湘财股份:湘财股份2021年半年度报告

公司代码：600095 公司简称：湘财股份湘财股份有限公司
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人史建明、主管会计工作负责人詹超及会计机构负责人（会计主管人员）李萌声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司经营面临的风险，详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”/“五、其他披露项”/“（一）可能面对的风险”中的相关内容。十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义................................................5
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................6
第三节 管理层讨论与分析 ........................................10
第四节 公司治理.............................................24
第五节 环境与社会责任..........................................26
第六节 重要事项.............................................29
第七节 股份变动及股东情况 .......................................68
第八节 优先股相关情况..........................................76
第九节 债券相关情况...........................................77
第十节 财务报告.............................................82经公司法定代表人签字和公司盖章的2021年半年度报告全文和摘要
经公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字备查文件目录并盖章的2021年半年度财务报表报告期内证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有文件及公告文稿
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、湘财股 指 湘财股份有限公司(原名哈尔滨高科技（集团）份、哈高科 股份有限公司)中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
新湖集团 指 浙江新湖集团股份有限公司
新湖中宝 指 新湖中宝股份有限公司
新湖控股 指 新湖控股有限公司
国网英大 指 国网英大国际控股集团有限公司
湘财证券 指 湘财证券股份有限公司
白天鹅药业 指 哈高科白天鹅药业集团有限公司
哈高科实业 指 黑龙江哈高科实业（集团）有限公司
湘链实业 指 浙江湘链实业有限公司
绥棱二塑 指 哈高科绥棱二塑有限公司
大豆食品公司 指 哈高科大豆食品有限责任公司
营养品公司 指 黑龙江省哈高科营养食品有限公司
大智慧 指 上海大智慧股份有限公司
温州银行 指 温州银行股份有限公司
浩韵控股 指 浩韵控股集团有限公司
发行股份购买资产 指 发行股份购买新湖控股等 16名交易对方合计持
有的湘财证券 99.7273%的股份，同时向不超过35 名特定投资者发行股份募集配套资金
重大资产购买 指 湘财股份以支付现金的方式购买新湖集团持有
的大智慧 15%股份非公开发行 指 非公开发行股份募集资金不超过 47亿元（含本数）增资湘财证券、补充流动资金及偿还银行借款
报告期 指 2021年 1月 1 日—2021年 6月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 湘财股份有限公司
公司的中文简称 湘财股份
公司的外文名称 XIANGCAI CO.LTD
公司的外文名称缩写 XIANGCAI
公司的法定代表人 史建明
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄海伦 王江风
联系地址 哈尔滨高新技术产业开发区哈尔滨高新技术产业开发区
迎宾路集中区太湖北路7号 迎宾路集中区太湖北路7号
电话 0451-84346722 0451-84346722
传真 0451-84346722 0451-84346722
电子信箱 ir@600095.com.cn ir@600095.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区太湖北路7号
公司注册地址的历史变更情况 公司于2001年10月将公司注册地由首次注册地
址“哈尔滨市南岗区高科技开发区26号楼”变
更为“哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路2号”，2018年9月因公司住所所在区域规划调整，变更为“哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区太湖北路7号”。
公司办公地址 哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区太湖北路7号
公司办公地址的邮政编码 150078
公司网址 www.600095.com.cn
电子信箱 xcgf@600095.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 湘财股份 600095 哈高科
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业总收入 2408626343.56 1150269950.77 109.40
营业收入 1479275083.84 293841920.54 403.43
归属于上市公司股东的净利润 206994852.48 211464031.04 -2.11
归属于上市公司股东的扣除非经常性 193561584.65 73852703.96 162.09损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1620967078.32 3313240478.74 -51.08本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 10596300143.71 10599514284.18 -0.03
总资产 35697900325.82 31668784851.01 12.72
(二) 主要财务指标本报告期本报告期比上年同期增减主要财务指标 （1－6月 上年同期(%)
）
基本每股收益（元／股） 0.0772 0.0821 -5.97
稀释每股收益（元／股） 0.0772 0.0821 -5.97扣除非经常性损益后的基本每股收
0.0722 0.0287 151.57益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.9394 2.2582 减少 0.3188 个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净
1.8135 0.7887 增加 1.0248 个百分点
资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
营业总收入和营业收入变动原因主要是因为贸易收入的增加所致;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润和扣除非经常性损益后的基本每股收益变动原
因主要是由于 2020 年发生同一控制下企业合并，湘财证券 2020 年 1-5月净利润176471589.91 元，按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目作为非经常性损益扣减所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因主要是代理买卖证券款收到的现金净额减少所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 163486.34
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 8023790.54的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 向浩韵控股收取的
2763409.65利息
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 所持其他非流动金易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 融资产评估价值上负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 3887730.00 升衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 369732.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1172567.76
所得税影响额 -2947449.20
合计 13433267.83
十、 其他
√适用 □不适用
子公司湘财证券的净资本及风险控制指标：
单位：元项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
净资本 7477409393.13 7472117582.60
其中：核心净资本 7477409393.13 7472117582.60附属净资本
净资产 8681759849.33 8643510840.93
各项风险资本准备之和 2479946989.85 2679208550.20
表内外资产总额 19467112970.50 18484964846.30
风险覆盖率 301.51% 278.89%
资本杠杆率 38.41% 40.42%
流动性覆盖率 198.66% 323.63%
净稳定资金率 190.36% 192.25%
净资本/净资产 86.13% 86.45%
净资本/负债 70.17% 76.89%
净资产/负债 81.47% 88.95%
自营权益类证券及其衍生品/净资本 8.60% 13.94%
自营非权益类证券及其衍生品/净资本 97.77% 91.40%融资（含融券）的金额/净资本 112.96% 108.70%
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
公司主营业务以证券服务业为主，同时布局其它业务。公司证券业务以全资子公司湘财证券为经营主体开展。湘财证券的经营范围包括:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;融资融券;证券投资基金代销;代销金融产品。
公司实业板块包括贸易业务、制药业务、食品加工业务、防水卷材业务等。
（一）主营业务情况
1、证券业务证券业务作为公司的主要经营业务，是战略发展的重要板块。湘财证券在全国共设有 63家证券营业部、4家业务分公司、6家区域分公司及 2家全资子公司，覆盖我国北方、华中、南方、华东以及西南等全国大部分地区营业网点布局合理，且主要聚集于我国主要经济发达地区。证券板块各项业务情况如下表所示：
证券经纪业务是证券公司通过其设立的证券营业网点在证券交
易所的席位，接受客户委托，按照客户的要求，代理客户买卖证券的业务，同时也包括投资顾问服务以及金融产品销售等。
我国证券公司从事经纪业务必须经中国证监会批准设立证券营经纪业务业部（含证券服务部）或核准网上证券委托业务资格。
近年来湘财证券稳步推进传统经纪业务向财富管理业务转型，借助公募、私募头部管理人的引入、营销活动的组织等全力推动湘财证券财富管理业务的转型与发展。
信用交易业务主要包括融资融券业务及股票质押式回购业务。
融资融券是指证券公司向客户出借资金供其买入上市证券或出
借上市证券供其卖出，并收取担保物的经营活动。股票质押式回购是指符合条件的资金融入方以所持有的股票或其他证券质
信用交易业务 押，向符合条件的资金融出方融入资金，并约定在未来返还资金、解除质押的交易。
湘财证券信用交易业务在有效风险控制的基础上逐步扩张。业务规模不断扩大的同时，进一步强化风险管控和担保品管理，通过良好的风险管控措施，对信用业务坏账率有良好的控制。
证券公司的投资银行业务主要包括承销与保荐、并购重组财务顾问、资产证券化等。湘财证券紧密围绕“精品+深耕”战略，投资银行业务
加强业务之间的协同，不断加快 IPO 项目储备，项目质量稳步提升。
自营投资业务是指证券公司进行证券投资交易，以获取投资收益的业务，是证券公司的一项投资业务。湘财证券自营业务包自营业务 括债券投资业务、权益证券投资业务等。湘财证券自营业务注重各类风险的控制，持续完善业务体系、内控机制和队伍建设，注重风险的控制。
资产管理业务是指证券公司作为资产管理人，根据资产管理合同约定的方式、条件、要求等，对客户资产进行经营运作，为资产管理业务 客户提供证券及其它金融产品的投资管理服务的行为。湘财证券不断开发机构客户，同时严控风险、强化合规，持续提升主动管理规模。
多年来，湘财证券积极运用金融科技助力各业务板块发展，湘财证券基于互联网、区块链、云计算、人工智能和大数据等技术在证券公司量化交易、风险控制、智能投顾等领域均有所应用。湘财证券通过“科技+服务”双轮驱动，不断创新优化“百宝湘”、“年糕智投”等金融科技产品提升用户体验，有效提升客户黏性。
2、其他业务公司其他业务主要包括防水卷材业务、制药业务、食品加工业务、贸易业务。
公司防水卷材业务以绥棱二塑为主体。其主要业务为生产复合防水卷材和建筑防水施工。绥棱二塑拥有独立的产品研发机构，创始研发了聚乙烯丙纶防水卷材，自主研发申报多项国家发明专利。
公司制药业务以白天鹅药业为主体。白天鹅药业是一家集研发、生产、销售为一体的专业化药品生产企业，主要产品有胸腺肽肠溶片、心律宁片等。
公司食品加工业务以营养品公司、大豆食品公司为主体。主要产品有大豆分离蛋白、大豆组织蛋白和大豆蛋白质粉等系列产品。
公司贸易业务品种包括成品油、化工品、天然橡胶、铝锭等。截至目前，公司已与行业内多家上下游企业建立了合作关系，形成一套完整的贸易业务体系。
公司围绕主营证券业务积极投资金融科技领域，参股国内领先的金融信息服务提供商--大智慧。此外，公司还参股了温州银行等企业。
（二）报告期内证券行业发展情况及公司所处行业地位
2021 年上半年，国内经济稳步复苏，运行质量持续提升，资本市场继续全面深化改革。证券行业规模和资本实力稳步增长，服务实体经济和投资者能力不断增强，合规和风险管理体系逐步健全，行业履行社会责任成效显著，行业文化建设全面推进，进一步夯实了证券行业的高质量发展。2021 年上半年，国内证券市场出现结构性行情，交易活跃，A 股三大指数稳中有升，上证指数上涨 3.40%，深证成指上涨4.78%，创业板指上涨 17.22%。根据中国证券业协会统计，2021年上半年 139家证券公司实现营业收入 2324.14亿元，净利润 902.79亿元，其中代理买卖证券业务净收入（含交易单元席位租赁）580.40 亿元、证券承销与保荐业务净收入 267.81 亿元、财务顾问业务净收入 30.54亿元、投资咨询业务净收入 24.01亿元、资产管理业务净收入 144.68 亿元、利息净收入 308.54 亿元、证券投资收益（含公允价值变动）697.88 亿元。2021 年上半年度 125 家证券公司实现盈利。
