存单 8 日
定期及 2023年 6月
20000000.00 20000000.00 20000000.00 4.1000% 4.1000%
大额存单 12 日
定期及 2023年 6月
20000000.00 20000000.00 20000000.00 4.1250% 4.1250%
大额存单 9 日
定期及 2023年 8月
25000000.00 25000000.00 25000000.00 4.1000% 4.1000%
大额存单 25 日
定期及 2023年 10
20000000.00 20000000.00 20000000.00 3.9875% 3.9875%
大额存单 月 26 日
定期及 2023年 10
20000000.00 20000000.00 20000000.00 3.9875% 3.9875%
大额存单 月 26 日
定期及 2023年 11
50000000.00 50000000.00 50000000.00 3.9875% 3.9875%
大额存单 月 17 日
定期及 2023年 11
35000000.00 35000000.00 35000000.00 3.9050% 3.9050%
大额存单 月 23 日
定期及 2023年 11
20000000.00 20000000.00 20000000.00 3.9050% 3.9050%
大额存单 月 25 日
定期及 2023年 12
50000000.00 50000000.00 50000000.00 3.8500% 3.8500%
大额存单 月 28 日
定期及 2023年 12
30000000.00 30000000.00 30000000.00 3.4000% 3.4000%
大额存单 月 28 日
定期及 2023年 12
8700000.00 8700000.00 8700000.00 3.9050% 3.9050%
大额存单 月 23 日
定期及 2024年 1月
30000000.00 30000000.00 3.9875% 3.9875%
大额存单 19 日
定期及 2024年 1月
17000000.00 17000000.00 3.8500% 3.8500%
大额存单 27 日
定期及 2024年 2月
15000000.00 15000000.00 3.9050% 3.9050%
大额存单 23 日
定期及 2024年 3月
50000000.00 50000000.00 3.9875% 3.9875%
大额存单 11 日
定期及 2024年 3月
30000000.00 30000000.00 3.9050% 3.9050%
大额存单 12 日
定期及 2024年 3月
20000000.00 20000000.00 3.9875% 3.9875%
大额存单 25 日
定期及 2024年 3月
20000000.00 20000000.00 3.8000% 3.8000%
大额存单 25 日
定期及 2024年 1月
30000000.00 30000000.00 3.4000% 3.4000%
大额存单 8 日
定期及 2024年 3月
10000000.00 10000000.00 3.9875% 3.9875%
大额存单 19 日
定期及 2024年 3月
50000000.00 50000000.00 3.8500% 3.8500%
大额存单 24 日
定期及 2024年 3月
10000000.00 10000000.00 3.8500% 3.8500%
大额存单 25 日
定期及 2024年 4月
40000000.00 40000000.00 3.9875% 3.9875%
大额存单 26 日
定期及 2024年 4月
30000000.00 30000000.00 3.9050% 3.9050%
大额存单 23 日
定期及 2024年 5月
25000000.00 25000000.00 3.9875% 3.9875%
大额存单 31 日
小计 419819000.00 796819000.00 796819000.00
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 2544480.79 - 2544480.79 2939287.27 2939287.27
合 计 2544480.79 - 2544480.79 2939287.27 2939287.27
(2) 明细情况本期增减变动被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整联营企业张家港东部高新金
2939287.27 -394806.48属制品有限公司
合 计 2939287.27 - - -394806.48 -
(续上表)本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备联营企业张家港东部高新金
属制品有限公司 2544480.79
小 计 - - - - 2 544480.79 -
12. 投资性房地产
(1) 明细情况
项目 房屋及建筑物 合计账面原值
期初数 61643575.77 61643575.77
本期增加金额 252110.10 252110.10
固定资产转入 252110.10 252110.10
本期减少金额 - -
期末数 61895685.87 61895685.87累计折旧和累计摊销
期初数 18508599.29 18508599.29
本期增加金额 1399682.70 1399682.70
其中：计提或摊销 1399682.70 1399682.70本期减少金额 - -
期末数 19908281.99 19908281.99账面价值
期末账面价值 41987403.88 41987403.88
期初账面价值 43134976.48 43134976.48
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
江苏顺昌光电房屋 17766367.53 正在办理
小 计 17766367.53
13. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合 计账面原值
期初数 531655758.50 2846613305.42 12543417.12 45459866.05 10306575.59 3446578922.68
本期增加金额 6241098.64 128165987.04 1705278.87 27477788.32 576687.57 164166840.44
1) 购置 25490997.77 1659097.83 27042378.00 487928.09 54680401.69
2) 在建工程转入 6241098.64 102597419.05 108838517.69
3）其他转入 - 77570.22 46181.04 435410.32 88759.48 647921.06
本期减少金额 446636.86 8269307.00 2096583.24 161550.76 26386.15 11000464.01
1) 处置或报废 446636.86 8269307.00 2096583.24 161550.76 26386.15 11000464.01
2) 其他减少 -
期末数 537450220.28 2966509985.46 12152112.75 72776103.61 10856877.01 3599745299.11累计折旧
期初数 120274003.89 957570946.99 8093159.52 17871770.36 7444836.80 1111254717.56
本期增加金额 12250503.63 129277801.47 713676.56 3016815.75 393730.74 145652528.15
1）计提 12250503.63 129277801.47 713676.56 2779207.87 380413.88 145401603.41
2）其他转入 - - - 237607.88 13316.86 250924.74
本期减少金额 - 3457071.43 1878812.09 40873.81 23747.53 5400504.86
1) 处置或报废 - 3457071.43 1878812.09 40873.81 23747.53 5400504.86
2) 其他减少 -
期末数 132524507.52 1083391677.03 6928023.99 20847712.30 7814820.01 1251506740.85减值准备
期初数 12566710.28 12566710.28
本期增加金额 - - - - - -
计提 -
本期减少金额 - - - - - -
期末数 - 12566710.28 - - - 12566710.28账面价值
期末账面价值 404925712.76 1870551598.15 5224088.76 51928391.31 3042057.00 2335671847.98
期初账面价值 411381754.61 1876475648.15 4450257.60 27588095.69 2861738.79 2322757494.84
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
广东顺昌房屋 2317043.91 正在办理
广东润盛房屋 7053759.17 正在办理
集成电路房屋 38291457.94 正在办理
小 计 47662261.02
14. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
集成电路设备安装工程 - - 1927097.79 1927097.79
淮安顺昌 LED项目 169062017.66 169062017.66 66092514.46 66092514.46
天鹏电源锂电池项目 3160051.54 3160051.54 72084159.70 72084159.70
