太化股份:600281_2021年_半年度报告

公司代码：600281 公司简称：太化股份山西华阳新材料股份有限公司
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人冯志武、主管会计工作负责人罗卫军及会计机构负责人（会计主管人员）甄小玲声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期利润不分配，不进行公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用本报告中所涉及的经营计划和发展战略等前瞻性描述不构成对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中“其他披露事项”中“可能面对的风险”部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义................................................4
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................5
第三节 管理层讨论与分析 .........................................8
第四节 公司治理 ............................................13
第五节 环境与社会责任 .........................................16
第六节 重要事项 ............................................18
第七节 股份变动及股东情况 .......................................26
第八节 优先股相关情况 .........................................28
第九节 债券相关情况 ..........................................29
第十节 财务报告 ............................................30
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的公告及上网文件的原稿。
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
山西省国资委 指 山西省人民政府国有资产监督管理委员会
山西国资运营公司 指 山西省国有资本运营有限公司
华阳集团 指 华阳新材料科技集团有限公司
太化集团 指 太原化学工业集团有限公司
华盛丰公司 指 太原华盛丰贵金属材料有限公司
能源科技公司 指 太原太化能源科技有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 山西华阳新材料股份有限公司
公司的中文简称 太化股份
公司的外文名称 SHANXI HUAYANG NEW MATERIALS CO.LTD.公司的外文名称缩写 SHNMCL
公司的法定代表人 冯志武
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 景红升 陈永新
联系地址 山西省太原市义井街20号 山西省太原市义井街20号
电话 0351-5638003 0351-5638116
传真 0351-5638036 0351-5638036
电子信箱 Mishuchu8003@126.com hyxc600281@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山西示范区长治路工西三条2号
公司注册地址的历史变更情况 2018年2月28日公司注册地址由太原市学府西街高科技园区长治路工西三条2号变更为山西示范区长治路工西三条2号。
公司办公地址 山西省太原市义井街20号
公司办公地址的邮政编码 030021
公司网址 http://www.th600281.cn
电子信箱 Mishuchu8003@126.com
报告期内变更情况查询索引 不涉及
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 本公司董事会
报告期内变更情况查询索引 不涉及
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 太化股份 600281 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 166698677.36 272996270.55 -38.94
归属于上市公司股东的净利润 -14093503.36 2407543.15 -685.39归属于上市公司股东的扣除非
-3204976.23 2815715.06 -213.82经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -30878201.15 19031752.53 -262.25本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 512539434.51 526632937.87 -2.68
总资产 764792865.44 853970368.50 -10.44
(二) 主要财务指标
本报告期 上年 本报告期比上年主要财务指标
（1－6月） 同期 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0274 0.0047 -682.98
稀释每股收益（元／股） -0.0274 0.0047 -682.98
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.0062 0.0055 -212.73
加权平均净资产收益率（%） -2.71 0.50 减少3.21个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -0.62 0.58 减少1.2个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币非经常性损益项目 金额 附注（如适用）非流动资产处置损益越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 4365132.34补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 -18546474.86融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -336693.66其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额
所得税影响额 3629509.05
合计 -10888527.13
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
报告期内公司主要业务有三块：贵金属回收加工、配售电管理、贸易业务。
1、贵金属回收加工包括铂网加工和含贵金属物料处置，经营模式为生产加工型。
是根据客户的订单加工产品，同时回收产品再次加工，为企业提供技术及其它服务。
铂网主要用于生产硝酸和氢氰酸催化剂，公司拥有自己的专有技术和稳定的客户群。
含贵金属物料处置方面，下游使用贵金属铂、钯、铑主要为石油化工和煤化工行业，企业众多，市场前景较好。
2、贸易业务受国内外经济形势不稳定及环保因素影响，波动较大。目前公司此业务的开展多集中在曾与本公司生产经营有业务的客户间进行，以此维系本公司的客户源，同时严格控制公司的贸易风险。
3、配售电管理业务，主要是从电厂、国网购电，通过网上交易平台等渠道，进行售电。经营模式以属地售电为主。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用报告期内，公司聚集贵金属回收加工业务发展，逐步在行业内形成一定竞争优势。
1、技术优势。公司通过引入目前行业内最先进技术，在贵金属回收工艺和废催化剂提纯技术方面形成一定优势。2、人才储备。公司在化工行业经营多年，人才储备优势明显，这也是公司转型项目顺利投产的关键因素。3、环保优势。公司环保设施齐备，目前已实现污水变废为宝，进而将环保优势转化为成本优势。4、公司在 2020 年底已取得危险废物经营许可证，可年处理 1000t 含贵金属（铂、钯）废催化剂。2021年上半年，公司加大产品研发力度，积极拓展市场，形成含贵金属（铂、钯）废催化剂回收利用产业链。
三、 经营情况的讨论与分析报告期内，公司扎实推进铂、铑、钯系列贵金属催化剂研制和扩大生产，挖掘贵金属回收的潜力，保持公司在国内贵金属回收和加工及铂网加工领域的地位。公司在做好现有业务平稳运行同时，结合国家、省市经济调整和产业布局的政策导向，开展调研和论证工作，积极尝试和扩展新业务。实现销售收入 16669.87 万元，同比减少10629.76万元，减少 38.94%；归属于上市公司股东的净利润-1409.35 万元，上年同期为 240.75万元，同比减少 1650.10万元。
2021年下半年，公司将继续公司扎实推进铂、铑、钯系列贵金属催化剂研制和扩大生产，挖掘贵金属回收的潜力，在做好现有业务平稳运行同时，结合国家、省市经济调整和产业布局的政策导向，开展调研和论证工作，积极尝试和扩展新业务；进一步做好收购参股公司山西华阳生物降解新材料有限责任公司由太原化学工业集团有
限公司持有的股权，收购完成后山西华阳生物降解新材料有限责任公司将成为公司全资子公司，实实在在加快公司转型发展步伐。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
√适用 □不适用报告期内，公司积极响应国家“禁塑令”，勇担绿色引领、循环低碳的时代重任和社会责任，通过收购山西华阳生物降解新材料有限责任公司 100%股权，布局生物降解新材料产业，拓展转型发展战略空间。
山西华阳生物降解新材料有限责任公司系公司 6万吨/年 PBAT生物降解新材料和
2万吨/年生物降解塑料制品项目的实施主体，也是公司生物降解新材料产业的运营平台。目前该项目已开工建设，尚未投产。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 166698677.36 272996270.55 -38.94
营业成本 132629537.93 248360772.28 -46.60
销售费用 446421.37 539420.47 -17.24
管理费用 18823497.77 10703223.82 75.87
财务费用 4002042.18 8777374.37 -54.41研发费用
经营活动产生的现金流量净额 -30878201.15 19031752.53 -262.25
投资活动产生的现金流量净额 -621623.60 -1921954.77 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -118926915.04 -30444048.63 不适用
营业收入变动原因说明：主要是贵金属加工业务收入减少所致。
营业成本变动原因说明：主要是贵金属加工业务成本减少所致。
销售费用变动原因说明：主要是薪酬、运输费减少所致。
管理费用变动原因说明：主要是中介机构费、修理费、停工费用等增加所致。
财务费用变动原因说明：主要是银行贷款利息减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是铂网业务减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是购建固定资产支付的现金减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是银行贷款减少所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
报告期内公司信用减值损失 25441092.43 元，较上年同期 1071546.14 元增加 24369546.29元，主要是“其他非流动金融资产”计提信用减值损失18546474.86元。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元本期期 上年期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 年期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）主要是归还银行
货币资金 44675719.21 5.84 195102459.00 22.85 -77.10贷款所致。
主要是贵金属应
应收款项 120607331.72 15.77 34240248.91 4.01 252.24收货款增加。
主要是在产品铂
存货 92385076.66 12.08 140080816.50 16.40 -34.05网减少所致。
主要是确认投资
长期股权投资 213408939.90 27.90 213359725.40 24.98 0.02收益。
主要是计提折旧
固定资产 88625496.27 11.59 89779734.14 10.51 -1.29所致。
主要是新增变电
在建工程 103320.00 0.01 100.00站项目所致。
主要是归还到期
短期借款 196000000.00 22.95 -100.00银行贷款。
主要是待抵扣进
其他流动资产 9750022.40 1.27 20522022.24 2.40 -52.49项税额减少所致。
主要是往来款增
其他应收款 44477984.06 5.82 595549.49 0.07 7368.39加所致。
其他非流动金 主要是计提信用
859239.59 0.11 19405714.45 2.27 -95.57
融资产 减值损失所致。
主要是预收货款
预收款项 7080121.52 0.93 366582.43 0.04 1831.39增加所致。
主要是关联单位
其他应付款 199854758.13 26.13 82156674.36 9.62 143.26 借款及往来款增加所致。
其他说明无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用报告期末，公司长期股权投资净额 213408939.9元，较期初 213359725.4 元增加 0.02%，主要是确认投资收益。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响
其他非流动金融资产 19405714.45 859239.59 18546474.86 18546474.86
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
重要联营企业的基本情况：
单位:元
公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
山西文化旅游 旅游文化
产业投资管理 产业投资 6500000.00 4542646.37 4508518.20 -2067.15
有限公司 管理
阳煤太化焦化 对煤化工
450000000.00 780937913.93 446024120.11 3833950.55 102134.55
投资有限公司 项目投资
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司主要业务为贵金属回收、铂网加工。主要原料为铂、钯、铑等贵金属，贵金属价格有一定的波动性，贵金属矿产比较集中，由于某个矿产商意外减产或停产造成的供应压力而影响价格。国家产业政策的变化，还受众多因素影响：国际政局、全球基金保持仓位的水平、国际原油贵金属现货交易市场季节性供应需求、贵金属价位与国际政局动荡、贵金属价位与贵金属现货交易市场季节性供应需求、金属价格与美元价格等。对此，我公司主要采取控制好合理的贵金属库存，降低价格波动带来的风险；