根据中国证券业协会最新公布的证券公司经营业绩排名情况，湘财证券总资产、净资产和净资本分别排名行业第 55、60和 58名；而湘财证券营业部平均代理买卖证券业务收入排名保持在行业前 20 名，代理买卖证券业务收入（含交易单元席位租赁）排名第 43 名，体现出较高的经营效率。与此同时，湘财证券不断推进财富管理业务转型，取得良好的成效，代理销售金融产品收入排名行业第 39 名。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司子公司湘财证券经过多年发展，坚持以客户为中心的服务体系建设，强化各类业务的协同发展，突出金融科技在业务转型中的战略定位，加强信息技术发展的前瞻性和系统性规划。湘财证券业务规模和竞争实力稳步提升，在市场中树立了有一定影响力的企业品牌，形成了具有自身特色和竞争力的业务发展模式:1、品牌优势。多年来，湘财证券在国内资本市场建立了良好的市场知名度和美誉度，曾获得“最受投资者欢迎的专业金融机构”、“最佳创新业务券商”、“最具成长性投行综合奖”、“中国最佳证券公司研究所大奖”、“中国区新锐证券经纪商”、“中国区机构证券经纪商”君鼎奖等荣誉。在以“创新驱动、转型发展”为导向的行业市场化改革大背景下，湘财证券始终紧跟行业趋势，全面提升自身的品牌优势和核心竞争力，为实现持续盈利和稳健发展奠定了坚实基础。
2、服务优势。截至报告期末，湘财证券在全国 21 个省、自治区、直辖市共有63 家证券营业部、4 家业务分公司、6 家区域分公司、2 家全资子公司，证券营业部分布于全国各主要大中城市，已覆盖全国大部分地区，营业网点布局合理，形成了以北方、华中、南方、华东及西南为重心的全国战略布局。
从业务结构看，湘财证券目前已拥有经纪、自营、保荐承销、资产管理、融资融券、财务顾问、证券投资基金销售等全方位的证券业务资质。各类业务的客户服务体系日益成熟，为其打造全方位的综合金融服务平台奠定了良好的基础。湘财证券从客户角度出发，根据分类优化、分层服务的理念，逐步融合全新的交易理念、快速交易技术、全面的财经资讯、优化的服务结构，打造了具有自身特色的客户综合金融服务平台，深受业界及投资者好评。
3、金融科技优势。湘财证券借助金融科技赋能财富管理。近年来，湘财证券正式发布服务于私募机构客户的“金刚钻”和服务于互联网零售客户的“百宝湘”两
大金融科技服务品牌。湘财证券结合人工智能技术，利用大数据、云计算等新兴技术以及现代投资组合理论的在线投资顾问服务模式打造智能投顾，推出了自主研发的一站式指数型基金智投产品“年糕智投”。通过客户风险画像描绘、多因子指数基金甄选、量化宏观配置模型、多账户估值体系以及动态再平衡算法这五个环环相扣的步骤，为客户提供“个性化、理性化、智能化、科学化”的资产配置服务，在报告期内“年糕智投”登榜“2020 年度金融科技价值 Top10”。
湘财证券以金融科技为抓手，以客户需求为商业逻辑的起点，把移动互联网、云计算、人工智能等技术整合到APP中，形成“一站式”服务矩阵，持续优化产品的交互体验，重点打造了百宝湘 APP、湘管家 CRM 系统、一体化业务管理平台等财富管理生产力工具，给客户提供差异化及个性化的增值服务，深度应用人工智能、大数据等科技，打造集“产品销售、投资顾问、资产配置”为一体的财富管理平台，让金融科技成为服务方式转化的重要工具。
三、 经营情况的讨论与分析报告期内，公司先后获得了中国证监会出具的证监许可〔2021〕1777 号《关于核准湘财股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行股票事项；
以及上海证券交易所出具的《关于对湘财股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》（上证函〔2021〕1028 号），公司获批非公开发行不超过 22 亿元的公司债券。
2021 年 7月 22 日，公司非公开发行的 172968124 股 A股股票在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了新增股份登记，实际募集资金 净 额1723204099.66 元。非公开发行完成后，公司的资产总额与净资产规模有所增加，公司财务结构更趋稳健，公司的资金实力得到有效提升。
报告期内，公司围绕 2021 年初制定的工作要求和重点工作部署，坚持稳中求进的总基调、抢抓直接融资与间接融资良好机遇，加大市场开发力度，全面提升公司治理能力，开创了公司高质量发展新局面。公司报告期内实现营业总收入 24.09 亿元，同比增长 109.40%，归属于上市公司股东的净利润 2.07亿元，同比减少 2.11%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1.94 亿元，同比增长 162.09%；
报告期末公司总资产 356.98 亿元，较上年度末增长 12.72%，归属于上市公司股东的净资产 105.96亿元，较上年度末减少 0.03%。
（一）主营业务情况
1、证券业务在我国资本市场改革不断深化、证券行业创新发展的背景之下，证券行业盈利来源主要依赖通道收费的模式开始改变，各项资本中介业务和创新业务已经成为证券公司新的利润增长点，融资融券、股票质押式回购交易、约定购回式交易、资产管理、资产证券化、代销金融产品、互联网金融以及直接投资等业务的收入贡献度逐渐提升；此外，随着国内多层次资本市场的建立，科创板的推出也要求保荐机构应当参与战略配售，客观上对证券公司的资本实力提出了新的要求。证券公司业务模式将从过去的以通道佣金业务为主过渡到收费型中介业务、资本中介类业务和自有资金投资业务等并重的综合业务模式。
在行业全面深化改革的大背景下，湘财证券通过拓宽融资渠道，抓住直接投资、融资融券、互联网金融等创新发展机遇，构建多元化业务结构，积极探索创新业务，培育新的利润增长点，优化业务结构，增加收入来源。截至 2021年 6月 30日，湘财证券资产总额 309.09 亿元，较上年度末增长 5.34 %；归属于母公司净资产 85.86 亿元，较上年度末增长 0.24 %。报告期内湘财证券实现营业总收入 9.32 亿元，同比增加 8.39%，净利润 3.10 亿元，同比增长 34.13%。
报告期内，湘财证券各项业务经营情况如下：
（1）金融科技有序推进，财富管理增长迅速报告期内，湘财证券致力于金融科技最前沿创新的实践与探索，运用高效金融科技技术，深化变革传统证券交易服务，提高金融服务运行效率，促进业务转型与重构。在金融科技的支持下，湘财证券已逐步打造“湘财金刚钻”服务品牌并形成特色鲜明的交易服务体系，涵盖引入、运营、退出的全生命周期管理，其更快速的交易速度，更多的投资场景，更高效的服务响应，吸引了众多知名私募机构和专业投资者使用，助力湘财证券经纪业务稳步增长。湘财证券通过自主研发或持续引入先进的交易工具和迭代功能模块，构成多元丰富的产品条线，全方位覆盖客户各类投资需求。
报告期内，湘财证券凭借自主研发的一站式指数型基金智投产品“年糕智投”荣获“2020 年度金融科技价值 Top10”的称号。“年糕智投”通过客户风险画像描绘、多因子指数基金甄选、量化宏观配置模型、多账户估值体系以及动态再平衡算法，为客户提供“个性化、理性化、智能化、科学化”的资产配置服务。
在财富管理方面，湘财证券累计代销公募基金产品超过 2000 只，基本覆盖行业内主要的公募基金管理人；同时引入私募基金策略涵盖市场主流投资策略，并积极开展与百亿私募管理人的合作，湘财证券产品销售收入和净利润较去年同期均实现大幅增长。
（2）信用交易规模扩大，创新能力不断加强报告期内，湘财证券信用交易业务优化发展模式、积极拓展优质客户。融资融券业务在有效的风险控制基础上进一步扩大业务规模；在风险管理方面，湘财证券进一步加强了风险管控和担保品管理，通过良好的风险及业务管控措施严格控制信用交易风险。另一方面，湘财证券信用交易业务持续加大业务创新，零售融券业务的日均活跃客户和新增客户在报告期内均显著增长。
（3）自营业务盈利稳定，投研能力逐步提升
报告期内，湘财证券持续完善业务体系、内控机制和队伍建设，强化长期价值投资理念，坚持业务多元化发展，通过深入分析宏观经济和政策走向，提升自身投研能力，精选投资行业和投资品种、严控信用风险、准确把握市场节奏，积极挖掘安全边际较高的投资品种，严格执行股东大会及董事会制定的自营业务规模、风险资本限额，投资决策流程清晰透明，合规留痕，取得了较好的投资收益。
（4）固收投行业务逆势增长，精品投行战略稳步推进报告期内，湘财证券不断发挥原有业务优势，持续加大中高等级债券的开拓力度，项目质量稳步提升，债券承销的区域分布不断优化。报告期内，湘财证券发行债券项目中，长三角地区债券项目承销规模不断增大，承销的 AA＋等级以上的债券项目承销规模占比达 90%以上，相较上年同期大幅提高，在承销规模保持增长的情况下，承销的债券项目质量持续提升。
（5）资管业务妥善化解存量风险，应对新规积极开拓转型报告期内，在强化统一、协调监管的趋势下，湘财证券资产管理业务去通道化、
产品净值化和消除监管套利的进程进一步加快，不断提高资产管理业务的主动管理能力，结合私募资管行业情况，湘财证券初步建立了具有自身特色的资产配置体系，规划了多元化的产品线布局，致力于服务高净值客户。
（6）股票定增完成发行，证券业务板块资本实力得到提升报告期内，公司非公开发行 A 股股票事项获得中国证监会核准。公司已于 2021年 7 月 22 日完成新增股票的登记工作。本次非公开发行 A 股股票实际募集资金净额为人民币 17.23亿元，其中 12.23亿元用于增资湘财证券。本次发行完成后，湘财证券的资产总额与净资产规模得到增加，财务结构更趋稳健，资金实力得到有效提升。
湘财证券借助资本市场的融资优势，通过本次非公开发行，进一步夯实资本实力，加快业务转型发展步伐，有助于进一步提升湘财证券的市场竞争力。
2、其他业务公司其他业务主要由公司及公司子公司哈高科实业、大豆食品公司、白天鹅药业、绥棱二塑以及湘链实业等运营，主要产品包括大豆分离蛋白、胸腺肽肠溶片和防水卷材等。
以上业务报告期内实现营业收入 14.79 亿元，以贸易收入为主。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1479275083.84 293841920.54 403.43
利息收入 413359502.42 359271451.07 15.05
手续费及佣金收入 515991757.30 497156579.16 3.79
营业成本 1464870903.96 261659346.10 459.84
利息支出 214430349.10 206164485.88 4.01
手续费及佣金支出 106110125.35 109495635.74 -3.09
销售费用 7363744.32 10781325.53 -31.70
管理费用 512803421.24 407712328.97 25.78
财务费用 73727471.51 4123063.84 1688.17
研发费用 399713.55 9866.76 3951.11
经营活动产生的现金流量净额 1620967078.32 3313240478.74 -51.08
投资活动产生的现金流量净额 -1423576017.84 27408069.77 -5294.00
筹资活动产生的现金流量净额 1333832276.42 -594549833.86 不适用
营业收入变动原因说明：主要是本期贸易收入增加所致营业成本变动原因说明：主要是销售增加带动成本增加所致销售费用变动原因说明：主要是运费减少所致管理费用变动原因说明：主要是工资、社会保险费、电子设备运转费、邮电通讯费增加所致财务费用变动原因说明：主要是贷款增加导致财务费用增加所致研发费用变动原因说明：主要是本期研发支出增加所致经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是代理买卖证券款收到的现金净额减少所致投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是支付购买大智慧股权款所致筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期发债及增加短期收益凭证发行所致2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元本期 上年
期末 期末 本期期末
数占 数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资 上年期末数 总资 年期末变 情况说明
产的 产的 动比例
比例 比例 （%）
（%） （%）主要是转融通担保资
存出保证金 388611864.10 1.09 164916863.13 0.52 135.64金增加所致
应收票据 154400.00 0.00 100000.00 0.00 54.40 本期收取银行承兑汇
票增加所致主要是期末应收清算
应收款项 60499384.33 0.17 95662020.30 0.30 -36.76
款、销售款减少所致主要是期末贸易业务
预付款项 37657318.70 0.11 56541846.23 0.18 -33.40预付款减少所致主要是应收债券利息
应收利息 1005952.07 0.00 3160000.00 0.01 -68.17减少所致
买 入 返 售 金 主要是债券融券回购
58736068.62 0.16 366848502.38 1.16 -83.99
融资产 业务规模减小所致
主要是期末原材料、存货 24792161.40 0.07 17567194.37 0.06 41.13库存商品增加所致主要是大智慧股权交
长 期 股 权 投
2771348266.81 7.76 94860558.55 0.30 2821.50 割结转长期股权投资资所致
其 他 权 益 工 主要是本期卖出持有
37825000.00 0.11 99091447.20 0.31 -61.83
具投资 股权所致主要是本期营养品车
在建工程 3755735.42 0.01 2177608.64 0.01 72.47间改造所致主要是本期执行新租
使用权资产 164380731.89 0.46 赁准则导致使用权资
产增 加所致主要是预付股权转让
其 他 非 流 动
377854600.00 1.19 -100.00 款本期结转确认长期资产股权投资所致主要是本期流动资金
短期借款 974531000.00 2.73 193541000.00 0.61 403.53贷款增加所致主要是转融通融入资
拆入资金 1553428883.98 4.35 1108059834.32 3.50 40.19
金 规模增加所致
交 易 性 金 融 主要是期末借入待返
134162121.70 0.38 97991941.15 0.31 36.91
负债 售债券规模增加所致主要是应支付商业承
应付票据 153153170.00 0.43兑汇票增加所致主要是预收货款增加
预收款项 3017295.96 0.01 1784024.49 0.01 69.13所致
应 付 职 工 薪 主要是本期支付上期
170997901.51 0.48 267262846.76 0.84 -36.02
酬 计提的效益工资所致主要是购买大智慧股
其他应付款 1346287108.00 3.77 137471359.05 0.43 879.32 权款未到期暂未支付所致主要是预提借款利息
应付利息 16973636.60 0.05 294823.85 0.00 5657.21所致主要是应付未付的股
应付股利 2733280.92 0.01 1990113.13 0.01 37.34利增加所致
其 他 流 动 负 主要是应付退货款减
1506.60 0.00 116492.15 0.00 -98.71
债 少所致主要是本期发行了应
应付债券 501270314.26 1.40付债券所致主要是本期执行新租
租赁负债 157382773.41 0.44 赁准则导致租赁负债增加所致主要是结转至一年内
预计负债 5761042.13 0.02 -100.00 到期的非流动负债所致主要是其他权益工具
其 他 综 合 收
3211802.83 0.01 2459684.17 0.01 30.58 投资公允价值变动所益致
少 数 股 东 权 主要是取得子公司少
16957790.15 0.05 38002687.52 0.12 -55.38
益 数股权所致