天鹏电源锂电池项目二期 217493332.10 217493332.10 10692062.04 10692062.04
淮安天鹏一期项目 45249395.62 45249395.62
天津齐物项目 282500.01 282500.01
顺昌科技设备安装工程 105252.95 105252.95 463300.00 463300.00
扬州顺昌物流配送及热镀锌项目 127184.07 127184.07 127184.07 127184.07
淮安智创项目 85387077.69 85387077.69 66161787.23 66161787.23
合 计 520866811.64 - 520866811.64 217548105.29 217548105.29
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 转入投资性房地产 期末数
淮安顺昌 LED项目 25000.00万 66092514.46 140001779.82 37032276.62 169062017.66
天鹏电源锂电池项目 66000.00万 72084159.70 84256.76 69008364.92 3160051.54
天鹏电源锂电池项目二期 105789.00万 10692062.04 206801270.06 - 217493332.10
淮安天鹏一期项目 195279.0万 - 45249395.62 - 45249395.62
淮安智创项目 9000.00万 66161787.23 19225290.46 - 85387077.69
小 计 215030523.43 411361992.72 106040641.54 - 520351874.61
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本化
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
淮安顺昌 LED项目 82.44 82.44 自筹资金
天鹏电源锂电池项目 104.09 103.61 11488205.66 自筹资金募集及自筹资
天鹏电源锂电池项目二期 20.56 20.56金募集及自筹资
淮安天鹏一期项目 2.32 2.32金
淮安智创项目 94.87 94.87 235639.58 自筹资金
小 计 11723845.24
15. 无形资产
(1) 明细情况
项目 土地使用权 财务软件等 合计账面原值
期初数 202306373.79 562585.85 202868959.64
本期增加金额 - 296460.18 296460.18
1) 购置 - 296460.18 296460.18
本期减少金额 - - -
期末数 202306373.79 859046.03 203165419.82累计摊销
期初数 27057804.17 501247.17 27559051.34
本期增加金额 2096124.31 12662.56 2108786.87
1) 计提 2096124.31 12662.56 2108786.87
本期减少金额 - - -
期末数 29153928.48 513909.73 29667838.21账面价值
期末账面价值 173152445.31 345136.30 173497581.61
期初账面价值 175248569.62 61338.68 175309908.30
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因工程未竣工（工业用地需按集成电路土地使用权 27879999.72
规划建好之后才可以办证)
小 计 27879999.72
16. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名 本期减少
称或形成商誉 期初数 本期企业合并形成 期末数
处置 其他的事项
天鹏电源 597383846.11 597383846.11
合 计 597383846.11 - - - 5 97383846.11
(2) 商誉减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少
名称或形成 期初数 期末数
计提 其他 处置 其他商誉的事项
天鹏电源 -
小 计 - - - - -
17. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 2579390.66 937535.26 551042.51 2965883.41
设备维护费 2256218.09 619469.06 1518754.99 1356932.16
合 计 4835608.75 1557004.32 2069797.50 - 4 322815.57
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 20167371.88 3093884.07 37189124.35 5730011.98
可抵扣亏损 232630903.04 42837713.80 241928134.33 43429670.16确认递延收益政府
3484182.16 871045.54 3641328.99 910332.27补助
合 计 256282457.08 46802643.41 282758587.67 50070014.41
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 暂时性差递延 所得税负债 应纳税 暂时性差递延 所得税负债
异 异固定资产折旧一次性
56129920.80 8419488.12 59709493.07 8956423.96税前扣除
合 计 56129920.80 8419488.12 59709493.07 8956423.96
19. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 54200387.75 113082109.39
保证借款 1235569734.22 1093491498.81
信用借款 112047416.66 20026583.33
抵押借款 25030510.42 17023725.63
合 计 1426848049.05 1243623917.16
20. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1020471196.81 668107101.86
合计 1020471196.81 668107101.86
21. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料款 560816561.61 505578409.50
工程设备款 84106019.15 50451318.41
合计 644922580.76 556029727.91
(2) 账龄 1年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
上海敢仓机械有限公司 5395679.10 未结算
深圳市超顺塑胶材料有限公司 4908950.50 未结算
CIS CO.LTD. 3261333.60 未结算
Intops Technic Co.Ltd 2122634.14 未结算
深圳市中基自动化有限公司 1450744.62 未结算
小 计 17139341.96
22. 合同负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 65846008.10 110910034.54
合计 65846008.10 110910034.54
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 39625138.72 148648105.30 165534362.32 22738881.70
离职后福利—设定
7913003.26 7913003.26 -提存计划
合 计 39625138.72 156561108.56 173447365.58 22738881.70
(2) 短期薪酬明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴39625138.72 133761196.90 150658295.43 22728040.19和补贴
职工福利费 5903089.72 5903089.72 -
社会保险费 4893537.08 4888195.57 5341.51
其中：医疗保险费 3933134.05 3933134.05 -工伤保险费 405245.72 405245.72 -
生育保险费 412371.12 412371.12 -
其他保险 142786.19 137444.68 5341.51
住房公积金 4085738.00 4080238.00 5500.00工会经费和职工教
4543.60 4543.60 -育经费
小 计 39625138.72 148648105.30 165534362.32 22738881.70
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 7671274.26 7671274.26 -
失业保险费 241729.00 241729.00 -
小 计 7913003.26 7913003.26 -
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1960699.78 5082701.56
城市维护建设税 616523.79 281563.57
教育费附加 358892.23 157800.12
地方教育附加 239261.49 105200.08
企业所得税 29226947.99 35283911.73
代扣代缴个人所得税 521671.57 371692.30
房产税 1531130.88 1284342.49
