世纪鼎利:2021年半年度报告

珠海世纪鼎利科技股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人李涛、主管会计工作负责人何旋及会计机构负责人(会计主管人员)李璟妤声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在经营中可能存在的风险因素内容已在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述，敬请投资者注意并仔细阅读该章节全部内容。
公司半年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................... 7
第三节 管理层讨论与分析 ....................................... 10
第四节 公司治理 ........................................... 27
第五节 环境与社会责任 ........................................ 30
第六节 重要事项 ........................................... 31
第七节 股份变动及股东情况 ...................................... 41
第八节 优先股相关情况 ........................................ 49
第九节 债券相关情况 ......................................... 50
第十节 财务报告 ........................................... 51
备查文件目录
1.载有董事长李涛先生签名的2021年半年度报告文件原件；
2.载有法定代表人李涛先生、主管会计工作负责人何旋先生、会计机构负责人李璟妤女士签名并盖章的财务报告文件；
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿；
4.其他相关的资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司、本公司、世纪鼎利、上市公司 指 珠海世纪鼎利科技股份有限公司世源信通 指 北京世源信通科技有限公司，系公司全资子公司香港鼎利 指 鼎利通信科技（香港）有限公司，系公司全资子公司贝讯通信 指 广州市贝讯通信技术有限公司，系公司全资子公司知新树 指 北京知新树科技有限公司，系公司全资子公司动悉健康 指 北京动悉健康科技有限公司，系公司参股子公司智翔信息、上海智翔 指 上海智翔信息科技发展有限公司，系公司全资子公司上海鼎利教育 指 上海世纪鼎利教育科技有限公司，系公司全资孙公司智汇工场 指 成都智汇工场信息科技有限公司，系公司控股孙公司吉智工场 指 吉林吉智工场信息科技有限公司，系公司控股孙公司成都智畅信息科技发展有限公司，系上海世纪鼎利教育科技有限公司成都智畅 指全资子公司
湖北鼎利教育科技有限公司，系上海世纪鼎利教育科技有限公司全资湖北鼎利教育 指子公司
上海美都管理咨询有限公司，系上海世纪鼎利教育科技有限公司全资上海美都 指子公司
西藏云在线信息科技有限公司，系成都智畅信息科技发展有限公司全西藏云在线 指资子公司
一芯智能、上海一芯 指 上海一芯智能科技有限公司，系公司全资子公司重庆芯坤 指 重庆芯坤智能科技有限公司，系公司控股孙公司五纪猫科技 指 上海五纪猫智能科技有限公司，系公司控股孙公司上海芯丛 指 上海芯丛科技有限公司，系公司全资孙公司报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
通过对网络的软件配置、系统参数进行调整，达到性能优化的一种技网络优化或网优 指术服务
3G 指 第三代移动通信
4G 指 第四代移动通信
5G 指 第五代移动通信Long Term Evolution(长期演进）的英文缩写，是处于 3G 与 4G 之间LTE 指的一个过渡技术
将业务提供者与接入网，或将接入网与其他接入网连接在一起的网核心网 指 络。移动核心网的主要作用是把无线网的呼叫请求或数据请求，接续到不同的网络上。
利用无线技术实现用户终端到交换节点之间的接入的网络，无线接入无线网 指 系统主要由控制器、操作维护中心、基站、固定用户单元和移动终端等几个部分组成。
传输电信号或光信号的网络，传输网络在整个电信网的体系中位于底传输网 指层，负责传送/承载业务，属于基础网络。
信令 指 在通信网络中控制协调实际应用信息传输的信号。
在无线电覆盖区内，通过移动通信交换中心，与移动电话终端之间进基站 指行信息传递的无线电收发信电台。
英文"Internet of Things"，意为基于互联网和射频技术 RFID 的基础上，利用全球统一标识系统编码技术给每一个实体对象一个唯一的代码
物联网 指
（EPC），构造了一个实现全球物品信息实时采集、传递、分享的实物互联网。
"Radio Frequency Identification"的缩写，意为"射频识别"，常用于指代RFID 指
射频识别技术、射频识别系统和射频识别应用等。
对受教育者施以从事某种职业所必需的知识、技能，侧重于实践技能职业教育 指 和实际工作能力的培养。一般认为，职业教育是与基础教育、高等教育和成人教育地位平行的四大教育类型之一。
面向信息技术（Information technology）行业，培养实用型人才的职IT 职业教育 指业教育。
职业技能实际训练的简称，即按照人才培养规律与目标，对学生进行实训 指职业技术应用能力训练的教学过程。
实训基地 指 对学生进行实训的场所，实训基地分为校内实训基地和校外实训基地"鼎利学院"教育培养计划是一项创新性的计划，基于世纪鼎利的技术背景和行业优势，一方面与领域内的高等院校深度合作，共建共管二鼎利学院 指级学院，按照真实产业链对技能人才的需求，将真实的产业项目转化为优质的教育资源，形成真实的实训环境。
上海美都管理咨询有限公司在国内提供的海外学历运营服务及培训
美都教育 指业务。
特驱五月花 指 四川特驱五月花教育管理有限公司
希望教育 指 Hope Education Group (Hong Kong) Company Limited
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 世纪鼎利 股票代码 300050
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 珠海世纪鼎利科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 世纪鼎利
公司的外文名称（如有） DingLi Corp. Ltd.公司的外文名称缩写（如有） DINGLICOMM
公司的法定代表人 李涛
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许泽权 徐巧红
联系地址 珠海市港湾大道科技五路 8 号一层 珠海市港湾大道科技五路 8 号一层
电话 0756-3626066 0756-3626066
传真 0756-3626065 0756-3626065
电子信箱 IR@dinglicom.com IR@dinglicom.com
三、其他情况
1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否有变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 299708582.91 279252636.01 7.33%
归属于上市公司股东的净利润（元） -44332723.93 14904966.72 -397.44%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损 -41764391.56 1023604.03 -4180.13%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -101563307.11 -123582603.20 17.82%
基本每股收益（元/股） -0.08 0.03 -366.67%
稀释每股收益（元/股） -0.08 0.03 -366.67%
加权平均净资产收益率 -1.84% 0.61% -2.45%本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末减
总资产（元） 2959651113.28 3077088296.43 -3.82%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2389991393.63 2425418148.92 -1.46%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -166006.47计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统2317582.23一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 -312304.79融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4449646.90
减：所得税影响额 -8859.50少数股东权益影响额（税后） -33184.06
合计 -2568332.37 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主营业务报告期内，公司主营业务包括通信及物联网业务、职业教育业务。
1. 通信及物联网业务
（1）通信业务
通信业务：公司为通信运营商、系统设备商、终端厂商等提供专业的网络测试、优化、建设、运维等方面的产品、服务和综合解决方案，是国内领先的移动通信网络优化方案综合供应商。测试仪表方面，公司基于自主研发的测量仪表为客户提供多产品形态、硬软件结合的测试方案，支持包括5G等网络制式的专业网络测试；网络优化服务方面，公司拥有属地化的通信网络优化技术支撑服务队伍，面向运营商提供人力派遣的网络优化技术支撑服务。大数据技术服务方面，公司具备了超大规模的大数据存储、分布式计算、实时大数据的流式处理以及快速建模和数据挖掘等核心能力，为运营商、公安等行业客户提供基于大数据平台的解决方案服务。
（2）物联网
物联网业务：公司物联网业务以一芯智能为主，面向政府、企业等行业客户提供物联网综合解决方案业务。产品和服务包括工业自动化装备（主要为相关行业提供智慧工厂解决方案及相关自动化设备），RFID产品（主要为智能卡Inlay、RFID标签等），物联网行业解决方案（为行业客户提供软、硬件系统，垂直行业解决方案）。
2、职业教育业务公司在职业教育方面的业务为：一是为国内高职领域提供学历教育运营服务及相关教育装备产品的销售；二是提供国际学历课程教育运营服务及高端财经类培训服务。
国内高职领域学历教育运营服务主要是以“鼎利学院”建设计划为核心。“鼎利学院”的模式是通过与国内高校合作，建立共建共管的二级学院，公司负责为合作设立的“鼎利学院”提供包括教学管理、专业建设、课程体系、师资建设、学生实习实训、就业等一揽子的教育运营服务，合作模式根据与院校合作深度分有全托管及半托管两种类型。教育装备产品的销售主要是根据高职学院实训教学的需求提供相关的教育装备产品，产品形态包括基础硬件、仿真软件系统、平台系统、课程、教案等。同时可根据客户需求，按需提供组合产品方案，为客户的实训教学提供高水准的、符合行业发展现状的教学环境。
国际学历课程教育运营服务及高端金融类培训服务主要以上海美都管理运营为主，通过在国内与各大高校合作开设衔接海外大学的本科、硕士学历的国际课程，为学员提供海外学历服务。美都教育通过引进国际优质高校资源，并融合于自主的集学术管理、产品管理、运营管理为一体的国际教育解决方案，打造ENRICH国际教育品牌，形成国际学院共建、国际项目运营、教育技术输出的产品线，与中国各层次高校开展国际教育本土化和本土教育国际化的合作。
（二）经营模式
通信业务主要采用直接服务于通信运营商、系统厂商、终端厂商的经营模式，大部分业务是通过参与客户公开招标承接项目，部分业务按照客户的需求目标，通过自主开发向客户提供相应的产品方案与服务。
公司在通信领域拥有较强的技术研发能力以及创新能力，研发模式主要以自主研发为主。
物联网业务主要通过商务谈判和参与招标等方式进行拓展和销售，以行业客户的需求出发，开展RFID电子标签、工业自动化设备、以及基于RFID技术的物联网的综合解决方案服务的研发、生产及销售，产品和服务广泛运用于金融、交通、物流、农业、制造业等各个行业，研发模式主要以自主研发为主。
职业教育业务方面。鼎利学院采用产教融合的教育模式，基于产业案例，采用双师教学，将学校的课程体系与产业经验相结合。业务模式为与国内高校合作，设立共建共管的二级学院，公司负责为合作设立的“鼎利学院”提供包括招生、专业课程设置、教学服务、师资培训、实训实习等，并向合作院校收取服务费用。美都教育则是以ENRICH国际教育品牌与国内与各大高校合作开设衔接海外大学的本科、硕士学历的国际课程，为学员提供海外学历服务。
（三）所处发展阶段行业和市场格局
1、通信及物联网业务党中央、国务院高度重视5G发展。习近平总书记就加快5G发展多次做出重要指示，强调要加快5G等新型基础设施建设，丰富5G技术应用场景。2021年《政府工作报告》提出要“加大5G网络和千兆光网建设力度，丰富应用场景”。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》提出要“构建基于5G的应用场景和产业生态”。5G融合应用正处于规模化发展的关键期。5G商用两年来，在产业界各方共同努力下，5G商用发展成效显著，技术产业能力不断提升，网络和用户规模全球领先，应用探索日益活跃，涌现了大批优秀案例，实现了从0到1的突破。但5G应用的规模化发展仍存在困难，亟需统筹各方力量，明确目标、优化环境、形成合力，持续推动5G实现从1到N的跨越。
为深入贯彻习近平总书记关于5G发展的重要指示精神，认真落实党中央、国务院决策部署，工业和信息化部联合九部门共同出台了《5G应用“扬帆”行动计划（2021-2023年）》（工信部联通信〔2021〕77号，下称《行动计划》）。《行动计划》结合当前5G应用现状和未来趋势，确立了未来三年我国5G发展目标。
到2023年，我国5G应用发展水平显著提升，综合实力持续增强。打造IT（信息技术）、CT（通信技术）、OT（运营技术）深度融合新生态，实现重点领域5G应用深度和广度双突破，构建技术产业和标准体系双支柱，网络、平台、安全等基础能力进一步提升，5G应用“扬帆远航”的局面逐步形成。
物联网行业方面。2021年是“十四五”开关之年，“新基建”引导社会基础设施转型。万物互联时代开启，全球物联网连接数迈入高速增长期， 智能家居、智慧城市、智慧工厂等需求日益增加，多种形态并进发展，同时需求倒逼物联网支撑技术加快商用化进程。物联网+在5G的连接能力、AI数据处理能力、多重技术融合发展的催化下，智能硬件、软件服务、数据要素有机融合，推动传统产品、设备、流程、服务更加数字化、网络化，消费更加便捷高效。推动城市品质生活、服务、消费市场规模扩大，智慧家庭、智能驾驶、智慧健康、智慧教育、实时娱乐等高度数字化的应用场景，正加速落地。
公司目前已与全球多个5G芯片厂家签署合作协议，支持市场主流5G终端的测试及信息采集；深入参与5G产业界相关标准的制定，参与5G芯片、终端、器件及网络等研发测试；长期保持与政府机构、运营商、科研单位、高校的合作交流；积极参与几大通信厂商全球实验室及5G网络的测试；全程配合三大运营商完成全国5G网络各阶段的优化测试，为公司在行业内的地位奠定坚实的基础。
上海一芯的物联网业务属于物联网产业链中的应用层，随着物联网基础技术的成熟，面向行业的应用愈发广泛，物联网技术应用业务有望充分把握行业发展机遇，享受行业发展的红利。但由于中美摩擦升级、疫情持续蔓延、部分行业对物联网技术的投资意愿处于观望状态等因素的影响，公司的物联网业务未能获得快速拓展。
3、职业教育业务职教政策持续发力，行业进入快速发展期。2021年3 月24 日国务院常务会议通过的《中华人民共和国职业教育法（修订草案）》，已于6月7日提请全国人大常委会审议。该《修订草案》强调了职业教育与普通教育是不同教育类型，具有同等重要地位。2021年5 月14日国务院发布的《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》也体现出对职业教育的大力支持。大力发展职业教育，提升职业教育学历水平和办学质量，强化实际应用和技能水平，已成为教育政策中的重要导向，相关政策正在加速落地，职业教育有望迎来大发展。2021年7月6日人社部发布《“技能中国行动”实施方案》，明确“十四五”时期“技能中国行动”目标：
新增技能人才4000 万人以上，技能人才占就业人员比例达到30%，东部省份高技能人才占技能人才比例达到35%，中西部省份高技能人才占技能人才比例在现有基础上提高2-3 个百分点。
公司的职业教育业务契合国家在职业教育方面的发展方向，是国家政策鼓励、扶持、引导的产业。目前公司已开设30余所鼎利学院，公司将继续集中资源加大以鼎利学院为基础的产业学院延伸和拓展，形成有明显竞争优势和规模优势的专业群，打造公司职业教育品牌。 从行业角度看，由于职业教育细分领域众多，越来越多竞争者持续进入该行业享受政策红利，职业教育的市场激烈程度愈加激烈。
国外课程教育方面，美都教育原有业务分为全日制业务（国际教育）、业余制业务（证书培训）和其他增值业务三部分。在2020年-2021年间，由于全球范围的疫情爆发、持续和变异、国际政治、经济、军事的对抗博弈所造成的国际关系的紧张局势、国家基于教育强国的指导方针而对教育与培训业发出的诸多政策，都直接和间接地对美都的业务现状及发展空间产生重大影响。2020年-2021年中，据数据统计，约89%中国留学生认为国内学习环境更安全，约有21%的适龄学生因海外疫情原因取消了留学计划，55%的适龄学生推迟了留学计划，另有部分学生因各国疫情控制力度不同，变更了留学目的地国家。目前，美都教育面临着较为严峻的行业环境变化，公司将根据行业环境的变化调整业务策略，以应对市场的风险。
（四）业绩变动原因分析报告期内，由于国内外疫情仍在蔓延和变异，经济形势正在发生新的重大变化。同时，中美经贸摩擦不断升级，新兴大国与守成大国的博弈进一步加剧，这对全球经济和国际关系将持续带来负面影响。在此宏观环境下，公司生产经营活动不可避免地受到较大影响，特别是对于公司的国际教育业务和物联网业务，受疫情冲击明显。公司2021年半年度实现营业收入299708582.91元，较上年同期上升7.33%；归属于上市公司股东的净利润为-44332723.93元。主要完成情况如下：
1、业务经营情况在通信业务方面，依托 5G 行业的快速发展，公司在前期的布局效果逐渐显现，报告期内，公司是唯一一家全部中标及入围中国移动、中国电信和中国联通三大运营商的5G仪表集采项目的公司，并且实现PC传统路测产品、5G便携APP路测产品、5G扫频仪（和罗德与施瓦茨公司合作）等多产品线均入围集采，为运营商客户提供面向全场景、多功能、端到端的5G外场测试工具。此外，公司仪器仪表产品在海外市场取得突破，5G测试仪表的销售额和利润较去年同期有所增加。
物联网业务方面。（1）上海一芯相继完成呼和浩特机场自动闸机系统、吉林省银行智能设备等项目的交付验，物联网解决方案业务收入同比增长明显，但受疫情影响，交付成本较高。其他多数项目因客户受疫情影响投资计划未能如期落地等影响，物联网解决方案业务总体未能达到预期目标；（2）RFID业务方面，由于疫情仍在全球疫情蔓延、持续影响，部分海外地区银行卡制造厂商处于停工和半停工状态，造成上海一芯Inlay产品出货减少。此外，由于上半年各种原材料都有不同幅度的涨价，造成毛利率有所下降；
（3）工业自动化方面，上半年收入主要来源于原设备销售后的基本维护和配件销售；（4）IT分销业务，为进一步控制收款风险，公司IT分销业务仅保留预收的业务，业务体量较去年同期大幅下降；（5）由于上海一芯往年的应收账款金额较大，公司按照会计准则要求计提了资产减值准备，进一步影响了公司的利润。
整体上看，上半年由于疫情、部分客户的投资计划延后等因素的影响，上海一芯的经营业绩未达预期。
从行业角度看，随着5G、云计算、大数据、传感器等数字化技术应用的高速发展，未来仍有大量的企业存在实施数字化、智能化升级的需求，基于RFID的物联网技术仍有广阔的市场前景，上海一芯业务经营的人员、技术、产品、客户基础仍然扎实，客户的需求仍然存在，下半年，公司仍将继续以市场需求为导向，面向机场、银行和支付等重点行业进行产品开发及销售；工业机器人业务方面，继续开展工厂自动化设备的研发和销售，完成有明确意向的工厂自动化改造需求以及Inlay生产线的自动化改造项目。同时公司计划通过开展各类质量提升、降本增效等方面的开发及技改，在提升产能的同时进一步降低成本，实现了RFID业务的降本增效。
职业教育业务。（1）报告期内，公司完善了“学岸”平台，开展以项目教学为导向的专业课程开发，目前已完成优势专业的核心课程内容研发，并完成对所有鼎利学院核心教师进行暑期培训；（2）受疫情因素影响，新建鼎利学院拓展未达预期；（3）美都教育方面，随着全球疫情长期持续的影响，以及部分国家防疫工作不到位、疫情反复等问题，导致部分客户群体再次调整求学计划，从延迟出国到放弃出国。美都教育的全日制国际课程项目拓展受此影响，市场空间进一步收缩。国内方面，受到国内合作大学的防疫管控影响，对业务招生开展也增加了巨大的难度，意向学生家庭不能入校参观和面谈咨询，报名接待和销售转化难度提高，报告期内，全日制项目的招生不达预期。（4）业余制培训业务方面，美都教育的培训主要是集中在中外财会类证书的培训，包括：AIA、ACCA、CMA、CFA、CICPA等，以面授课程为主。
由于合作院校疫情管控的原因，线下培训几乎停滞，为控制风险，公司主动收缩业务制培训业务，对美都教育总体收入造成一定的冲击。
公司的职业教育业务及美都教育的国际课程教育业务是国家政策鼓励、扶持、引导的产业，下半年，公司将充分聚焦在通信、大数据、计算机应用、物联网和智能制造等有自身产业背景的优势专业方向，充分利用公司控股股东的平台与渠道资源，集中资源加大以鼎利学院为基础的产业学院延伸和拓展，进一步提升教育运营服务的收入，打造鼎利教育品牌；其次，充分利用美都教育多年来所积累的海外教育资源优势，借助控股股东的平台与渠道资源， 拓展美都教育国际课程服务的服务边际，聚焦核心能力，进一步提升美都盈利能力。
2、业务的经营措施2021年1月25日，公司控股股东及实际控制人变更完成，控股股东由叶滨先生变更为四川特驱五月花教育管理有限公司，特驱五月花的控股股东为Hope Education Group (Hong Kong) Company Limited（简称“希望教育”），公司实际控制人由叶滨先生变更为陈育新先生和汪辉武先生。
报告期内，公司已经完成新管理团队的选举，新的管理团队较以往在专业能力及资源调配方面均有更完善的补充和扩大。目前，在新管理团队的统筹规划下，公司已经完成了内部治理制度的优化、组织架构的调整，同时结合包括新冠疫情影响等内外部因素的影响，在聚焦公司核心能力的基础上，有针对性地对公司每一个经营业务进行分析并确定合适的业务策略，以期实现防范风险、精简高效、力出一孔、持续发展的目的。今年，公司将以控股权交替为契机，以业务梳理内部重整为主线，以聚焦核心能力为方向，循序渐进，逐步赋能，为公司未来更扎实、更长远的发展奠定坚实基础。
3、其他影响业绩变化的因素
（1）报告期内，受材料成本上升、人力成本上升等因素影响，公司营业成本有所增长；
（2）去年同期公司获得的政府补助较多，今年同期政府补助下降明显，净利润水平有所下降。
二、核心竞争力分析报告期内，公司核心竞争能力未发生重大变化，未发生因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情形。秉承着“进取、责任、公平、效率、价值”的核心价值观，以“通信及物联网、职业教育”为双主营业务模式，不断提升公司经营管理能力和盈利能力。公司核心竞争力主要体现在以下几个方面：
（一）通信及物联网业务
1、自主研发创新优势。公司多年来深耕移动通信网络优化产品和服务，拥有齐全的产品线，自主开发能力居行业前列，通信网络优化产品和服务在运营商、系统商、终端厂商等行业中得到广泛应用。物联网产品及服务广泛运用在环保、物流、金融、农业等行业，在行业内拥有一定的知名度和影响力。
2、产业布局优势。通过持续的研发投入、加强人才培养和引进，公司目前已成为无线通信领域市场占有率有优势的测量测试仪表供应商和无线网络服务商，是国内拥有成熟的无线网络端到端解决方案的提供商。在物联网领域，一芯智能凭借多年的技术积累，充分利用在工业机器人装备业务积累的电子、控制、传感器、机器视觉等技术，以身份验证设备、智能监控设备等智能应用设备与RFID传感技术为突破口，发展应用于各行业的物联网解决方案。
3、资质及品牌优势。公司是国家高新技术企业，广东省工程技术研究中心，并获得了“信息通信网络系统集成企业服务能力（乙级）”、“信息系统集成及服务资质证书（贰级）”、 CMMI 成熟度等级三级等资质证书。
（二）职业教育业务
1、行业人才资源优势。鼎利研究院依据行业技术标准、用人标准，组织教育专家与企业专家，携手教学名师，将产业项目经验转换为教学能力，研究制定符合国内外教育发展趋势的人才培养体系。鼎利研究院针对应用型人才培养存在的关键问题，提供整体实施方案、研制了标准化教育产品、师资培训、培养方案、课程案例教学等规范化的管理，形成鲜明的办学特色。
2、完善的课程体系开发能力。公司目前已经开发完成了特色鲜明、动态调整的八大专业课程体系：
人工智能、通信技术、大数据、软件开发、金融、会计、艺术与设计、工商管理。完整的课程体系及自主开发课程的能力形成了公司的竞争优势。
3、优质的海外教育资源优势。公司拥有世界领先的会计认证团体（AIA）在中国区的课程独家授权和考试命题权；是英国考试局EduQual的中国独家合作方、伦敦大学上海独家合作运营方、英国创意艺术大学上海中心运营方。美都教育打造ENRICH的国际教育品牌，形成国际学院共建、国际项目运营、教育技术输出的产品线，成为高校国际化进程的助力者。
三、主营业务分析概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 299708582.91 279252636.01 7.33%
营业成本 211041524.41 164761287.95 28.09%
销售费用 37870832.85 35389060.92 7.01%