其他说明无。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 208050000.00
其中：其他货币资金 200000000.00 资产池保证金其他货币资金 8050000.00 未到期信托业保障基金
交易性金融资产 3844078767.42
其中：债券 8323468.27 报价回购交易质押债券 2221821437.09 普通回购交易
债券 984623218.12 债券借贷
债券 16650994.19 暂停交易
债券 160064175.34 未上市
股票 40514090.48 在限售承诺期内
股票 71990.00 融券业务融出
股票 12276900.26 停牌或暂停交易
股票 88452.79 未上市
基金 235406125.46 融券业务融出
基金 10247000.00 在限售承诺期内
基金 16302.79 未上市
资产管理计划 153974612.63 不设置开放期或在限售承诺期内
融出资金 547303393.53 收益权转让业务质押
固定资产 104803919.84 提供抵押担保
投资性房地产 19021570.02 提供抵押担保
其他非流动金融资产 72460086.57 提供质押担保
长期股权投资 2138617923.19 提供质押担保
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用报告期内，本公司对外投资总额 27.47 亿元。其中 1亿元为湘财证券对其全资子公司金泰富增资，25.37 亿元为公司购买大智慧 298155000 股的流通股股份，1.1 亿元为公司新设子公司。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
2020 年 8月 14 日、2020 年 9月 29 日、2020 年 10 月 15日，公司分别召开第九届董事会第二次会议、第九届董事会第六次会议、2020 年第四次临时股东大会，审议通过公司重大资产购买暨关联交易的相关议案，同意公司以现金方式购买新湖集团所持大智慧共计 298155000 股的流通股股份。详见公司于 2020 年 9 月 30 日披露的《重大资产购买暨关联交易报告书（草案）》等相关文件。2021 年 1 月 12日，上海证券交易所出具《上海证券交易所上市公司股份协议转让确认表》（上证股转确字[2021]第3号），同意大智慧股份由新湖集团过户至湘财股份，根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，大智慧股份已于 2021年 1月 14 日过户登记至湘财股份名下，股份交割已完成。
截至 2021 年 7 月 14 日，自公司股东大会审议通过本次交易之日（2020 年 10 月15日）已届满 9个月。大智慧股票 2021年 7月 14日前 60个交易日（含 7月 14 日）的交易均价为 8.51 元/股，低于双方原约定的大智慧股票收购价格 8.97 元/股，公司购买大智慧股份数量 298155000 股与 2021 年 7月 14 日前 60 个交易日大智慧交
易均价的乘积为2537299050元，与《股权转让协议》及《补充协议》约定的交易总对价金额 2674450350元的差额为 137151300元，根据新湖集团出具的《浙江新湖集团股份有限公司关于支付事项的说明》，公司将无需支付上述差额，实际交易对价为 2537299050元。截至 2021年 6月 30日，公司已支付 1660516721.92元。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额
其他非流动金融资产 143990000.00 147877730.00 3887730.00 3887730.00
衍生金融资产 11403862.99
交易性金融资产 8155068562.91 8454641708.12 299573145.21 266147341.98
其他权益工具投资 99091447.20 37825000.00 -61266447.20
交易性金融负债 97991941.15 134162121.70 36170180.55 -4051718.30
合计 8496141951.26 8774506559.82 278364608.56 277387216.67
注：衍生金融资产按与暂收暂付款抵销后的净额列示，期初、期末均为 0.00 元。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用注册资本
公司名称 主要业务 总资产（元） 净资产（元） 营业收入（元） 净利润（元）（万元）湘财证券股份有
459058.2492 证券业务 30908893714.22 8586349171.77 931898163.85 310301862.30限公司上海大智慧股份
202822.4 证券服务业 2179771381.25 151800534.59 339062535.32 -4916295.96有限公司黑龙江哈高科实业（集团）有限 10000 贸易 250473677.72 97239984.17 132878061.94 -2759566.76公司哈高科大豆食品
28300 大豆深加工 179771636.74 174258907.11 11567211.06 -4559364.44有限责任公司浙江湘链实业有
5000 贸易 321380838.47 112771778.01 585825869.17 -11432953.87限公司
哈高科白天鹅药 药品生产；药品批
8865 72043298.64 53001540.64 9649221.07 -5138142.69
业集团有限公司 发；药品零售
黑龙江省哈高科 食品生产经营；食
营养食品有限公 3000 品经营；食品、保 34748209.69 29419545.33 7420760.11 23034.87司 健食品的开发哈高科绥棱二塑
2883 防水卷材 48495824.43 37554904.59 7603969.68 769033.06有限公司哈尔滨高科物业
500 物业管理 19506750.49 9922681.88 9304674.18 731724.29管理有限公司
注：湘财证券净利润比上年同期增长 34.13%，主要原因是：自营投资业务和信用交易业务收入增加；
白天鹅药业营业收入比上年同期增长 31.62%，主要原因是：2021 年市场逐渐的恢复正常，前期工作成果陆续显现；
营养品公司净利润比上年同期减少 98.75%主要原因是：去年口罩销售收入较多，今年受市场行情影响，医用口罩销售锐减，比去年同期减少销售收入 556 万元。导致利润相对减少；
绥棱二塑净利润比上年同期增长 385.02%，主要原因是：管理费用下降、计提信用减值损失减少；
哈尔滨高科物业管理有限公司净利润比上年同期减少 33.10%，主要原因是： 2020 年上半年减免各项保险，今年未继续减免。
(七) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
根据 2014 年修订的《企业会计准则第 33 号──合并财务报表》，综合评估合并报表范围内所有主体担任管理人和投资人的情况，对因持有投资份额而享有的回报使公司面临可变回报的影响重大的结构化主体进行了合并(包含资产管理计划及投资基金)。故自上述结构化主体成立之日起，将其纳入合并报表范围，在资产管理计划终止并完成清算时不再将其纳入合并报表范围。本期证券行业支持民企发展系列之湘财证券 2号单一资产管理计划、湘财证券金泽 5号 FOF 集合资产管理计划、湘财证券金福 1号 FOF 集合资产管理计划纳入合并报表范围。
（1）纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明本公司合并的结构化主体指湘财证券同时作为管理人及投资者的资产管理计划。本公司综合评估本公司因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬是否将使本公司面临可变回报的影响重大，并据此判断本公司是否为资产管理计划的主要责任人。
单位：元项 目 公允价值 账面价值
资产总额 149866025.14 149866025.14
负债总额 304450.23 304450.23
（2）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本公司发行的资产管理计划和证券投资基金，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费收入和业绩报酬，其募资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资取得的投资收益或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬。
报告期内，本公司通过直接持有本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最
大损失风险敞口列示如下：
单位：元账面价值 最大损失敞口
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数交易性金融
97214990.71 104012081.49 97214990.71 104012081.49资产
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、信用风险信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。湘财证券的信用风险主要来自五个方面：一是经纪业务代理客户买卖证券，湘财证券有责任代客户进行结算而造成损失；二是融资融券、股票质押式回购交易等信用类业务的信用风险；三是债券投资和交易的信用风险；四是投行固定收益业务的信用风险；
五是资产管理业务的信用风险。
湘财证券通过系统建设、制度建设、流程管理、人员管理等一系列措施，防范业务开展过程中潜在的信用风险；各业务部门作为业务执行机构，承担一线风险管理职责，负责各自业务经营领域的信用风险管理执行工作，对业务风险进行识别、评估、监控和应对，将业务风险控制在授权范围内；风险管理总部作为独立的风险管理部门在首席风险官的领导下推动信用风险管理工作，监测、评估、报告公司整体信用风险情况，并为业务决策提供信用风险管理建议、协助、指导和检查各业务部门的信用风险管理工作，定期或不定期通过舆情监控、信用度量模型、压力测试等手段计量和评估相关业务的信用风险水平，提示业务部门及时采取相应的应对措施，并就监测、评估的重大风险事项及时向管理层报告。
2、市场风险市场风险是指由资产的市场价格（利率、汇率、股票价格和大宗商品价格）变化或波动而引起损失的可能性。证券价格的变动会直接影响湘财证券自营业务的损益；利率的变化会引起市场的波动，触发股票和债券等证券价格的变动，对自营业务产生一定的影响，同时也影响到资金存贷利差、信用类业务利差收入、客户保证金利差收入以及融资成本等。
湘财证券对自营证券投资业务设立了年度规模限额和损失限额授权，以风险限额为核心，采取证券池、逐日盯市、预警、调整持仓、平仓等风控措施严格控制市场风险。同时引入久期、股票 VaR 模型、压力测试等风险度量技术定量测算投资组合的市场风险水平。湘财证券建立了自营业务风险监控和报告机制，由自营部门风控岗和风险管理总部自营监控岗负责逐日盯市，动态监控自营业务风险限额授权以及其他风险指标的执行情况，同时监控各类持仓证券的负面舆情等信息，定期和不定期地报告风险状况。
3、流动性风险流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。公司流动性风险主要来自于湘财证券的自营业务、投行业务、融资类业务、债券回购交易等业务，以及外部融资环境的变化。公司根据经营战略、业务特点和风险偏好测定自身流动性风险承受能力，并以此为基础制定流动性风险管理策略、政策和程序。
湘财证券构建了流动性风险管理组织架构与分级控制机制，成立了流动性风险管理应急处置领导小组，制订了严格的自有资金使用制度和流动性风险管理制度，对各类业务都建立了完整的业务管理办法。湘财证券定期测算流动性指标和编制资金计划表、流动性风险管理月度运营报告等。湘财证券还制定了流动性应急计划，并每年组织流动性风险应急处置演练，不断完善流动性应急计划。湘财证券对流动性风险实施限额管理，每年至少对流动性风险总体限额和分类限额评估一次，必要时进行调整。
4、操作风险操作风险是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效、失误，或者外部事件导致公司遭受损失的风险，存在于湘财证券各业务层面和环节。
为有效防范操作风险，湘财证券主要通过流程、制度、人员、系统等方面健全操作风险管理体系。湘财证券建立了有效的经纪、自营、资产管理、投资银行以及创新业务之间的信息隔离墙制度，防止出现内幕交易、利益冲突、利益输送等违规行为；建立完善并严格执行业务流程制度，明确各岗位职责，防止越权行为的产生；
关键岗位权限分立，加强重要业务环节的审核与监控，重要业务环节双人负责，建立操作、复核与审核的机制。
5、安全环保风险公司全资子公司大豆食品公司、白天鹅药业、营养品公司属于食品、药品加工行业。近年来食品药品监督管理局和环保部门进一步加强监管，对企业在生产加工、废弃物排放等环节提出了更高的要求，公司将持续完善相关制度及规范操作流程，以消除安全、环保隐患。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介决议刊登
会议届 召开日 决议刊登的指定网站的
的披 会议决议
次 期 查询索引露日期
2020 年 2021 年 http://www.sse.com.cn 2021 审议通过了：
年 度 股 3 月 26 年 3月 1、《公司 2020 年年度报告东大会 日 27 日 （全文及摘要）》； 2、《公司 2020 年度董事会工作报告》；3、《公司 2020年度监事会工作报告》；
4、《公司 2020 年度财务决算报告》；5、《关于审议公司 2020 年度利润分配方案的议案》；6、《关于董事 2020 年度薪酬发放情况的报告》；7、《关于监事2020 年度薪酬发放情况的报告》；8、《关于增加2021 年度日常关联交易预计额度的议案》；9、《关于公司对外担保额度的议案》；10、《关于制定公司的议案》。
详见《2020 年年度股东大会决议公告》（ 公 告 编号：临 2021-023）2021 年 2021 年 http://www.sse.com.cn 2021 审议通过了：
第 一 次 5 月 31 年 6月 1、《关于公司符合非公开临 时 股 日 1日 发行债券条件的议案》；
东大会 2、《关于公司非公开发行债券方案的议案》； 3、《关于提请股东大会授权办理本次非公开发行债券相关事宜的议案》； 4、《关于修改的议案》。
详见《2021 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：临 2021-045）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用员工持股计划情况
□适用 √不适用其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
本公司及全资、控股子公司中，有一家公司涉及排污问题：哈高科白天鹅药业集团有限公司
主要排放污染物：主要污染物为水的 COD（化学需氧量）和氨氮，是经厂区管网进入污水处理站处理后，排入到市政管网。公司只有一个污水总排口（公司门卫天平路口 ）。化学需氧量排放浓度为 73 mg/l 氨氮为 12 mg/l PH 值 7.69（无量钢）、悬浮物为 9 mg/l。核定排入总量：化学需氧量为 0.2t/a ，氨氮为 0.030.2t/a。
排放方式：排污口一处，废水经污水处理站处理后，排入市政管网。
污染物排放标准：执行国家一级排放标准。
环评手续齐全。
公司制定有突发事件应急预案。白天鹅药业主要环保设施为一套污水处理站，设计日处理能力为 320 吨，设施运转情况正常。