积极适应国家产业政策的变化，及时调整经营策略，积极扩展市场空间，进一步完善主要原材料供应体系，降低原材料价格波动影响，控制企业运营成本，以良好的市场信誉和产品的质量赢得利润。
产品和技术落后、淘汰的风险，铂网为工业生产的催化剂，加工技术含量高，质量要求高。公司需及时对现有产品进行不断地改进，并研发满足市场需求的新产品，企业才能良性发展。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
决议刊登的指定网站 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议决议
的查询索引 日期
会议审议通过了如下议案：
上海证券交易所网站2021年第一次 1、《关于提请解除董事职务2021年 3月 11 日 （www.sse.com.cn） 2021年 3月 12日临时股东大会 的议案》；2、《关于提请选太化股份 2021-014号举董事的议案》。
会议审议通过了如下议案：
1、《公司 2020 年度董事会工作报告》；2、《公司 2020年度监事会工作报告》；3、《公司 2020 年年度报告及摘要》；4、《公司 2020 年度独立董事述职报告》；5、《关于 2020 年度财务决算及 2021 年度财务预算的议案》；6、《：关于公司 2020年度利润分配预案》；7、《关上海证券交易所网站
2020年年度 于 2020 年度日常关联交易
2021年 5月 20 日 （www.sse.com.cn） 2021年 5月 21日
股东大会 执行情况并追认增加部分
太化股份 2021-039号
及预计 2021 年度日常关联交易的议案》；8、《关于聘请公司 2021 年度财务审计
机构和内部控制审计 机构的议案》；9、《关于公司未弥补的亏损超实收股本总额三分之一的议案》；10、《关于调整独立董事薪酬的议案》；11、《关于为全资子公司提供担保的议案》；12、《关于增补董事的议案》。
会议审议通过了如下议案：
1、《关于增补董事的议案》；
上海证券交易所网站 2《关于变更公司名称、增加2021年第二次
2021年 5月 31 日 （www.sse.com.cn） 2021年 6月 1日 经营范围并修订，的议案》；3、《关于选举董事的议案》；4、《关于选举监事的议案》。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
董事 选举冯志武
董事长 选举
总经理 聘任武跃华
董事 选举
杨志军 独立董事 选举
季君晖 独立董事 选举
李 刚 监事、监事会主席 选举连 刚 监事 选举
张旭升 董事、董事长 离任董事、总经理 解任魏洪亮
总经理 解任
王 军 独立董事 离任
周荣华 独立董事 离任
李诗水 监事 离任
覃宝珊 监事 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明√适用 □不适用
公司原董事、总经理魏洪亮先生因工作调整，2021年 2月 23日公司第七届董事会 2021年第二次会议同意解聘其总经理职务；2021年 3月 11日公司 2021年第一次
临时股东大会解除其董事职务。详见：公司临 2021-006号、007号、014号公告。
公司原独立董事王军先生连任期满，于2021年2月23日辞去公司独立董事职务。
详见：公司临 2021-010号公告。
公司原董事张旭升先生因工作调整，于 2021年 5月 11日辞去公司董事、董事长职务。详见：公司临 2021-029号公告。
公司原监事李诗水、覃宝珊先生因工作变动，于 2021年 5月 13 日辞去公司监事职务。详见：公司临 2021-036号公告。
公司原独立董事周荣华先生因个人原因，于 2021年 6月 10日辞去公司独立董事职务。详见：公司临 2021-050号公告。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增 否
每 10股送红股数（股） 0
每 10股派息数(元)（含税） 0
每 10股转增数（股） 0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用员工持股计划情况
□适用 √不适用其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
√适用 □不适用
2021年 6月 4日，太原市生态环境局清徐分局因我单位应急事故池未清空，给予我单位需行政罚款壹拾万元的处罚。我单位积极整改，与 2021年 6 月底完成整改。
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用太原华盛丰贵金属材料有限公司注册时间 2017年 4月，2017年新建“太原华盛丰贵金属材料有限公司 1000t/a煤化工废催化剂处置及 5000kg/a铂铑钯系列催化剂加工项目”。太原市环境保护局以并环审评书[2017]014号文对该项目环境影响报告书进行了批复。
清徐县环境局于 2018年 12月下发了该项目的排污许可证，许可证编号：
91140121MA0HDL4N4B001P。
后根据清徐县生态保护局的要求，于 2019 年 6月，自建生活污水处理装置建成并运行。2020年 2月底，建成一套生产废水处理装置，采用“氧化+反渗透+蒸发”工艺，处理能力为 4他/h。
2020年底取得该项目危废废物经营许可证，编号：HW省 1401210058。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
太原华盛丰贵金属材料有限公司设置完善的环境管理机构，负责研究、制定和管理公司内部有关的环保事宜。该环保机构由公司总经理亲自负责，分管副经理担任副职、下设安环处，配备专职技术人员，管理机构成员由各生产车间和班组负责人组成，担负企业日常环境管理的具体工作，形成以公司总经理为核心的公司、车间、班组三级环境管理体系，确保各项环保措施和环保制度的贯彻落实。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用如未能
是否 如未能及时
承诺时 是否有 及时履
承诺 承诺 承诺 及时 履行应说明
承诺背景 间及期 履行期 行应说
类型 方 内容 严格 未完成履行
限 限 明下一
履行 的具体原因步计划与股改相关的承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺太化股份以关停资产相关业务资产增资关联方企业，交易实施完毕后，太化股份所属关停企业相关资产处置完毕，相关员工也得2019年 2
以转移安置，针对太化股份关停企业停工费月 18日
与重大资产重组相 太化 用损失及停产停业损失将补偿至本次交易
其他 至实现 是 是
关的承诺 集团 实施完毕（即“资产交割日”），在此之前足额补的关停企业停工费用损失及停产停业损失偿
由太化股份按照相关流程申请，由太化集团收到政府补偿后对太化股份进行补偿，不足部分由太化集团以现金形式足额补偿。
与首次公开发行相关的承诺与再融资相关的承诺与股权激励相关的承诺其他对公司中小股东所作承诺其他承诺
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
公司于 2021年 1月 4日收到山西省 相关信息请查询上交所指定网址太原市中级人民法院应诉通知书及相关 （http://www.see.com.cn）、《中国证法律文书，该院已受理山西晋投立唐环保 券报》、《上海证券报》于 2021年 1月 7建材有限公司、太原市立唐工贸有限公司 日披露的临 2021-001号、002号公告。
诉本公司合同纠纷一案。诉讼请求判令二被告：太化股份和太化集团赔偿原告损失14275万元；诉讼费由被告承担。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司第七届董事会 2021 年第三次会 相关信息请查询上交所指定网址议及 2020 年年度股东大会审议通过并披 （http://www.see.com.cn）、《中国证露了预计 2021 年度日常关联交易情况。 券报》《上海证券报》于 2021 年 4 月 30公司 2021 年上半年日常关联交易总金额 日披露的临 2021-020 号公告、2021 年 5为 6214.53 万元，其中采购总额为 月 21号披露的 2021-039 号公告。
2245.00 万元，销售总额为 3942.53 万元，关联租赁 27.00 万元。实际发生情况请参见财务报表附注。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项√适用 □不适用报告期内，公司将持有的焦化投资 49.1158%股权转让给公司控股股东太化集团，转让价格为 21814.61 万元，详见：公司临 2021-031号公告。2021 年 8月 20日已完成工商变更登记。
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1. 存款业务
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币每日
关联关 最高 存款利率范
关联方 期初余额 本期发生额 期末余额
系 存款 围限额
阳泉煤业集团 同一最
财务有限责任 终控股 0 .3%-1.00% 2903193.47 1245567.62 1657625.85
公司 股东
合计 / / / 2903193.47 1245567.62 1657625.85
2. 贷款业务
□适用 √不适用
3. 授信业务或其他金融业务
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 万元币种： 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发
担保方 担保是
生日期 担保 担保物 是否为
与上市 被担保 担保金 担保 担保类 主债务 否已经 担保是 担保逾 反担保 关联担保方 (协议 到期 （如 关联方公司的 方 额 起始日 型 情况 履行完 否逾期 期金额 情况 关系签署 日 有） 担保
关系 毕
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 5000
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.76
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债5000
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 5000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
担保情况说明 无
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 24124
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结股东名称 报告期内增 期末持股 比例 限售条 情况股东性质（全称） 减 数量 (%) 件股份 股份数量
数量 状态
太原化学工业集团有限公司 0 223653339 43.48 0 质押 91000000 国有法人
胡殿君 0 6930000 1.35 0 无 0 境内自然人
李宝奇 8 7 5 0 0 3 9 9 9 9 0 0 0 . 7 8 0 无 0 境 内 自 然 人
吕秋白 0 2354600 0.46 0 无 0 境内自然人
吴大忠 265600 2244593 0.44 0 无 0 境内自然人
陈素芳 0 1 5 9 2 7 0 0 0 . 3 1 0 无 0 境 内 自 然 人
宫国翔 0 1 5 7 2 8 0 0 0 . 3 1 0 无 0 境 内 自 然 人
尹改荣 0 1566400 0.30 0 无 0 境内自然人
李少部 1 5 3 5 6 0 0 1 5 3 5 6 0 0 0 . 3 0 0 无 0 境 内 自 然 人
顾郁张 1 5 1 2 0 1 5 1 5 1 2 0 1 5 0 . 2 9 0 无 0 境 内 自 然 人前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流 股份种类及数量股东名称
通股的数量 种类 数量
太原化学工业集团有限公司 223653339 人民币普通股 223653339
胡殿君 6930000 人民币普通股 6930000
李宝奇 3999900 人民币普通股 3999900
吕秋白 2354600 人民币普通股 2354600
吴大忠 2244593 人民币普通股 2244593
陈素芳 1592700 人民币普通股 1592700
宫国翔 1572800 人民币普通股 1572800
尹改荣 1566400 人民币普通股 1566400
李少部 1535600 人民币普通股 1535600
顾郁张 1512015 人民币普通股 1512015
前十名股东中回购专户情况说明 不涉及
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表不涉及决权的说明
上述股东中，太化集团与其他股东之间不存在关联关系，也不属于上述股东关联关系或一致行动的说明 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人均未知。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不涉及前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表合并资产负债表
2021年 6 月 30日
编制单位： 山西华阳新材料股份有限公司单位：元 币种：人民币项目 附注 2021 年 6月 30日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 44675719.21 195102459.00结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 七、4 9383875.87 2172842.87
应收账款 七、5 120607331.72 34240248.91应收款项融资
预付款项 七、7 219356.00 49500.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 七．8 44597984.06 715549.49
其中：应收利息应收股利 120000.00 120000.00买入返售金融资产
存货 七、9 92385076.66 140080816.50合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 9750022.40 20522022.24
流动资产合计 321619365.92 392883439.01
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 七、17 213408939.90 213359725.40其他权益工具投资
其他非流动金融资产 七、19 859239.59 19405714.45
投资性房地产
固定资产 七、21 88625496.27 89779734.14
在建工程 七、22 103320.00生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 七、26 621574.25 633010.85开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产 七、30 73441089.96 71717435.56
其他非流动资产 七、31 66113839.55 66191309.09
非流动资产合计 443173499.52 461086929.49
资产总计 764792865.44 853970368.50
流动负债：
短期借款 七、32 196000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 七、36 11396289.67 16025706.28