管理费用 57659507.44 63173249.72 -8.73%主要系报告期内利息费
财务费用 841338.77 6066710.79 -86.13%用减少所致。
主要系报告期内利润下
所得税费用 -1190548.49 6390523.42 -118.63% 降导致所得税计提减少所致。
研发投入 34952826.98 32606534.60 7.20%经营活动产生的现金流
-101563307.11 -123582603.20 17.82%量净额主要系上年同期公司收到四川工业科技学院返投资活动产生的现金流
-16037844.91 24103136.00 -166.54% 还款项以及本报告期内量净额公司支付新增高职院校合作办学项目款项所
致。
主要系报告期内公司偿筹资活动产生的现金流
-67706435.72 -110877548.85 38.94% 还银行借款以及支付到量净额期票据减少所致。
现金及现金等价物净增
-186628144.78 -210426791.91 11.31%加额主要系报告期内计提存
资产减值损失 -1358318.89 -105980.22 1181.67%货减值准备所致。
主要系报告期内计提的
信用减值损失 -15699910.69 10737667.45 -246.21% 应收款项坏账准备增加所致。
主要系上年同期注销子
投资收益 -13973.94 -274806.89 94.91% 公司产生的投资损失所致。
主要系报告期内公司固
资产处置收益 23213.06 6631199.94 -99.65% 定资产处置收益减少所致。
主要系报告期内收到的
其他收益 6264598.36 16486337.37 -62.00%政府补助减少所致。
主要系上年同期公司收
营业外收入 377709.05 1494646.63 -74.73% 到由于政策变动的税收返还所致。
主要系报告期内对外捐
营业外支出 5475065.53 321654.16 1602.16%赠增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减分产品或服务无线网络优化产
49203342.10 12197977.22 75.21% -4.13% 15.15% -4.15%品网络优化及技术
77204471.94 70331248.93 8.90% 17.79% 21.00% -2.42%服务
RFID 产品 30356065.64 20415997.61 32.74% -34.44% -28.38% -5.69%
物联网行业解决 50365124.79 45347898.61 9.96% 198.34% 288.44% -20.89%
方案
职业教育服务 46018344.27 39789517.25 13.54% 11.41% 13.50% -1.59%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号—上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求：
报告期内营业收入或营业利润占 10%以上的行业
√ 适用 □ 不适用
单位：元营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减分客户所处行业通信及物联网行
220087097.99 154716108.09 29.70% 10.71% 29.90% -10.39%业
职业教育行业 73991936.85 52360020.21 29.24% -6.93% 16.14% -14.05%分产品无线网络优化产
49203342.10 12197977.22 75.21% -4.13% 15.15% -4.15%品网络优化及技术
77204471.94 70331248.93 8.90% 17.79% 21.00% -2.42%服务
RFID 产品 30356065.64 20415997.61 32.74% -34.44% -28.38% -5.69%物联网行业解决
50365124.79 45347898.61 9.96% 198.34% 288.44% -20.89%方案
职业教育服务 46018344.27 39789517.25 13.54% 11.41% 13.50% -1.59%分地区
华北地区 60004100.76 48046410.97 19.93% 79.35% 253.10% -39.40%
华东地区 96586834.74 57384988.96 40.59% -23.49% -17.97% -4.00%
华南地区 55779469.22 41082325.74 26.35% 83.33% 183.66% -26.05%
西北地区 42100817.30 33402175.74 20.66% 15.88% -0.38% 12.95%
报告期内单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过 5000 万元的正在履行的合同情况
□ 适用 √ 不适用主营业务成本构成
单位：元本报告期 上年同期
成本构成 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
直接材料 62497701.18 29.61% 42036175.05 25.51% 48.68%
直接人工 39874031.12 18.89% 36819224.28 22.35% 8.30%
租车费用 3481605.50 1.65% 4489815.92 2.73% -22.46%
测试费用 1254984.54 0.59% 705132.39 0.43% 77.98%
折旧摊销 28840658.72 13.67% 31228849.60 18.95% -7.65%
外包服务费 53782509.08 25.48% 35573331.47 21.59% 51.19%
教学运营费用 18262131.13 8.65% 11720923.49 7.11% 55.81%
其他 3047903.14 1.44% 2187835.74 1.33% 39.31%
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性主要为报告期内确认权益
投资收益 -13973.94 0.03% 法核算的长期股权投资收 否益。
主要为报告期内计提的存
资产减值 -1358318.89 2.90% 否货减值准备。
营业外收入 377709.05 0.81% 主要为不用支付的应付款。 否主要为报告期内的对外捐
营业外支出 5475065.53 11.70% 否赠。
主要为报告期内公司收到
其他收益 6264598.36 13.38% 软件退税收入具有可持续性的政府补助。
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例主要系报告期内支付了员工股权激
货币资金 174903281.70 5.91% 327486282.45 10.64% -4.73% 励计划股权回购款项以及偿还银行借款所致。
应收账款 625508699.86 21.13% 576789749.36 18.74% 2.39%
合同资产 1232921.40 0.04% 1232921.40 0.04% 0.00%
存货 119585264.92 4.04% 99170750.82 3.22% 0.82%
投资性房地产 5109183.18 0.17% 5384566.08 0.17% 0.00%
长期股权投资 22206201.47 0.75% 21872870.62 0.71% 0.04%
固定资产 247050997.65 8.35% 256256606.37 8.33% 0.02%
在建工程 4717823.25 0.16% 5176630.20 0.17% -0.01%主要系报告期内执行新租赁准则调
使用权资产 11470051.24 0.39% 0.00% 0.39% 整长期租入资产所形成的资产增加所致。
短期借款 161000000.00 5.44% 193131414.28 6.28% -0.84%主要系报告期内公司收到的履约义
合同负债 44293356.30 1.50% 70715889.57 2.30% -0.80%务预收款减少所致。
长期借款 0.00% 0.00% 0.00%主要系报告期内执行新租赁准则增
租赁负债 5567493.68 0.19% 0.00% 0.19% 加的租入资产所形成的负债增加所致。
主要系报告期内收到部分业绩补偿
交易性金融资产 26095277.89 0.88% 44995277.89 1.46% -0.58%款所致。
主要系报告期内应收票据到期承兑
应收票据 5180243.64 0.18% 33162124.92 1.08% -0.90%所致。
主要系报告期内公司新增高职院校
长期应收款 114195203.14 3.86% 82369333.30 2.68% 1.18%合作办学项目所致。
主要系报告期内以票据支付的货款
应付票据 40318830.20 1.36% 17970310.22 0.58% 0.78%增加所致。
主要系报告期内支付上年度预提的
应付职工薪酬 17766085.36 0.60% 39913748.58 1.30% -0.70%年终奖金所致。
主要系报告期内支付上年度计提所
应交税费 34240178.56 1.16% 53254247.11 1.73% -0.57%得税及增值税所致。
主要系报告期内执行新租赁准则增一年内到期的非
5354734.59 0.18% 496536.26 0.02% 0.16% 加的租入资产所形成的一年内到期流动负债的负债增加所致。
主要系报告期内政府项目补贴退回
递延收益 1769974.68 0.06% 4167874.68 0.14% -0.08%所致。
主要系报告期内回购注销部分员工
库存股 41924400.00 1.42% 73830000.00 2.40% -0.98%股权激励计划股份所致。
2、主要境外资产情况□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债√ 适用 □ 不适用
单位：元计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额值变动金融资产
1.交易性金融资产18900000
（不含衍 44995277.89 26095277.89.00生金融资
产）
4．其他权
益工具投 6000000.00 6000000.00资
金融资产 18900000
50995277.89 32095277.89
小计 .0018900000
上述合计 50995277.89 32095277.89.00
金融负债 0.00 0.00其他变动的内容
2017年9月，公司与上海翼正商务咨询管理有限公司（以下简称“上海翼正公司”）、TAN CHIN LOKEEUGENE（陈振禄）签订了《上海美都管理咨询有限公司股权转让协议》（以下简称“原协议”），公司购买上海美都公司100%股权。
根据公司与上海翼正公司、TAN CHIN LOKE EUGENE（陈振禄）于2018年5月签订的《上海美都管理咨询有限公司之股权转让协议补充协议》（以下简称“补充协议”），补充协议约定上海美都公司2017年至2020年承诺业绩为133440000.00元。
上海美都公司2017-2020年累计扣除非经常性损益前后孰低的归属母公司的税后净利润合计
116761750.33元，未达到2017-2020年累计业绩承诺水平。根据《股权转让协议》9.4.2规定，由于上海美都实际完成业绩低于业务承诺总额的90%，根据协议条款计算，上海翼正公司应补偿金额为44995277.89元。2021年4月19日，公司收到上海翼正公司向公司支付的业绩补偿款项18900000元。截至报告披露日，上海翼正仍需向公司支付业绩补偿款26095277.89元。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 96181852.66 详见附注七、注释1.货币资金
固定资产 20072646.56 用于银行借款抵押
合计 116254499.22 --
固定资产抵押说明：
单位：元抵押资产名称 产权证号 原值 截止日账面净值 抵押是否已经履行完毕
研发生产办公大楼 粤（2016）珠海市不动产权 6979925.20 2106127.82 否
第0008535号
世纪鼎利珠海总部二期大楼 粤（2016）珠海市不动产权 31324267.31 17966518.74 否
第0008532号
合计 38304192.51 20072646.56
六、投资状况分析
1、总体情况√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
30000000.00 12620000.00 137.72%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产√ 适用 □ 不适用
单位：元计入权益的累
初始投资成 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
本 值变动损益 金额 出金额 收益动
其他 6000000.00 6000000.00 其他
合计 6000000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6000000.00 --
5、募集资金使用情况公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润上海一芯智
能科技有限 子公司 制造业 150000000.00 500558671.57 393088601.22 53323612.03 -14040109.74 -11549568.78公司（单体）上海智翔信
息科技发展 软件和信息
子公司 258663720.00 586438501.54 490521594.71 1805259.02 -6132245.66 -5953835.84有限公司（单 技术服务业体）
成都智畅信
息科技发展 软件和信息
子公司 100000000.00 156716841.22 -28673679.35 1361934.69 -9274686.62 -8037290.35有限公司（单 技术服务业体）报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
珠海鼎利通信科技发展有限公司 处置 无重大影响
上海动慧信息技术有限公司 注销 无重大影响
深圳智翔美乐华信息科技有限公司 注销 无重大影响
深圳市飞天网景通讯有限公司 注销 无重大影响
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、 市场竞争的风险通信及物联网行业趋向集中化方向发展，行业竞争日益激烈；职业教育行业随着国家在政策层面的支持，将有更多的竞争对手进入市场参与竞争。激烈的市场竞争环境，将对公司的业务增长带来挑战，公司经营压力将明显增大。
对此，公司将保持清晰的认知，结合外部环境以及公司自身能力优势，制定切实可行的发展战略。在技术上，紧跟行业的技术演进和产业变革，继续加大研发投入，突出核心技术的竞争优势。在业务上，及时调整业务结构，优化销售策略，积极对外拓展合作渠道。在内部管理上，加强风险管控意识，提高公司管理效率，以进一步保持公司在竞争环境中的领先优势。
2、技术和产品创新风险公司的主营业务中，通信及物联网板块所在的行业主要通过技术发展来驱动，职业教育业务则需要更多的创新性产品来满足客户多样化的需求，因此，如果公司未能更好的把握技术和产品的创新，未能跟随行业的发展保持公司技术和产品的先进性，则无法更好把握行业发展机遇，从而影响公司的市场竞争能力和盈利能力。
对此，公司将保持对政策、行业、技术、客户足够的敏感度，持续加大在技术和产品创新方面的投入，并通过公司管理机制上的激励，充分激发公司员工积极性和创造力，推动公司在产品上、在业务模式上的创新，最大程度保证公司的效益和可持续发展。
3、商誉减值的风险基于业务战略发展的需要，公司陆续完成了对外的投资并购，因收购上海一芯智能科技有限公司 100%股权、上海美都管理咨询有限公司 100%股权等形成的商誉目前仍有 822132371.51 元，从上半年的经营结果来看，两家公司经营结果未达预期。如果下半年出现经济环境、行业政策或经营状况未好转等不利变化，则将对上海一芯、上海美都的经营业绩产生不利影响，存在商誉减值的风险，将相应减少公司该年度的营业利润，对公司经营业绩造成不利影响。
4、并购和业务整合风险基于业务战略发展的需要，公司积极通过并购或其它投资方式实现外延式扩张，以快速进入新市场，提升综合竞争力。即便在收购前期，公司针对被并购企业进行充分论证，但并购后，公司与被并购企业在业务模式、运营管理、企业文化等方面均存在一定程度的差异，双方能否顺利整合并充分发挥出协同效应仍具有一定的不确定性。
对此，在并购完成后，公司在不影响被并购企业一定独立性的前提下，即着手建立与被并购企业在经营管理和企业文化方面的交流与融合，以求不断提升公司整体的凝聚力和创造力。同时，公司将进一步完善子公司内控管理制度，加强对子公司的业务指导和考核，定期对子公司的运作情况进行评估、审计，确保子公司业绩持续稳步增长。
5、应收账款风险报告期内，公司应收账款占比仍然较高。未来如果公司的应收账款不能及时回收，公司可能面临一定的坏账损失以及出现现金流动性较差的风险。
对此，公司将从风险控制的角度，调整优化公司的业务策略，并在管理上加强销售合同执行的全流程中应收账款的管理和监控，加强应收账款追款责任制实施力度、加大对业务部门销售回款率的考核力度，完善对账期较长的应收账款的催收和清理流程，逐步降低应收账款发生坏账损失的风险。同时，公司也将积极利用合适的融资工具，以进一步提升公司的现金储备，为业务发展提供坚实的基础。
6、新冠疫情持续影响风险2020年初以来，突发新冠病毒疫情，疫情的蔓延对国际国内市场影响客观存在，疫情结束时间和经济运行恢复时间仍不确定，叠加疫情持续影响物流、采购、销售等环节，可能会对公司经营业绩造成不利影响。截至目前，国内新冠肺炎疫情进入常态化防控的趋势，但全球疫情将如何发展与结束，目前还是充满未知。
对此，公司积极响应和落实疫情防控要求，同时对疫情进行密切跟踪和评估，确保公司生产经营有序进行。同时公司将全面提升企业各环节的管控和经营效率，努力克服疫情和市场变化带来的影响。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 调研的基本情况索引供的资料通过“世纪鼎利公司业绩经营情况，投资者关系”小
2021年03月18 控制权变更后的规 巨潮资讯网
线上方式 电话沟通 其他 程序参与 2020日 划，公司业务发展情 www.cninfo.com.cn年年度业绩说况等明会的投资者
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
公告编号：2021-0232020 年年度股东大会 年度股东大会 30.05% 2021 年 03 月 19 日 2021 年 03 月 19 日
www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因经公司董事会及股东大会选举为公司第五届董事会董
李涛 董事长 被选举 2021 年 03 月 19 日事长。
经公司董事会及股东大会选举为公司第五届董事会董
唐健源 董事 被选举 2021 年 03 月 19 日事。
经公司董事会及股东大会选举为公司第五届董事会董
李勇 董事 被选举 2021 年 03 月 19 日事。
经公司董事会及股东大会选举为公司第五届董事会董
何旋 董事 被选举 2021 年 03 月 19 日事。
何旋 财务总监 聘任 2021 年 03 月 19 日 经公司董事会聘任，现为公司财务总监。
经公司董事会及股东大会选举为公司第五届董事会独
叶勇 独立董事 被选举 2021 年 03 月 19 日立董事。
经公司董事会及股东大会选举为公司第五届董事会独
吕敏 独立董事 被选举 2021 年 03 月 19 日立董事。
经公司董事会及股东大会选举为公司第五届董事会独
王忠为 独立董事 被选举 2021 年 03 月 19 日立董事。
许泽权 财务总监 任免 2021 年 03 月 19 日 因工作安排原因辞去公司财务总监职务。
王耘 董事长 任免 2021 年 03 月 19 日 因工作安排原因辞去公司董事长职务。
王莉萍 董事 离任 2021 年 03 月 19 日 不再担任公司董事。
何彦峰 独立董事 离任 2021 年 03 月 19 日 不再担任公司独立董事。
黄永洪 独立董事 离任 2021 年 03 月 19 日 不再担任公司独立董事。
经公司监事会及股东大会选举为公司第五届监事会主
郭佳妮 监事会主席 被选举 2021 年 03 月 19 日席。
经公司监事会及股东大会选举为公司第五届监事会监
张谦 监事 被选举 2021 年 03 月 19 日事。
张义泽 监事 任免 2021 年 03 月 19 日 监事会职工代表监事。
陈银格 监事 离任 2021 年 03 月 19 日 不再担任公司监事。
龙宇 监事 离任 2021 年 03 月 19 日 不再担任公司监事。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
（一）2016年第一期员工持股计划2021年6月28日，公司召开的第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于2016年第一期员工持股计划存续期展期的议案》。鉴于公司2016年第一期员工持股计划存续期将于2021年 8月29日届满，同意将公司2016年第一期员工持股计划存续期延长至2022年2月28日。具体内容详见2021年6月28日公司在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于2016年第一期员工持股计划存续期展期的公告》（公告编号2021-034）。
（二）2019年限制性股票激励计划1、2021年2月26日，公司第五届董事会第八次会议、第五届监事会第八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销股票共计11560000股。具体内容详见2021年2月27日公司在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于回购注销部分限制性股票的公告》（公告编号2021-014）。
2、2021年3月19日，公司召开的2020年年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，并于同日披露了《关于回购注销部分限制性股票的减资公告》（公告编号：2021-026）。具体内容详见2021年3月19日于中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
3、2021年5月18日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了限制性股票回购注销手续，共回购注销的限制性股票数量为11560000股。本次回购注销完成后，公司股份总数由571596718股变更为560036718股。具体内容详见2021年5月19日公司在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号2021-030）。
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律法规，报告期内未出现因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况报告期内，公司积极履行企业社会责任，重视履行在合规守法、产品品质、员工发展、安全生产、绿色环保、员工权益、职业健康、公益慈善等方面的管理，认真履行对股东、员工等方面应尽的责任和义务。
在经营和业务发展的过程中，以增效、降耗、节能、减污为环境保护原则，顺应国家和社会的全面发展，努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
（1）关于业
绩承诺：根据公司与上海
翼正、TANCHIN LOKEEUGENE（陈振禄）于 2017年 9 月 25 日签订的《股权转让协议》及
2018 年 5 月
16 日签订的《股权转让协议之补充TAN CHIN 协议》约定，LOKE 业绩承诺及 由于上海美
收购报告书或权益变动报告书中所 2018 年 05 月 未全部履行EUGENE（陈 补偿安排、应 都 2017 年实 2021-12-31作承诺 16 日 完毕
振禄）;上海翼 收账款承诺 际实现净利
正公司 润为 1894.42万元，上海翼正承诺上海美都
2018-2020 年度实现的净利润分别不
低于 3300 万
元、3900 万元、4250 万元，2017-2020年度累积承诺实现的净利润总额不
低于 13344万元。（2）关于业绩补偿
承诺：根据 31《股权转让协议》约定：
上海美都在利润承诺期
1、本人因本次交易而获得的世纪鼎利股份自股份交割日起三十六个月内不得上市交易或转让；
上市公司将
在 2019 年度届满后对该年末一芯智能进行减值测试，如其因本次交易而获得的世纪鼎利股份的锁定期在《减值测试报告》和《专项审核报告》公告日
股份限售承 前届满的，则 2017 年 08 月 未全部履行资产重组时所作承诺 王莉萍 2021-08-11
诺 锁定期自动 11 日 完毕顺延至该等报告公告日；
如根据前述报告存在需向世纪鼎利补偿股份的情形，则需补偿股份的锁定期自动顺延至需补偿股份划转至世纪鼎利指定账户之日。
2、本人应对一芯智能截
至 2019 年 12月 31 日的按照中国会计准则以及上市公司所适用的坏账准32
备计提比例计提后的应收款项金额
（下称"应收款项管理责任金额"）承担管理责任。为确保应收款项管理责任的履行，如一芯智能 2019年度《专项审核报告》显示应收款项有余额的，则在上述承诺锁定期之外本人所持世纪鼎利股份追
加锁定 12 个月，追加锁定股份金额总
额（股价按照2019 年度《专项审核报告》出具日的前一个交易日收盘价为基
础）按照应收款项管理责
任金额的 2 倍与本人持有上市公司股份金额的
25%之间金额孰低者进行追加锁定。满足以下条件之一时，可以对本人追加锁定的股份
解除锁定：
在一芯智
能 2019 年度33
《专项审核报告》出具之