土地使用税 529078.91 482024.78
印花税 123873.10 411936.80
其他税费 79639.25 3114.07
合 计 35187718.99 43464287.50
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 51096918.44 54375000.00
其他应付款 170905047.35 3192776.33
合 计 222001965.79 57567776.33
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
应付少数股东股利 51096918.44 54375000.00
小 计 51096918.44 54375000.00
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付股权转让款 164705882.00
拆借资金 2540632.72
押金保证金 3273089.36 1941600.05
其他 385443.27 1251176.28
小 计 170905047.35 3192776.33
26. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 92652902.50 138750550.36
合 计 92652902.50 138750550.36
27. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税 6074155.55 14642098.84
合计 6074155.55 14642098.84
28. 长期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 18019250.00
保证借款 215162277.79
抵押借款 - 44965959.03
抵押及保证借款 132719022.50 220400026.00
合 计 365900550.29 265365985.03
29. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
可转换公司债券 - 344979588.94
合 计 - 344979588.94
(2) 应付债券增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
蔚蓝转债 510000000.00 2016/1/22 6年 510000000.00
小 计 510000000.00 510000000.00
(续上表)
按面值 折价 本期
期初数 支付利息 本期偿还 期末数
计提利息 摊销 转股
489232. 3352611 53116
344979588.94 5370554.52 474486.40 -
74 53.56 00.00
489232. 3352611 53116
344979588.94 5370554.52 474486.40 -
74 53.56 00.00
(3) 可转换公司债券的转股时间
可转换公司债券转股期的起止日期：2016年 7月 29日至 2022年 1月 21日。
(4) 债券利息说明
债券票面利率为第一年 0.50%、第二年 0.70%、第三年 1.00%、第四年 1.60%、第五年1.60%、第六年 1.60%。每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日，到期一次还本。
(5) 本期转股说明因触发有条件赎回条款，公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于提前赎回“蔚蓝转债”的议案》，同意行使“蔚蓝转债”有条件赎回权，按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的“蔚蓝转债”。截止 2021 年 2 月 26 日收市后，“蔚蓝转债”尚有53116张未转股，本次赎回数量为 53116张，赎回价格为 100.17元/张（含当期应计利息，当期年利率为 1.60%，且当期利息含税），扣税后的赎回价格以结算公司核准的价格为准，本次赎回公司共计支付赎回款 5320629.72元。自 2021年 3月 9日起，公司发行的“蔚蓝转债”（债券代码：128010）在深圳证券交易所摘牌。
截至 2021年 6月 30日，无可转债余额，各年分别转股如下：2016年转股数量 18306股，2017年转股数量 30186股，2018年转股数量 321股，2019年转股数量 0股，2020年转股数量 17621924股，2021年转股数量 36887824股。
30. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付股权转让款 - 164705882.00
合 计 - 164705882.00
31. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 118999662.31 - 1 5182146.98 103817515.33
合 计 118999662.31 - 1 5182146.98 103817515.33
(2) 政府补助明细情况
与资产相关/与
项 目 期初数 本期新增补助金额 本期计入当期损益 期末数收益相关
物流系统 733333.08 - 100000.02 633333.06 与资产相关
科技专项补助 110666666.61 - 15000000.00 95666666.61 与资产相关
扬州基础设施 7599662.62 - 82146.96 7517515.66 与资产相关
小 计 118999662.31 - 15182146.98 103817515.33
注：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明32. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 998933702 36887824.00 36887824.00 1035821526.00
(2) 其他说明本期股份增加主要系可转换债券债转股所致。
33. 其他权益工具期末发行在外的可转换公司债券变动情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目 账面
数量 账面价值 数量 数量 账面价值 数量 账面价值价值可转换公
司债券权 3465303 33655412.80 3465303.00 33655412.80 - -益成分
小 计 3465303 33655412.80 - - 3465303.00 33655412.80 - -本期其他权益工具减少主要系可转换债券转股所致。
期末发行在外的可转换公司债券基本情况及变动情况说明详见本财务报表附注五
(一)29之说明。
34. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价（股233601928.85 332022051.21 565623980.06本溢价）
合 计 233601928.85 332022051.21 - 565623980.06
(2) 其他说明股本溢价本期增加系公司可转换公司债券转股所致。
35. 其他综合收益本期发生额
减：前期计减：所 税后归项 目 期初数 本期所得税前 入其他综合 税后归属于母 期末数
得税 属于少
发生额 收益当期转 公司
费用 数股东入损益以后将重分类进损
-14687.28 - - - - - -14687.28益的其他综合收益外币财务报
-14687.28 -14687.28表折算差额
其他综合收益合计 -14687.28 - - - - - -14687.28
36. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 20741984.90 20741984.90
合 计 20741984.90 - - 2 0741984.90
37. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年数
期初未分配利润 1301231002.53 1051225838.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 339077865.02 277951872.93减：提取法定盈余公积 - 13226984.08提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 31074645.78 14719725.15收购子公司江苏绿伟少数股权
期末未分配利润 1609234221.77 1301231002.53
(2) 其他说明
经 2020年度股东大会审议通过，以公司 2020年年度权益分派股权登记日 2021年 4月15 日的公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发 0.30元现金股利（含税），共计分派股利 31074645.78元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2735585655.23 2107474325.69 1601318729.86 1420731843.40
其他业务收入 348421267.97 320884778.67 24701353.25 5697241.61
合 计 3084006923.20 2428359104.36 1626020083.11 1426429085.01
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 金属物流 LED外延片及芯片 锂电池 其他 小 计主要经营地区
江苏省 622902601.07 94100879.79 717152369.16 - 1434155850.02