预收款项 七、37 7080121.52 366582.43合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 1528781.02 1090478.14
应交税费 七、40 27319135.72 26623644.55
其他应付款 七、41 199854758.13 82156674.36
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计 247179086.06 322263085.76
非流动负债：
保险合同准备金长期借款
应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款 七、48 2700000.00 2700000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债 2374344.87 2374344.87其他非流动负债
非流动负债合计 5074344.87 5074344.87
负债合计 252253430.93 327337430.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 514402025.00 514402025.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 七、55 577660215.01 577660215.01
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 七、59 54640910.00 54640910.00一般风险准备
未分配利润 七、60 -634163715.50 -620070212.14归属于母公司所有者权益（或512539434.51 526632937.87股东权益）合计少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 512539434.51 526632937.87
负债和所有者权益（或股东权益）
764792865.44 853970368.50总计
公司负责人：冯志武 主管会计工作负责人：罗卫军 会计机构负责人：甄小玲母公司资产负债表
2021年 6 月 30日
编制单位：山西华阳新材料股份有限公司单位：元 币种：人民币项目 附注 2021 年 6月 30日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 16260122.74 148266058.97交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 500000.00
应收账款 十七、1 17072.86应收款项融资预付款项
其他应收款 十七、2 208255063.32 226594637.61
其中：应收利息应收股利 120000.00 120000.00
存货 4750.00 4750.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 422536.98
流动资产合计 224942473.04 375382519.44
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 十七、3 268408939.90 268359725.40其他权益工具投资
其他非流动金融资产 859239.59 19405714.45投资性房地产
固定资产 478893.59 508892.21
在建工程 103320.00生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 589424.45 599887.61开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产 81498062.44 75032681.48
其他非流动资产 66113839.55 66191309.09
非流动资产合计 418051719.52 430098210.24
资产总计 642994192.56 805480729.68
流动负债：
短期借款 196000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 2945241.46 2945241.46预收款项
合同负债
应付职工薪酬 193107.27 166113.65
应交税费 25252556.01 25636018.59
其他应付款 150006913.70 75331816.61
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计 178397818.44 300079190.31
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款 2700000.00 2700000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 2700000.00 2700000.00
负债合计 181097818.44 302779190.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 514402025.00 514402025.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 546446306.80 546446306.80
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 54640910.00 54640910.00
未分配利润 -653592867.68 -612787702.43
所有者权益（或股东权益）合计 461896374.12 502701539.37负债和所有者权益（或股东权642994192.56 805480729.68
益）总计
公司负责人：冯志武 主管会计工作负责人：罗卫军 会计机构负责人：甄小玲合并利润表
2021年 1—6月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 166698677.36 272996270.55
其中：营业收入 七、61 166698677.36 272996270.55利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 156335998.37 269086332.84
其中：营业成本 七、61 132629537.93 248360772.28利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 七、62 434499.12 705541.90
销售费用 七、63 446421.37 539420.47
管理费用 七、64 18823497.77 10703223.82研发费用
财务费用 七、66 4002042.18 8777374.37
其中：利息费用 4179715.04 9142569.17利息收入 186709.53 382587.99
加：其他收益 七、67 5132.34
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 49214.50 783354.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、71 -25441092.43 -1071546.14
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -15024066.60 3621746.37
加：营业外收入 七、74 4360000.00 14929.79
减：营业外支出 七、75 336693.66 559159.00四、利润总额（亏损总额以“－”号填-11000760.26 3077517.16
列）
减：所得税费用 七、76 3092743.10 669974.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -14093503.36 2407543.15
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-14093503.36 2407543.15“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-14093503.36 2407543.15亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -14093503.36 2407543.15
（一）归属于母公司所有者的综合收
-14093503.36 2407543.15益总额
（二）归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.0274 0.0047
（二）稀释每股收益(元/股) -0.0274 0.0047
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元 上期被合并方实现的净利润为： 0.00 元。
公司负责人：冯志武主管会计工作负责人：罗卫军 会计机构负责人：甄小玲母公司利润表
2021年 1—6月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入
减：营业成本 520289.10税金及附加 300.00 128090.01销售费用
管理费用 6349700.81 3066889.62研发费用
财务费用 -3435862.64 1609850.18
其中：利息费用 4179715.04 9142569.17利息收入 7618840.18 7540712.51
加：其他收益 2376.16投资收益（损失以“－”号填列） 49214.50 783354.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -44407998.70 242927.41
资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -47270546.21 -4298836.70
加：营业外收入 14880.50减：营业外支出 559159.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -47270546.21 -4843115.20
减：所得税费用 -6465380.96 60731.85四、净利润（净亏损以“－”号填列） -40805165.25 -4903847.05
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”-40805165.25 -4903847.05号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -40805165.25 -4903847.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：冯志武 主管会计工作负责人：罗卫军 会计机构负责人：甄小玲合并现金流量表
2021年 1—6月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20980523.97 291938487.18客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5132.34
收到其他与经营活动有关的现金 七、78 6161578.89 19258793.75
经营活动现金流入小计 27147235.20 311197280.93
购买商品、接受劳务支付的现金 24454136.09 268475248.58客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 12176771.11 10636753.05
支付的各项税费 5418908.19 3542657.88
支付其他与经营活动有关的现金 七、78 15975620.96 9510868.89
经营活动现金流出小计 58025436.35 292165528.40
经营活动产生的现金流量净额 -30878201.15 19031752.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长621623.60 1921954.77期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 621623.60 1921954.77
投资活动产生的现金流量净额 -621623.60 -1921954.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 196000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 80000000.00
筹资活动现金流入小计 80000000.00 196000000.00
偿还债务支付的现金 196000000.00 200000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的2926915.04 6444048.63现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 七、78 20000000.00
筹资活动现金流出小计 198926915.04 226444048.63
筹资活动产生的现金流量净额 -118926915.04 -30444048.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -150426739.79 -13334250.87
加：期初现金及现金等价物余额 195102459.00 247841817.34六、期末现金及现金等价物余额 44675719.21 234507566.47
公司负责人：冯志武 主管会计工作负责人：罗卫军 会计机构负责人：甄小玲母公司现金流量表
2021年 1—6月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还 2376.16
收到其他与经营活动有关的现金 253663.45 43808375.94
经营活动现金流入小计 256039.61 43808375.94
购买商品、接受劳务支付的现金 108931.57支付给职工及为职工支付的现金 2937367.39 2535106.94
支付的各项税费 750776.60 607151.02
支付其他与经营活动有关的现金 9413225.24 46268057.35
经营活动现金流出小计 13210300.80 49410315.31
经营活动产生的现金流量净额 -12954261.19 -5601939.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资124760.00 217052.21产支付的现金投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 124760.00 217052.21
投资活动产生的现金流量净额 -124760.00 -217052.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 196000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 80000000.00
筹资活动现金流入小计 80000000.00 196000000.00