日起 12 个月期满前或期满时，应收款项管理责任金额全部完
成回收；在一芯智能2019 年度《专项审核报告》出具之日起
12 个月期满
前或期满时，应收款项管理责任金额未完成全部回收，但差额部分已由本人以货币资金全额垫付。
3、若上述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相符，本人同意根据监管机构的最新监管意见进行相应调整，锁定期届满后按中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。
首次公开发行或再融资时所作承诺股权激励承诺根据公司与
王莉萍的沟 2021 年 04 月 未全部履行
其他对公司中小股东所作承诺 王莉萍 其他承诺 2021-12-31通，王莉萍同 30 日 完毕意对重庆亚34
高贸易股份有限公司及重庆成冠天翼商贸有限公司的预付款余额
59085740 元承担兜底责任，其将于2021 年 3 月
17 日向上海一芯账户垫
付 2000 万元，并同意在2021 年 4 月
30 日前，以个人资金向上市公司足额垫付该笔预付款余额，后续如果通过诉讼追回预付款项，再由公司将追回的款项退还王莉萍。诉讼的权益主张中涉及该笔预付款项的利息等收益全部归公司所有，如公司未能在 2021年 12 月 31 日通过法律手
段了结此事，王莉萍同意由其以受让债权形式向公司买断此
笔预付账款，并由其自行通过合法方式向相关方35
主张权利。
承诺是否及时履行 否
1、截至目前，上海翼正公司仍需向公司支付业绩补偿款 26095277.89 元，以及提供未回收的应收账款 57782726.01 元的担保金额。针对 TAN CHIN LOKE EUGENE（陈振禄）及上海翼正公司承诺事项未全部履行的情形，公司予以高度重视，并已向承诺方发出催告函，要求承诺方及时履行承诺，根据承诺方的回复，承诺方计划于 2021年 12 月 31 日前将剩余的业绩补偿款支付完毕。对于应提供应收账款的担保金额，承诺方表示将通过加大应收账款催收力度方式进行解决，若截至 2021 年 12 月 31 日，上如承诺超期未履行完毕的，应当详 海美都的应收账款仍有余额的，上海翼正公司、TAN CHIN LOKE EUGENE（陈振禄）细说明未完成履行的具体原因及下 先生将以现金方式对余额进行补足。
一步的工作计划 2、针对王莉萍未完全按照约定履行承诺的情形，公司于 2021 年 6 月 30 日披露了《关于股权交易承诺方承诺履行情况的进展公告》（公告编号：2021-035）。鉴于王莉萍未向公司垫付应收账款金额，经公司督促，为保护上市公司和全体股东的利益，公司、王莉萍、王峻峰三方签订了《股权质押协议》，王峻峰同意将其持有的上海模迪实业发展有限公司 95%股权为王莉萍的债务向上市公司出质担保。
公司将继续敦促以上承诺方按照约定履行承诺义务，也将持续关注上述事项的后续进展情况，根据相关法律法规的规定及时履行信息披露义务。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项公司报告期未发生破产重整相关事项。
36
八、诉讼事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易公司报告期无其他重大关联交易。
37
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保√ 适用 □ 不适用
单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）反担保
担保额度 担保 是否
实际发 情况 担保 是否为关担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 物（如 履行生日期 （如 期 联方担保披露日期 有） 完毕
有）公司对子公司的担保情况反担
担保额度 担保 是否
实际发 保情 担保 是否为关担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 物（如 履行生日期 况（如 期 联方担保披露日期 有） 完毕
有）
2020 年
上海一芯智能科技 2019 年 12 连带责任担
20000 01 月 15 4600 两年 否 否
股份有限公司 月 02 日 保日限自银行
ESIM 授信
2019 年 03 连带责任担
TECHNOLOGY 2500 额度 否 否
月 12 日 保
LIMITED 批准之日
起 3 年
重庆芯坤智能科技 2019 年 07 2021 年 1 连带责任担
15000 1681.96 两年 否 否
有限公司 月 05 日 月 07 日 保38
上海一芯智能科技 2019 年 03 连带责任担
5000 两年 否 否
股份有限公司 月 19 日 保
2021 年
上海一芯智能科技 2020 年 05 连带责任担
5000 04 月 27 1016.9 三年 否 否
股份有限公司 月 15 日 保日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 2698.86
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
47500 5116.9
保额度合计（B3） 余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况反担
担保额度 保情 是否
实际发生 担保物 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 况 履行
日期 （如有） 期 联方担保披露日期 （如 完毕有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 2698.86
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
47500 5116.9
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.14%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供0
的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据不适用
表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同公司报告期不存在日常经营重大合同。
39
4、其他重大合同公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√适用 □不适用1、2021年1月25日，公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《关于控股股东、实际控制人协议转让股份过户完成暨控制权发生变更的公告》（公告编号：2021-002）。
2、2021年2月27日，公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于上海美都管理咨询有限公司2020年度业绩承诺实现情况的公告》（公告编号：2021-015）。
3、2021年3月19日，公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于回购注销部分限制性股票的减资公告》（公告编号：2021-026）。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用40
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况单位：股本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 74505031 13.03% 0 0 0 -12551054 -12551054 61953977 11.06%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%3、其他内资持股 74505031 13.03% 0 0 0 -12551054 -12551054 61953977 11.06%其中：境内法人持0 0.00% 0 0 0 0 0.00%股境内自然人持
74505031 13.03% 0 0 0 -12551054 -12551054 61953977 11.06%股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%其中：境外法人持0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%股境外自然人持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%股
二、无限售条件股份 497091687 86.97% 0 0 0 991054 991054 498082741 88.94%
1、人民币普通股 497091687 86.97% 0 0 0 991054 991054 498082741 88.94%2、境内上市的外资0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%股
3、境外上市的外资0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%三、股份总数 571596718 100.00% 0 0 0 -11560000 -11560000 560036718 100.00%
1、股份变动的原因√ 适用 □ 不适用
（1）2021年5月18日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了限制性股票回购注销手续，共回购注销的限制性股票数量为11560000股。本次回购注销完成后，公司股份总数由41
571596718股变更为560036718股。具体内容详见2021年5月19日公司在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号2021-030）。
（2）2021年3月19日，公司召开的2020年年度股东大会审议通过了《关于改选及增补第五届董事会非独立董事的议案》和《关于改选第五届董事会独立董事的议案》，董事王莉萍女士和独立董事何彦峰先生离任。根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》（2020年修订）等规定，王莉萍女士和何彦峰先生自离任后六个月内，不得转让其所持本公司股份。因此，王莉萍女士所持公司股份18396083股全部予以锁定，何彦峰先生离任后买入的公司股票20000股亦全部予以锁定。
（3）其余变动则由公司董事、监事和高级管理人员根据高管持股规定跨年度自动解除限售股所致。
2、股份变动的批准情况√ 适用 □ 不适用2021年2月26日，公司第五届董事会第八次会议、第五届监事会第八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销股票共计11560000股。该议案已经2021年3月19日召开的2020年年度股东大会审议通过。2021年5月18日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了上述限制性股票的回购注销手续，本次回购注销完成后，公司股份总数由571596718股变更为560036718股。
3、股份变动的过户情况√ 适用 □ 不适用
2021年1月25日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，叶滨先生向四川特驱五月花教育管理有限公司转让其持有的世纪鼎利的50000000股股份已完成过户登记手续，过户日期为2021 年1月22日，世纪鼎利的控股股东变更为特驱五月花，实际控制人变更为陈育新与汪辉武。
具体内容详见2021年1月25日公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站披露的《关于控股股东、实际控制人协议转让股份过户完成暨控制权发生变更的公告》（公告编号2021-002）。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响√ 适用 □ 不适用42
报告期内，公司回购注销股票共计11560000股，报告期末总股本变更为560036718股。该事项无须对上一年度每股收益和稀释每股收益进行重新计算。上年末归属于普通股股东的每股净资产如以调整后股本560036718股进行计算，每股净资产为4.33元。本报告期末归属于普通股股东的每股净资产以股本560036718股进行计算，每股净资产为4.27元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况√ 适用 □ 不适用
单位：股本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
董事、监事、高级管理人员在任
王耘 29740725 1725000 0 28015725 高管锁定 职期间所持公司
股票按 75%锁定。
1、高管锁定：董事、监事、高级管理人员在任职期间所持公司股
票按 75%锁定。
2、股权激励限售股限售期：自限制性股票上市之
日起的 12 个月、高管锁定、股权许泽权 1832169 450000 0 1382169 24 个月和 36 个激励限售月，并根据解除限售的条件以
30%、30%、40%的比例进行分期解锁。2021 年 5月 18 日，公司已
完成第一期限制性股票回购注销手续。
资产重组所作应 1、2020 年 8 月王莉萍 17682137 0 713946 18396083 收账款兜底承 19 日，根据资产诺、离职董事锁 重组所作承诺，43
定 已解除限售股份
17682137，但根据其所作的应收
账款兜底承诺，其所持有的
5894046 股将追
加锁定 12 个月。
2、离任董事：王莉萍女士所持本公司股份自离职
之日（2021 年 3月 19 日）起六个月内全部予以锁定。
股权激励限售股
限售期：自限制性股票上市之日
起的 12 个月、24个月和 36 个月，并根据解除限售
的条件以 30%、郭峰 1500000 450000 0 1050000 股权激励限售
30%、40%的比例进行分期解锁。
2021 年 5 月 18日，公司已完成
第一期限制性股票回购注销手续。
股权激励限售股
限售期：自限制性股票上市之日
起的 12 个月、24个月和 36 个月，并根据解除限售
的条件以 30%、包雨 200000 60000 0 140000 股权激励限售
30%、40%的比例进行分期解锁。
2021 年 5 月 18日，公司已完成
第一期限制性股票回购注销手续。
何彦峰 0 0 20000 20000 独立董事离任后 离任独立董事：
44
买入锁定（高管 何彦峰先生在离锁定） 任后买入公司股票，其所持本公司股份在离职之
日（2021 年 3 月19 日）起六个月内全部予以锁定。
股权激励限售股
限售期：自限制性股票上市之日
起的 12 个月、24个月和 36 个月，并根据解除限售
核心技术/业务人 的条件以 30%、23550000 10600000 0 12950000 股权激励限售
员（67 人） 30%、40%的比例进行分期解锁。
2021 年 5 月 18日，公司已完成
第一期限制性股票回购注销手续。
合计 74505031 13285000 733946 61953977 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股持有特别表决报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 29463 0 权股份的股东 0
东总数（如有）（参见注 8）总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有无 质押、标记或冻结情况持有有限售
报告期末持 报告期内增减 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份
股数量 变动情况 件的股 股份状态 数量数量份数量四川特驱五月
境内非国有 500000
花教育管理有 8.93% 50000000 50000000 0
法人 00限公司45
457447
叶滨 境内自然人 8.17% 45744700 -50000000 000933857
王耘 境内自然人 6.67% 37354300 0 280157255
王莉萍 境内自然人 3.32% 18616483 -2559400 18396083 220400 质押 12500000139209
陈浩 境内自然人 2.49% 13920977 -2694100 077937567
曹继东 境内自然人 1.67% 9375670 0 00827000
陈勇 境内自然人 1.48% 8270000 -830000 00珠海世纪鼎利
科技股份有限 725615
其他 1.30% 7256151 -650000 0
公司-第一期 1员工持股计划538462
王峻峰 境内自然人 0.96% 5384620 0 00372884
张钦礼 境内自然人 0.67% 3728848 0 08战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的 不适用情况（如有）1、前 10 名股东中，股东叶滨先生与四川特驱五月花教育管理有限公司签署了《一致行动协上述股东关联关系或一致行 议》，叶滨先生和四川特驱五月花教育管理有限公司互为一致行动人。
动的说明 2、前 10 名股东中，股东王莉萍和股东王峻峰为姐弟关系，王莉萍与王峻峰互为一致行动人。
除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表 前 10 名股东中，叶滨先生将其 45744700 股（占公司总股本的 8.00%）股份表决权委托给四决权、放弃表决权情况的说 川特驱五月花教育管理有限公司行使，在协议约定的一致行动的期限内，四川特驱五月花教明 育管理有限公司合计持有公司表决权股份 95744700 股，占公司目前总股本的比例为 17.10%。
前 10 名股东中存在回购专不适用户的特别说明
前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量四川特驱五月花教育管理有
50000000 人民币普通股 50000000限公司
叶滨 45744700 人民币普通股 45744700
陈浩 13920977 人民币普通股 1392097746
曹继东 9375670 人民币普通股 9375670
王耘 9338575 人民币普通股 9338575
陈勇 8270000 人民币普通股 8270000珠海世纪鼎利科技股份有限
7256151 人民币普通股 7256151
公司-第一期员工持股计划
王峻峰 5384620 人民币普通股 5384620
张钦礼 3728848 人民币普通股 3728848
吴永梅 3081500 人民币普通股 3081500
前 10 名无限售流通股股东
股东叶滨先生与四川特驱五月花教育管理有限公司签署了《一致行动协议》，叶滨先生和四川之间，以及前 10 名无限售流特驱五月花教育管理有限公司互为一致行动人。股东王莉萍和股东王峻峰为姐弟关系，王莉通股股东和前 10 名股东之
萍与王峻峰互为一致行动人。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也间关联关系或一致行动的说未知是否属于一致行动人。
明
1、公司股东王莉萍除通过普通证券账户持有 18396083 股外，还通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 220400 股，实际合计持有 18616483 股。
前 10 名普通股股东参与融
2、公司股东陈浩除通过普通证券账户持有 8235777 股外，还通过长城证券股份有限公司客资融券业务股东情况说明
户信用交易担保证券账户持有公司股份 5685200 股，实际合计持有 13920977 股。
（如有）
3、公司股东王峻峰通过普通证券账户持有 0 股，通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 5384620 股，实际合计持有 5384620 股。
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股） 票数量（股） （股）
李涛 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、总经王耘 现任 37354300 0 0 37354300 0 0 0理
副总经理、许泽权 董事会秘 现任 1942892 0 450000 1492892 1500000 0 1050000
书、董事李勇 董事 现任 0 0 0 0 0 0 047
董事、财务何旋 现任 0 0 0 0 0 0 0总监
唐健源 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王忠为 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
叶勇 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
吕敏 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0监事会主
郭佳妮 现任 0 0 0 0 0 0 0席职工代表
张义泽 现任 0 0 0 0 0 0 0监事
张谦 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
包雨 副总经理 现任 200000 0 60000 140000 200000 0 140000
郭峰 副总经理 现任 1500000 0 450000 1050000 1500000 0 1050000
何彦峰 独立董事 离任 0 20000 0 20000 0 0 0
黄永洪 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
王莉萍 董事 离任 21175883 0 2559400 18616483 0 0 0
陈银格 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
龙宇 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 62173075 20000 3519400 58673675 3200000 0 2240000
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 四川特驱五月花教育管理有限公司
新控股股东性质 境内一般法人
变更日期 2021 年 01 月 22 日
指定网站查询索引 www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2021 年 01 月 25 日实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 陈育新、汪辉武新实际控制人性质 境内自然人
变更日期 2021 年 01 月 22 日
指定网站查询索引 www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2021 年 01 月 25 日48
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。
49
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用50
第十节 财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司2021 年 06 月 30 日
单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 174903281.70 327486282.45结算备付金拆出资金
交易性金融资产 26095277.89 44995277.89衍生金融资产
应收票据 5180243.64 33162124.92
应收账款 625508699.86 576789749.36应收款项融资
预付款项 76260721.19 92775445.22应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 72741860.91 82394192.90
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 119585264.92 99170750.8251
合同资产 1232921.40 1232921.40持有待售资产
一年内到期的非流动资产 11300001.25 11300001.25
其他流动资产 22037991.40 18819190.61
流动资产合计 1134846264.16 1288125936.82
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款 114195203.14 82369333.30
长期股权投资 22206201.47 21872870.62
其他权益工具投资 6000000.00 6000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产 5109183.18 5384566.08
固定资产 247050997.65 256256606.37
在建工程 4717823.25 5176630.20生产性生物资产油气资产
使用权资产 11470051.24
无形资产 25376074.24 29313374.05
开发支出 34486843.96 30537553.11
商誉 822132371.51 822132371.51
长期待摊费用 459465435.86 458714713.56
递延所得税资产 70613193.01 69222870.20
其他非流动资产 1981470.61 1981470.61
非流动资产合计 1824804849.12 1788962359.61
资产总计 2959651113.28 3077088296.43