广东省 364913550.49 180558061.49 84553872.87 120754.72 630146239.57
上海市 30425658.84 118390228.22 76049397.51 - 224865284.57
美国 - - 144562404.21 - 144562404.21
浙江省 42837513.54 12699667.42 47614852.54 - 103152033.50
其他地区 136307812.69 276460603.45 129104462.73 5252232.46 547125111.33
小 计 1197387136.63 682209440.37 1199037359.02 5372987.18 3084006923.20收入确认时间
商品（在某一1135459110.58 682078661.57 1181799379.89 5132212.42 3004469364.46时点转让）
服务（在某一61928026.05 130778.80 17237979.13 240774.76 79537558.74时段内提供）
小 计 1197387136.63 682209440.37 1199037359.02 5372987.18 3084006923.20
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 3176194.38 603173.03
教育费附加 1872179.15 324164.15
地方教育附加 1248119.44 216109.43
印花税 996130.94 546724.40
房产税 2762868.01 2673813.81
土地使用税 1013759.32 997825.40
车船税 5235.42 8725.00
其他 300862.24 4563.58
合 计 11375348.90 5375098.80
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 10739586.25 8318978.29
折旧费 202201.73 194949.61
办公费 3551588.18 4008061.35
业务招待费 1399985.19 731045.50
报关费 - 340073.22
运杂费 16936295.30 11999295.74
其他 1500804.39 -395096.04
合 计 34330461.04 25197307.67
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 20151946.03 19813257.82
折旧费 25740704.59 8465640.54
无形资产摊销 2004027.67 1811938.46
办公费 6427446.28 8519699.99
业务招待费 266358.17 188032.91
汽车费用 279693.90 387054.71
咨询服务费 4284406.07
其他 7468193.64 4542438.03
合 计 66622776.35 43728062.46
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人员人工 35550795.97 28134839.68
直接投入 81718785.73 25581856.96
折旧与摊销费用 5394819.18 6315748.58
其他费用 4879310.83 3769045.21
合 计 127543711.71 63801490.43
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 42678961.69 51314714.73
减：利息收入 354908.11 4559143.67汇兑损益 2693623.35 1076123.98
手续费及其他 789305.00 501560.24
合 计 45806981.93 48333255.28
7. 其他收益计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数损益的金额
与资产相关的政府补助 15182146.98 15390480.23 15182146.98
与收益相关的政府补助 34986572.74 39842800.40 34986572.74
代扣个人所得税手续费返还 1258736.43 1258736.43
合 计 51427456.15 55233280.63 51427456.15
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 2543302.86 988045.56
定期、大额存单及结构性存款收益 12309799.24 687501.17权益法核算的长期股权投资收益 -394806.48 -490623.24
合 计 14458295.62 1184923.49
9. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -26214.75 34116826.73
担保赔偿准备 - -105613.48
贷款损失 - -3879430.74
合 计 -26214.75 30131782.51
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 - -21063855.45
合 计 - -21063855.45
11. 资产处置收益计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数损益的金额
固定资产处置收益 -46795.37 106470.67 -46795.37
合 计 -46795.37 106470.67 -46795.37
12. 营业外收入计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数损益的金额
保险理赔及违约等赔款 217100.00 542011.08 217100.00
其他 3368032.58 8594717.11 3368032.58
合 计 3585132.58 9136728.19 3585132.58
13. 营业外支出计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数损益的金额
对外捐赠 20000.00 13200.00 20000.00
罚款支出及其他 28290.03 283136.28 28290.03
非流动资产毁损报废损失 257253.51 258899.89 257253.51
合 计 305543.54 555236.17 305543.54
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 69944516.05 24085978.00
递延所得税费用 2730435.16 -5920347.33
合 计 72674951.21 18165630.67
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 439113299.10 87329877.33
按母公司适用税率计算的所得税费用 109778324.78 21832469.33
子公司适用不同税率的影响 -37103373.57 -3714173.43调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他 -0.00 47334.77
所得税费用 72674951.21 18165630.67
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
营业外收入及其他收益中收到的现金 40012588.73 45805726.88
利息收入 1733519.60 4559143.67
收回票据信用证等保证金 454771166.03 17033161.31
收到的经营性往来款及其他 55888896.54 38496752.34
支取为开立承兑汇票质押的定期、大额存单及结构95000000.00性存款
合 计 647406170.90 105894784.20
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
管理费用、研发费用和销售费用中支付的现金 129783005.11 32551484.12营业外支出、财务费用手续费等 817595.03 800003.94支付票据信用证等保证金 101434961.64
存入为开立承兑汇票质押的定期、大额存单及结构628378677.95性存款
支付的经营性往来款及其他 34382637.31 6016036.76
合 计 894796877.04 39367524.82
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
子公司昌盛小贷收到拆借款 - 161150000.00
收到拆借款 - 50000000.00
合 计 - 211150000.00
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
子公司昌盛小贷归还拆借款 - 121411608.07
归还拆借款 - 35000000.00
合 计 - 156411608.07
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 366438347.89 69164246.66
加：资产减值准备 -26214.75 -9067927.06固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资146801286.11 141320332.76产折旧
无形资产摊销 2108786.87 1910908.58