偿还债务支付的现金 196000000.00 200000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2926915.04 6444048.63支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 198926915.04 206444048.63
筹资活动产生的现金流量净额 -118926915.04 -10444048.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -132005936.23 -16263040.21
加：期初现金及现金等价物余额 148266058.97 193328509.82六、期末现金及现金等价物余额 16260122.74 177065469.61
公司负责人：冯志武 主管会计工作负责人：罗卫军 会计机构负责人：甄小玲合并所有者权益变动表
2021年 1—6 月
单位：元 币种：人民币2021 年半年度归属于母公司所有者权益少
其他权益工 其 一 数
项目 减具 他 专 般 股
： 所有者权益合计实收资本 (或股 综 项 风 其 东
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 储 险 他 权
先 续 存
他 收 备 准 益
股 债 股
益 备
一、上年期
514402025.00 577660215.01 54640910.00 -620070212.14 526632937.87 526632937.87末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期
514402025.00 577660215.01 54640910.00 -620070212.14 526632937.87 526632937.87初余额
三、本期增减变动金
额（减少以 -14093503.36 -14093503.36 -14093503.36“－”号
填列）
（一）综合
-14093503.36 -14093503.36 -14093503.36收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
514402025.00 577660215.01 54640910.00 -634163715.50 512539434.51 512539434.51末余额
2020 年半年度归属于母公司所有者权益少
其他权益 其 一 数减
项目 工具 他 般 股
： 所有者权益合计实收资本(或股 综 风 其 东
优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 险 他 权
先 续 存
他 收 准 益
股 债 股
益 备
一、上年
514402025.00 577660215.01 735286.54 54640910.00 -662405507.45 485032929.10 485032929.10期末余额
加：会计政策变更前期差错更正
同一控制下企业合并其他
二、本年
514402025.00 577660215.01 735286.54 54640910.00 -662405507.45 485032929.10 485032929.10期初余额
三、本期增减变动
金额（减2407543.15 2407543.15 2407543.15少以
“－”号
填列）
（一）综
合收益总 2407543.15 2407543.15 2407543.15额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期
514402025.00 577660215.01 735286.54 54640910.00 -659997964.30 487440472.25 487440472.25期末余额
公司负责人：冯志武 主管会计工作负责人：罗卫军 会计机构负责人：甄小玲母公司所有者权益变动表
2021年 1—6 月
单位：元 币种：人民币2021 年半年度其他权益工具其他
项目 减：库实收资本 (或股本) 优 永 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股
他 收益
股 债
一、上年期末余额 514402025.00 546446306.80 54640910.00 -612787702.43 502701539.37
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 514402025.00 546446306.80 54640910.00 -612787702.43 502701539.37
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -40805165.25 -40805165.25填列）
（一）综合收益总额 -40805165.25 -40805165.25
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 514402025.00 546446306.80 54640910.00 -653592867.68 461896374.12
2020 年半年度其他权益工具其他
项目 减：库实收资本 (或股本) 永优先 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
续 存股
股 他 收益债
一、上年期末余额 514402025.00 546446306.80 735286.54 54640910.00 -652447101.78 463777426.56
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 514402025.00 546446306.80 735286.54 54640910.00 -652447101.78 463777426.56
三、本期增减变动
金额（减少以 -4903847.05 -4903847.05“－”号填列）
（一）综合收益总
-4903847.05 -4903847.05额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 514402025.00 546446306.80 735286.54 54640910.00 -657350948.83 458873579.51
公司负责人：冯志武 主管会计工作负责人：罗卫军 会计机构负责人：甄小玲三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
太原化工股份有限公司（以下简称“本公司”）系经山西省人民政府晋政函（1999）
11号文批准 由太原化学工业集团有限公司作为主要发起人，联合山西永兴化工有限公司、太原双凯化工有限公司、太原美能佳化工有限公司、山西省太原市中都物资贸易有限公司以发起方式设立的股份有限公司，于1999年2月26日在山西省工商行政管理局注册登记，股本为25390.60万元。公司统一社会信用代码为911400007136720695，注册地址：山西示范区长治路工西三条2号，法定代表人：冯志武。
经中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）第129号文核准，本公司于2000年9月25日公开发行10500万股人民币普通股，每股面值1元，每股发行价5.50元，并于11月9日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票代码：600281，本公司股本为51440.20 万元。
本公司2021年半年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司及各子公司的主要业务为：贵金属产品的加工销售、贵金属贸易、贵金属废料的二次资源回收利用，工业用电的销售、居民用电的销售，工业用水生产，化工产品、化肥、焦炭等贸易业务，化工设备管理防腐、保温、拆除、安装工程、电力工程等。
2021年5月31日，公司经第七届董事会2021年第四次董事会会议及第二次临时股东大会审议通过，将公司名称由“太原化工股份有限公司”变更为“山西华阳新材料股份有限公司”。
本公司的母公司名称：太原化学工业集团有限公司。
本公司的最终控股股东：山西省国有资本投资运营有限公司。
本公司的实际控制人：山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会2021年第十一次董事会会议于2021年8月26日批准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2021年半年度纳入合并范围的子公 司共 2户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
具体内容详见本章节 44.重要会计政策及会计估计的变更。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2021年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、
9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合类型 确定组合的依据
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
组合 1 账龄组合
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合类型 确定组合的依据
组合 1 应收利息
组合 2 应收股利
组合 3 账龄组合
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11. 应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合类型 确定组合的依据
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
12. 应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
组合 1 账龄组合
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合类型 确定组合的依据
组合 1 应收利息
组合 2 应收股利
组合 3 账龄组合
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制本公司对原材料采用实际成本核算；完工
产品与期末在产品，根据不同产品生产工艺的特点分别采用约当产量法或定额成本法计算产品生产成本；
库存商品按实际成本核算，发出产品的成本采用“加权平均法”计价；
周转材料领用时采用一次转销法摊销。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建
合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18. 债权投资债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2019 年 1月 1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和
合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、
6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.375-4.750
机器设备 年限平均法 14-18 5 5.278-6.786
运输设备 年限平均法 12 5 7.917
其他 年限平均法 3-13 5 7.308-31.667
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
24. 在建工程
√适用 □不适用本公司在建工程成本按实际工程支出确定。包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
地块类别 使用期间 备注
工业用地土地使用权 43年
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
32. 合同负债合同负债的确认方法
□适用 √不适用
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累
计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履
约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
①销售商品收入
本公司的销售收入主要是贵金属铂、钯回收加工，贵金属二元、三元网加工，以及贵金属贸易业务。
本公司在判断收入的确认和列报时考虑下列迹象：公司承担向客户转让商品的主要责任；在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；公司有权自主决定所交易
商品的价格；企业承担的信用风险。本公司的贵金属铂钯回收加工、贵金属二元、三元网加工、贵金属铂钯铑贸易业务按全额法确认收入，贵金属白银贸易业务按净额法确认收入。按全额法确认收入的业务，本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，自客户在单据上签收作为控制权转移时点；按净额法确认收入的业务将货物所有权转
移、依据与客户双方签章确认销售收发货“货权转移单据”作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。
②提供劳务收入
本公司对外提供的劳务，本公司于资产负债表日根据双方确认的工作进度确定收入。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，采用净额法，冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。
与收益相关的政府补助，采用净额法，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计
估计和关键假设列示如下：
（1）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（2）建造合同本公司根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本公司会随着合同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）中的合同收益及合同成本估计。
（3）终止经营终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、11“持有待售资产”相关描述。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）本报告期内本公司无会计政策变更
（2）本报告期内本公司无会计估计变更情况。
（3）本报告期内本公司无其他事项变更情况
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原 备注(受重要影响的报表项审批程序
因 目名称和金额)
财政部于 2018 年 12 月 经第七届董事会 2021年第 无7 日发布了《关于修订印 三次会议审议通过。发〈企业会计准则第 21号——租赁〉的通知》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1日起施行；其他执行企业
会计准则的企业自 2021年 1 月 1 日起施行。
其他说明：
无
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
(4). 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13、9、6城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳流转税额 25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