哈尔滨市区两级环保局定期对白天鹅药业排污情况进行监测，无需公司自行监测。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
2021 年上半年公司响应党的号召，积极履行社会责任，巩固脱贫攻坚成果，有效衔接国家的乡村振兴战略。
一、积极推进欧李产业示范项目
欧李产业项目是湘财证券助力乡村振兴的重点项目，湘财证券自 2018 年开始布局该项目，通过全面考察各贫困县的自然条件和地理特征后，因地制宜地在内蒙古科尔沁右翼中旗、河南省卢氏县、黑龙江省延寿县、河北省顺平县 4个贫困县推进欧李产业实验示范项目。由于欧李本身具有较高的经济价值、生态价值和康养价值，因而对贫困地区巩固扶贫成果、保护生态环境、推进乡村振兴工作具有十分积极的作用。
2021 年，为了解决欧李项目产业化的重要瓶颈——欧李育苗问题，湘财证券邀请农业专家在各贫困地区进行实地考察，在水文特征和土壤环境适宜的地区引进和建设欧李育苗基地。上半年，湘财证券扶贫工作小组多次邀请山西农业大学的扦插育苗专家前往河南省卢氏县、内蒙古科右中旗和黑龙江延寿县，实地指导欧李扦插和产业基地建设工作以及无糖组培育苗基地的建设事宜，通过欧李育苗基地的建设进一步完善欧李产业链的前端，有效降低欧李苗的价格，从而压缩欧李种植农户的生产成本，提升欧李种植户的收入。
今年上半年，在湘财证券扶贫工作小组的帮助下，内蒙古科尔沁右翼中旗已完成 60 亩欧李种植；河南卢氏县完成了扦插育苗基地的建设，扦插育苗实验进展顺利，基地正式投产后预计可年产欧李苗 20 万株；黑龙江省延寿县的欧李无糖组培实验室方案也已经制定完成。根据湘财证券提出的欧李产业化思路，在确定品种后组织贫困县农民扩大种植，逐步形成产业化，并不断塑造品牌，将形成一个欧李钙果种植、销售的闭环产业。随着欧李产业示范项目的不断深入推进，将有效实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴的有效衔接。
二、深入推介林业碳汇项目
湘财证券对口帮扶的 9 个国家级贫困县中，有两个县位于贫困山区，其森林覆盖率均达到 50%以上，拥有十分丰富的林业资源。在统筹解决减排与脱贫两大挑战方面，碳汇造林是当前国内外重点培育的项目。2017 年，湘财证券扶贫工作组在黑龙江延寿县开展帮扶工作时敏锐地发现了这一契机，湘财证券立即联系了一家专门从事碳汇造林技术的农业科技公司，并促使双方就林业碳汇资源开发经营以及促进贫困人口增收致富进行深入探讨。碳汇造林项目具有良好的社会效益，可以在实现脱贫攻坚总体目标同时，发展绿色、低碳、循环经济，用市场化手段推进植树造林、加强森林管护、促进湿地保护、发展绿色种植，实现生态文明建设发展的良性循环，并借助碳汇产业带来的政策性资金和稳定的碳汇交易收入，有效推动当地的乡村振兴。在湘财证券的帮助和协调下，该企业先后与黑龙江延寿县和河南卢氏县正式签订林业碳汇精准扶贫项目协议。2021 年 5 月，湘财证券扶贫工作小组再次邀请碳汇专家前往河南卢氏县，就林业碳汇最新政策进行详细解读，并就下一步与卢氏县具体的合作安排进行了深入探讨。
湘财证券林业碳汇项目的持续推进，是践行绿色金融服务绿色经济发展理念的直接体现，不仅能有效巩固“一司一县”结对帮扶成果，更是助力实现国家“碳达峰，碳中和”战略目标。
除此之外，在中国共产党诞辰一百周年之际，公司党委组织公司党员代表前往扶贫点———湖南省凤凰县樟坡村及黑龙江省哈尔滨市松北区万宝镇万宝村开展党建和帮扶活动。通过多种方式帮助该村的村民进一步巩固脱贫攻坚成果、助力当地乡村振兴。未来，公司将立足新发展阶段，贯彻新发展理念，明确职责定位，进一步发挥专业优势，扎实推动生态文明建设和低碳绿色循环经济发展，为全面推进乡村振兴、构建生态文明社会，贡献公司的力量。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用如未能
及时履 如未能承诺
是否有 是否及 行应说 及时履
承诺 承诺 时间
承诺背景 承诺方 履行期 时严格 明未完 行应说
类型 内容 及期
限 履行 成履行 明下一限
的具体 步计划原因
其他 上市公司 1、本公司未因涉嫌犯罪正在被司法机 2019 否 是 不适用 不适用关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中 年 12
国证监会立案调查，最近三年亦未受到 月影响本次交易的重大行政处罚或者重大 长 期
刑事处罚；最近十二个月不存在受到证 有效
与重大资产重组相 券交易所公开谴责等纪律处分的情形，关的承诺 亦不存在其他重大失信行为。2、本公司未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。
其他 上市公司 1、本人最近五年内未受到过影响本次 2019 否 是 不适用 不适用董事、监 交易且与证券市场相关的重大行政处 年 12事及高级 罚、重大刑事处罚，未涉及与经济纠纷 月管理人员 有关的重大民事诉讼或者仲裁的情形， 长 期亦不存在未按期偿还的大额债务、未履 有效行在证券交易市场做出的承诺，以及被中国证券监督管理委员会或其他监管机构采取影响本次交易的重大行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情形。
2、本人未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。
其他 新湖集团 1、本公司未因涉嫌犯罪正在被司法机 2019 否 是 不适用 不适用关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中 年 12
国证监会立案调查，最近三年亦未受到 月影响本次交易的重大行政处罚或者重大 长 期
刑事处罚；最近十二个月不存在受到证 有效
券交易所公开谴责等纪律处分的情形，亦不存在其他重大失信行为。2、本公司未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。
其他 黄伟 1、本人未因涉嫌犯罪正在被司法机关 2019 否 是 不适用 不适用立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国 年 12
证监会立案调查，最近三年亦未受到影 月响本次交易的重大行政处罚或者重大刑 长 期
事处罚；最近十二个月不存在受到证券 有效
交易所公开谴责等纪律处分的情形，亦不存在其他重大失信行为。2、本人未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。
最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。
其他 上市公司 1、本公司所出具的关于本次交易的信 2019 否 是 不适用 不适用息披露和申请文件内容真实、准确、完 年 12整，不存在任何虚假记载、误导性陈述 月或重大遗漏，并承诺对上述信息披露和 长 期申请文件的真实性、准确性和完整性承 有效担个别和连带的法律责任。
其他 上市公司 1、本人所出具的关于本次交易的信息 2019 否 是 不适用 不适用董事、监 披露和申请文件内容真实、准确、完 年 12事及高级 整，不存在任何虚假记载、误导性陈述 月管理人员 或重大遗漏，并承诺对上述信息披露和 长 期申请文件的真实性、准确性和完整性承 有效担个别和连带的法律责任。2、如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调
查的，在形成调查结论以前，不转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内
提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送
本人的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。本公司全体董事、监事、高级管理人员保证相关审计、评估等工作所引用的相关数据的真实性和合理性。
其他 公司发行 1、本公司保证将及时向本次交易的交 2019 否 是 不适用 不适用股份购买 易对方及参与本次交易的中介机构提供 年 12
湘财证券 有关信息、资料、说明及确认，并保证 月99.7372% 所提供的信息、资料、说明及确认均为 长 期股 份 的 真实、准确和完整的，不存在虚假记 有效16 个交 载、误导性陈述或者重大遗漏。2、本易对方 公司保证就本次交易已履行了法定的披
露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项。
3、本公司保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。4、如就本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本公司不直接/间接转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易
日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算
公司报送本公司的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本公司承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。5、如违反上述承诺，本公司将承担相应的法律责任。
其他 黄伟 1、本人保证为本次交易所提供的有关 2019 否 是 不适用 不适用信息和资料、所出具的说明及确认均为 年 12真实、准确和完整的，不存在虚假记 月载、误导性陈述或者重大遗漏。2、本 长 期人保证就本次交易已履行了法定的披露 有效
和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项。3、本人保证向参与本次交易的各中介机构
所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有
文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 4、如就本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本人不直接/间接转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书
面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交
锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人
的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。5、违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任。
其他 公司发行 1、湘财证券系依法设立且有效存续。 2019 否 是 不适用 不适用股份购买 本公司已依法对交易资产履行法定出资 年 12
湘财证券 义务，不存在任何虚假出资、延期出 月99.7372% 资、抽逃出资等违反本公司作为其股东 长 期股 份 的 所应当承担的义务及责任的行为或其他 有效
16 个交 影响其合法存续、正常经营的情况。
易对方 2、本公司对交易资产拥有合法、完整的所有权，本公司真实持有该资产，不存在委托、信托等替他人持有或为他人利益而持有的情形；作为交易资产的所有者，本公司有权将交易资产转让给哈高科。3、交易资产上不存在任何质押、担保，未被司法冻结、查封或设置任何权利限制，不存在法律法规或湘财证券《公司章程》所禁止或限制转让或
受让的情形，也不存在涉及诉讼、仲裁等重大争议或者存在妨碍权属转移的其他情形，或其他可能引致诉讼或可能引致潜在纠纷的其他情形。4、本公司拟转让的上述标的资产的权属不存在尚未
了结或可预见的诉讼、仲裁等纠纷，如因发生诉讼、仲裁等纠纷而产生的责任由本公司承担。5、本公司进行本次交易符合《中华人民共和国公司法》等以
及本公司章程的有关规定，不存在法律障碍。
股 份 新湖集团 1、本公司在本次交易前已持有的哈高 2019 是 是 不适用 不适用限售 科股份，自本次购买资产所涉新增股份 年 12发行结束之日起 18 个月内不转让。2、 月本次交易完成后，如本公司由于哈高科 2021送红股、转增股本等原因增持的哈高科 年 12股份，亦应遵守上述锁定期的约定。 月 到3、若本公司所持哈高科股份的锁定期 期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符，本公司将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。
股 份 新 湖 控 1、本公司在本次交易中以资产认购取 2019 是 是 不适用 不适用限售 股、新湖 得的哈高科非开公发行的股份，自上述 年 12中宝 股份发行结束之日起 36个月内不转让。 月本次交易完成 6 个月内，如上市公司股 2023票连续 20个交易日的收盘价低于本次发 年 6
行股份购买资产项下的股票发行价，或 月 到者本次交易完成后 6 个月期末收盘价低 期于发行价，本公司持有的哈高科股票的锁定期自动延长 6个月。2、本次交易完成后，如本公司由于哈高科派息、送股、配股、资本公积金转增股本等原因增持的哈高科股份，亦应遵守上述约定。3、若本公司基于本次交易所取得股份的锁定期承诺与证券监管机构的最
新监管意见不相符，本公司将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。
股 份 公司发行 1、本公司在本次交易中以资产认购取 2019 是 是 不适用 不适用限售 股份购买 得的哈高科非公开发行的股份，自上述 年 12湘财证券 股份发行结束之日起 12个月内不转让。 月99.7372% 若上述股份发行结束时，本公司用于认 2021股 份 事 购股份的资产持续拥有权益的时间不足 年 6项，除新 12 个月，则本公司取得的股份自发行结 月 到湖控股、 束之日起 36 个月内不得转让。2、本次 期新湖中宝 交易完成后，如本公司由于哈高科派外其其他 息、送股、配股、资本公积金转增股本14 个交 等原因增持的哈高科股份，亦应遵守上易对方 述约定。3、若本公司基于本次交易所取得股份的锁定期承诺与证券监管机构
的最新监管意见不相符，本公司将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。
其他 新 湖 控 1、保持哈高科业务的独立性 本公司不 2019 否 是 不适用 不适用股、国网 会对哈高科的正常经营活动进行非法干 年 12英大、新 预。本公司将尽量减少本公司及本公司 月湖中宝 控制的企业与哈高科的关联交易；如有 长 期
不可避免的关联交易，将依法签订协 有效议，并将按照有关法律、法规的规定，履行必要的程序。2、保持哈高科资产的独立性 本公司将不通过本公司及本公司控制的企业违规占用哈高科或其控制
企业的资产、资金及其他资源。3、保持哈高科人员的独立性本公司保证哈高
科的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不在本公司及本公司控
制的企业担任除董事、监事以外的其他职务或者领取报酬。本公司将确保及维持哈高科劳动、人事和工资及社会保障管理体系的完整性。4、保持哈高科财务的独立性本公司将保证哈高科财务会
计核算部门的独立性，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并设置独立的财务部负责相关业务的具体运作。哈高科开设独立的银行账户，不与本公司及本公司控制的企业共用银行账户。哈高科的财务人员不在本公司及本公司控制的企业兼职。哈高科依法独立纳税。
哈高科将独立作出财务决策，不存在本公司以违法、违规的方式干预哈高科的资金使用调度的情况。5、保持哈高科机构的独立性 本公司将确保哈高科与本公司及本公司控制的企业的机构保持独立运作。本公司保证哈高科保持健全的股份公司法人治理结构。哈高科的股东大会、董事会、监事会以及公司各职能部门等均依照法律、法规和公司章程独立行使职权，与本公司控制的企业的职能部门之间不存在机构混同的情形。