长期待摊费用摊销 2069797.50 1575145.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的-46795.37 -106470.67
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 257253.51 258899.89
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 42678961.69 51314714.73
投资损失(收益以“－”号填列) -2543302.86 1184923.49
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 3267371.00 -5920347.33
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -536935.84 -369540.31
存货的减少(增加以“－”号填列) -162036832.85 7072819.74
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -395337079.37 55408434.00
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 34169633.46 -49721075.45
其他 -458359.34
经营活动产生的现金流量净额 37264276.99 263566705.09
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 335254462.41一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 275060004.03 223071315.18
减：现金的期初余额 258217105.83 141602954.57加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 16842898.20 81468360.61
(2) 本期取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 6000000.00
其中：齐物科技 6000000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1530031.47其中：齐物科技 1530031.47取得子公司收到的现金净额 4469968.53
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 275060004.03 258217105.83
其中：库存现金 305602.19 381157.88可随时用于支付的银行存款 274754401.84 257835947.95可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资3) 期末现金及现金等价物余额 275060004.03 258217105.83
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 566924593.70 305290856.11
其中：支付货款 429905144.84 259733594.42支付长期资产购置款 137019448.86 45557261.69
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 101121928.85 信用证、承兑汇票保证金、其他保证金结构性存款和一年内到期的定期存单质押
其他流动资产 79189079.19用于开立银行承兑汇票
应收票据 71471853.79 质押用于开立银行承兑汇票和取得借款
投资性房地产 13429968.05 抵押用于借款
固定资产 1373496178.35 抵押用于借款
在建工程 85387077.69 抵押用于借款
无形资产 68001074.11 抵押用于借款
债权投资 816578985.67 定期及大额存单质押用于开立银承兑汇票
合 计 2608676145.70
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 105260134.14
其中：美元 16041415.28 6.4709 103802394.14港币 1749231.93 0.8334 1457739.92
欧元 0.01 7.6701 0.08
应收账款 283540018.77
其中：美元 42578122.59 6.4709 275518773.51港币 9625186.30 0.8334 8021245.26
其他应收款 8333.60
其中：港币 10000.00 0.8334 8333.60短期借款 176454789.49
其中：欧元 7500000.00 7.6701 57525750.00美元 18379056.93 6.4709 118929039.49
应付账款 47930764.60
其中：美元 7365785.78 6.4709 47663263.19欧元 34875.87 7.6701 267501.41
其他应付款 548549.64
其中：港币 658238.50 0.8334 548549.643. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助总额法
期初 本期新增补 期末 本期摊销 说
项 目 本期摊销
递延收益 助 递延收益 列报项目 明
物流系统 733333.08 - 100000.02 633333.06 其他收益科技专项
110666666.61 - 15000000.00 95666666.61 其他收益补助扬州基础
7599662.62 - 82146.96 7517515.66 其他收益设施
小 计 118999662.31 - 15182146.98 103817515.33
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 金额 列报项目 说明淮安市清江浦区工业和信息化局企
19358900.00 其他收益业扶持资金
淮安光电投资奖励款 15000000.00 其他收益
2020年工业和信息化产 6335500.00 其他收益
新区企业 411 奖励 3025000.00 其他收益2017年度省级战略性新兴产业发展
3000000.00 其他收益专项资金
代扣个人所得税手续费返还 1258736.43 其他收益
其他零星收益 3449319.72 其他收益
小 计 51427456.15
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 51427456.15元。
六、合并范围的变更
(一)合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
天津齐物 非同一控制下合并 2021年 4月 30日 600万元 66.67%
淮安天鹏 新设 2021年 3月 24日 - -
1）2021年 2月 1日，江苏天鹏电源有限公司（以下简称“天鹏电源”）与叶岍、齐物（天津）企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、天津科创天使投资有限公司签署了《关于天津齐物科技有限公司之股权转让暨出资协议》（以下简称“增资协议”），天鹏电源以现金50.55万元人民币收购天津齐物科技有限公司（以下简称“天津齐物”）原股东叶岍所持天
津齐物 37.34%股权，对应的认缴出资额为 1493.47 万元，实缴出资额为 122.36万元；天鹏电源以现金 149.45 万元人民币收购天津齐物原股东齐物（天津）企业管理咨询合伙企业（有限合伙）所持天津齐物 29.33%股权，对应的认缴出资额为 1173.20万元，实缴出资额为 361.77万元。上述收购完成后，天鹏电源合计取得天津齐物 66.67%股权，对应的认缴出资额为 2666.67万元，实缴出资额为 484.13万元。2021年 4月 16日，上述增资事项完成工商登记变更。
2）2021 年 3 月 24 日工商登记，公司名称为：天鹏锂能技术（淮安）有限公司，由公司全资子公司江苏天鹏电源有限公司全资设立。天鹏锂能技术（淮安）有限公司注册资本50000万元，经营范围：新兴能源技术研发；电池制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出口；进出口代理。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
张家港润盛 张家港 张家港 制造业 80.14 设立
鼎顺创投 淮安 淮安 商业 100.00 设立
上海顺昌 上海 上海 制造业 80.14 设立
江苏顺昌光电 张家港 张家港 制造业 95.00 5.00 设立
张家港奥科森 张家港 张家港 商业 100.00 设立非同一控制
广东顺昌 东莞 东莞 制造业 80.14下企业合并
淮安顺昌 淮安 淮安 制造业 55.40 14.80 设立
广东润盛 东莞 东莞 制造业 80.14 设立
扬州顺昌 扬州 扬州 制造业 80.00 设立非同一控制
香港顺昌 香港 香港 商业 80.14下企业合并
集成电路 淮安 淮安 制造业 97.22 2.78 设立非同一控制
天鹏电源有限公司 张家港 张家港 制造业 100.00下企业合并非同一控制
江苏绿伟 张家港 张家港 制造业 100.00下企业合并非同一控制
芯能科技 香港 香港 商业 80.14下企业合并
淮安智创 淮安 淮安 制造业 70.20 设立
顺昌科技 张家港 张家港 制造业 80.14 分立
高邮奥科森 扬州 扬州 制造业 100.00 设立
淮安天鹏 淮安 淮安 制造业 100.00 设立非同一控制
天津齐物 天津 天津 软件开发 66.67下企业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 增资/减资/处置