库存现金 6260.63 7923.51
银行存款 44669458.58 195094535.49其他货币资金
合计 44675719.21 195102459.00
其中：存放在境外的款项总额
其他说明：
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结的款项；其他货币资金为票据保证金存款及利息。
2、 交易性金融资产□适用 √不适用
3、 衍生金融资产□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9383875.87 2172842.87商业承兑票据
合计 9383875.87 2172842.87
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 7380875.87
商业承兑票据
合计 7380875.87
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末转应收账款金额商业承兑票据
银行承兑票据 500000.00
合计 500000.00
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额1年以内
其中：1年以内分项1年以内小计 126955086.01
1至 2年
2至 3年3年以上
3至 4年 500000.00
4至 5年
5年以上 85364.29
合计 127540450.30
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按 单
项 计
500000. 50000 500000. 500000.提 坏 0.39 100 0.00 1.36 100 0.00
00 0.00 00 00
账 准备
其中：
按 组
合 计
127040 6433 120607 361304 189016 3424024
提 坏 99.61 98.64 5.23
450.30 118.58 331.72 17.21 8.30 8.91
账 准备
其中：
127540 6933 120607 366304 239016 3424024
合计 / / / /
450.30 118.58 331.72 17.21 8.30 8.91
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
宁夏灵武宝塔大 涉诉较多预计
500000.00 500000.00 100.00
古储运有限公司 无法收回
合计 500000.00 500000.00 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄分析法单位：元 币种：人民币期末余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 126955086.01 6347754.29 5.00
5年以上 85364.29 85364.29 100.00
合计 127040450.30 6433118.58 5.06
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或 其他 期末余额计提
回 核销 变动按组合计提
2390168.30 4582198.74 39248.46 6933118.58坏账准备
合计 2390168.30 4582198.74 39248.46 6933118.58
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 112379686.69元，占应收账款期末余额合计数的比例 88.11%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5618984.32元。
占应收账款总
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额的比例（%）江西省汉氏贵金属有限
41106802.88 1年以内 2055340.14
公司 32.23阳煤集团太原化工新材
31807134.07 1年以内 1590356.70
料有限公司 24.94宁夏紫光天化蛋氨酸有
20826383.09 1年以内 1041319.15
限责任公司 16.33临沂鲁光化工集团有限
13229960.88 1年以内 661498.04
公司 10.37山西省交城红星化工有
5409405.77 1年以内 270470.29
限公司 4.24
合计 112379686.69 88.11 5618984.32
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 219356.00 100.00 49500.00 100.00
1至 2年
2至 3年3年以上
合计 219356.00 100.00 49500.00 100.00
账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
与本公司 占预付账款总
单位名称 金额 账龄 未结算原因
关系 额的比例（%）宜兴市经纬电炉
非关联方 156750.00 71.46 1年以内 合同执行中有限公司绿城环保科技（山 合同执行中非关联方 39000.00 17.78 1年以内
西）有限公司中国石化销售有合同执行中
限公司山西太原 非关联方 20000.00 9.12 1年以内石油分公司泉州恒毅机械有
非关联方 3606.00 1.64 1年以内 合同执行中限公司
合 计 219356.00 100.00
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应收利息
应收股利 120000.00 120000.00
其他应收款 44477984.06 595549.49
合计 44597984.06 715549.49
其他说明：
□适用 √不适用应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
阳泉华旭混凝土有限公司 120000.00 120000.00
合计 120000.00 120000.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目(或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位) 断依据
阳泉华旭混凝土有 600000.00 4-5年 对方资金紧张 是
限公司
合计 600000.00 / / /
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生期信用损失
信用减值) 信用减值)
2021年1月1日余额 480000.00 480000.002021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年6月30日余额 480000.00 480000.00
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额1年以内
其中：1年以内分项1年以内小计 46246356.86
1至 2年 557348.04
2至 3年 60474.003年以上
3至 4年
4至 5年
5年以上 1177103.80
合计 48041282.70
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 124310.04 60310.04
保证金 300000.00
往来款 47616972.66 1746870.80
合计 48041282.70 1807180.84
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 用损失(已发生信期信用损失
生信用减值) 用减值)
2021年1月1日余额 1199113.70 12517.65 1211631.352021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2351667.29 2351667.29本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年6月30日余额 3550780.99 12517.65 3563298.64
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回 转销或 其他变
或转 核销 动回按组合计
提 坏账准 1211631.35 2351667.29 3563298.64备
合计 1211631.35 2351667.29 3563298.64
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
石家庄柏坡正元 往来款、保45924502.86 1年以内 95.59 2296225.14
化肥有限公司 证金阳煤太化焦化投
往来款 551038.00 1-2年 1.15 55103.80资有限公司山西辉腾国际招
保证金 200000.00 1年以内 0.42 10000.00标有限公司山西永兴化工有
备用金 48000.00 2-3年 0.10 14400.00限公司
赵丽娜 备用金 40000.00 1年以内 0.08 2000.00
合计 / 46763540.86 / 97.34 2377728.94
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额存货跌价存货跌价准
准备/合
项目 备/合同履约
账面余额 同履约成 账面价值 账面余额 账面价值成本减值准本减值准备备
原材料 17639632. 17639632. 25411093. 25411093.9
31 31 96 6
在产品 89409047. 15518082 73890964. 118484615 15518082.7 102966532.16 .77 39 .36 7 59
库存商品 11469041. 11469041.5
628688.93 628688.93
53 3
周转材料 8357.39 8357.39消耗性生物资产合同履约成本
发出商品 868912.45 643121.42 225791.03 868912.45 643121.42 225791.03
108546280 16161204 92385076. 156242020 16161204.1 140080816.合计.85 .19 66 .69 9 50
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他销原材料
在产品 15518082.77 15518082.77库存商品周转材料
消 耗 性 生物资产
合 同 履 约成本
发出商品 643121.42 643121.42
合计 16161204.19 16161204.19
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产□适用 √不适用
13、 其他流动资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额合同取得成本应收退货成本
待抵扣进项税 9750022.40 19575871.87
维修费用 946150.37
合计 9750022.40 20522022.24
其他说明：
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期增减变动
权益 宣告减值
被投 追 减 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 加 少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投 投 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资 资 资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企业小计
二、联
营 企业
山 西
文 化
旅 游
产 业 208181 -953.9 2080
投 资 3.71 9 859.72
管 理
有 限公司
阳 煤
太 化21132
焦 化 211277 50168
8080.投 资 911.69 .49 18
有 限公司21340
213359 49214
小计 8939.725.40 .509021340
213359 49214
合计 8939.725.40 .5090其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 859239.59 19405714.45
其中：权益工具投资合计 859239.59 19405714.45
其他说明：
无
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
固定资产 88625496.27 89779734.14固定资产清理
合计 88625496.27 89779734.14
其他说明：
无固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 其他 合计物
一、账面原值：
1.期初余额 64433194.90 28009004.22 708590.98 2449984.31 95600774.41
2.本期增加金额 311418.40 249258.62 560677.02
（1）购置 311418.40 249258.62 560677.02
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 64433194.90 28320422.62 708590.98 2699242.93 96161451.43
二、累计折旧
1.期初余额 2403657.54 1922557.95 453442.43 1041382.35 5821040.27
2.本期增加金额 765144.18 739671.54 32742.18 177356.99 1714914.89
（1）计提 765144.18 739671.54 32742.18 177356.99 1714914.89
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 3168801.72 2662229.49 486184.61 1218739.34 7535955.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 61264393.18 25658193.13 222406.37 1480503.59 88625496.27
2.期初账面价值 62029537.36 26086446.27 255148.55 1408601.96 89779734.14
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
在建工程 103320.00工程物资
合计 103320.00
其他说明：
无在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
变电站项目 103320.00 103320.00
合计 103320.00 103320.00
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产□适用 √不适用
25、 使用权资产□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 899831.37 143424.03 1043255.40
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 899831.37 143424.03 1043255.40
二、累计摊销