其他 新 湖 集 1、本公司及本公司控制的企业将继续 2019 否 是 不适用 不适用团、新湖 依照相关法律法规及哈高科关联交易内 年 12控股、国 控制度的规定规范与哈高科及其下属企 月网英大、 业的关联交易。若发生必要且不可避免 长 期新湖中宝 的关联交易，本公司及本公司控制的企 有效业将与哈高科及其下属企业按照公平、公正、公开的原则依法签订协议，履行合法程序，保证关联交易价格的公允性。2、本公司保证将依照相关法律法规及《哈尔滨高科技（集团）股份有限公司章程》等内控制度的规定行使相关股东权利，承担相应义务。不利用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移哈高科及其下属企业的资金、利润，不利用关联交易恶意损害哈高科其他股东的合法权益。
其他 黄伟 1、本人及本人控制的企业将继续依照 2019 否 是 不适用 不适用相关法律法规及哈高科关联交易内控制 年 12
度的规定规范与哈高科及其下属企业的 月关联交易。若发生必要且不可避免的关 长 期联交易，本人及本人控制的企业将与哈 有效高科及其下属企业按照公平、公正、公开的原则依法签订协议，履行合法程序，保证关联交易价格的公允性。2、本人保证将依照相关法律法规及《哈尔滨高科技（集团）股份有限公司章程》
等内控制度的规定行使相关股东权利，承担相应义务。不利用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移哈高科及其下属企业的资金、利润，不利用关联交易恶意损害哈高科其他股东的合法权益。
解 决 新 湖 控 1、截至本承诺函出具之日，本公司及 2019 否 是 不适用 不适用同 业 股、新湖 本公司控制的企业（除湘财证券及其下 年 12竞争 中宝 属企业以外的其他企业）不存在从事或 月
参与与哈高科、湘财证券及二者下属企 长 期业开展的主营业务相同或相似并构成竞 有效
争的业务或活动。2、在本次交易完成后、本公司为哈高科股东期间，本公司保证本公司及本公司控制的企业将不从事或参与与哈高科及其下属企业构成同
业竞争的业务或活动。3、在本次交易完成后、本公司为哈高科股东期间，本公司保证不会利用在哈高科的股东地位，损害哈高科及其下属企业的利益。
本公司保证上述承诺的真实性，并同意赔偿哈高科或其下属企业由于本公司或本公司控制的企业违反本承诺而遭受的
一切损失、损害和支出。如本公司或本公司控制的企业因违反本承诺的内容而从中受益，本公司统一将所得收益返还哈高科或其下属企业。
其他 上市公司 1、本次交易中，自哈高科股票复牌之 2019 否 是 不适用 不适用董事、监 日起至本次发行股份购买资产实施完毕 年 12事及高级 期间，本人不存在减持哈高科股份的计 月管理人员 划（如适用）。2、本人承诺前述不减 长 期持哈高科股票的期限届满后，将继续严 有效格执行《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规关于股份减持的规定及要求。若中国证券监督管理委员会及上海证券交易所对
减持事宜有新规定的，本人也将严格遵守相关规定。3、如违反上述承诺，本人减持股份的收益归哈高科所有，赔偿因此给哈高科造成的一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。
其他 新湖集团 1、本次交易中，自哈高科股票复牌之 2019 否 是 不适用 不适用日起至本次发行股份购买资产实施完毕 年 12期间，本公司不存在减持哈高科股份的 月计划。2、本公司承诺前述不减持哈高 长 期科股票的期限届满后，将继续严格执行 有效《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规关于股份减持的规定及要求。若中国证券监督管理委员会及上海证券交易所对减持事
宜有新规定的，本公司也将严格遵守相关规定。3、如违反上述承诺，本公司减持股份的收益归哈高科所有，赔偿因此给哈高科造成的一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。
其他 公司发行 1、如本公司拟在本次交易项下减值补 2019 是 是 不适用 不适用股份购买 偿义务履行完毕前将本次交易中所获对 年 12
湘财证券 价股份进行质押，本公司将优先把对价 月 至99.7372% 股份用于履行上述减值补偿义务，不通 减 值股 份 的 过质押对价股份等方式逃废补偿义务； 补 偿
16 个交 未来质押对价股份时，本公司将书面告 义 务易对方 知质权人根据本次交易协议，上述股份 履 行具有潜在减值补偿义务情况，并在相应 完毕质押协议中就相关股份用于支付减值补
偿事项等与质权人作出明确约定。2、如违反本承诺，本公司自愿依法赔偿上市公司的损失并承担相应法律责任。如上述对价股份质押安排与相关法律法规
或中国证监会、上海证券交易所的最新监管意见不相符的，本公司将根据最新的监管意见进行相应调整。
其他 新湖集团 1、不越权干预哈高科经营管理活动， 2019 否 是 不适用 不适用不侵占哈高科利益；2、如违反上述承 年 12诺给哈高科造成损失的，本公司将依法 月承担补偿责任。 长 期有效
其他 黄伟 1、不越权干预哈高科经营管理活动， 2019 否 是 不适用 不适用不侵占哈高科利益；2、如违反上述承 年 12诺给哈高科造成损失的，本承诺人将依 月法承担补偿责任。 长 期有效
其他 上市公司 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向 2019 否 是 不适用 不适用董事、监 其他单位或者个人输送利益，也不采用 年 12事及高级 其他方式损害公司利益。2、本人承诺 月管理人员 对本人的职务消费行为进行约束。3、 长 期本人承诺不动用公司资产从事与其履行 有效
职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报
措施的执行情况相挂钩。6、本承诺函出具日后至公司本次交易实施完毕前，若中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）作出关于填补回报措
施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报
措施的承诺，如违反上述承诺给公司或者股东造成损失的，本人将依法承担补偿责任。
其他 上市公司 本公司本次发行股份购买湘财证券股份 2020 否 是 不适用 不适用
有限公司股份并募集配套资金的交易 年 2后，本公司将根据《证券公司股权管理 月规定》第十一条等规定，于 5 年过渡期 长 期（自《证券公司股权管理规定》施行之 有效日即 2019 年 7月 5日起算）内，从资产规模等有关方面采取有效措施，提升股东资质和经营水平。在上述过渡期内，若本公司达到相关规定和监管机构对综合类证券公司控股股东资质的各项要求和条件，则湘财证券开展业务不受前述规定限制；反之，若本公司未达到前述要求和条件，则湘财证券将于期限届满前终止全部具有杠杆性质且多项业务之
间存在交叉风险的业务（届时如有），确保严格符合专业类证券公司的各项业务要求。
其他 上市公司 1. 本公司未因涉嫌犯罪正在被司法机关 2020 否 是 不适用 不适用
立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国 年 9
证监会立案调查，最近三年亦未受到影 月响本次交易的重大行政处罚或者重大刑 长 期
事处罚；最近十二个月不存在受到证券 有效
交易所公开谴责等纪律处分的情形，亦不存在其他重大失信行为。2. 本公司未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。
最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。
其他 上市公司 1. 本人最近五年内未受到过影响本次交 2020 否 是 不适用 不适用
董事、监 易且与证券市场相关的重大行政处罚、 年 9事及高级 重大刑事处罚，未涉及与经济纠纷有关 月管理人员 的重大民事诉讼或者仲裁的情形，亦不 长 期存在未按期偿还的大额债务、未履行在 有效证券交易市场做出的承诺，以及被中国证券监督管理委员会或其他监管机构采取影响本次交易的重大行政监管措施或
受到证券交易所纪律处分的情形。2. 本人未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。
其他 新湖控股 1. 本公司未因涉嫌犯罪正在被司法机关 2020 否 是 不适用 不适用
立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国 年 9
证监会立案调查，最近三年亦未受到影 月响本次交易的重大行政处罚或者重大刑 长 期
事处罚；最近十二个月不存在受到证券 有效
交易所公开谴责等纪律处分的情形，亦不存在其他重大失信行为。2. 本公司未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。
最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。
其他 黄伟 1. 本人未因涉嫌犯罪正在被司法机关立 2020 否 是 不适用 不适用
案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证 年 9
监会立案调查，最近三年亦未受到影响 月本次交易的重大行政处罚或者重大刑事 长 期处罚；最近十二个月不存在受到证券交 有效
易所公开谴责等纪律处分的情形，亦不存在其他重大失信行为。2. 本人未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。
其他 交易对方 1. 本公司未因涉嫌犯罪正在被司法机关 2020 否 是 不适用 不适用
新湖集团 立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国 年 9
证监会立案调查，最近三年亦未受到影 月响本次交易的重大行政处罚或者重大刑 长 期
事处罚；最近十二个月不存在受到证券 有效
交易所公开谴责等纪律处分的情形，亦不存在其他重大失信行为。2. 本公司未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。
最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。
其他 林俊波 1. 根据中国证监会 2016 年 7月 26 日作 2020 否 是 不适用 不适用出的《行政处罚决定书》（[2016]88 年 9号），本人因曾担任大智慧董事，参加 月审议通过大智慧 2013年年度报告，被中 长 期国证监会给予警告并处以罚款。2.除上 有效述第 1 条情况外，本人最近五年内未受到过与证券市场相关的行政处罚、刑事处罚，也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情形，亦不存在未按期偿还的大额债务、未履行在证券交易市场做出的承诺，以及被中国证券监督管理委员会或其他监管机构采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情形。
其他 新湖集团 1. 本人未因涉嫌犯罪正在被司法机关立 2020 否 是 不适用 不适用
董事、监 案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证 年 9事及高级 监会立案调查，最近三年亦未受到影响 月管理人员 本次交易的重大行政处罚或者重大刑事 长 期处罚；最近十二个月不存在受到证券交 有效
易所公开谴责等纪律处分的情形，亦不存在其他重大失信行为。2. 本人未泄露本次交易的内幕信息，不存在利用本次交易的信息进行内幕交易的情形。最近三年不存在因涉嫌内幕交易被立案调查或立案侦查且受到行政处罚或被司法机关作出相关裁判的情形。
其他 上市公司 1、本公司承诺：本公司所出具的关于 2020 否 是 不适用 不适用及上市公 本次交易的信息披露和申请文件内容真 年 9
司董事、 实、准确、完整，不存在任何虚假记 月监事及高 载、误导性陈述或重大遗漏，并承诺对 长 期级管理人 上述信息披露和申请文件的真实性、准 有效员 确性和完整性承担个别和连带的法律责任。2、本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺：本人所出具的关于本次交易的信息披露和申请文件内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承诺对上述信息披露和申请文件的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，不转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代本人向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日
内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报
送本人的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。本人保证相关审计、评估等工作所引用的相关数据的真实性和合理性。
其他 交易对方 1、本公司保证将及时向本次交易的交 2020 否 是 不适用 不适用新湖集团 易对方及参与本次交易的中介机构提供 年 9
有关信息、资料、说明及确认，并保证 月所提供的信息、资料、说明及确认均为 长 期真实、准确和完整的，不存在虚假记 有效载、误导性陈述或者重大遗漏；2、本公司保证就本次交易已履行了法定的披
露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项；
3、本公司保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；4、如就本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本公司不直接/间接转让在大智慧拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交大智慧董事会，由董事会代本公司向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个
交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本公司承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。
其他 黄伟 1、本人保证为本次交易所提供的有关 2020 否 是 不适用 不适用信息和资料、所出具的说明及确认均为 年 9真实、准确和完整的，不存在虚假记 月载、误导性陈述或者重大遗漏；2、本 长 期人保证就本次交易已履行了法定的披露 有效
和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项；3、本人保证向参与本次交易的各中介机构
所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有
文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；4、如就本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本人不直接/间接转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申
请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代本人向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的