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
淮安顺昌 29.80% 10578070.42 694404823.75
扬州顺昌 20.00% 258239.82 2000000.00 7364596.97
顺昌科技 19.86% 16024318.01 8937011.65 114677759.62
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司名 期末数称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
淮安顺昌 1404207629.29 1589314067.90 2993521697.19 510633325.96 151050015.84 661683341.80
扬州顺昌 48470165.25 65213580.70 113683745.95 68709912.39 8150848.72 76860761.11
顺昌科技 2003555519.95 126320784.09 2129876304.04 1534441368.09 18019250.00 1552460618.09（续上表）
子公司名 期初数
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
淮安顺昌 1500559137.92 1564099367.65 3064658505.57 605160999.34 164589049.60 769750048.94
扬州顺昌 37991582.63 66648992.72 104640575.35 50775793.90 8332995.70 59108789.60
顺昌科技 1312874630.84 275769933.18 1588644564.02 1046915272.86 1046915272.86
(2) 损益和现金流量情况本期数子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
淮安顺昌 595650007.23 35496880.63 35496880.63 307251387.33
扬州顺昌 47845592.76 1291199.09 1291199.09 -39343318.10
顺昌科技 1364931254.07 80686394.79 80686394.79 45274203.65（续上表）上年同期数子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
淮安顺昌 362371138.40 -44390203.16 -44390203.16 69687038.05
扬州顺昌 43331490.75 5552638.64 5552638.64 9075468.09
顺昌科技 318630130.28 20041125.62 20041125.62 34393646.79
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
联营企业名 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
张家港东部 钢材的剪切加工、销售张家港 张家港 20.00 权益法核算
高新金属制 及配送业务，销售资产品有限公司 产品
2. 重要联营企业的主要财务信息张家港东部高新金属制品有限公司
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
流动资产 29373087.29 34170876.57
非流动资产 10080753.91 10562297.98
资产合计 39453841.20 44733174.55
流动负债 41183737.57 43052885.03非流动负债
负债合计 41183737.57 43052885.03少数股东权益归属于母公司所有者权益
所有者权益 -1729896.37 1680289.52
按持股比例计算的净资产份额 -345979.27 336057.90调整事项商誉内部交易未实现利润
其他 2890460.06 2603229.37
对联营企业权益投资的账面价值 2544480.79 2939287.27存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 2133927.79 -
净利润 -1974032.38 -2453116.22
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）7之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2020年 12月 31日，本公司应收账款的 27.31(2019年 12月 31日：36.41%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 1426848049.05 1426848049.05 1426848049.05
应付票据 1020471196.81 1020471196.81 1020471196.81
应付账款 644922580.76 644922580.76 644922580.76
其他应付款 222001965.79 222001965.79 222001965.79一年内到期
的非流动负 92652902.50 92652902.50 92652902.50债
长期借款 365900550.29 1969077926.57 1572094092.19 237018106.61 159965727.78
应付债券 - - -
长期应付款 - - -
小计 3772797245.20 5375974621.48 4978990787.10 237018106.61 159965727.78
(续上表)期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 1243623917.16 1267970046.94 1267970046.94
应付票据 668107101.86 668107101.86 668107101.86
应付账款 556029727.91 556029727.91 556029727.91
其他应付款 57567776.33 57567776.33 57567776.33一年内到期
的非流动负 138750550.36 143431429.94 143431429.94债
长期借款 265365985.03 295243348.33 15224510.00 280018838.33
应付债券 344979588.94 357619269.60 5544484.80 352074784.80
长期应付款 164705882.00 164705882.00 164705882.00
小 计 3439130529.59 3510674582.91 2713875077.78 796799505.13
(三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至 2020年 12月 31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。
2. 外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流
- 3000000.00 - 3000000.00动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且
- 3000000.00 - 3000000.00其变动计入当期损益的金融资产
银行理财产品 3000000.00 3000000.00
2. 应收款项融资 115639941.99 - - 1 15639941.99
持续以公允价值计量的资产总额 115639941.99 115639941.99
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司的 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 的表决权比例(%)绿伟有限公司
（以下简称香 香港 投资业务 1.00 港币 14.26 20.99[注]港绿伟）
[注]公司股东昌正有限公司持股 6.73%，与香港绿伟属于同一控制人控制，故绿伟有限公司的实际表决权比例为 20.99%。
(2) 本公司实际控制人是陈锴。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
澳洋集团有限公司 前实际控制人
张家港澳洋医院有限公司 前实际控制人控制的企业
江苏澳洋医药物流有限公司 前实际控制人控制的企业
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司 前实际控制人控制的企业
张家港澳洋新科服务有限公司 前实际控制人控制的企业
阜宁澳洋科技有限责任公司 前实际控制人控制的企业
江苏澳洋纺织实业有限公司 前实际控制人控制的企业
江苏澳洋生态园林股份有限公司 前实际控制人控制的企业
中山市木林森电子有限公司 子公司淮安顺昌之重要股东之子公司
吉安市木林森半导体材料有限公司 子公司淮安顺昌之重要股东之子公司
吉安市木林森电子科技有限公司 子公司淮安顺昌之重要股东之子公司
吉安市木林森实业有限公司 子公司淮安顺昌之重要股东之全资子公司
苏州凯毅斯智能驱动技术有限公司 实际控制人控制的企业
吴建勇 前 12个月内持股 5%以上的股东
苏州毅鹏源股权投资合伙企业（有限合伙）高管控制的企业（以下简称苏州毅鹏源）
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数张家港澳洋医院有限
医药服务 65219.22 729.86公司江苏澳洋医药物流有