1.期初余额 299943.76 110300.79 410244.55
2.本期增加金额 10463.16 973.44 11436.60
（1）计提 10463.16 973.44 11436.60
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 310406.92 111274.23 421681.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 589424.45 32149.80 621574.25
2.期初账面价值 599887.61 33123.24 633010.85
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用□适用 √不适用
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 27137621.41 6784405.36 20243003.84 5060750.96内部交易未实现利润
可抵扣亏损 266626738.39 66656684.60 266626738.39 66656684.60
合计 293764359.80 73441089.96 286869742.23 71717435.56
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动
固定资产折旧 9497379.48 2374344.87 9497379.48 2374344.87
合计 9497379.48 2374344.87 9497379.48 2374344.87
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 33816863.32 15270388.46可抵扣亏损
合计 33816863.32 15270388.46
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合 同 取得成本
合 同 履约成本
应 收 退货成本
合 同 资产
政 府 关
停 厂 区 66113839.55 66113839.55 66191309.09 66191309.09资产
合计 66113839.55 66113839.55 66191309.09 66191309.09
其他说明：
政府关停厂区资产本期减少额为供电设施计提的折旧费用。
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额质押借款抵押借款保证借款
信用借款 196000000.00
合计 0.00 196000000.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债□适用 √不适用
34、 衍生金融负债□适用 √不适用
35、 应付票据□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
材料款 2851473.46 3418289.48
设备款 1952763.55 2591181.31
工程款 6463668.04 9943590.87
其他 128384.62 72644.62
合计 11396289.67 16025706.28
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 未偿还或结转的原因山西宏厦建筑工程第三有限
5325613.36 工程尾款公司
合计 5325613.36 /
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
货款 6596227.75
电费 483893.77 366582.43
合计 7080121.52 366582.43
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1035590.75 13174991.78 12704852.31 1505730.22
二、离职后福利-设定
54887.39 1361123.27 1392959.86 23050.80提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 1090478.14 14536115.05 14097812.17 1528781.02
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
643935.00 10642426.36 10486423.46 799937.90和补贴
二、职工福利费 465042.55 465042.55
三、社会保险费 753412.00 753412.00
其中：医疗保险费 712217.00 712217.00工伤保险费 41195.00 41195.00生育保险费
四、住房公积金 5356.00 966585.00 966585.00 5356.00
五、工会经费和职工教
386299.75 347525.87 33389.30 700436.32育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 1035590.75 13174991.78 12704852.31 1505730.22
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1322367.86 1322367.862、失业保险费 54887.39 38755.41 70592.00 23050.803、企业年金缴费合计 54887.39 1361123.27 1392959.86 23050.80
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
增值税 30558.78 265715.76
企业所得税 2033865.20 911161.63
个人所得税 50651.92 62734.94
城市维护建设税 5236836.40 5272277.52
土地使用税 365453.66 467429.87
房产税 3160929.66 3179207.46
教育费附加 6127799.26 6142988.31
地方教育附加 233271.88 243397.91
价格调控基金 5150852.21 5150852.21
河道工程维护管理费 3340214.06 3340214.06
印花税 1588702.69 1587664.88
合计 27319135.72 26623644.55
其他说明：
无
41、 其他应付款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应付利息应付股利
其他应付款 199854758.13 82156674.36
合计 199854758.13 82156674.36
其他说明：
无应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
借款及利息 84524397.27 3271597.27
往来款 109408018.32 77699211.03
质保金及押金 1270504.57 912970.00
其他 4651837.97 272896.06
合计 199854758.13 82156674.36
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 未偿还或结转的原因
太原市水资源管理委员会 12082307.96 资金紧张
太原市节水办 10341717.40 资金紧张
山西太一发电有限公司 7660332.27 资金紧张
山西省原平市化工有限责任公司 5785442.25 资金紧张
华阳新材料科技集团有限公司 3271597.27 资金紧张
合计 39141397.15
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债□适用 √不适用
44、 其他流动负债□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债□适用 √不适用
48、 长期应付款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额长期应付款
专项应付款 2700000.00 2700000.00
合计 2700000.00 2700000.00
其他说明：
无长期应付款
□适用 √不适用专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因依据晋经贸投资
原料气栲胶 字【2002】608号
1500000.00 1500000.00
脱硫酸 文件收到的专项资金依据太原市环保局、财政局《关于下达二〇〇五年
第七批市环境保
废水综合利 护专项资金计划
1200000.00 1200000.00用环保项目 的通知》（并环发【2005】125号、并财城【2005】153
号）收到的专项资金
合计 2700000.00 2700000.00 /
其他说明：
无
49、 长期应付职工薪酬□适用 √不适用
50、 预计负债□适用 √不适用
51、 递延收益递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债□适用 √不适用
53、 股本√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 514402025.00 514402025.00
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 467802310.99 467802310.99
其他资本公积 109857904.02 109857904.02
合计 577660215.01 577660215.01其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股□适用 √不适用
57、 其他综合收益□适用 √不适用
58、 专项储备□适用 √不适用
59、 盈余公积√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 54640910.00 54640910.00任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计 54640910.00 54640910.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -620070212.14 -662405507.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 -620070212.14 -662405507.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -14093503.36 41600008.77减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
其他 -735286.54
期末未分配利润 -634163715.50 -620070212.14
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 161732623.34 131177846.65 270456893.19 248360772.28
其他业务 4966054.02 1451691.28 2539377.36
合计 166698677.36 132629537.93 272996270.55 248360772.28
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 33588.63 19967.14
教育费附加 14395.12 8557.35
地方教育附加 9596.76 5704.89
房产税 270619.42 288897.22
土地使用税 23323.22 101976.21
车船使用税 2460.00 1080.00
印花税 80317.00 212059.10
环境保护税 198.97 801.87
其他 66498.12
合计 434499.12 705541.90
其他说明：
无
63、 销售费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 276683.17 322268.22
办公费 1116.75
业务招待费 27268.00 3609.00
差旅费 78290.04 85285.00
运输费 57222.71 106317.42
保险费 7075.47
物料消耗 3854.20
其他 5840.70 11011.16
合计 446421.37 539420.47
其他说明：
无
64、 管理费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9685444.65 8257229.66
聘请中介机构费 2900998.93 218994.26
折旧及摊销 338354.09 294007.95
办公费 133230.05 113353.38
保险费 22232.26 26876.31
修理费 1099045.56 79534.94
业务招待费 80487.67 41740.00
水电费 224928.00 380565.03
差旅费 32216.71 40530.00
运输费 25746.44
公车费用 66720.61 13881.51
租赁费 247706.42
长期停工费用 2381946.30
诉讼费 277574.16 122982.55
其他 1332612.36 1087781.79
合计 18823497.77 10703223.82
其他说明：
无
65、 研发费用□适用 √不适用
66、 财务费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4179715.04 9142569.17
减：利息收入 -186709.53 -382587.99承兑汇票贴息
手续费 9036.67 17393.19
合计 4002042.18 8777374.37
其他说明：
无
67、 其他收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额政府补助
个税手续费返还 5132.34
合计 5132.34
其他说明：
无
68、 投资收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 49214.50 783354.80处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
合计 49214.50 783354.80
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益□适用 √不适用
71、 信用减值损失√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 4542950.28 1092411.66
其他应收款坏账损失 2351667.29 -20865.52债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失
其他非流动金融资产损失 18546474.86
合计 25441092.43 1071546.14
其他说明：
无
72、 资产减值损失□适用 √不适用
73、 资产处置收益□适用 √不适用
74、 营业外收入√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助 4360000.00 4360000.00
其他 14929.79
合计 4360000.00 14929.79 4360000.00计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额相关