流动负债：
短期借款 161000000.00 193131414.28向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 40318830.20 17970310.2252
应付账款 143323328.46 164961527.66预收款项
合同负债 44293356.30 70715889.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 17766085.36 39913748.58
应交税费 34240178.56 53254247.11
其他应付款 105795461.61 94423954.74
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5354734.59 496536.26
其他流动负债 5203125.93 6268938.13
流动负债合计 557295101.01 641136566.55
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 5567493.68长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 1769974.68 4167874.68
递延所得税负债 8802818.41 8855331.21其他非流动负债
非流动负债合计 16140286.77 13023205.89
负债合计 573435387.78 654159772.44
所有者权益：
53
股本 560036718.00 571596718.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1764548221.09 1775179454.43
减：库存股 41924400.00 73830000.00其他综合收益 -8510875.58 -7702477.56专项储备
盈余公积 61461678.97 61461678.97一般风险准备
未分配利润 54380051.15 98712775.08
归属于母公司所有者权益合计 2389991393.63 2425418148.92
少数股东权益 -3775668.13 -2489624.93
所有者权益合计 2386215725.50 2422928523.99
负债和所有者权益总计 2959651113.28 3077088296.43
法定代表人：李涛 主管会计工作负责人：何旋 会计机构负责人：李璟妤2、母公司资产负债表单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 31340131.89 73283591.46
交易性金融资产 26095277.89 44995277.89衍生金融资产
应收票据 2856441.00 1312799.30
应收账款 350576253.36 310256006.30应收款项融资
预付款项 18689796.92 34273433.93
其他应收款 439609533.85 427045639.63
其中：应收利息应收股利
存货 23166178.52 26206617.66合同资产持有待售资产54
一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计 892333613.43 917373366.17
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款 76660000.00 42460000.00
长期股权投资 1584249452.91 1586231302.18
其他权益工具投资 6000000.00 6000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产 5109183.18 5384566.08
固定资产 40591349.32 42312520.36在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产 676766.98
无形资产 8444364.93 10243454.74
开发支出 20779837.42 13141332.46商誉
长期待摊费用 171702614.83 179276509.79
递延所得税资产 44122318.13 46568172.76其他非流动资产
非流动资产合计 1958335887.70 1931617858.37
资产总计 2850669501.13 2848991224.54
流动负债：
短期借款 115000000.00 135000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 80262595.95 89444039.89预收款项
合同负债 123322542.25 140213014.16
应付职工薪酬 5874289.94 19383854.57
应交税费 13104214.39 17096718.0955
其他应付款 155313280.35 114817730.45
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债 429402.50
其他流动负债 7579338.90 8465142.53
流动负债合计 500885664.28 524420499.69
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 59781.50长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 697360.00 3170260.00
递延所得税负债 6749291.68 6749291.68其他非流动负债
非流动负债合计 7506433.18 9919551.68
负债合计 508392097.46 534340051.37
所有者权益：
股本 560036718.00 571596718.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1826625162.12 1837256395.46
减：库存股 41924400.00 73830000.00其他综合收益 -4250000.00 -4250000.00专项储备
盈余公积 61461678.97 61461678.97
未分配利润 -59671755.42 -77583619.26
所有者权益合计 2342277403.67 2314651173.17
负债和所有者权益总计 2850669501.13 2848991224.5456
3、合并利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 299708582.91 279252636.01
其中：营业收入 299708582.91 279252636.01利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 330636149.95 293561271.74
其中：营业成本 211041524.41 164761287.95利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 1424768.40 1150167.13
销售费用 37870832.85 35389060.92
管理费用 57659507.44 63173249.72
研发费用 21798178.08 23020795.23
财务费用 841338.77 6066710.79
其中：利息费用 3369887.54 6597993.89利息收入 3028094.02 2854446.84
加：其他收益 6264598.36 16486337.37投资收益（损失以“－”号填-13973.94 -274806.89
列）
其中：对联营企业和合营企业298330.85的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以57
“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-15699910.69 10737667.45
列）资产减值损失（损失以“-”号填-1358318.89 -105980.22
列）资产处置收益（损失以“-”号填23213.06 6631199.94
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -41711959.14 19165781.92
加：营业外收入 377709.05 1494646.63减：营业外支出 5475065.53 321654.16四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -46809315.62 20338774.39
减：所得税费用 -1190548.49 6390523.42五、净利润（净亏损以“－”号填列） -45618767.13 13948250.97
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-45618767.13 13948250.97号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -44332723.93 14904966.72
2.少数股东损益 -1286043.20 -956715.75
六、其他综合收益的税后净额 -808398.02 914354.95归属母公司所有者的其他综合收益
-808398.02 914354.95的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-808398.02 914354.95收益58
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -808398.02 914354.95
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -46427165.15 14862605.92归属于母公司所有者的综合收益
-45141121.95 15819321.67总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1286043.20 -956715.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.08 0.03
（二）稀释每股收益 -0.08 0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李涛 主管会计工作负责人：何旋 会计机构负责人：李璟妤4、母公司利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 159238162.06 146574146.98
减：营业成本 110102177.51 93602657.96税金及附加 1195497.95 741787.09
销售费用 8687940.39 7490654.79
管理费用 27405103.56 42254583.52
研发费用 7680702.77 7580888.68
财务费用 2012955.52 2663076.83
其中：利息费用 2374546.62 3652671.50利息收入 355579.77 1096566.5259
加：其他收益 4501976.29 5071617.97投资收益（损失以“－”号填6196581.75 -948321.86
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号3247334.76 -2271648.79
填列）资产减值损失（损失以“-”号-1358318.89 -105980.22
填列）资产处置收益（损失以“-”号23122.86 6631199.94
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14764481.13 617365.15
加：营业外收入 10821705.68 10601.96减：营业外支出 5228468.34 229116.61三、利润总额（亏损总额以“－”号填20357718.47 398850.50
列）
减：所得税费用 2445854.63 -330979.34四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17911863.84 729829.84
（一）持续经营净利润（净亏损17911863.84 729829.84以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允60
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 17911863.84 729829.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 403571014.45 398891478.55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额61
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4148345.62 14014504.22
收到其他与经营活动有关的现金 59324230.81 22741451.80
经营活动现金流入小计 467043590.88 435647434.57
购买商品、接受劳务支付的现金 363866264.32 333998218.11客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
113322063.15 102319206.47金
支付的各项税费 32479644.47 64024844.01
支付其他与经营活动有关的现金 58938926.05 58887769.18
经营活动现金流出小计 568606897.99 559230037.77
经营活动产生的现金流量净额 -101563307.11 -123582603.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 223343.51取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他220462.49 10726454.70长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 18900000.00 27904645.60
投资活动现金流入小计 19343806.00 38631100.30
购建固定资产、无形资产和其他5381650.91 2406133.47长期资产支付的现金
投资支付的现金 3620000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付
7608118.22的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30000000.00 893712.61
投资活动现金流出小计 35381650.91 14527964.30
投资活动产生的现金流量净额 -16037844.91 24103136.0062
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -31905600.00 73830000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 95000000.00 132000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 63094400.00 205830000.00
偿还债务支付的现金 127000000.00 248677100.00
分配股利、利润或偿付利息支付3800835.72 8030448.85的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 60000000.00
筹资活动现金流出小计 130800835.72 316707548.85
筹资活动产生的现金流量净额 -67706435.72 -110877548.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1320557.04 -69775.86影响
五、现金及现金等价物净增加额 -186628144.78 -210426791.91
加：期初现金及现金等价物余额 265349573.82 313338454.62六、期末现金及现金等价物余额 78721429.04 102911662.71
6、母公司现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 300997027.09 259675371.10收到的税费返还 3488526.08 4556647.01
收到其他与经营活动有关的现金 26051668.19 43885500.79
经营活动现金流入小计 330537221.36 308117518.90
购买商品、接受劳务支付的现金 123252180.30 68972187.94支付给职工以及为职工支付的现
55594711.92 46003777.91金
支付的各项税费 12860625.68 10612824.95
支付其他与经营活动有关的现金 112922714.82 141518193.92
经营活动现金流出小计 304630232.72 267106984.7263
经营活动产生的现金流量净额 25906988.64 41010534.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他39098.00 10722954.70长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 18900000.00 27000000.00
投资活动现金流入小计 18939099.00 37722954.70
购建固定资产、无形资产和其他1553961.90 284408.00长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30000000.00 893712.61
投资活动现金流出小计 31553961.90 1178120.61
投资活动产生的现金流量净额 -12614862.90 36544834.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -31905600.00 73830000.00
取得借款收到的现金 90000000.00 90000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 58094400.00 163830000.00
偿还债务支付的现金 110000000.00 210897100.00
分配股利、利润或偿付利息支付2674080.52 3652671.50的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 60000000.00
筹资活动现金流出小计 112674080.52 274549771.50
筹资活动产生的现金流量净额 -54579680.52 -110719771.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
58370.56影响
五、现金及现金等价物净增加额 -41229184.22 -33164403.23
加：期初现金及现金等价物余额 68751877.91 75072494.55六、期末现金及现金等价物余额 27522693.69 41908091.3264
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计益合
其他 公积 存股 储备 公积权益
股 计 债 收益 准备 润
5715 1775 73830 61461 98712 2425 2422
一、上年年末余 -7702 -2489
9671 17945 000.0 678.9 775.0 41814 92852
额 477.56 624.93
8.00 4.43 0 7 8 8.92 3.99
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
5715 1775 73830 61461 98712 2425 2422
二、本年期初余 -7702 -2489
9671 17945 000.0 678.9 775.0 41814 92852
额 477.56 624.93
8.00 4.43 0 7 8 8.92 3.99
三、本期增减变 -115 -1063 -3190 -4433 -3542 -3671
-8083 -1286动金额（减少以 6000 1233. 5600. 2723. 6755. 2798.98.02 043.20“－”号填列） 0.00 34 00 93 29 49
-4433 -4514 -4642
（一）综合收益 -8083 -1286
2723. 1121. 7165.总额 98.02 043.20
93 95 15
-115 -1063 -3190
（二）所有者投 9714 9714
6000 1233. 5600.入和减少资本 366.66 366.66
0.00 34 00
-115 -2034 -3190 -3190
1．所有者投入
6000 5600. 5600. 5600.的普通股
0.00 00 00 00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计 9714 -3190 41619 4161965
入所有者权益 366.66 5600. 966.6 966.6
的金额 00 6 6
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
5600 1764 41924 61461 54380 2389 2386
四、本期期末余 -8510 -3775
3671 54822 400.0 678.9 051.1 99139 21572
额 875.58 668.13
8.00 1.09 0 7 5 3.63 5.50上期金额
单位：元项目 2020 年半年度66
归属于母公司所有者权益所有者
其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计东权益
其他 公积 存股 储备 公积计
股 债 收益 准备 润
5448 1711 61461 72789 2389 23885
一、上年年末 -1013 -92790
4671 36606 678.9 800.4 45111 23207.余额 148.42 6.39
8.00 4.60 7 9 3.64 25
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
5448 1711 61461 72789 2389 23885
二、本年期初 -1013 -92790
4671 36606 678.9 800.4 45111 23207.余额 148.42 6.39
8.00 4.60 7 9 3.64 25
三、本期增减
2675 71734 73830 14904 40473变动金额（减 91435 -95671 395170000 583.5 000.0 966.7 905.1
少以“－”号填 4.95 5.75 189.42.00 0 0 2 7
列）
14904 15819
（一）综合收 91435 -95671 14862
966.7 321.6
益总额 4.95 5.75 605.92
2 7
（二）所有者 2675 71734 73830 2465424654
投入和减少资 0000 583.5 000.0 583.5
583.50
本 .00 0 0 0
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工 2675 47080 73830
具持有者投入 0000 000.0 000.0
资本 .00 0 0
3．股份支付计 24654 2465424654
入所有者权益 583.5 583.5
583.50
的金额 0 0
4．其他
（三）利润分配67
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
5715 1783 73830 61461 87694 2429 24280
四、本期期末 -9879 -1884
9671 10064 000.0 678.9 767.2 92501 40396.余额 3.47 622.14
8.00 8.10 0 7 1 8.81 67
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元项目 2021 年半年度68
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计57159
一、上年年末余 183725 738300 -42500 614616 -77583 2314651
6718.0
额 6395.46 00.00 00.00 78.97 619.26 173.170
加：会计政策变更前期差错更正其他57159
二、本年期初余 183725 738300 -42500 614616 -77583 2314651
6718.0
额 6395.46 00.00 00.00 78.97 619.26 173.170
三、本期增减变
-11560 -10631 -31905 17911 2762623动金额（减少以000.00 233.34 600.00 863.84 0.50“－”号填列）
（一）综合收益 17911 17911863
总额 863.84 .84
（二）所有者投 -11560 -10631 -31905 9714366.