医药服务 5270.00限公司江苏澳洋优居壹佰养
招待费 8153.00老产业有限公司张家港澳洋新科服务
办公费 3600.00有限公司江苏澳洋纺织实业有
服装费 3493.00限公司
吉安市木林森半导体 委托加工 1405846.05材料有限公司
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数张家港澳洋医院有
LED灯具销售 - 177175.22限公司
中山市木林森电子 LED芯片销售
6279003.27
有限公司 /钢板销售
吉安市木林森实业 LED芯片销售
37569482.15 156076697.19
有限公司 /钢板销售吉安市木林森照明
LED芯片销售 8966846.22器件有限公司吉安市木林森电子
LED芯片销售 - 1325.48科技有限公司苏州凯毅斯智能驱
灯具和电池销售 1394823.01动技术有限公司
2. 关联租赁情况
(1) 明细情况公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费苏州凯毅斯智能驱动
房屋租赁费及水电费 325052.24技术有限公司
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1445849.81 1265228.94
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收票据吉安市木林森实
14000000.00 - 135055737.14业有限公司中山市木林森电
- - 7895179.03子有限公司
小 计 14000000.00 - 142950916.17应收账款吉安市木林森实
29860846.05 - 1 06268778.76业有限公司吉安市木林森
照明器件有限 10132536.22 -公司中山市木林森电
7095273.69 -子有限公司苏州凯毅斯智能
驱动技术有限公 1576150.00 -司阜宁澳洋科技有
448712.00 89742.40 548712.00限责任公司张家港澳洋医院
22000.73 2200.07 85384.73有限公司
小 计 49135518.69 91942.47 106902875.49预付款项张家港澳洋医院
- - 20000.00有限公司
小 计 20000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数预收款项中山市木林森电子有限公
- 0.01司
小 计 - 0.01应付账款吉安市木林森半导体材料
729039.81 100223.95有限公司苏州凯毅斯智能驱动技
52500.00 83887.61术有限公司
小 计 781539.81 184111.56其他应付款
香港绿伟有限公司 109803888.00苏州毅鹏源股权投资合
54901994.00
伙企业（有限合伙）
小 计 164705882.00长期应付款
香港绿伟有限公司 - 109803888.00苏州毅鹏源股权投资合伙
- 54901994.00企业（有限合伙）
小 计 - 164705882.00
(四) 关联方承诺
香港绿伟、苏州毅鹏源共同连带对江苏绿伟的业绩作出承诺：江苏绿伟 2019年至 2021年三年累计实现的归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（按照合并财务报表数据）不低于 60000.00万元人民币。若江苏绿伟 2019年至 2021年三年累计计算的、经审计的扣除非经常性损益后的净利润总额未达到三年承诺的净利润合计总数，即 60000.00万元人民币，则由香港绿伟、苏州毅鹏源在本公司 2021年年度报告出具之日起三个月内一次性补偿本公司。应补偿的现金金额=蔚蓝锂芯本次交易取得的江苏绿伟股权比例*（60000 万元-2019 年、2020 年、2021 年累计实现的归属于母公司股东的扣非后的净利润）。香港绿伟、苏州毅鹏源各自承担的利润补偿金额，按照各自在本次交易中所获对价占交易对价总额的比例确定其单方应补偿金额。
由于锂电池业务子公司架构调整，最终江苏绿伟主体会注销，导致 2019年 2月 1日公司收购江苏绿伟少数股权时对手方所做的业绩承诺标的企业江苏绿伟未来将不会存续，鉴于江苏绿伟实际经营资产为天鹏电源的 100%股权，公司经与香港绿伟及苏州毅鹏源协商，签署《股权转让补充协议》，将 2019 年 2 月 1 日收购江苏绿伟少数股权的业绩承诺标的企业由江苏绿伟变更为天鹏电源。
十一、承诺及或有事项
本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(二)3。
十二、资产负债表日后事项本期无资产负债表日后事项
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对金属物流业务、LED外延片及芯片业务及锂电子业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息行业分部
项 目 金属物流 LED 外延片及芯片 锂电池 其他 分部间抵销 合 计
营业收入 1197387136.63 682209440.37 1199037359.02 5372987.18 - 3084006923.20
营业成本 1001427846.17 588435100.69 836321922.66 2174234.84 - 2428359104.36
资产总额 7115269907.32 3168481535.68 3347730472.96 39747605.03 -5605241733.93 8065987787.06
负债总额 3238972606.30 793350878.25 1899922996.44 29989962.45 -1947355430.45 4014881012.99
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况期末数
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1671246.26 84.77 313901.55 18.78 1357344.71
单项计提坏账准备 300208.80 15.23 300208.80 100.00 -
合 计 1971455.06 100.00 614110.35 31.15 1357344.71
(续上表)期初数
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 14849593.28 98.02 319152.53 2.15 14530440.75
单项计提坏账准备 300208.80 1.98 300208.80 100.00
合 计 15149802.08 100.00 619361.33 4.09 14530440.75
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
丹阳市林丰工具 诉讼虽已判决，但对300208.80 300208.80 100.00
制造有限公司 方可供执行财产较少
小 计 300208.80 300208.80 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1144439.65 7661.86 0.67
其中：6个月以内(含) 1067821.12 - -7-12个月 76618.53 7661.86 10.00
1-2年 67550.17 10132.52 15.00
2-3年 203936.59 40787.32 20.00
3年以上 255319.85 255319.85 100.00
小 计 1671246.26 313901.55 18.78
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他按组合计提坏
319152.53 5250.98 313901.55账准备单项计提坏账
300208.80 - 300208.80准备
小计 619361.33 - - - 5250.98 - - 614110.35
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3) 本期无应收账款核销情况。
(4) 应收账款金额前 5名情况占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
苏州鑫强装饰工程有限公司 630545.25 31.98 -
丹阳市林丰工具制造有限公司 300208.80 15.23 300208.80
张家港固耐特围栏系统有限公司 287500.00 14.58 -
张家港市保意电器有限公司 149775.87 7.60 -
苏州灏烨金属科技有限公司 138453.06 7.02 27690.61
小 计 1506482.98 76.41 327899.41
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 - -
按组合计提坏账准备 272185766.53 100.00 10059.94 - 272175706.59
合 计 272185766.53 100.00 10059.94 - 272175706.59
(续上表)期初数
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 484698032.49 100.00 10624.24 0.002 484687408.25
合 计 484698032.49 100.00 10624.24 0.002 484687408.25
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)应收合并范围内关联方
271984567.80 - -组合
账龄组合 201198.73 - -
其中：1年以内 201198.73 10059.94 5.00合 计 272185766.53 10059.94 -