身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。5、违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任。
其他 新湖控股 1、本公司保证为本次交易所提供的有 2020 否 是 不适用 不适用关信息和资料、所出具的说明及确认均 年 9为真实、准确和完整的，不存在虚假记 月载、误导性陈述或者重大遗漏；2、本 长 期公司保证就本次交易已履行了法定的披 有效
露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项；
3、本公司保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；4、如就本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本公司不直接/间接转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代本公司向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个
交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本公司承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。5、违反上述承诺，本公司将承担相应的法律责任。
其他 标的公司 1、本公司所提供的信息、资料、说明 2020 否 是 不适用 不适用大智慧 及确认均为真实、准确和完整的，不存 年 9在虚假记载、误导性陈述或者重大遗 月漏；2、本公司向参与本次交易的各中 长 期介机构所提供的资料均为真实、准确、 有效完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；3、本公司提供的 2020年上半年有关财务数据未经审计，本次湘财股份披露的有关本公司 2020年上半
年的财务数据，若与本公司 2020年年报不一致，以本公司 2020 年年报为准。
其他 交易对方 1、大智慧依法设立且有效存续。本公 2020 否 是 不适用 不适用新湖集团 司已依法对标的资产履行法定出资义 年 9务，不存在任何虚假出资、延期出资、 月抽逃出资等违反本公司作为其股东所应 长 期
当承担的义务及责任的行为或其他影响 有效
其合法存续、正常经营的情况；2、本公司对标的资产拥有合法、完整的所有权，本公司真实持有该资产，不存在委托、信托等替他人持有或为他人利益而持有的情形；作为标的资产的所有者，本公司有权将标的资产转让给湘财股份；3、本公司拟转让给湘财股份的大智慧 298155000 股流通股股份均处于
质押状态，除此之外，标的资产上不存在任何其他质押、担保，未被司法冻结、查封或设置任何权利限制，不存在法律法规或大智慧《公司章程》所禁止
或限制转让或受让的情形，也不存在涉及诉讼、仲裁等重大争议或者存在妨碍权属转移的其他情形，或其他可能引致诉讼或可能引致潜在纠纷的其他情形；
4、就上述股份质押情形，本公司保证将在本次交易标的资产过户前，解除上述大智慧 298155000 股流通股股份的质押，并保证不再在标的资产上设置新的质押、担保或其他任何权利限制；
5、本公司拟转让的上述标的资产的权属不存在尚未了结或可预见的诉讼、仲裁等纠纷，如因发生诉讼、仲裁等纠纷而产生的责任由本公司承担；6、本公司进行本次交易符合《中华人民共和国公司法》等法规法规以及本公司章程的有关规定，不存在法律障碍。
其他 上市公司 1. 本次交易中，自哈高科就本次交易的 2020 否 是 不适用 不适用董事、监 股票复牌/预案披露之日起至本次交易 年 9事、高级 实施完毕期间，本人不存在减持哈高科 月管理人员 股份的计划（如适用）。2. 上述期限届 长 期满后，本人将继续严格执行《上市公司 有效股东、董监高减持股份的若干规定》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规关于股份减持的规定及要求。若中国证券监督管理委员会及上海证券交易所对减持事宜有新规定的，本人也将严格遵守相关规定。3.如违反上述承诺，本人减持股份的收益归哈高科所有，赔偿因此给哈高科造成的损失，并承担相应的法律责任。
其他 新 湖 控 1. 本次交易中，自哈高科就本次交易的 2020 否 是 不适用 不适用股、新湖 股票复牌/预案披露之日起至本次交易 年 9中宝、新 实施完毕期间，本公司不存在减持哈高 月湖集团 科股份的计划。2. 上述期限届满后，本 长 期公司将继续严格执行本公司已公开做出 有效
的所持哈高科股份限售承诺，并将继续严格执行《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规关于股份减持的规定及要求。若中国证券监督管理委员会及上海证券交易所
对减持事宜有新规定的，本公司也将严格遵守相关规定。3. 如违反上述承诺，本公司减持股份的收益归哈高科所有，赔偿因此给哈高科造成的损失，并承担相应的法律责任。
其他 新湖集团 1、承诺不越权干预上市公司经营管理 2020 否 是 不适用 不适用活动，不会侵占上市公司利益。2、若 年 9中国证监会或证券交易所对本公司有关 月
确保本次交易摊薄即期回报事项的填补 长 期
回报措施得以切实履行的承诺有不同要 有效求的，本公司将按照中国证监会或证券交易所的要求予以承诺。3、作为填补回报措施相关责任主体之一，本公司承诺严格履行所作出的上述承诺事项，确保上市公司填补回报措施能够得到切实履行。本公司若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，给公司或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担相应的法律责任。
其他 黄伟 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向 2020 否 是 不适用 不适用其他单位或者个人输送利益，也不采用 年 9其他方式损害上市公司利益，不越权干 月预上市公司经营管理活动，不会侵占上 长 期市公司利益。2、本人承诺不动用上市 有效公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。3、若中国证监会或证券交易所对本人有关确保本次交易摊薄即期回报事项的填补回报措施得以切实履行
的承诺有不同要求的，本人将按照中国证监会或证券交易所的要求予以承诺。
4、作为填补回报措施相关责任主体之一，本人承诺严格履行所作出的上述承诺事项，确保上市公司填补回报措施能够得到切实履行。本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，给上市公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担相应的法律责任。
其他 上市公司 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向 2020 否 是 不适用 不适用的董事、 其他单位或者个人输送利益，也不采用 年 9高级管理 其他方式损害公司利益。2、本人承诺 月人员 对本人的职务消费行为进行约束。3、 长 期本人承诺不动用公司资产从事与其履行 有效
职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、本人承诺，如后续公司推出股权激励计划，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措
施的执行情况相挂钩。6、本承诺出具日后至公司本次重大资产购买实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺本人将根据法律法规承担相应责任。
其他 新 湖 控 1、本公司/本人承诺不越权干预上市公 2020 否 是 不适用 不适用股、黄伟 司经营管理活动，不会侵占上市公司利 年 11益。2、自本承诺出具日至上市公司本 月次非公开发行股票实施完毕前，若中国 长 期证监会做出关于填补回报措施及其承诺 有效
的新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。3、本公司/本人承诺切实履行上市公司制定的有关填补即期回报的相关措施以及本公司对本次非公开发行股票作出的任何有关填补即期回报
措施的承诺，若本公司违反上述承诺并与再融资相关的承
给上市公司或者投资者造成损失的，本诺公司愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。
其他 上市公司 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向 2020 否 是 不适用 不适用董事、高 其他单位或者个人输送利益，也不采用 年 11级管理人 其他方式损害公司利益。2、本人承诺 月员 对本人的职务消费行为进行约束。3、 长 期本人承诺不动用公司资产从事与其履行 有效
职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、若公司后续推出公司股权激励计划，本人承诺支持拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施
的执行情况相挂钩。6、本承诺出具日后至上市公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。
湘财股份非公开发行A股股票预案417、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的有关填补
回报措施的承诺，若本人违反该等承诺本人将根据法律法规承担相应责任。
其他 上市公司 1、哈高科房地产已决议解散注销，正 2021 否 是 不适用 不适用在进行清算注销程序，清算期间哈高科 年 3房地产不会开展房地产业务；2、发行 月人及其合并报表范围内全部子公司未来 长 期
不会从事住宅、商业等房地产开发业 有效务。
解 决 黄伟、浙 哈高科将不再新增住宅地产项目，在现 2010 否 是 不适用 不适用同 业 江新湖集 有的住宅地产项目完成开发及销售后， 年 5其他承诺 竞争 团股份有 哈高科将不再在中国境内从事住宅地产 月
限公司 的开发销售。 长 期有效
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违
规、受到处罚及整改情况□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项√适用 □不适用公司于 2019 年 3月 20日召开第八届董事会第十二次会议审议通过了《关于预计2019-2021 年度日常关联交易的议案》，目前还在执行中，详见公司于 2019 年 3 月22 日披露的《关于预计 2019－2021 年度日常关联交易的公告》（公告编号：临2019-005）。
公司第九届董事会第十次会议及 2020 年年度股东大会审议通过了《关于增加2021 年度日常关联交易预计额度的议案》，具体内容详见公司于 2021 年 3月 6日披露的《湘财股份有限公司关于增加 2021 年日常关联交易预计额度的公告》（公告编号：临 2021-016）及 2021 年 3 月 27日披露的《湘财股份 2020 年年度股东大会决议公告》（公告编号：临 2021-023）。
（1）与新湖集团及其控股子公司发生的日常关联交易上半年与关
2021 年度预计
关联交易类别 关联人 关联交易内容 联人累计已
总金额（万元）发生的交易
金额（万元）新湖集团及其控股
向关联方销售商品 销售商品 300 111.97子公司新湖集团及其控股
向关联方提供劳务 防水工程施工 1700 173.80子公司
向关联法人提供中间 新湖集团及其控股
提供服务 200 40.77
介绍业务的中介服务 子公司因业务的发生规向关联法人提供经模不确定，收入纪、资产管理、投资 新湖集团及其控股提供服务 暂时无法预计， 2.32银行等业务的中介服 子公司以实际发生数计务算向关联方房屋租赁支
新湖集团 接受服务 100 39.73出费用
（2）与大智慧及其控股子公司发生的日常关联交易上半年与关联人累计已
2021 年度预计
关联交易类别 关联人 关联交易内容 发生的交易
总金额（万元）
金额（万元）
接受关联法人提供的 大智慧及其控股子
接收劳务 2000 125.58
软件开发及服务 公司
（3）与温州银行发生的日常关联交易上半年与关联人累计已
2021 年度预计
关联交易类别 关联人 关联交易内容 发生的交易
总金额（万元）
金额（万元）
在关联方存款利息取 因业务的发生规
温州银行 接受服务 92.54
得收入 模不确定，收入暂时无法预计，以实际发生数计算因业务的发生规
关联方为公司提供金 模不确定，支出融产品代销服务支出 温州银行 接受服务 暂时无法预计， 0费用 以实际发生数计算
2021 年度预计 期末份额
关联交易类别 关联人 关联交易内容
总金额 （万份）关联方直接投资湘财因业务的发生规基金管理有限公司发模不确定，支出行公募基金产品或投
温州银行 提供服务 暂时无法预计， 36366.33顾产品，委托湘财证以实际发生数计券或湘财基金管理有算限公司进行资产管理
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项√适用 □不适用
事项概述 查询索引2020 年，公司购买新湖集团持有的大智 详见公司于 2020 年 8 月 15 日披露的《重大资产购慧 298155000 股（占大智慧总股本的 买暨关联交易预案》、2020 年 9 月 24 日披露的15%）无限售条件的流通股股份。根据中 《重大资产购买暨关联交易预案（修订稿）》、登公司出具的《过户登记确认书》，标 2020 年 9 月 30 日披露的《重大资产购买暨关联交的股份已于 2021 年 1 月 14 日过户登记 易报告书（草案）》、2021 年 1 月 16 日披露的至湘财股份名下，标的股份交割已完 《重大资产购买暨关联交易实施情况报告书》以及成。 2021 年 7 月 17 日披露的《重大资产购买暨关联交易的进展公告》（公告编号：临 2021-056）。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2020 年 12 月 08 日，公司以 2600 万元 详见公司于 2020 年 12 月 8 日披露的向控股股东下属企业杭州金林投资管理 《关于出售控股子公司股权暨关联交易合伙企业（有限合伙）转让本公司持有 的公告》（公告编号：临 2020-086）、的青岛临港置业有限公司全部 52.86%的 《关于出售控股子公司股权的进展公股权。2020 年期末，公司与青岛临港置 告》（公告编号：临 2020-087）。
业往来款余额为 7104 万元。该交易被动形成 7104 万元对关联公司的应收款项，且约定不晚于 2021 年 12月 31 日前偿还本金和利息。2020 年 12 月 10日，青岛临港置业有限公司办理完成相关工商变更登记手续。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项√适用 □不适用
经公司第八届董事会第八次会议及 2018 年第二次临时股东大会审议通过，公司于 2018 年 10 月 8日与浩韵控股签订协议，相互提供总额不超过 1 亿元人民币的担保以及总额不超过 1.5 亿元人民币的财务资助，详见公司相关公告（公告编号：临2018-027）。
实际发生情况：①委托贷款情况：公司于 2018 年 10 月 26 日通过招商银行股份有限公司杭州分行向浩韵控股办理 2000 万元委托贷款，贷款期限自 2018 年 10 月25 日至 2020 年 10月 25 日，年利率 10%。该笔贷款已于 2019 年 2 月 28 日收回。②借款情况：2021 年初，公司向浩韵控股借款余额为 6871.07 万元，报告期内浩韵控股还款 3371.07 万元，截至 2021 年 6 月 30 日，公司向浩韵控股借款余额为 3500万元。③担保情况：本公司为浩韵控股担保额度为1亿元，尚未实际发生，担保余额为 0 元。该担保额度已于 2020 年 8 月到期。