入和减少资本 000.00 233.34 600.00 66
1．所有者投入 -11560 -20345 -3190560
的普通股 000.00 600.00 0.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计
971436 -31905 4161996入所有者权益
6.66 600.00 6.66的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股69
本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他56003
四、本期期末余 182662 419244 -42500 614616 -59671 2342277
6718.0
额 5162.12 00.00 00.00 78.97 755.42 403.670上期金额
单位：元2020 年半年度其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
54484 17707
一、上年年末余 61461 -151170 22258851
6718. 47662.额 678.97 915.89 43.14
00 06
加：会计政策变更前期差错更正其他
54484 17707
二、本年期初余 61461 -151170 22258851
6718. 47662.额 678.97 915.89 43.14
00 06
三、本期增减变 26750 71734 738300 729829.8 25384413.70
动金额（减少以 000.0 583.50 00.00 4 34“－”号填列） 0
（一）综合收益 729829.8
729829.84
总额 426750
（二）所有者投 71734 738300 24654583.
000.0
入和减少资本 583.50 00.00 500
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工 26750
47080 738300
具持有者投入 000.0
000.00 00.00
资本 0
3．股份支付计
24654 24654583.入所有者权益
583.50 50的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他71
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
57159 18424
四、本期期末余 738300 61461 -150441 22512695
6718. 82245.额 00.00 678.97 086.05 56.48
00 56
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址珠海世纪鼎利科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2007年12月经珠海市工商行政管理
局登记注册，由叶滨、王耘、陈勇、曹继东、李燕萍等19位自然人股东共同发起设立的股份有限公司。公司于2010年1月20日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91440400733108473F的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2021年6月30日，本公司累计发行股本总数560036718.00股，注册资本为560036718.00元，注册地址：广东省珠海市，总部地址：广东省珠海市港湾大道科技五路8号一层，实际控制人为四川特驱五月花教育管理有限公司，最终实际控制人为希望教育集团（香港）有限公司。
2、公司业务性质和主要经营活动本公司属软件和信息技术服务行业，主要经营活动为软件开发、系统集成、电力技术推广、技术服务；
通信设备、仪器仪表、电子元件、电子产品的批发、零售；无线通信终端设备（含手机）的生产、研发及服务；教育投资、教育咨询服务，技术培训，教学设备代理销售；互联网信息服务业务；健康护理咨询服务；劳务派遣服务、人力资源服务；通信系统工程服务；通信线路和设备的安装；通信设施安装工程服务；
数据处理和存储服务，信息技术咨询服务；自有房产租赁、物业管理、企业管理服务；劳务分包、海外劳务派遣；计算机及通信设备租赁。产品或提供的劳务主要有：在通信及物联网业务板块，公司既为通信运营商、系统设备商提供高技术含量的移动通信网络优化测试分析系统和服务，亦为相关行业客户提供工业机器人装备、RFID产品和物联网行业解决方案。在职业教育业务板块，集团将自身产业优势与职业教育相融合，将产业经验转化为教育能力，依托特有的“UBL人才培养模式”，构建应用型人才培养体系。
本财务报表业经公司第五届董事会第十三次会议于2021年8月25日批准报出。
本公司将上海一芯智能科技有限公司、上海智翔信息科技发展有限公司和上海美都管理咨询有限公司72
等8家子公司及15家孙公司纳入本期合并财务报表范围。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少3户。情况详见本报告附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法（附注五（十二）/（十四））、收入的确认时点（附注五（三十四））等。
1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
73
3、营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
1. 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
74
1. 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
1. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
1. 合并程序75
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
1. 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当76
期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
1. 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
1. 购买子公司少数股权77
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
1. 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法2. 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经
营：
合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
3. 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企78
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益，或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股79
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
4. 金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
以摊余成本计量的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
1. 分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及80
应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
1. 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
1. 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一81
部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
1. 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
1. 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1. 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2. 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。
如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
1. 金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
82
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1. 能够消除或显著减少会计错配。
2. 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
1. 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3. 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
1. 金融资产和金融负债的终止确认83
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2. 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
5. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
6. 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
7. 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1. 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
2. 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
84
3. 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
4. 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
5. 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
6. 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
8. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
9. 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
85
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1. 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2. 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
86
3. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5. 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
10. 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
11. 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。
相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
87
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得
的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
12. 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
1. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10、金融工具。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
银行承兑票据组合 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票组合 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失88
12、应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10、金融工具。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
关联方组合 纳入合并范围的关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况计提比例作出最佳估计，参考应收款项的的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预账龄进行信用风险组合分类 期信用损失率，计算预期信用损失13、应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10、金融工具。
14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10、金融工具。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
关联方组合 纳入合并范围的关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未行信用风险组合分类 来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失89
15、存货1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
90
16、合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10、金融工具。
17、持有待售资产1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确
定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
18、其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10、金融工具。
19、长期应收款本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10、金融工具。
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本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
关联方组合 纳入合并范围的关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经项计提比例作出最佳估计，参考应收 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或款项的账龄进行信用风险组合分类 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失20、长期股权投资1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享92
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在93
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
94
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
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合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
21、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）
（年） （%） 率（%）
土地使用权 50 0 2
房屋建筑物 20 5 4.75
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
22、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67
运输设备 年限平均法 5 5 19
办公设备等其他 年限平均法 3-5 5 19-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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23、在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
24、借款费用1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售98
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
25、使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
26、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专利技术等。
99
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
（年）
软件著作权 5-10 受益期限
土地使用权 50 产权证规定年限
技术特许权 1-5 受益期限
财务软件及其他 5-10 合理预计每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准100
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
27、长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测101
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
28、长期待摊费用长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
29、合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
30、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
102
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
31、租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
103
32、预计负债1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
33、股份支付1.股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权104
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
34、收入公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
1.收入的确认原则和计量方法。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
（1）确定交易价格105
交易价格是本集团因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
(a)单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
(b)可变对价：在确定交易价格时，合同中若存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(c)重大融资成分：合同中如果存在重大融资成分，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团不考虑其中的融资成分。
(d)应付客户对价：合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本集团将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
(e)非现金对价：客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照承诺向客户转让商品或服务的单独售价间接确定交易价格。
（2）在某一时段内履行的履约义务
本集团满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（a）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（b）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（c）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本集团按照履约进度确认收入。否则，本集团于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。产出法主要是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度，投入法是以本集团为履行履约义务的投入确定履约进度，当产出法所需要的信息可能无法直接通过观察获得或者为获得这些信息需要花费很高的成本时可采用投入法。
当履约进度不能合理确定时，已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定为止。
106
（3）在某一时点履行的履约义务
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品的控制权时点按合同价格确认收入。在判断客户是否已取得控制权时，本集团会考虑以下迹象：
（a）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（b）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（c）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（d）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（e）客户已接受该商品。
（f）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.主要责任人与代理人
本集团根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。
在向客户转让商品前能够控制该商品的，本集团为主要责任人，按照已收或对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除支付给其他相关方的价款后净额，或者按照既定的佣金额比例确定。本集团判断在向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：
（a）本集团自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户。
（b）本集团能够主导第三方代表本集团向客户提供服务。
（c）本集团自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他整合成某组产出转让给客户。
3.收入确认的具体方法
在收入、成本能可靠计量的前提下，网络优化、网络维护业务按照履约进度确认收入和结转成本，以已提供劳务占应提供劳务总量的比例作为履约进度。
公司产品销售收入确认中，内销是根据销售部门通过招标获得客户的销售订单后，产品交付部根据合同约定的条款发货，技术部按照要求提供产品调试、试运行和验收等技术服务，客户验收或不需验收进行对账后，销售部门与客户办理产品交接手续，获得产品验收报告或对账单，公司在取得用户验收报告或对账单后确认收入。外销是公司已根据合同约定产品报关出口（部分产品同时取得客户验收单据），且产品销售收入金额已确定，已经收回或取得了收款凭证且相关的经济利息很可能流入，产品相关的成本能够可107
靠地计量。
公司培训服务业务收入是根据培训合同约定的服务期间和金额按照直线法确认收入。根据培训合同约定的服务期间和预计服务成本按照直线法结转劳务成本。佣金及其他服务收入在服务以及提供，取得服务款后开具发票确认收入。相关的服务成本能够可靠地计量。
35、政府补助1.类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注七之递延收益/营业外收入、其他收益项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助108
计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
109
37、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
38、其他重要的会计政策和会计估计1. 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划110
的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部2018 年修订的《企业会计准则第 21 号-- 第五届董事会第八次会议审议通过租赁》
本公司从2021年1月1日起按新租赁准则要求进行财务报表披露，调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目金额，不追溯调整可比期间信息。具体变更内容如下：
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目 2020年12月31日 影响金额 2021年1月1日
合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表
预付款项 92775445.22 34273433.93 -939767.23 -90029.30 91835677.99 34183404.63
流动资产合计 1288125936.82 917373366.17 -939767.23 -90029.30 1287186169.59 917283336.87
使用权资产 - - 14685618.98 524373.79 14685618.98 524373.79
非流动资产合计 1788962359.61 1931617858.37 14685618.98 524373.79 1803647978.59 1932142232.16
资产合计 3077088296.43 2848991224.54 13745851.75 434344.49 3090834148.18 2849425569.03
一年内到期的非流动负债 496536.26 - 6113893.99 345385.48 6610430.25 345385.48
流动负债合计 641136566.55 524420499.69 6113893.99 345385.48 647250460.54 524765885.17
租赁负债 - - 7631957.76 88959.01 7631957.76 88959.01
非流动负债合计 13023205.89 9919551.68 7631957.76 88959.01 20655163.65 10008510.69
负债合计 654159772.44 534340051.37 13745851.75 434344.49 667905624.19 534774395.86
负债和所有者权益总计 3077088296.43 2848991224.54 13745851.75 434344.49 3090834148.18 2849425569.03
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
111
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否合并资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 327486282.45 327486282.45结算备付金拆出资金
交易性金融资产 44995277.89 44995277.89衍生金融资产
应收票据 33162124.92 33162124.92
应收账款 576789749.36 576789749.36应收款项融资
预付款项 92775445.22 91835677.99 -939767.23应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 82394192.90 82394192.90
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 99170750.82 99170750.82
合同资产 1232921.40 1232921.40持有待售资产一年内到期的非流动
11300001.25 11300001.25资产
其他流动资产 18819190.61 18819190.61
流动资产合计 1288125936.82 1287186169.59 -939767.23112
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款 82369333.30 82369333.30
长期股权投资 21872870.62 21872870.62
其他权益工具投资 6000000.00 6000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产 5384566.08 5384566.08
固定资产 256256606.37 256256606.37
在建工程 5176630.20 5176630.20生产性生物资产油气资产
使用权资产 14685618.98 14685618.98
无形资产 29313374.05 29313374.05
开发支出 30537553.11 30537553.11
商誉 822132371.51 822132371.51
长期待摊费用 458714713.56 458714713.56
递延所得税资产 69222870.20 69222870.20
其他非流动资产 1981470.61 1981470.61
非流动资产合计 1788962359.61 1803647978.59 14685618.98
资产总计 3077088296.43 3090834148.18 13745851.75
流动负债：
短期借款 193131414.28 193131414.28向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 17970310.22 17970310.22
应付账款 164961527.66 164961527.66预收款项
合同负债 70715889.57 70715889.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放113
代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 39913748.58 39913748.58
应交税费 53254247.11 53254247.11
其他应付款 94423954.74 94423954.74
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
496536.26 6610430.25 6113893.99负债
其他流动负债 6268938.13 6268938.13
流动负债合计 641136566.55 647250460.54 6113893.99
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 7631957.76 7631957.76长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 4167874.68 4167874.68
递延所得税负债 8855331.21 8855331.21其他非流动负债
非流动负债合计 13023205.89 20655163.65 7631957.76
负债合计 654159772.44 667905624.19 13745851.75
所有者权益：
股本 571596718.00 571596718.00其他权益工具
其中：优先股永续债114
资本公积 1775179454.43 1775179454.43
减：库存股 73830000.00 73830000.00其他综合收益 -7702477.56 -7702477.56专项储备
盈余公积 61461678.97 61461678.97一般风险准备
未分配利润 98712775.08 98712775.08归属于母公司所有者权益
2425418148.92 2425418148.92合计
少数股东权益 -2489624.93 -2489624.93
所有者权益合计 2422928523.99 2422928523.99
负债和所有者权益总计 3077088296.43 3090834148.18 13745851.75调整情况说明母公司资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 73283591.46 73283591.46