新动能专项资金 4360000.00
合计 4360000.00
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额损益的金额非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠
罚没支出 559159.00
赔偿金、滞纳金、违约金 331693.66 331693.66其 他 5000.00 5000.00
合计 336693.66 559159.00 336693.66
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4816397.50 937860.55
递延所得税费用 -1723654.40 -267886.54
合计 3092743.10 669974.01
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额
利润总额 -11000760.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2750190.07子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 1688008.46
非应税收入的影响 -12303.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -469390.38使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
4636618.72时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 3092743.10
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 4360000.00
收到利息收入 186709.49 382587.99
资金往来及其他 1584765.05 18876205.76
收回保证金、备用金 30104.35合计 6161578.89 19258793.75
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 2314823.21 263451.04
手续费 9036.67 17393.19
资金往来及其他 13651761.08 9230024.66
合计 15975620.96 9510868.89
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
取得非金融机构借款 80000000.00
合计 80000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -14093503.36 2407543.15
加：资产减值准备信用减值损失 25441092.43 1071546.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产1714914.89 1919730.24折旧使用权资产摊销
无形资产摊销 11436.60 41428.41长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4179715.04 9142569.17
投资损失（收益以“－”号填列） -49214.50 -783354.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1723654.40 -267886.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 47695739.84 4514817.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -137630406.38 -47613635.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43575678.69 48598995.15其他
经营活动产生的现金流量净额 -30878201.15 19031752.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 44675719.21 234507566.47
减：现金的期初余额 195102459.00 247841817.34加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -150426739.79 -13334250.87
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
一、现金 44675719.21 195102459.00
其中：库存现金 6260.63 7923.51可随时用于支付的银行存款 44669458.58 195094535.49可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 44675719.21 195102459.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产□适用 √不适用
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用 √不适用
83、 套期□适用 √不适用
84、 政府补助1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币计入当期损益的金
种类 金额 列报项目额
新动能专项资金 4360000.00 营业外收入 4360000.00
合计 4360000.00 4360000.00
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用其他说明无
85、 其他□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并□适用 √不适用
3、 反向购买□适用 √不适用
4、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式贵金属系
列催化剂、太原华盛 催化网及
丰贵金属 稀土高磁
清徐县 清徐县 100.00 投资设立
材料有限 性材料的
公司 回收、利用、加工、销售等售电业务太原太化及相关配
能源科技 晋源区 晋源区 100.00 投资设立
套服务、电有限公司力工程等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币合营企业 持股比例(%)对合营企业或
主要经营 联营企业投资
或联营企 注册地 业务性质
地 直接 间接 的会计处理方业名称法山西文化旅游文化
旅游产业 太原市晋 太原市晋
产业投资 46.15 权益法核算
投资管理 源区 源区管理有限公司阳煤太化
太原市晋 太原市晋 对煤化工
焦化投资 49.12 权益法核算
源区 源区 项目投资有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
山西文化旅 阳煤太化焦化 山西文化旅 阳煤太化焦化
游产业投资 投资有限公司 游产业投资 投资有限公司
管理有限公 管理有限公
司 司
流动资产 4540139.70 234890895.92 4050473.35 311405487.69
非流动资产 2506.67 546047018.01 504151.54 546090442.79
资产合计 4542646.37 780937913.93 4554624.89 857495930.48
流动负债 34128.17 334913793.82 44039.54 411573944.92非流动负债
负债合计 34128.17 334913793.82 44039.54 411573944.92少数股东权益
归属于母公司股东权益 4508518.20 446024120.11 4510585.35 445921985.56按持股比例计算的净资
2080681.15 219087047.80 2081635.14 219036879.31产份额
调整事项 -178.57 -7758967.62 -178.57 -7758967.62
--商誉
--内部交易未实现利润 -10165200.62 -10165200.62
--其他 -178.57 2406233.00 -178.57 2406233.00对联营企业权益投资的
2080859.72 211328080.18 2081813.71 211277911.69账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 3833950.55 5626580.21
净利润 -2067.15 102134.55 -148984.33 5039938.96终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 -2067.15 102134.55 -148984.33 5039938.96本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的88.11 %（2020年：94.45%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 97.34 %（2020年：34.52%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金、银行借款及其他借款来筹措营运资金。2021年 06月 30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 0.00万元（2020年 12月31日：人民币 0.00 万元）。
期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期
期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项目 六个月至 一年至
六个月以内 五年以上 合计
一年以内 五年以内
金融负债：
短期借款
应付账款 65.6 3 126.05 653.43 294.52 1139.63
其他应付款 12358.15 1098.68 564.20 5964.44 19985.47
金融负债和或有负债合计 12423.78 1224.73 1217.63 6258.9 6 21125.10
期初本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项目 六个月至 一年至
六个月以内 五年以上 合计
一年以内 五年以内
金融负债：
短期借款 19600.00 19600.00
应付账款 69.79 126.81 1111.45 294.52 1602.57
其他应付款 901.79 319.62 708.74 6285.51 8215.67
金融负债和或有负债合计 971.58 20046.43 1820.19 6580.04 29418.24
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2021年 06月 30日，本公司的资产负债率为 32.98%（2020年 12月 31日为 38.33%）。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况□适用 √不适用
9、 其他√适用 □不适用
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为。
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
本公司无不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况。
本公司无上述情况。
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币母公司对本企 母公司对本企母公司名
注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比称
(%) 例(%)
太原化学 太原市义
工业集团 井街 20 化工产品 100526.00 43.48 43.48
有限公司 号本企业的母公司情况的说明报告期内，母公司注册资本（股本）无变化如下。
本企业最终控制方是山西省国有资本投资运营有限公司
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3“在合营和联营企业中的权益”
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
山西文化旅游产业投资管理有限公司 其他关联方
阳煤太化焦化投资有限公司 同一母公司其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
太原化学工业集团有限公司硫酸厂 同一母公司
太原化学工业集团有限公司焦化厂 同一母公司
太化文化产业发展有限公司 同一母公司
太原化学工业集团物业管理有限公司 同一母公司
山西三维瑞德焦化有限公司 同一母公司
山西华旭物流有限公司 同一母公司
太原华贵金属有限公司 同一母公司
太原市大森园林绿化工程有限公司 同一母公司
太原化学工业集团工程建设有限公司 同一母公司
蓝星化工有限责任公司 同一母公司
山西三维丰海化工有限公司新绛分公司 同一母公司
山西太恒达置业有限公司 母公司的联营企业
太原绿地太化房地产开发有限公司 母公司的联营企业
阳泉华旭混凝土有限公司 同一最终控股股东
山西阳煤丰喜化工有限责任公司 同一最终控股股东
阳煤集团太原化工新材料有限公司 同一最终控股股东
山西阳煤氯碱化工有限责任公司 同一最终控股股东
山西宏厦建筑工程第三有限公司 同一最终控股股东
山西阳煤化工国际商务有限责任公司 同一最终控股股东
阳泉煤业（集团）财务有限责任公司 同一最终控股股东
阳泉煤业（集团）有限责任公司化工产业管理局 同一最终控股股东
华阳新材料科技集团有限公司 同一最终控股股东
石家庄柏坡正元化肥有限公司 同一最终控股股东
山西省国有资本投资运营有限公司及其除上述列 同一最终控股股东明外的下属企业
配偶、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄关键管理人员关系密切的家庭成员
弟姐妹、子女配偶的父母等其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
阳煤集团太原化工新材料有限公司 铂 597.52 1357.96
阳煤集团太原化工新材料有限公司 铑 1576.46 1613.79
阳煤集团太原化工新材料有限公司 动力 71.02 147.37
合 计 2245.00 3119.12
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
阳煤集团太原化工新材料有限公司 铂网 3037.12 3989.46
太原化学工业集团物业管理有限公司 电费 250.12 243.74
太化文化产业发展有限公司 电费 34.81 41.79
太原化学工业集团有限公司焦化厂 电费 26.06
太原市大森园林绿化工程有限公司 电费 2.01
蓝星化工有限责任公司 电费 7.33 9.32
太原绿地太化房地产开发有限公司 电费 43.59 59.19
太原化学工业集团有限公司铁路分公司 电费 18.90 17.65
太原化学工业集团有限公司新纪分公司 电费 29.83 31.28
太原化学工业集团工程建设有限公司 电费 15.41
太原化学工业集团有限公司新元分公司 电费 25.72
太原化学工业集团有限公司新纪分公司 劳务 226.42 124.48
太原化学工业集团有限公司新元分公司 劳务 226.42 124.48
蓝星化工有限责任公司 劳务 39.62
阳泉煤业（集团）财务有限责任公司 利息收入 0.30
合 计 3942.53 4682.52