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
担保物 是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联担保方 担保金额 担保类型 （如 关联方公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 履行完 否逾期 金额 情况 关系
有） 担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 3541000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3541000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 3541000
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.03
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
详见公司于2020年8月29日披露的《关于为全资子公司提供担保的公告》担保情况说明（公告编号：临2020-058）。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表单位：股本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后发公积
比例 行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)股股
一、有限售条件
2320726729 86.53 0 0 0 -595378962 -595378962 1725347767 64.33股份
1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0.002、国有法人持股 398452187 14.86 0 0 0 -398452187 -398452187 0 0.003、其他内资持股 1922274542 71.67 0 0 0 -196926775 -196926775 1725347767 64.33其中：境内非国1895496616 70.67 0 0 0 -170148849 -170148849 1725347767 64.33有法人持股
境内自然人持股 26777926 1.00 0 0 0 -26777926 -26777926 0 0.00
4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00其中：境外法人0 0 0 0 0 0 0 0 0.00持股
境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00
二、无限售条件
361263565 13.47 0 0 0 595378962 595378962 956642527 35.67流通股份
1、人民币普通股 361263565 13.47 0 0 0 595378962 595378962 956642527 35.672、境内上市的外0 0 0 0 0 0 0 0 0资股
3、境外上市的外0 0 0 0 0 0 0 0 0资股
4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0三、股份总数 2681990294 100.00 0 0 0 0 0 2681990294 100.00
2、 股份变动情况说明√适用 □不适用
2021 年 2 月 8日公司发行股份购买资产并募集配套资金 106496266股上市流通，2021 年 6月 9日，公司发行股份购买资产并募集配套资金 488882696股上市流通。详见公司分别于 2021 年 2月 2 日、6月 4 日披露的《关于发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之部分限售股解禁并上市流通的公告》（公告编号：临 2021-003）、《关于发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之部分限售股解禁并上市流通的公告》（公告编号：临 2021-046）。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本报告期末（本 本报告期末（本主要财务指标次发行前） 次发行后）
归属于上市公司股东的每股净资产 3.9509 4.3151本报告期（本次 本报告期末（本主要财务指标发行前） 次发行后）
基本每股收益（元/股） 0.0772 0.0725
稀释每股收益（元/股） 0.0772 0.0725
扣除非经常损益后的基本每股收益（元/股） 0.0722 0.0678
注：本次发行指公司非公开发行 A 股股票事项。截至 2021 年 7 月 8日止，公司本次非公开发行A 股股票实际已发行人民币普通股 172968124 股，每股发行价格 10.04 元，共计募集货币资金人民币 1736599964.96 元。具体情况详见公司于 2021 年 7 月 24日披露的《湘财股份非公开发行 A 股股票发行结果暨股本变动的公告》（临 2021-058）及相关文件。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股报告期 报告期
期初限售股 报告期解除 限售原 解除限
股东名称 增加限 末限售
数 限售股数 因 售日期
售股数 股数
安信证券 0 非公开 2021 年
资产管理 10862619 10862619 0 发行限 2月 8日
有限公司 售股
太平资产 0 非公开 2021 年
管理有限 5324813 5324813 0 发行限 2月 8日
公司 售股
林伟亮 0 非公开 2021 年
5324813 5324813 0 发行限 2月 8日售股
俞剑龙 0 非公开 2021 年
10649600 10649600 0 发行限 2月 8日售股
朱清尧 0 非公开
2021 年
5431842 5431842 0 发行限
2月 8日售股
上海银叶 5336230 5336230 0 0 非公开 2021 年
投资有限 发行限 2月 8日
公司 售股
孙维礼 0 非公开
2021 年
5371671 5371671 0 发行限
2月 8日售股
上海宁泉 0 非公开
2021 年
资产管理 6389776 6389776 0 发行限
2月 8日
有限公司 售股
国泰君安 0 非公开
2021 年
证券股份 5324813 5324813 0 发行限
2月 8日
有限公司 售股
财通基金 0 非公开
2021 年
管理有限 7241746 7241746 0 发行限
2月 8日
公司 售股
深圳嘉石 0 非公开
大岩资本 发行限 2021 年
5324813 5324813 0
管理有限 售股 2月 8日公司
西藏瑞华 0 非公开
2021 年
资本管理 8519701 8519701 0 发行限
2月 8日
有限公司 售股
兴证全球 0 非 公 开
2021 年 2
基金管理 25393829 25393829 0 发 行 限
月 8日
有限公司 售股
国网英大 2021 年 6
非 公 开
国际控股 月 9日
346372245 346372245 0 0 发 行 限集团有限售股公司
山西和信 非 公 开 2021 年 6
电力发展 45686938 45686938 0 0 发 行 限 月 9日
有限公司 售股
湖南华升 非 公 开 2021 年 6
集团有限 24113019 24113019 0 0 发 行 限 月 9日
公司 售股
湖南华升 非 公 开 2021 年 6
股份有限 21902639 21902639 0 0 发 行 限 月 9日
公司 售股
湖南电广 非 公 开 2021 年 6
传媒股份 21707746 21707746 0 0 发 行 限 月 9日
有限公司 售股
中国钢研 非 公 开 2021 年 6
科技集团 11713924 11713924 0 0 发 行 限 月 9日
有限公司 售股
西安大唐 4340963 4340963 0 0 非 公 开 2021 年 6
医药销售 发 行 限 月 9日
有限公司 售股
新疆可克 2021 年 6
达拉市国 月 9日
非 公 开有资本投
3994410 3994410 0 0 发 行 限资运营有售股限责任公司
上海黄浦 2021 年 6
非 公 开
投资（集 月 9日2351355 2351355 0 0 发 行 限
团）发展售股有限公司
中国长城 2021 年 6
非 公 开
科技集团 月 9日
1996919 1996919 0 0 发 行 限股份有限售股公司
长沙矿冶 2021 年 6
非 公 开
研究院有 月 9日
1507063 1507063 0 0 发 行 限限责任公售股司
深圳市仁 非 公 开 2021 年 6
亨投资有 1398043 1398043 0 0 发 行 限 月 9日
限公司 售股
湖南大学 非 公 开 2021 年 6
资产经营 1078439 1078439 0 0 发 行 限 月 9日
有限公司 售股
海南嘉华 0 非 公 开 2021 年 6
基金管理 718993 718993 0 发 行 限 月 9日
有限公司 售股
合计 595378962 595378962 0 0 / /
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 123251
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股前十名股东持股情况
股东名 报告期内增 比例 持有有限售条件 质押、标记或冻结情 股东性期末持股数量
称 减 (%) 股份数量 况 质
（全 股份数量
称） 状态
新湖控 境内非
股有限 0 1645763419 61.36 1645763419 质押 905151893 国有法
公司 人国网英大国际国有法
控股集 0 346372245 12.91 0 无 0人团有限公司新湖中境内非宝股份
0 79584348 2.97 79584348 无 0 国有法有限公人司浙江新境内非湖集团
0 58094308 2.17 0 无 0 国有法股份有人限公司山西和境内非信电力
0 45686938 1.70 0 冻结 45686938 国有法发展有人限公司湖南华
升集团 国有法
-9893019 14220000 0.53 0 质押 12000000
有限公 人司湖南华境内非升股份
-8202639 13700000 0.51 0 无 0 国有法有限公人司中国钢
研科技 国有法
0 11713924 0.44 0 无 0
集团有 人限公司中国建设银行股份有限公司
－国泰中证全
指证券 1994500 11471622 0.43 0 无 0 其他公司交易型开放式指数证券投资基金
中国建设银行股份有限公司
－华宝中证全
指证券 2975400 7609300 0.28 0 无 0 其他公司交易型开放式指数证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量国网英大国际控股集
346372245 人民币普通股 346372245团有限公司浙江新湖集团股份有
58094308 人民币普通股 58094308限公司山西和信电力发展有
45686938 人民币普通股 45686938限公司湖南华升集团有限公
14220000 人民币普通股 14220000司湖南华升股份有限公
13700000 人民币普通股 13700000司中国钢研科技集团有
11713924 人民币普通股 11713924限公司中国建设银行股份有
限公司－国泰中证全
指证券公司交易型开 11471622 人民币普通股 11471622放式指数证券投资基金中国建设银行股份有
限公司－华宝中证全
指证券公司交易型开 7609300 人民币普通股 7609300放式指数证券投资基金湖南电广传媒股份有
5752746 人民币普通股 5752746限公司西安大唐医药销售有
4340963 人民币普通股 4340963限公司前十名股东中回购专无户情况说明上述股东委托表决
权、受托表决权、放 无弃表决权的说明
新湖中宝股份有限公司与新湖控股有限公司同为浙江新湖集团股份有限
上述股东关联关系或 公司控制下的企业，三者为一致行动人；湖南华升股份有限公司为湖南一致行动的说明 华升集团有限公司控股子公司。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股
股东及持股数量的说 无明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股有限售条件股份可上市交易情况新增
序 持有的有限售 可上
有限售条件股东名称 限售条件
号 条件股份数量 市交可上市交易时间易股份数量股份发行
1 新湖控股有限公司 1645763419 2023 年 6 月 9日 0 结束之日
起 36 个月股份发行新湖中宝股份有限公
2 79584348 2023 年 6 月 9日 0 结束之日司
起 36 个月新湖中宝股份有限公司与新湖控股有限公司同为浙江上述股东关联关系或一致
新湖集团股份有限公司控制下的企业，为一致行动行动的说明人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一) 企业债券
□适用 √不适用
(二) 公司债券
√适用 □不适用
1. 公司债券基本情况
单位：亿元 币种：人民币是否存在交
投资者适 终止
债券名 债券余 利率 还本付息方 易 交易 主承销 受托管
简称 代码 发行日 起息日 到期日 当性安排 上市
称 额 （%） 式 场 机制 商 理人（如有） 交易所的风险
湘财股 单利按年计向具备相
份有限 息，不计复 湘财应风险识 安信证公司 利。每年付 上 证券21 湘 别和承担 询价 券股份
2021 年 178997 2021/6/28 2021/6/28 2026/6/28 3.00 6.30 息一次，到 交 否 股份债 01 能力的专 交易
非公开 期一次还 所 有限公
业投资者 有限
发行公 本，最后一 司进行发行 公司
司债券 期利息随本
（第一 金的兑付一期） 起支付湘财证券股份有限公司公开按年计息，发行不计复利。 向具备相2021 年 财信
利息每年支 应风险识 财信证
公司债 上 证券
21 湘 2021/7/16- 付一次，到 别和承担 询价 券有限券（面 188414 2021/7/19 2024/7/19 9.50 4.00 交 否 有限财 01 2021/7/19 期一次还 能力的专 交易
向专业 所 责任公本，最后一 业投资者 责任投资 司
期利息随本 进行发行 公司
者）金一起支付
（第一期）
（品种一）湘财证券股份有限公按年计息，司公开不计复利。 向具备相发行 财信
利息每年支 应风险识 财信证
2021 年 上 证券
21 湘 2021/7/16- 付一次，到 别和承担 询价 券有限公司债 188416 2021/7/19 2024/7/19 3.80 6.00 交 否 有限
财 02 2021/7/19 期一次还 能力的专 交易 责任公
券（面 所本，最后一 业投资者 责任向专业 司
期利息随本 进行发行 公司投资金一起支付
者）
（第一期）
（品种二）湘财证单利按年计券股份息，不计复有限公利。每年付 中山司公开 中山证息一次，到 上 面向合格 证券发行 18 湘 2018/9/12- 询价 券有限
143785 2018/9/13 2021/9/13 7.00 6.00 期一次还 交 机构投资 否 有限
2018 年 财 02 2018/9/13 交易本，最后一 所 者 责任公公司债 责任
期利息随本 司
券（第 公司金的兑付一
一期）起支付品种二