交易性金融资产 44995277.89 44995277.89衍生金融资产
应收票据 1312799.30 1312799.30
应收账款 310256006.30 310256006.30应收款项融资
预付款项 34273433.93 34183404.63 -90029.30
其他应收款 427045639.63 427045639.63
其中：应收利息应收股利
存货 26206617.66 26206617.66合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计 917373366.17 917283336.87 -90029.30
非流动资产：
115
债权投资其他债权投资
长期应收款 42460000.00 42460000.00
长期股权投资 1586231302.18 1586231302.18
其他权益工具投资 6000000.00 6000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产 5384566.08 5384566.08
固定资产 42312520.36 42312520.36在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产 524373.79 524373.79
无形资产 10243454.74 10243454.74
开发支出 13141332.46 13141332.46商誉
长期待摊费用 179276509.79 179276509.79
递延所得税资产 46568172.76 46568172.76其他非流动资产
非流动资产合计 1931617858.37 1932142232.16 524373.79
资产总计 2848991224.54 2849425569.03 434344.49
流动负债：
短期借款 135000000.00 135000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 89444039.89 89444039.89预收款项
合同负债 140213014.16 140213014.16
应付职工薪酬 19383854.57 19383854.57
应交税费 17096718.09 17096718.09
其他应付款 114817730.45 114817730.45
其中：应付利息应付股利持有待售负债116
一年内到期的非流动
345385.48 345385.48负债
其他流动负债 8465142.53 8465142.53
流动负债合计 524420499.69 524765885.17 345385.48
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 88959.01 88959.01长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 3170260.00 3170260.00
递延所得税负债 6749291.68 6749291.68其他非流动负债
非流动负债合计 9919551.68 10008510.69 88959.01
负债合计 534340051.37 534774395.86 434344.49
所有者权益：
股本 571596718.00 571596718.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1837256395.46 1837256395.46
减：库存股 73830000.00 73830000.00其他综合收益 -4250000.00 -4250000.00专项储备
盈余公积 61461678.97 61461678.97
未分配利润 -77583619.26 -77583619.26
所有者权益合计 2314651173.17 2314651173.17
负债和所有者权益总计 2848991224.54 2849425569.03 434344.49调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用117
40、其他六、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理修配劳务；
以及进口货物；提供有形动产租赁服务；
增值税 不动产租赁服务，销售不动产，转让土 13%、9%、6%、5%或 3%地使用权；其他应税销售服务行为；简易计税方法
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%、1%企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%按照房产原值的 70%（或租金收入）为
房产税 1.2%或 12%纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
珠海世纪鼎利科技股份有限公司 15%
广州市贝讯通信技术有限公司 15%
成都智畅信息科技发展有限公司 15%
鼎利通信科技（香港）有限公司 16.5%
ESIMTECHNOLOGYLTD 16.5%
上海一芯智能科技有限公司 15%
西藏云在线信息科技有限公司 15%
成都智汇工场信息科技有限公司 15%
上海世纪鼎利教育科技有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠1、高新技术企业认定管理工作网公示了关于广东省2020年第二批高新技术企业备案的复函，本公司在高新技术企业名单内，高新技术企业证书号：GR202044004195。2020年至2022年按15%的税率计缴企业所得税。
2、高新高新技术企业认定管理工作网公示了关于广东省2020年第一批高新技术企业备案的复函，广州贝讯公司在高新技术企业名单内，高新技术企业证书号：GR202044003137。2020年至2022年按15%的税率计缴企业所得税。
3、2018年9月14日，成都智畅信息科技发展有限公司经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局认定为高新技术企业，高新技术企业证书号：GR201851000352。2018年至2020年按15%的税率计缴企业所得税。因正在准备复审，2021年暂按15%的税率计缴。
118
4、2019年9月23日，西藏云在线信息科技有限公司经西藏自治区科学技术厅、西藏自治区财政厅和西藏自治区国家税务局认定为高新技术企业，高新技术企业证书号为：GR201954000004，2019年至2021年按15%的税率计缴企业所得税。
根据西藏自治区人民政府《关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）的通知》（藏政发[2018]25号），西藏云在线信息科技有限公司符合藏政发[2018]25号之第六条相关规定，自2018年1月1日至2021年12月31日，免征企业所得税地方分享部分。
5、2019年11月28日，成都智汇工场信息科技有限公司经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业，高新技术企业证书号：GR201951001853。2019年至2021年按15%的税率计缴企业所得税。
6、高新技术企业认定管理工作网公示了关于上海市2020年第二批高新技术企业备案的复函，上海世纪鼎利公司在高新技术企业名单内，高新技术企业证书号为：GR202031003576。2020年至2022年按15%的税率计缴企业所得税。
7、高新技术企业认定管理工作网公示了关于上海市2020年第一批高新技术企业备案的复函，上海一芯公司在高新技术企业名单内，高新技术企业证书号：GR202031001848。2020年至2022年按15%的税率计缴企业所得税。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011)100号），从2011年1月1日起，公司销售软件产品，就其增值税实际税负超过3%部分享受即征即退优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金单位：元项目 期末余额 期初余额
库存现金 93502.69 9245.81
银行存款 78627926.35 265336871.92
其他货币资金 96181852.66 62140164.72
合计 174903281.70 327486282.45
其中：存放在境外的款项总额 25884102.41 25686161.99因抵押、质押或冻结等对使用96181852.66 62136708.63有限制的款项总额其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 37101936.79 17926357.10
履约保证金 3817438.20 4531713.55
定期存单质押 37891488.00 37891488.00
信用保证金 - 1107649.98
保函保证金 16238489.67119
未到期利息 1132500.00 679500.00
合计 96181852.66 62136708.63
2、交易性金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益
26095277.89 44995277.89的金融资产
其中：
上海美都原股东业绩补偿 26095277.89 44995277.89
其中：
合计 26095277.89 44995277.89
其他说明：
2017年9月，公司与上海翼正公司、TAN CHIN LOKE EUGENE（陈振禄）签订了《上海美都管理咨询有限公司股权转让协议》（以下简称“原协议”），公司购买上海美都公司100%股权。
根据公司与上海翼正公司、TAN CHIN LOKE EUGENE（陈振禄）于2018年5月签订的《上海美都管理咨询有限公司之股权转让协议补充协议》（以下简称“补充协议”），补充协议约定上海美都公司2017年至2020年承诺业绩为133440000.00元。
上海美都公司2017-2020年累计扣除非经常性损益前后孰低的归属母公司的税后净利润合计
116761750.33元，未达到2017-2020年累计业绩承诺水平。根据《股权转让协议》9.4.2规定，由于上海美都实际完成业绩低于业务承诺总额的90%，根据协议条款计算，上海翼正公司应补偿金额为44995277.89元。2021年4月19日，公司收到上海翼正公司向公司支付的业绩补偿款项18900000元。截至报告披露日，上海翼正仍需向公司支付业绩补偿款26095277.89元。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3284250.62
商业承兑票据 5180243.64 29877874.30
合计 5180243.64 33162124.92
单位：元120
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
其中：
按组合计提坏账准 545288 272644. 5180243 3473464 1572519.7 3316212
100.00% 5.00% 100.00% 4.53%
备的应收票据 8.04 40 .64 4.62 0 4.92
其中：
3284250 3284250
银行承兑汇票 9.46%.62 .62
545288 272644. 5180243 3145039 1572519.7 2987787
商业承兑汇票 100.00% 5.00% 90.54% 5.00%
8.04 40 .64 4.00 0 4.30
545288 272644. 5180243 3473464 1572519.7 3316212
合计 100.00% 5.00% 100.00% 4.53%
8.04 40 .64 4.62 0 4.92
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 5452888.04 272644.40 5.00%
合计 5452888.04 272644.40 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他按组合计提预期
信用损失的应收 1572519.70 288590.58 1588466.36 -0.48 272644.40票据
合计 1572519.70 288590.58 1588466.36 -0.48 272644.40121
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√ 适用 □ 不适用
单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式
翰林汇信息产业股份有限公司 10570385.00 到期承兑佳电（上海）管理有限公司 19333615.00 到期承兑
合计 29904000.00 --
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1711338.03
商业承兑票据 1932847.86
合计 1711338.03 1932847.86
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
按单项计提坏账准 112722 112722 1127228 1127228
1.52% 100.00% 1.66% 100.00%
备的应收账款 88.60 88.60 8.60 8.60
其中：
按组合计提坏账准 728014 102505 6255086 6695653 9277561 57678974
98.48% 14.08% 98.34% 13.86%
备的应收账款 106.13 406.27 99.86 64.91 5.55 9.36
其中：
728014 102505 6255086 6695653 9277561 57678974
账龄组合 98.48% 14.08% 98.34% 13.86%
106.13 406.27 99.86 64.91 5.55 9.36关联方组合
739286 113777 6255086 6808376 1040479 57678974
合计 100.00% 15.39% 100.00% 15.28%
394.73 694.87 99.86 53.51 04.15 9.36
按单项计提坏账准备：
单位：元122
期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
河南天祥科技有限公司 11272288.60 11272288.60 100.00% 预计收回可能性很小
合计 11272288.60 11272288.60 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 400085348.69 20004267.42 5.00%
1－2 年 102409018.84 10240901.85 10.00%
2－3 年 144579656.10 28915931.22 20.00%
3－4 年 61055222.78 24422089.11 40.00%
4－5 年 4813215.26 3850572.21 80.00%
5 年以上 15071644.46 15071644.46 100.00%
合计 728014106.13 102505406.27 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 400085348.69
1 至 2 年 102409018.84
2 至 3 年 144579656.10
3 年以上 92212371.10
3 至 4 年 61055222.78
4 至 5 年 4813215.26
5 年以上 26343933.06
合计 739286394.73
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他123
单项计提预期信
用损失的应收账 11272288.60 11272288.60款按组合计提预期
信用损失的应收 92775615.55 10287425.38 513260.18 258293.95 -213919.47 102505406.27账款
合计 104047904.15 10287425.38 513260.18 258293.95 -213919.47 113777694.87
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式
上海中兴易联通讯股份有限公司 513260.18 收到商业承兑汇票
合计 513260.18 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额
实际核销的应收账款 258293.95
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额比例
第一名 21471135.28 2.90% 1073556.76
第二名 19054822.07 2.58% 952741.10
第三名 18744443.36 2.54% 1260158.49
第四名 17954000.04 2.43% 2221433.34
第五名 14600083.52 1.97% 775841.65
合计 91824484.27 12.42%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额 期初余额账龄
金额 比例 金额 比例124
1 年以内 60045258.76 78.74% 83891103.77 91.35%
1 至 2 年 11405742.83 14.96% 7031001.81 7.66%
2 至 3 年 4543955.47 5.96% 664679.81 0.72%
3 年以上 265764.13 0.35% 248892.60 0.27%
合计 76260721.19 -- 91835677.99 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
CHEMUNION PTE. LTD 2813927.47 2-3年 合同期内、未到结算期上海尊天文化传播有限公司 1695648.17 1-2年 合同期内、未到结算期合计 4509575.64 --- ---
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
第一名 20754486.90 27.22%
第二名 6430431.93 8.43%
第三名 4000000.00 5.25%
第四名 3322889.69 4.36%
第五名 3171333.75 4.16%
合计 37679142.27 49.41%
6、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应收款 72741860.91 82394192.90
合计 72741860.91 82394192.90
（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 15061185.67 15031625.21
单位往来 78567192.90 80410312.97
代扣代缴社保 280176.32 1068960.28
备用金 1863741.90 1382324.34125
其他 282738.27 588599.03
合计 96055035.06 98481821.83
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 13993794.36 2093834.57 16087628.93
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
--转入第三阶段 -36322.69 36322.69 0.00
本期计提 7037286.05 231820.65 7269106.70
本期转回 1227.20 42258.23 43485.43
其他变动 76.05 76.05
2021 年 6 月 30 日余额 20993454.47 2319719.68 23313174.15损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7315337.07
1 至 2 年 12983783.27
2 至 3 年 56841790.10
3 年以上 18914124.62
3 至 4 年 13286431.78
4 至 5 年 3307973.16
5 年以上 2319719.68
合计 96055035.06
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他126
单项计提预期信
用损失的其他应 299802.00 299802.00收款按组合计提预期
信用损失的其他 15787826.93 7269106.70 43485.43 76.05 23013372.15应收款
合计 16087628.93 7269106.70 43485.43 76.05 23313174.15
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额余额合计数的比例
第一名 单位往来 53736539.80 2-3 年 55.94% 10747307.96
第二名 单位往来 7580000.00 1-2 年 7.89% 758000.00
第三名 单位往来 5349155.01 2-4 年 5.57% 2102672.00
第四名 保证金 3530400.00 3-4 年 3.68% 1412160.00
第五名 单位往来 1750000.00 3-4 年 1.82% 700000.00
合计 -- 71946094.81 -- 74.90% 15720139.96
7、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 22700587.91 843757.63 21856830.28 23631780.04 922312.04 22709468.00
在产品 6708525.22 6708525.22 1838536.63 1838536.63
库存商品 73953297.69 4025783.49 69927514.20 61697772.74 3520148.25 58177624.49
周转材料 22932.79 3373.61 19559.18 30225.06 3373.61 26851.45
发出商品 16000513.62 4418477.36 11582036.26 18348905.88 3487239.30 14861666.58
劳务成本 7465036.24 7465036.24127
委托加工物资 1556603.67 1556603.67 1556603.67 1556603.67
在途物资 469159.87 469159.87
合计 128876657.01 9291392.09 119585264.92 107103824.02 7933073.20 99170750.82
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 922312.04 78554.41 843757.63
库存商品 3520148.25 505635.24 4025783.49
周转材料 3373.61 3373.61
发出商品 3487239.30 931238.06 4418477.36
合计 7933073.20 1436873.30 78554.41 9291392.09
8、合同资产单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目质保金 1297812.00 64890.60 1232921.40 1297812.00 64890.60 1232921.40
合计 1297812.00 64890.60 1232921.40 1297812.00 64890.60 1232921.40
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
9、一年内到期的非流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
分期收款销售商品 11300001.25 11300001.25
合计 11300001.25 11300001.25
10、其他流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 1741264.28 1765699.52
增值税留抵税额 17258189.76 14321964.82128
待认证增值税进项税 2788866.04 2731526.27
其他 249671.32
合计 22037991.40 18819190.61
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值分期收款销售商
87341009.39 8145806.25 79195203.14 85515139.55 8145806.25 77369333.30品
合作奖学基金 5000000.00 5000000.00 5000000.00 5000000.00高职院校合作项
30000000.00 30000000.00目
122341009.3 114195203.1
合计 8145806.25 90515139.55 8145806.25 82369333.30 --
9 4坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 8145806.25 8145806.25
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
2021 年 6 月 30 日余额 8145806.25 8145806.25损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
12、长期股权投资单位：元本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业129
河南鼎华信息科技有限公司
二、联营企业鼎利卓远（山东） 1126581 -259006. 867574.8
教育科技 .56 76 0有限公司上海齐道
1680726 -83933.5 1672332智能科技
2.72 1 9.21有限公司成都空隙
3939026 641271.1 4615297
教育科技 35000.00.34 2 .46有限公司
2187287 298330.8 2220620
小计 35000.00
0.62 5 1.47
2187287 298330.8 2220620
合计 35000.00
0.62 5 1.47
13、其他权益工具投资单位：元项目 期末余额 期初余额
北京寅时科技有限公司 3000000.00 3000000.00
北京优贤在线科技有限公司 2000000.00 2000000.00
广州民营投资股份有限公司 1000000.00 1000000.00
合计 6000000.00 6000000.00
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 11596045.23 11596045.23
2.本期增加金额
（1）外购130
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 11596045.23 11596045.23
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 6211479.15 6211479.15
2.本期增加金额 275382.90 275382.90
（1）计提或摊销 275382.90 275382.90
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6486862.05 6486862.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5109183.18 5109183.18
2.期初账面价值 5384566.08 5384566.08131
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
15、固定资产单位：元项目 期末余额 期初余额
固定资产 247050997.65 256256606.37
合计 247050997.65 256256606.37
（1）固定资产情况
单位：元项目 房屋及建筑物 机器设备 机器设备 电子设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 250619982.12 25963748.95 5791361.39 76050928.59 38319737.93 396745758.98
2.本期增加金
159292.10 78137.40 1640190.13 620290.85 2497910.48额
（1）购置 159292.10 78137.40 1640190.13 620290.85 2497910.48
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金
5602393.21 205844.29 5808237.50额
（1）处置或
4259945.27 121573.29 4381518.56报废
（2）其他 584824.27 584824.27
（3）处置
757623.67 84271.00 841894.67企业减少
4.期末余额 250619982.12 26123041.05 5869498.79 72088725.51 38734184.49 393435431.96
二、累计折旧
1.期初余额 37131817.81 12714849.88 3516509.32 60766244.00 26359731.60 140489152.61
2.本期增加金
4152262.27 1134689.56 665066.46 2654585.60 2189965.33 10796569.22额
（1）计提 4152262.27 1134689.56 665066.46 2654585.60 2189965.33 10796569.22132
3.本期减少金
4755460.37 145827.15 4901287.52额
（1）处置或
4750715.89 145827.15 4896543.04报废
（2）其他 4744.48 4744.48
4.期末余额 41284080.08 13849539.44 4181575.78 58665369.23 28403869.78 146384434.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
209335902.04 12273501.61 1687923.01 13423356.28 10330314.71 247050997.65值
2.期初账面价
213488164.31 13248899.07 2274852.07 15284684.59 11960006.33 256256606.37值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
智汇科技园部分房地产 115048692.91 当地政策受限，正在办理。
16、在建工程单位：元项目 期末余额 期初余额
在建工程 4717823.25 5176630.20
合计 4717823.25 5176630.20133
（1）在建工程情况
单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南汇厂区装修 4717823.25 4717823.25 5176630.20 5176630.20
合计 4717823.25 4717823.25 5176630.20 5176630.20
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期转 工程累 其中：本本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
南汇厂 517663 458806. 471782
区装修 0.20 95 3.25
517663 458806. 471782
合计 -- -- --
0.20 95 3.25
17、使用权资产单位：元项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 14685618.98 14685618.98
2.本期增加金额 480851.76 480851.76
3.本期减少金额
4.期末余额 15166470.74 15166470.74
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 3696419.50 3696419.50
（1）计提 3696419.50 3696419.50
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3696419.50 3696419.50
三、减值准备
1.期初余额134
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11470051.24 11470051.24
2.期初账面价值 14685618.98 14685618.98
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 1241591.40 171240336.86 11718454.10 9511716.33 193712098.69
2.本期增加金
581412.94 581412.94额
（1）购置 581412.94 581412.94
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 315420.81 315420.81
（1）处置 2880.81 2880.81
（2）出售企业减少 312540.00 312540.00
4.期末余额 1241591.40 171240336.86 11718454.10 9777708.46 193978090.82
二、累计摊销
1.期初余额 438676.06 143742966.66 11431061.93 8786019.99 164398724.64
2.本期增加金
12418.38 3843470.32 111259.30 270279.35 4237427.35额
（1）计提 12418.38 3843470.32 111259.30 270279.35 4237427.35
3.本期减少金
34135.41 34135.41额135
（1）处置 2880.81 2880.81
（2）出售企业减少 31254.60 31254.60
4.期末余额 451094.44 147586436.98 11542321.23 9022163.93 168602016.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