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1年以内 272185766.53
合计 272185766.53
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来 12个月 合 计
信用损失(未发生 期信用损失(已预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 10624.24 10624.24
本期计提 -564.30 -564.30
本期转回 -
期末数 10059.94 - - 10059.94
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况
(4) 本期无其他应收款核销情况。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 272170067.53 484485547.61
应收暂付款 15699.00 212484.88
合 计 272185766.53 484698032.49
(6) 其他应收款金额前 5名情况占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例(%)江苏澳洋顺昌科技
拆借款 227684773.28 一年以内 83.65 -材料有限公司江苏澳洋顺昌集成
拆借款 31197341.93 一年以内 11.46 -电路股份有限公司扬州澳洋顺昌金属
拆借款 11550917.87 一年以内 4.24 -材料有限公司广东澳洋顺昌金属
拆借款 1551534.72 一年以内 0.57 -材料有限公司中国证券登记结算押金保证
有限责任公司深圳 185499.73 一年以内 0.07 9274.99金分公司
小 计 272170067.53 99.99 9274.99
[注]账龄分别为 1年以内 60328481.73；1-2年 12427478.52；2-3年 5140663.01
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司
3569284004.69 - 3 569284004.69 3569284004.69 3569284004.69投资对联营企
2544480.79 - 2544480.79 2939287.27 2939287.27业投资
合 计 3571828485.48 - 3 571828485.48 3572223291.96 3572223291.96
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
鼎顺创投 30000000.00 30000000.00
江苏顺昌光电 237500000.00 237500000.00
张家港奥科森 5000000.00 5000000.00
扬州顺昌 24000000.00 24000000.00
淮安顺昌 900000000.00 900000000.00
集成电路 38890000.00 38890000.00
江苏绿伟 1618958680.62 1618958680.62
天鹏电源 345747201.38 345747201.38
顺昌科技 369188122.69 369188122.69
小 计 3569284004.69 - - 3569284004.69 - -
(3) 对联营、合营企业投资本期增减变动被投资期初数
单位 权益法下确认的投 其他综合 追加投资 减少投资
资损益 收益调整联营企业张家港东部高新金
2939287.27 -394806.48属制品有限公司
合 计 2939287.27 - - -394806.48 -
(续上表)本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备联营企业张家港东部高新金
2544480.79属制品有限公司
合 计 - - - - 2 544480.79
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 476446200.90 472419517.85 161479363.13 162988693.14
其他业务收入 2939310.45 615510.14 4814204.74 643513.09
合 计 479385511.35 473035027.99 166293567.87 163632206.23
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 金属物流 合 计主要经营地区
江苏省 479385511.35 479385511.35
合 计 479385511.35 479385511.35收入确认时间商品（在某一时点转让） 476483353.11 476483353.11服务（在某一时点转让） 2902158.24 2902158.24
合 计 479385511.35 479385511.35
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 44062988.35 78065593.51
权益法核算的长期股权投资收益 -394806.48 -490623.24
理财产品收益 553170.22 155001.07
合 计 44221352.09 77729971.34
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -303269.50越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家51427456.15政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应-享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 2543302.86
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变-动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
-损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当-期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3536063.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小 计 57203552.68
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 9284864.63少数股东权益影响额(税后) 10385105.13
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 37533582.92
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)加权平均净资产报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.41 0.3313 0.3313扣除非经常性损益后归属于公司
10.15 0.2946 0.2946普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 339077865.02
非经常性损益 B 37533582.92
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 301544282.10
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2588149343.80
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 335254462.41新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 4.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 31074645.78减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 2.00
报告期月份数 K 6.00
L= D+A/2+
加权平均净资产 2970833035.99
E×F/K-G×H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 11.41%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.15%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 339077865.02
非经常性损益 B 37533582.92
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 301544282.10
期初股份总数 D 998933702.00
发行新股或债转股等增加股份数 F2 36887824.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 4.00
报告期月份数 K 6.00
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数 1023525584.67
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.3313
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.2946江苏蔚蓝锂芯股份有限公司
二〇二一年八月二十四日