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
太原化学工业集团有限公司 房屋租赁 27.00关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕太原华盛丰贵金属
50000000.00 2021.06.28 2022.06.28 否材料有限公司本公司作为被担保方
□适用 √不适用关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入太原化学工业集
团房地产开发有 80000000.00 2021-3-15 2021-9-14 5.22%限公司
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆出
0.00
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 66.95 46.13
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
太化文化产业发展有
应收账款 393360.36 19668.02 733304.49 36665.22限公司山西阳煤丰喜化工有
应收账款 85364.29 85364.29 85364.29 68291.43限责任公司太原化学工业集团土
应收账款 20487.29 1024.36 408487.29 20424.36地资源管理分公司蓝星化工有限责任公
应收账款 420000.00 21000.00司阳煤集团太原化工新
应收账款 31807134.07 1590356.70 23453546.93 1172677.35材料有限公司太原化学工业集团物
应收账款 2201214.79 110060.74业管理有限公司太原化学工业集团有
应收账款 119782.66 5989.13限公司焦化厂太原化学工业集团有
应收账款 2400000.00 120000.00限公司新元分公司太原化学工业集团有
应收账款 2594022.60 129701.13限公司新纪分公司太原化学工业集团工
其他应收款 12474.00 3742.20 12474.00 1247.40程建设有限公司石家庄柏坡正元化肥
其他应收款 45924502.86 2296225.14有限公司阳煤太化焦化投资有
其他应收款 551038.00 55103.80 551038.00 27551.90限公司阳泉华旭混凝土有限
应收股利 600000.00 480000.00 600000.00 480000.00公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 山西宏厦建筑工程第三有限公司 5325613.36 8329613.36
应付账款 太原化学工业集团工程建设有限公司 363621.75 1653621.75
其他应付款 太原化学工业集团房地产开发有限公司 81252800.00
其他应付款 华阳新材料科技集团有限公司 3271597.27 3271597.27
其他应付款 山西阳煤氯碱化工有限责任公司 23623.48 23623.48
阳泉煤业（集团）有限责任公司化工产
其他应付款 60820.90 60820.90业管理局
其他应付款 阳煤集团太原化工新材料有限公司 4177474.24 3467261.00
其他应付款 太原绿地太化房地产开发有限公司 100000.00 100000.00
其他应付款 太原市大森园林绿化工程有限公司 79092.96 529333.43
其他应付款 太原华贵金属有限公司 3161655.98 861655.98
其他应付款 太原化学工业集团有限公司 3314788.98 3314788.98
其他应付款 阳煤太化焦化投资有限公司 2400.00 502400.00
其他应付款 山西太恒达置业有限公司 2000.00
7、 关联方承诺√适用 □不适用
本公司之子公司太原太化能源科技有限公司，注册资本 11000 万元。截止 2021年 06月 30日，本公司实际出资 2000万元，并承诺在章程及章程修正案规定的出资期限至 2023年 02月前缴足注册资本金。
截至 2021年 06 月 30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
8、 其他□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况□适用 √不适用
5、 其他□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项□适用 √不适用
2、 利润分配情况□适用 √不适用
3、 销售退回□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明√适用 □不适用
为促进公司转型发展，经董事会及股东大会审议通过，2021年 6月 1日公司将其持有的阳煤太化焦化投资有限公司 49.1158%股权转让给公司控股股东太原化学工
业集团有限公司。2021年 8月 20日办理完成工商变更。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划□适用 √不适用
5、 终止经营□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项□适用 √不适用
8、 其他□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额1年以内
其中：1年以内分项1年以内小计
1至 2年
2至 3年3年以上
3至 4年 500000.00
4至 5年
5年以上 85364.29
合计 585364.29
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备类
计提 面 计提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) 值 (%)按单项计
提 500000.00 85.42 500000.00 100.00 0.00 500000.00 85.42 500000.00 100.00 0.00坏账准备
其中：
按组合计
提 85364.29 14.58 85364.29 100.00 0.00 85364.29 14.58 68291.43 80.00 17072.86坏账准备
其中：
合
585364.29 / 585364.29 / 0.00 585364.29 / 568291.43 / 17072.86计
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
宁夏灵武宝塔大 涉诉较多预计
500000.00 500000.00 100.00
古储运有限公司 无法收回
合计 500000.00 500000.00 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄分析法单位：元 币种：人民币期末余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
5年以上 85364.29 85364.29 100.00
合计 85364.29 85364.29
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销按组合计提
568291.43 17072.86 585364.29坏账准备
合计 568291.43 17072.86 585364.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本报告期按欠款方归集的期末余额仅两名应，情况如下：
占应收账款总 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
额的比例（%） 期末余额
阳煤丰喜临沂分公司 85364.29 5 年 以上 14.58 85364.29
宁夏灵武宝塔大古储运有限公司 58050306040..2090 3-4年 85.42 500000.00
合计 585364.29 100.00 585364.29
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应收利息
应收股利 120000.00 120000.00
其他应收款 208135063.32 226474637.61
合计 208255063.32 226594637.61
其他说明：
□适用 √不适用应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
阳泉华旭混凝土有限公司 120000.00 120000.00
合计 120000.00 120000.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币是否发生减值及
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因其判断依据
阳泉华旭混凝土有限公司 600000.00 4-5年 对方资金紧张 是
合计 600000.00 / / /
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2021年1月1日余额 480000.00 480000.002021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年6月30日余额 480000.00 480000.00
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额1年以内
其中：1年以内分项1年以内小计 14920246.16
1至 2年 93621635.87
2至 3年 156716224.553年以上
3至 4年
4至 5年
5年以上 1177103.80
合计 266435210.38
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 24310.04 60310.04
往来款 266410900.34 258870023.65
合计 266435210.38 258930333.69
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预期 合计
信用损失(未发 信用损失(已发信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2021年1月1日余额 32443178.43 12517.65 32455696.082021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 25844450.98 25844450.98本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年6月30日余额 58287629.41 12517.65 58300147.06
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期变动金额
收回 转销
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 或转 或核变动
回 销按组合计提
32455696.08 25844450.98 58300147.06坏账准备
合计 32455696.08 25844450.98 58300147.06
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例(%)太原华盛丰贵
1 年以内1-2
金属材料有限 往来款 264622284.54 99.32 57048266.26年2-3年公司阳煤太化焦化
往来款 551038.00 1-2年 0.20 55103.80投资有限公司山西永兴化工
备用金 48000.00 2-3年 0.02 14400.00有限公司
张珂 备用金 15000.00 1年以内 0.01 750.00山西神龙有限
往来款 12517.65 5年以上 0.00 12517.65公司
合计 / 265248840.19 99.55 57131037.71
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 55000000.00 55000000.00 55000000.00 55000000.00
对联营、合营企213408939.90 213408939.90 213359725.40 213359725.40业投资
合计 268408939.90 268408939.90 268359725.40 268359725.40
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期计 减值准
本期 本期
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
增加 减少
准备 余额太原华盛丰贵金
35000000.00 35000000.00属材料有限公司太原太化能源科
20000000.00 20000000.00技有限公司
合计 55000000.00 55000000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期增减变动宣告减值
追 减 权益法 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
加 少 下确认 综合 现金 其
单位 余额 权益 减值 余额 期末
投 投 的投资 收益 股利 他
变动 准备 余额
资 资 损益 调整 或利润
一、合营企业小计
二、联营企业山西文化旅游
产业投 2081 20808
-953.99
资管理 813.71 59.72有限公司阳煤太21127
化焦化 50168. 211328
7911.投资有 49 080.1869限公司21335
49214. 213408
小计 9725.50 939.904021335
49214. 213408
合计 9725.50 939.9040
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
□适用 √不适用
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 49214.50 783354.80处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
合计 49214.50 783354.80
其他说明：
无
6、 其他□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 金额 说明非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按4365132.34照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 -18546474.86置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -336693.66其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 3629509.05少数股东权益影响额
合计 -10888527.13
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
-2.71 -0.0274 -0.0274净利润扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 -0.62 -0.0062 -0.0062润
3、 境内外会计准则下会计数据差异□适用 √不适用
4、 其他□适用 √不适用
董事长：冯志武董事会批准报送日期：2021 年 8月 26 日修订信息
□适用 √不适用