790496.96 23653899.88 176132.87 755544.53 25376074.24值
2.期初账面价
802915.34 27497370.20 287392.17 725696.34 29313374.05值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 93.21%。
19、开发支出单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 确认为长期 期末余额其他
出 资产 益 待摊费用知新云课堂
527829.25 527829.25系统学岸项目制
教学管理系 311713.26 427016.27 738729.53统学岸系统研
811298.55 -989.43 810309.12发项目信息系统开发服务合同
516138.61 -0.01 516138.60
-DL 供应链信息系统136
线上线下直
播智能教学 3463100.63 3463100.63测评系统物联网（本科和高职）内容 539276.14 539276.14研发通信（高职）
1098232.69 333588.64 1431821.33内容研发人工智能（本科和高职）内 460241.81 30694.77 490936.58容研发秸秆处理智
8968082.45 8968082.45能终端项目胶囊饮品智
35499.30 -35499.30能终端项目集团信息系
2637913.44 2637913.44统建设项目工业物联网
实训产品系 842062.25 178186.47 1020248.72列研发项目
第五代移动
通信网络大 17912416.9
9987280.41 7925136.55
容量自动化 6测试系统大数据（本科和高职）内容 338884.32 66813.36 405697.68研发智能印鉴卡
681742.60 681742.60柜研发项目智能机场回
框设备研发 1142766.12 1142766.12项目信息系统开发服务合同
125346.53 125346.53
-DL 人力资源管理系统网优通讯工
程物联网项 881058.69 208873.36 672185.33目
大数据、人工 1046619.45 245180.87 801438.58137
智能软件开发项目
ClouDil
iService 高并
177945.91 73785.42 104160.49发行业应用服务平台
ClouDil
iGreen 5G 节
702061.93 702061.93电智能调度平台其他计入损
21270338.4 21270338.4益的开发支
3 3出
30537553.1 34952826.9 21798178.0 34486843.9
合计 516138.60 8689219.45
1 8 8 6
20、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置项广州市贝讯通信
26634380.77 26634380.77技术有限公司上海智翔信息科
315720920.91 315720920.91技发展有限公司上海一芯智能科
526993764.13 526993764.13技有限公司上海美都管理咨
333482848.84 333482848.84询有限公司
合计 1202831914.65 1202831914.65
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置项138
广州市贝讯通信
26634380.77 26634380.77技术有限公司上海智翔信息科
315720920.91 315720920.91技发展有限公司上海一芯智能科技有限公司上海美都管理咨
38344241.46 38344241.46询有限公司
合计 347719569.97 347719569.97商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上海一芯公司商誉所在资产组由上海一芯公司（包含其子公司）及其资产组成，商誉账面金额为526993764.13元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
上海美都公司所在资产组由上海美都公司及其资产组成，商誉账面金额为333482848.84元，已计提商誉减值38344241.46元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司按照企业会计准则的要求，于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试，故本报告期未对商誉进行减值测试。
21、长期待摊费用单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 16650432.62 215688.99 1994722.97 14871398.64
合作办学权 427775512.83 14285700.00 17110465.38 424950747.45
其他 14288768.11 8718996.89 3364475.23 19643289.77
合计 458714713.56 23220385.88 22469663.58 459465435.86
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 131122099.18 19882428.64 118711311.55 17731265.28139
内部交易未实现利润 19536674.67 2930501.20 21582571.53 3237385.73
可抵扣亏损 286222667.49 42812818.46 296790910.99 44458859.31
预提费用 496536.26 74480.44 796070.16 119410.53
股权激励 27233801.66 4162964.27 19160133.40 2925949.35其他权益工具公允价值
5000000.00 750000.00 5000000.00 750000.00变动
合计 469611779.26 70613193.01 462040997.63 69222870.20
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额 期初余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资
13690178.21 2053526.73 14040263.52 2106039.53产评估增值其他权益工具投资公允
44995277.89 6749291.68 44995277.89 6749291.68价值变动
合计 58685456.10 8802818.41 59035541.41 8855331.21
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 70613193.01 69222870.20
递延所得税负债 8802818.41 8855331.21
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 19352525.69 19646749.19
可抵扣亏损 91635523.73 116453289.54
合计 110988049.42 136100038.73
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元140
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年度 325707.45 325707.45
2022 年度 6401330.27 16834718.40
2023 年度 21684234.89 27205599.73
2024 年度 55610393.66 54170316.83
2025 年度 7613857.46 17916947.13
合计 91635523.73 116453289.54 --
23、其他非流动资产单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 1981470.61 1981470.61 1981470.61 1981470.61
合计 1981470.61 1981470.61 1981470.61 1981470.61
24、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
质押借款 60000000.00
保证借款 46000000.00 46000000.00
信用借款 50000000.00 10000000.00
未到期应付利息 131414.28
抵押+保证 65000000.00 74000000.00
质押+保证 3000000.00
合计 161000000.00 193131414.28
25、应付票据单位：元种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 40318830.20 17970310.22
合计 40318830.20 17970310.22141
26、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
货款 143323328.46 164961527.66
合计 143323328.46 164961527.66
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川科技职业学院 10854175.13 未到结算期
广东经纬天地科技有限公司 6836788.10 未到结算期
中移铁通有限公司珠海分公司 6628913.29 未到结算期
杭州东信网络技术有限公司 6269849.83 未到结算期
浙江海胜通信技术有限公司 2929527.64 未到结算期
上海揽缨科技有限公司 2459602.93 未到结算期
广州与时科技有限公司 1500798.14 未到结算期
四川华川亿达科技有限公司 1198129.78 未到结算期
合计 38677784.84 --
27、合同负债单位：元项目 期末余额 期初余额
预收货款及服务款 44293356.30 70715889.57
合计 44293356.30 70715889.57
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 39621380.06 84772958.28 107280568.61 17113769.73
二、离职后福利-设定提 292368.52 6075925.50 5715978.39 652315.63142
存计划
三、辞退福利 1295405.80 1295405.80
合计 39913748.58 92144289.58 114291952.80 17766085.36
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和38821408.87 76716916.01 99221528.03 16316796.85补贴
2、职工福利费 533217.67 533217.673、社会保险费 384389.18 3878148.78 3821105.33 441432.63其中：医疗保险费 358867.80 3611132.86 3556601.50 413399.16工伤保险费 5203.34 56077.87 52588.94 8692.27
生育保险费 20318.04 210938.05 211914.89 19341.20
4、住房公积金 333847.20 3149299.77 3213161.11 269985.865、工会经费和职工教育81734.81 495376.05 491556.47 85554.39经费
合计 39621380.06 84772958.28 107280568.61 17113769.73
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 280465.51 5886016.11 5531496.04 634985.582、失业保险费 11903.01 189909.39 184482.35 17330.05合计 292368.52 6075925.50 5715978.39 652315.63
其他说明：
29、应交税费单位：元项目 期末余额 期初余额
增值税 16797256.90 24973772.75
企业所得税 11000420.49 20950029.11
个人所得税 651522.43 491703.03
城市维护建设税 638635.82 1255038.40143
房产税 806527.32 544817.21
教育税附加 684133.65 1343291.75
契税 3506654.23 3496245.53
其他 155027.72 199349.33
合计 34240178.56 53254247.11
其他说明：
30、其他应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应付款 105795461.61 94423954.74
合计 105795461.61 94423954.74
（1）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 8939969.95 11666840.02
应付业务及员工款 416440.11 359245.18
押金保证金 388658.06 728396.03
单位往来 2654737.26 1625036.71
预提费用 2591842.32 1681082.87
应付房租 230937.43 1151973.45
保证金 46349155.01
已授予未解锁限制性股票认购款 41924400.00 73830000.00
其他 2299321.47 3381380.48
合计 105795461.61 94423954.74
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
此款项为高新园区房租，吉林高新技术吉林高新技术创业服务中心 1151973.45 创业服务中心为吉林吉智股东，该公司已注销，目前在办理退股，预计退股时144
一起结算
合计 1151973.45 --
31、一年内到期的非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 4858198.33 6113893.99
上海一芯公司业绩承诺奖励 496536.26 496536.26
合计 5354734.59 6610430.25
32、其他流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
合同负债对应的销项税金 5203125.93 6268938.13
合计 5203125.93 6268938.13
33、租赁负债单位：元项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 5567493.68 7631957.76
合计 5567493.68 7631957.76
34、递延收益单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3170260.00 75000.00 2472900.00 772360.00
其他 997614.68 997614.68
合计 4167874.68 75000.00 2472900.00 1769974.68 --
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关额
LTE 空中接
3170260.00 2472900.00 697360.00 与收益相关口监测仪研145
发项目
其他说明：
其他变动为“2013年国家专项“LTE空中接口监测仪研发”项目专项验收后剩余政府补助资金退回。
35、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 571596718.00 -11560000.00 -11560000.00 560036718.00
其他说明：
公司股本变动系报告期内公司回购注销已授予的第一期的全部限制性股票6510000股和已离职或职
务变更激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票5050000股，回购注销股票共计11560000股。公司股本变动业经大华验字 [2021]000203号验资报告验证。
36、资本公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1736403737.16 20345600.00 1716058137.17
其他资本公积 38775717.27 9714366.66 48490083.93
合计 1775179454.43 9714366.66 20345600.00 1764548221.09其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积-股本溢价本期减少20345600.00 元，主要系报告期内公司回购注销部分限制性股票所致。
资本公积-其他资本公积本期增加9714366.66元，主要系根据股权激励方案2021年半年度应分摊的费用。
37、库存股单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本 26750000.00 11560000.00 15190000.00资本公积一其他资本公
47080000.00 20345600.00 26734400.00积
合计 73830000.00 31905600.00 41924400.00146
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
说明详见附注股份支付的修改、终止情况。
38、其他综合收益单位：元本期发生额
减：前期减：前期计入本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -4250000.0 -42500
合收益 0 00.00
其他权益工具投资公允 -4250000.0 -42500
价值变动 0 00.00
二、将重分类进损益的其他综合 -3452477.5 -808398.0 -808398.0 -42608
收益 6 2 2 75.58
-3452477.5 -808398.0 -808398.0 -42608外币财务报表折算差额
6 2 2 75.58
-7702477.5 -808398.0 -808398.0 -85108其他综合收益合计
6 2 2 75.58
39、盈余公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 61461678.97 61461678.97
合计 61461678.97 61461678.97
40、未分配利润单位：元项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 98712775.08 72789800.49
调整后期初未分配利润 98712775.08 72789800.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -44332723.93 14904966.72期末未分配利润 54380051.15 87694767.21147
41、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 298258671.67 210552043.09 278378732.62 164293631.74
其他业务 1449911.24 489481.32 873903.39 467656.21
合计 299708582.91 211041524.41 279252636.01 164761287.95
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 合计
商品类型 141360611.70 75241996.07 83105975.14 299708582.91
其中：
无线网络优化产品 49203342.10 49203342.10
大数据产品 11342334.02 11342334.02
网络优化及技术服务 77204471.94 77204471.94
工业机器人 898029.36 898029.36
RFID 产品 30356065.64 30356065.64
物联网行业解决方案 50365124.79 50365124.79
IT 产品分销 717730.14 717730.14
职业教育装备产品 2905332.19 2905332.19
职业教育服务 46018344.27 46018344.27
教育咨询及培训 25068260.39 25068260.39
其他 3610463.64 1250059.22 769025.21 5629548.07
与履约义务相关的信息：
参见“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“34、收入”。
42、税金及附加单位：元项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 419976.64 33091.77
教育费附加 208543.14 25293.22
房产税 406682.64 786336.84
印花税 264305.26 161957.05
其他 125260.72 143488.25148
合计 1424768.40 1150167.13
43、销售费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 17172582.06 16585256.60
办公差旅费 2223978.13 1504059.58
物业水电维修费 12344.36 4718.98
业务宣传费 7520670.57 4354316.93
技术服务 2254246.03 3973993.11
业务招待费 4243455.33 3682936.17
售前支持费 1078910.82 896432.18
其他 3364645.55 4387347.37
合计 37870832.85 35389060.92
44、管理费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 21971702.98 13483133.22
办公费 1667272.39 1796813.37
房租水电物业费 2959556.36 2827579.40
业务招待费 1368574.43 484298.30
中介咨询会议费 3933060.28 4469854.18
折旧摊销 13258189.37 13028921.97
股份支付 9714366.66 24654583.33
其他 2786784.97 2428065.95
合计 57659507.44 63173249.72
45、研发费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14447796.15 16436288.19
直接投入 5112863.97 4357851.91
折旧与摊销 1029856.58 1034247.84149
其他 1207661.38 1192407.29
合计 21798178.08 23020795.23
46、财务费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3369887.54 6597993.89
减：利息收入 3028094.02 2854446.84汇兑损益 64363.34 395336.36
银行手续费 165159.56 163066.69
票据贴息费用 1764760.69
其他 270022.35
合计 841338.77 6066710.79
47、其他收益单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5669404.40 15960110.52
个税手续费返还 116808.68 90386.95
进项税加计扣除 478385.28 435839.90
48、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 298330.85 -274806.89
处置长期股权投资产生的投资收益 -312304.79
合计 -13973.94 -274806.89
49、信用减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -7225621.27 1387243.06
长期应收款坏账损失 12793490.00
应收账款坏账损失 -9774165.20 -3300852.73150
应收票据坏账损失 1299875.78 -142212.88
合计 -15699910.69 10737667.45
50、资产减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-1358318.89 -105980.22损失
合计 -1358318.89 -105980.22
51、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 23213.06 6631199.94
52、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
非货币性资产交换利得 400.00 5489.45 400.00
不用支付的款项 171003.44 821603.78 171003.44
盘盈利得 8612.01
其他 206305.61 658941.39 206305.61
合计 377709.05 1494646.63 377709.05
53、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
非货币性资产交换损失 185243.17 109949.61 185243.17
对外捐赠 5000000.00 5000000.00
罚款支出 42524.70 42524.70
盘亏毁损损失 4384.29 4384.29
其他 242913.37 211704.55 242913.37151
合计 5475065.53 321654.16 5475065.53
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 252713.54 6410557.42
递延所得税费用 -1443262.03 -20034.00
合计 -1190548.49 6390523.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额
利润总额 -46809315.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 -7019860.25
子公司适用不同税率的影响 -491302.35
调整以前期间所得税的影响 112097.04
非应税收入的影响 806516.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2045187.12使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1333391.28本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
6998121.47损的影响
研发费用加计扣除的影响 -1676129.44
其他 -631787.62
所得税费用 -1190548.49
55、其他综合收益详见附注之其他综合收益说明。
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额152
收到利息收入 601808.43 1543621.25
收到政府补助及财政拨款 475196.80 12010827.66
收回往来款及员工差旅费借款等 58247225.58 9187002.89
合计 59324230.81 22741451.80
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用 12689700.40 16259695.52
付现的管理费用 12170542.29 16041029.32
银行手续费等 117037.30 512384.46
营业外支出 5242935.34 55920.00
支付的往来款及员工差旅费等 28718710.72 26018739.88
合计 58938926.05 58887769.18
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
收回四川工业科技学院合作款项 27000000.00
收业绩补偿款 18900000.00
收到的出售南通智翔款项 904645.60
合计 18900000.00 27904645.60
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额合营公司注销后货币资金按投资比例分
893712.61摊
高职院校合作办学项目款 30000000.00
合计 30000000.00 893712.61
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金不适用153
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现款项 60000000.00
合计 60000000.00
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 -45618767.13 13948250.97
加：资产减值准备 17058229.58 -10631687.23固定资产折旧、油气资产折耗、5895281.70 1626455.14生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3696419.50
无形资产摊销 4203291.94 5897738.82
长期待摊费用摊销 22469663.58 21949480.14
处置固定资产、无形资产和其他166006.47 -6526534.74
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3369887.54 7992580.32
投资损失（收益以“－”号填列） 13973.94 274806.89递延所得税资产减少（增加以-1390322.81 -22922.59“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-52512.80“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -20414514.10 -34828127.81经营性应收项目的减少（增加以-14744149.93 -30171594.69“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 -76215794.59 -93091048.42154
“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额 -101563307.11 -123582603.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 78721429.04 102911662.71
减：现金的期初余额 265349573.82 313338454.62加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -186628144.78 -210426791.91
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1.00
其中： --珠海鼎利通信科技发展有限公司 1.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 0.00其中： --珠海鼎利通信科技发展有限公司 0.00
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00其中： --处置子公司收到的现金净额 1.00
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金 78721429.04 265349573.82
其中：库存现金 93502.69 9245.70可随时用于支付的银行存款 78624509.51 265336872.03155
可随时用于支付的其他货币资金 3416.84 3456.09
三、期末现金及现金等价物余额 78721429.04 265349573.82
58、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 96181852.66 详见附注七、注释 1.货币资金
固定资产 20072646.56 用于银行借款抵押
合计 116254499.22 --
固定资产抵押说明：
单位：元抵押资产名称 产权证号 原值 截止日账面净值 抵押是否已经履行完毕
研发生产办公大楼 粤（2016）珠海市不动产权第 6979925.20 2106127.82 否0008535号
世纪鼎利珠海总部二期大楼 粤（2016）珠海市不动产权第 31324267.31 17966518.74 否0008532号
合计 38304192.51 20072646.56
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 32561990.15
其中：美元 2447979.99 6.46 15814591.34欧元 2112952.93 7.69 16240573.62
港币 609106.32 0.83 506825.19
应收账款 -- -- 53103289.23
其中：美元 4895950.29 6.46 31632153.95欧元 2793466.49 7.69 21471135.28港币
长期借款 -- --
其中：美元156
欧元港币
其他应收款 180719.00
其他：
欧元 19948.20 7 .69 153325.81
港币 32921.34 0 .83 27393.19
应付账款 163980.79
其他：
美元 25383.63 6.46 163980.79
其他应付款 11816.68
其他：
港币 14201.37 0.83 11816.68
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
60、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计算机软件著作权补贴 900.00 其他收益 900.00
2021 年科技保险保费补贴 54800.00 其他收益 54800.00
人社局 2020 年认定市级技能
300000.00 其他收益 300000.00大师工作室资助金
2020 年度高新区发明专利奖
14000.00 其他收益 14000.00励
2020 年度应对新冠疫情助力
500000.00 其他收益 500000.00企业平稳增长奖励资金
2012 年党员培训费资金 2000.00 其他收益 2000.00
2020 年度高新技术企业重新
100000.00 其他收益 100000.00认定奖励资金
增值税即征即退 3488526.08 其他收益 3488526.08
财政扶持资金 257000.00 其他收益 257000.00
稳岗补贴 103728.32 其他收益 103728.32157
2020 年进博会财政补贴 4950.00 其他收益 4950.00上海市张江国家自主创新示
范区 2020 年第三批重点项目 1200000.00 其他收益 1200000.00资助重庆市南岸区疫情期间稳增
60000.00 其他收益 60000.00长补贴
（2）政府补助退回情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 原因
TD-SCDMA增强技术路测仪研发和产业
416500.00 专项验收后剩余政府补助资金退回化项目
八、合并范围的变更
1、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元处置价款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额额的差额珠海鼎
利通信 2021 年工商变
科技发 1.00 100.00% 转让 04 月 06 1.00更
展有限 日公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形158
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1. 子公司深圳市飞天网景通讯有限公司已与2021年3月4日注销清算完毕。
2. 子公司深圳智翔美乐华信息科技有限公司已与2021年3月10日注销清算完毕。
3. 子公司上海动慧信息技术有限公司已与2021年6月25日注销清算完毕。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
珠海鼎利通信科 非同一控制下企
珠海 珠海 软件业 100.00%
技发展有限公司 业合并
广州市贝讯通信 非同一控制下企
广州 广州 软件业 100.00%
技术有限公司 业合并
北京世源信通科 非同一控制下企
北京 北京 软件业 100.00%
技有限公司 业合并
北京知新树科技 非同一控制下企
北京 北京 软件业 100.00%
有限公司 业合并
北京动悉健康科 非同一控制下企
北京 北京 软件业 30.00%
技有限公司 业合并香港鼎利通信科
技有限公司 香港 香港 软件业 100.00% 设立
(Dingli(HK))
上海智翔信息科 非同一控制下企
上海 上海 教育咨询业 100.00%
技发展有限公司 业合并
上海美都管理咨 非同一控制下企
上海 上海 教育咨询业 100.00%
询有限公司 业合并
上海一芯智能科 非同一控制下企
上海 上海 软件业 100.00%
技有限公司 业合并
上海动慧信息技 上海 上海 教育咨询业 100.00% 非同一控制下企159
术有限公司 业合并上海世纪鼎利教
上海 上海 教育咨询业 100.00% 设立育科技有限公司
成都智畅信息科 非同一控制下企
成都 成都 教育咨询业 100.00%
技发展有限公司 业合并深圳智翔美乐华非同一控制下企
信息科技有限公 深圳 深圳 教育咨询业 100.00%业合并司
成都智汇工场信 非同一控制下企
成都 成都 教育咨询业 51.00%
息科技有限公司 业合并
吉林吉智工场信 非同一控制下企
吉林 吉林 教育咨询业 51.00%
息科技有限公司 业合并
ESIMTECHNOL 非同一控制下企
香港 香港 软件业 100.00%
OGYLTD 业合并
西藏云在线信息 非同一控制下企
拉萨 拉萨 教育咨询业 100.00%
科技有限公司 业合并
深圳市飞天网景 非同一控制下企
深圳 深圳 教育咨询业 100.00%
通讯有限公司 业合并
吉林博喻职业培 非同一控制下企
吉林 吉林 教育咨询业 51.00%
训学校 业合并上海五纪猫智能
上海 上海 研究和试验发展 90.00% 设立科技有限公司重庆芯坤智能科
重庆 重庆 研究和试验发展 70.00% 设立技有限公司
湖北鼎利教育科 软件和信息技术
黄石 黄石 100.00% 设立
技有限公司 服务业
上海芯丛科技有 科技推广和应用 非同一控制下企
上海 上海 100.00%
限公司 服务业 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
2017年1月1日，公司与任亮先生、北京恒翔科创科技有限公司（以下简称北京恒翔公司）和珠海紫荆投资管理合伙企业（有限合伙）共同投资设立北京动悉健康科技有限公司（以下简称动悉公司），动悉公司的注册资本为200.00万元。2018年12月，动悉公司召开股东会，经全体股东同意，决定将本公司所持动悉公司10%股权以实缴出资额（即人民币20万元）转让给任亮先生；将珠海紫荆投资管理合伙企业10%股
权以实缴出资额（即人民币20万元）转让给任亮先生；将北京恒翔公司5%股权以实缴出资额（即人民币10
万元）转让给任亮先生。变更后，其中本公司持有动悉公司30%股权，任亮先生持有动悉公司40%的股权，北京恒翔公司持有动悉公司30%股权。北京恒翔公司为陈红女士100.00%持股。
160
动悉公司的监事陈红女士为本公司的子公司上海智翔公司的副总经理，法定代表人和执行董事任亮先生原为公司员工，由于动悉公司管理需要将其职位调整为动悉公司的总经理，且动悉公司的日常活动和经营决策受公司所控制。鉴于动悉公司与本公司之间的关系及实质重于形式的原则，将动悉公司视为持有半数以下表决权但仍被公司控制。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --投资账面价值合计 1728890.81
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1728890.81
--其他综合收益
--综合收益总额 -1728890.81
联营企业： -- --投资账面价值合计 22206201.47 21872870.62
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 298330.85 -503388.94
--其他综合收益
--综合收益总额 298330.85 -503388.94其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项及其他权益工具等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管161
理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1.信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、应付款项及其他权益工具等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2021年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 5452888.04 272644.40
应收账款 739286394.73 113777694.87
其他应收款 96055035.06 23313174.15
长期应收款（含一年内到期的款项） 102134573.75 8145806.25
合计 942928891.58 145509319.67162
于2021年6月30日，本公司对外提供财务担保的金额28450000.00元，财务担保合同的具体情况参见十二、关联方及关联方交易5、关联方交易情况。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关
借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。
报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。
本公司的主要客户为中国移动通信集团浙江有限公司、中国移动通信集团广东有限公司、上海外国语大学贤达经济人文学院、四川长江职业学院等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
截止2021年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额12.42%（2020年12月31日10.80%） 。
2.流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2021年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额24000.00万元，其中：已使用授信金额为16100.00万元。
截止2021年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
项目 期末余额
即时偿还 1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 161000000.00 --- --- 161000000.00
应付票据 40318830.20 --- --- --- 40318830.20
应付账款 143323328.46 --- --- --- 143323328.46
其他应付款 105795461.61 --- --- --- 105795461.61
非衍生金融负债小计 450437620.27 --- --- --- 450437620.27
合计 450437620.27 --- --- --- 450437620.27
3.市场风险
（1）汇率风险163
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币和美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2021年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额
美元项目 欧元项目 港元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 15814591.34 16240573.62 506825.19 32561990.15
应收账款 31632153.95 21471135.28 --- 53103289.23
预付账款 17639665.03 193109.13 17832774.16
其他应收款 --- 153325.81 27393.19 180719.00
小计 47446745.29 55504699.74 727327.50 103678772.54
外币金融负债：
应付账款 163980.79 --- --- 163980.79
其他应付款 --- --- 11816.68 11816.68
小计 163980.79 --- 11816.68 175797.46
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2021年6月30日，本公司带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为161000000.00元，详见附注七注释24.短期借款。
（3）敏感性分析：
截止2021年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
164
（3）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 26095277.89 26095277.89
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 26095277.89 26095277.89资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 26095277.89 26095277.89
（3）衍生金融资产
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 6000000.00 6000000.00
（四）投资性房地产持续以公允价值计量的
32095277.89 32095277.89资产总额
（六）交易性金融负债
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，165
或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
四川特驱五月花教 软件和信息技术服
四川省德阳市 50000 万元人民币 8.93% 16.75%
育管理有限公司 务业
（1）本企业的母公司情况的说明
四川特驱五月花教育管理有限公司设立于 2018 年 4 月 8 日，注册资本为人民币 50000 万元，法定代表人为汪辉武，主营业务为教育行业系统应用管理和维护，信息技术管理，软件开发、数据处理，信息技术和业务流程外包服务等。
（2）本企业最终控制方是希望教育集团（香港）有限公司。
希望教育集团（香港）有限公司为一家注册在香港的私人股份公司，系特驱五月花的股东，持有特驱五月花 100%股权。希望教育集团（香港）有限公司业务性质为投资控股，注册地址为 40/F Dah Sing Financial Centre 248 Queen’s Road East WanchaiHong Kong。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九 1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九 3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海齐道智能科技有限公司 联营企业
鼎利卓远(山东)教育科技有限公司 联营企业
河南鼎华信息科技有限公司 合营企业
北京鼎星众诚科技有限公司 合营企业
成都空隙教育科技有限公司 联营企业其他说明166
4、其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
AmanziTelLTD（香港） 公司原实际控制人直系亲属控制的公司
上海翼都商务咨询有限公司 上海美都公司法定代表人控股公司培臻（上海）商务咨询有限公司 上海美都公司法定代表人控股公司
上海翼正商务咨询有限公司 上海美都公司法定代表人控股公司
TAN CHIN LOKE EUGENE 上海美都公司法定代表人
上海模迪实业有限公司 上海一芯公司原法定代表人控股公司
王莉萍 上海一芯公司原法定代表人
任亮 控股子公司股东之一
北京镭嘉科技有限公司 参股公司
四川特驱五月花教育管理有限公司 控股股东
四川省国建投资有限公司 公司最终控制方控制的公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额上海齐道智能科技
采购商品 2980465.86 2980465.86 否有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额眉山特驱五月花信息科技有限
商品销售 3582473.45公司
四川省国建投资有限公司 商品销售 1802920.35
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海模迪实业有限公司 房租、水电费 2692794.61 1850415.26167
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕上海一芯智能科技有限
50000000.00 2019 年 06 月 17 日 2021 年 06 月 16 日 是公司上海一芯智能科技有限
200000000.00 2019 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 26 日 否公司重庆芯坤智能科技有限
150000000.00 2019 年 07 月 29 日 2021 年 07 月 28 日 否公司
Esim Technology
25000000.00 2019 年 03 月 12 日 2022 年 03 月 12 日 否
Limited上海一芯智能科技有限
100000000.00 2018 年 04 月 25 日 2020 年 04 月 25 日 是公司上海一芯智能科技有限
50000000.00 2020 年 05 月 15 日 2023 年 05 月 15 日 否公司上海翼都商务咨询有限
28450000.00 2016 年 03 月 24 日 2022 年 03 月 24 日 否公司本公司作为被担保方
单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
TAN CHIN LOKE
3000000.00 2020 年 03 月 27 日 2024 年 03 月 26 日 是
EUGENE
王莉萍 50000000.00 2019 年 06 月 17 日 2024 年 06 月 16 日 是上海一芯智能科技有限
39000000.00 2018 年 12 月 27 日 2024 年 01 月 01 日 是公司上海一芯智能科技有限
16000000.00 2019 年 01 月 28 日 2024 年 01 月 27 日 是公司
王莉萍 13100000.00 2019 年 04 月 18 日 2024 年 04 月 17 日 是
王莉萍 10000000.00 2017 年 11 月 06 日 2025 年 11 月 05 日 是
苏爱红 22000000.00 2018 年 01 月 24 日 2030 年 01 月 24 日 是关联担保情况说明
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目 本期发生额 上期发生额168
关键管理人员薪酬 5255944.02 4767779.98
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备上海翼都商务咨询
应收账款 3280000.00 1312000.00 3280000.00 1312000.00有限公司培臻（上海）商务咨
应收账款 9443370.00 1916121.50 9443370.00 1916121.50询有限公司
鼎利卓远(山东)教
应收账款 51358.00 2567.90 51358.00 2567.90育科技有限公司眉山特驱五月花信
应收账款 1174795.00 58739.75息科技有限公司四川省国建投资有
应收账款 583500.00 29175.00限公司上海齐道智能科技
预付款项 1589540.87 4035465.24有限公司上海模迪实业有限
其他应收款 936653.48 121838.18 936653.48 81832.67公司河南鼎华信息科技
其他应收款 93915.20 4695.76 43068.00 2153.40有限公司
鼎利卓远(山东)教
其他应收款 93915.20 4695.76 43068.00 2153.40育科技有限公司河南鼎华信息科技
长期应收款 83111627.22 6954951.25 81552373.75 6954951.25有限公司
鼎利卓远(山东)教
长期应收款 15529383.43 1190855.00 15582200.00 1190855.00育科技有限公司
其中：一年内到期的 河南鼎华信息科技1576350.00 1576350.00
长期应收款： 有限公司其中：一年内到期的 鼎利卓远(山东)教9723651.25 9723651.25
长期应收款： 育科技有限公司
（2）应付项目
单位：元169
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 AmanziTelLTD（香港） 163976.58 162494.88
应付账款 上海模迪实业有限公司 331764.23
十三、股份支付
1、股份支付总体情况□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况√ 适用 □ 不适用
单位：元以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 29143100.06
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 9714366.66其他说明
3、以现金结算的股份支付情况□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项不适用
2、或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项公司于2021年8月17日召开了第五届董事会第十二会议，审议通过了《关于拟出售部分房产暨公司提供担保的议案》。为提高公司资产运营及使用效率，公司拟以总价4400万元向北京朔达科技有限公司、北京铂楷科技有限公司分别出售位于北京海淀区西三环北路87号7层3-701、8层3-801等房产及车位；公司170
全资孙公司上海芯丛科技有限公司（以下简称“上海芯丛”）拟以总价5580万元向上海领检科技有限公
司出售位于上海浦东新区唐陆路568弄14号全幢的房产。同时，公司为上海芯丛履行主合同过程中所产生的一切债务承担连带保证责任。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负责按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元通信类产品及其 物联网产品及服
项目 IT 职业教育 教育咨询及培训 分部间抵销 合计
他 务
主营业务收入 143379696.13 48923676.46 82336949.93 25068260.39 299708582.91
主营业务成本 92475751.78 40904499.75 66205752.42 11455520.46 211041524.41
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无
3、其他无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例171
例
按单项计提坏账准 112722 112722 1127228 1127228
2.80% 100.00% 3.09% 100.00%
备的应收账款 88.60 88.60 8.60 8.60
其中：
按组合计提坏账准 390843 402672 3505762 3539309 4367496 31025600
97.20% 10.30% 96.91% 12.34%
备的应收账款 519.05 65.69 53.36 69.44 3.14 6.30
其中：
288677 238224 2648546 2565695 2401685 23255266
账龄组合 71.79% 8.25% 70.25% 9.36%
121.87 77.67 44.20 12.61 1.30 1.31
102166 164447 8572160 9736145 1965811 77703344.关联方组合 25.41% 16.10% 26.66% 20.19%
397.18 88.02 9.16 6.83 1.84 99
402115 515395 3505762 3652032 5494725 31025600
合计 100.00% 12.82% 100.00% 15.05%
807.65 54.29 53.36 58.04 1.74 6.30
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
河南天祥科技有限公司 11272288.60 11272288.60 100.00% 预计可回收性较低
合计 11272288.60 11272288.60 -- --
按组合计提坏账准备：账龄组合单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 230440074.97 11522003.75 5.00%
1－2 年 32945964.26 3294596.43 10.00%
2－3 年 18842519.03 3768503.81 20.00%
3－4 年 1777837.64 711135.06 40.00%
4－5 年 722436.76 577949.41 80.00%
5 年以上 3948289.21 3948289.21 100.00%
合计 288677121.87 23822477.67 --
按组合计提坏账准备：关联方组合单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 33179184.90 1536032.28 5.00%
1－2 年 30638745.56 1267730.68 4.00%172
2－3 年 12219915.20 591050.54 5.00%
3－4 年 2955252.70 1107207.18 37.00%
4－5 年 2768017.95 1776997.43 64.00%
5 年以上 20405280.87 10165769.91 50.00%
合计 102166397.18 16444788.02 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 263619259.87
1 至 2 年 63584709.82
2 至 3 年 31062434.23
3 年以上 43849403.73
3 至 4 年 4733090.34
4 至 5 年 3490454.71
5 年以上 35625858.68
合计 402115807.65
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他单项计提预期信
用损失的应收账 11272288.60 11272288.60款按组合计提预期
信用损失的应收 43674963.14 -167175.68 3213323.82 27197.95 40267265.69账款
合计 54947251.74 -167175.68 3213323.82 27197.95 51539554.29
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额173
实际核销的应收账款 27197.95
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额的比例
第一名 45310281.97 11.27% 1748320.52
第二名 23739686.73 5.90% 342459.94
第三名 19054822.07 4.74% 952741.10
第四名 18744443.36 4.66% 1260158.49
第五名 17036870.56 4.24% 13305521.44
合计 123886104.69 30.81%
2、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应收款 439609533.85 427045639.63
合计 439609533.85 427045639.63
（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 3138235.15 2850153.99
备用金 1113750.68 773848.72
单位往来款 1486019.31 1520962.31
应收子公司款项 454053220.02 441942147.80
代扣代缴社保 2211.08 791569.46
其他 234835.30 166404.60
合计 460028271.54 448045086.88
2)坏账准备计提情况
单位：元174
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 19477179.32 1522267.93 20999447.25
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
--转入第三阶段 -33922.88 33922.88 0.00
本期计提 48965.39 5560.48 54525.87
本期转回 1227.20 42258.23 43485.43
本期核销 591750.00 591750.00
2021 年 6 月 30 日余额 18899244.63 1519493.06 20418737.69损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 95424907.94
1 至 2 年 360501468.41
2 至 3 年 407657.09
3 年以上 3694238.10
3 至 4 年 1880847.22
4 至 5 年 293897.82
5 年以上 1519493.06
合计 460028271.54
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他按组合计提预期信
20999447.2
用损失的其他应收 54525.87 43485.43 591750.00 20418737.695款
20999447.2
合计 54525.87 43485.43 591750.00 20418737.695175
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目 核销金额
实际核销的其他应收款 591750.00
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额余额合计数的比例
第一名 合并范围内往来 395500000.00 2 年以内 85.97% 18000000.00
第二名 合并范围内往来 50418444.86 1 年以内 10.96% 0.00
第三名 合并范围内往来 7175180.22 1 年以内 1.56% 0.00
第四名 合并范围内往来 847335.64 3 至 4 年 0.18% 0.00
第五名 单位往来 723182.00 3 至 4 年 0.16% 289272.80
合计 -- 454664142.72 -- 98.83% 18289272.80
3、长期股权投资单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1925318685.16 341069232.25 1584249452.91 1927300534.43 341069232.25 1586231302.18
合计 1925318685.16 341069232.25 1584249452.91 1927300534.43 341069232.25 1586231302.18
（1）对子公司投资
单位：元期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额珠海鼎利通信
科技发展有限 8683419.25 8683419.25公司
DingliComunica
tions（HK） 73993850.00 73993850.00
CompanyLtd北京世源信通
23078733.35 -313366.68 23392100.03科技有限公司176
广州贝软科技
0.00有限公司
广州贝讯科技 168205417.8
-335749.98 168541167.84 26634380.77
有限公司 6上海智翔信息
527790948.3
科技发展有限 -2112986.70 529903935.09 314434851.489公司北京知新树科
10268600.00 -134299.98 10402899.98技有限公司北京动悉健康
600000.00 600000.00科技有限公司
上海一芯智能 773610333.3
-3805166.64 777415499.97
科技有限公司 3
1586231302. 1584249452.合计 1981849.27 341069232.25
18 91
4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 157788250.82 109612696.19 145700243.59 93135001.75
其他业务 1449911.24 489481.32 873903.39 467656.21
合计 159238162.06 110102177.51 146574146.98 93602657.96
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 159238162.06 159238162.06
其中：
无线网络优化产品 48003099.61 48003099.61
大数据产品 11342334.02 11342334.02
网络优化及技术服务 76416155.80 76416155.80
职业教育服务 18936505.25 18936505.25
其他 4540067.38 4540067.38
与履约义务相关的信息：
参见“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“34、收入”。
177
5、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 6196581.75 -948321.86
合计 6196581.75 -948321.86
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -166006.47计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2317582.23受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -312304.79性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4449646.90
减：所得税影响额 -8859.50少数股东权益影响额 -33184.06
合计 -2568332.37 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -1.84% -0.08 -0.08178
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.74% -0.07 -0.07普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用珠海世纪鼎利科技股份有限公司
二〇二一年八月二十五日179