湘财证 单利按年计
券股份 息，不计复有限公 利。每年付 中山面向合格 中山证
司非公 息一次，到 上 证券16 湘 机构投资 询价 券有限
开发行 135871 2016/9/12 2016/9/12 2026/9/12 5.00 4.92 期一次还 交 否 有限
财 01 者交易的 交易
2016 年 本，最后一 所 责任公债券 责任
次级债 期利息随本 司 公司
券(第一 金的兑付一
期) 起支付
湘财证 单利按年计
券股份 息，不计复有限公 利。每年付 中山面向合格 中山证
司非公 息一次，到 上 证券16 湘 机构投资 询价 券有限
开发行 145053 2016/10/24 2016/10/24 2021/10/25 5.00 4.48 期一次还 交 否 有限
财 03 者交易的 交易 责任公
2016 年 本，最后一 所债券 责任
次级债 期利息随本 司 公司
券（第 金的兑付一二期） 起支付
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用逾期未偿还债券
□适用 √不适用关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况√适用 □不适用
16湘财 01发行人有权决定在本期债券存续期的第 5年末调整本期债券后 5年的票面利率，发行人将于本期债券的第 5 个计息年度付息日前的第 20 个交易日刊登关于是否调整本期债券票面利率以及调整幅度的公告。若发行人行使调整票面利率选择权，未被回售部分债券在存续期限后 5年票面利率为债券存续期限前 5 年票面利率加/减调整基点，在债券存续期限后 5 年固定不变。若发行人未行使调整票面利率选择权，则未被回售部分债券在存续期限后 5年票面利率仍维持原有票面利率不变。投资者有权决定在本期债券存续期的第 5年末行使回售选择权，若投资者在本期债券存续期的第 5 年末行使回售选择权，则其回售部分债券的兑付日为 2021 年 9月 13 日。
21湘债 01发行人有权决定是否在本期债券存续期第 2 年末和第 3 年末调整本期债券票面利率。发行人做出关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的公告后，投资者有权选择在投资者回售登记期内进行登记，将持有的本期债券按剩余面值全部或部分回售给发行人或选择继续持有本期债券。本期债券第 2 个和第 3 个计息年度付息日即为回售支付日，发行人将按照上交所和债券登记机构相关业务规则完成回售支付工作。发行人受让投资者回售的债券后，有权选择将回售债券进行转售或予以注销。
公司相关债券暂未到行权期，报告期内未触发上述条款。
3. 信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
√适用 □不适用
担保情况：21湘财 01由中证信用融资担保有限公司提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。
偿债计划及其他偿债保障措施：报告期内，公司存续债券的偿债计划及偿债保障措施未发生变更，公司将严格按照募集使用书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息和兑付债券本金。
5. 公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 √不适用
(五) 主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本报告期末比上
主要指标 本报告期末 上年度末 年度末增减 变动原因
（%）
流动比率 1.65 1.79 -0.08
速动比率 1.65 1.79 -0.08
资产负债率（%） 56.22 48.90 7.32
本报告期 本报告期比上年
上年同期 变动原因
（1-6月） 同期增减(%)
扣除非经常性损益后净利润 193561584.65 73852703.96 162.09
EBITDA 全部债务比 0.05 0.05 0
利息保障倍数 2.15 2.41 -0.11
现金利息保障倍数 11.01 23.78 -0.54
EBITDA 利息保障倍数 2.36 2.59 -0.09
贷款偿还率（%） 100% 100%
利息偿付率（%） 100% 100%
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 湘财股份有限公司单位：元 币种：人民币项目 附注 2021 年 6月 30 日 2020 年 12月 31日
流动资产：
货币资金 11447479781.81 10408148005.71
结算备付金 1763783005.05 1825655540.64拆出资金
融出资金 8219516532.59 7696891735.96
交易性金融资产 8454641708.12 8155068562.91衍生金融资产
存出保证金 388611864.10 164916863.13
应收票据 154400.00 100000.00
应收账款 60499384.33 95662020.30应收款项融资
预付款项 37657318.70 56541846.23应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 229366075.43 269964823.79
其中：应收利息 1005952.07 3160000.00应收股利 10530457.67 10732865.25
买入返售金融资产 58736068.62 366848502.38
存货 24792161.40 17567194.37合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20914791.98 27385322.29
流动资产合计 30706153092.13 29084750417.71
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 2771348266.81 94860558.55
其他权益工具投资 37825000.00 99091447.20
其他非流动金融资产 147877730.00 143990000.00
投资性房地产 62834729.18 64337178.70
固定资产 409274926.58 410709865.00
在建工程 3755735.42 2177608.64生产性生物资产油气资产
使用权资产 164380731.89
无形资产 63684726.09 63193114.99
开发支出 23153.00 23153.00
商誉 1172821763.65 1172821763.65
长期待摊费用 18468408.06 17738530.73
递延所得税资产 139452063.01 137236612.84
其他非流动资产 377854600.00
非流动资产合计 4991747233.69 2584034433.30
资产总计 35697900325.82 31668784851.01
流动负债：
短期借款 974531000.00 193541000.00
应付短期融资款 3237800107.52 2545026760.90向中央银行借款
拆入资金 1553428883.98 1108059834.32
交易性金融负债 134162121.70 97991941.15衍生金融负债
应付票据 153153170.00
应付账款 128184947.90 110775846.77
预收款项 3017295.96 1784024.49
合同负债 11130511.12 14506155.68
卖出回购金融资产款 3408675137.25 3914506730.76吸收存款及同业存放
代理买卖证券款 11453559557.79 10853649409.12代理承销证券款
应付职工薪酬 170997901.51 267262846.76
应交税费 57415616.03 45226134.73
其他应付款 1346287108.00 137471359.05
其中：应付利息 16973636.60 294823.85应付股利 2733280.92 1990113.13应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1775504932.88 1718276881.23
其他流动负债 1506.60 116492.15
流动负债合计 24407849798.24 21008195417.11
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 915000.00 915000.00
应付债券 501270314.26
其中：优先股永续债
租赁负债 157382773.41长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 5761042.13
递延收益 2988767.12 3132613.64
递延所得税负债 14235738.93 13263806.43其他非流动负债
非流动负债合计 676792593.72 23072462.20
负债合计 25084642391.96 21031267879.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2681990294.00 2681990294.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 5373834700.85 5390466507.87
减：库存股其他综合收益 3211802.83 2459684.17
专项储备
盈余公积 308956949.50 308956949.50
一般风险准备 639081545.35 635151456.91
未分配利润 1589224851.18 1580489391.73
归属于母公司所有者权益（或股东权益）
10596300143.71 10599514284.18合计
少数股东权益 16957790.15 38002687.52
所有者权益（或股东权益）合计 10613257933.86 10637516971.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计 35697900325.82 31668784851.01
公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：詹超 会计机构负责人：李萌母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：湘财股份有限公司单位：元 币种：人民币项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 30967379.27 59744326.39交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 848352.29应收款项融资
预付款项 30100.00 105700.00
其他应收款 320558625.31 486393254.04
其中：应收利息 1005952.07 -应收股利 10391057.77 10391057.77存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1708129.02 2525316.35
流动资产合计 354112585.89 548768596.78
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 13802980492.28 10905694052.71其他权益工具投资
其他非流动金融资产 147877730.00 143990000.00
投资性房地产 19021570.02 19430481.78
固定资产 6970025.87 7321074.70在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 99370.66 125427.70开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产 250000000.00
非流动资产合计 13976949188.83 11326561036.89
资产总计 14331061774.72 11875329633.67
流动负债：
短期借款 771000000.00 190000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 1231632.13 31500.00预收款项合同负债
应付职工薪酬 99208.78 48472.08
应交税费 2075201.68 61801.21
其他应付款 1851942871.84 297116136.60
其中：应付利息 16973636.60 290277.78应付股利 564034.40 564034.40持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计 2626348914.43 487257909.89
非流动负债：
长期借款 900000.00 900000.00
应付债券 300157500.00
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债 14235738.93 13263806.43其他非流动负债
非流动负债合计 315293238.93 14163806.43
负债合计 2941642153.36 501421716.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2681990294.00 2681990294.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 8204952244.13 8204952244.13
减：库存股其他综合收益 -1053025.34专项储备
盈余公积 42722417.48 42722417.48
未分配利润 460807691.09 444242961.74
所有者权益（或股东权益）
11389419621.36 11373907917.35合计负债和所有者权益（或股14331061774.72 11875329633.67东权益）总计
公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：詹超 会计机构负责人：李萌合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币附
项目 2021 年半年度 2020 年半年度注
一、营业总收入 2408626343.56 1150269950.77
其中：营业收入 1479275083.84 293841920.54利息收入 413359502.42 359271451.07已赚保费
手续费及佣金收入 515991757.30 497156579.16
二、营业总成本 2389842242.59 1009742326.31
其中：营业成本 1464870903.96 261659346.10利息支出 214430349.10 206164485.88
手续费及佣金支出 106110125.35 109495635.74退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 10136513.56 9796273.49
销售费用 7363744.32 10781325.53
管理费用 512803421.24 407712328.97
研发费用 399713.55 9866.76
财务费用 73727471.51 4123063.84
其中：利息费用 70884913.44 4291521.67利息收入 561578.57 205224.50
加：其他收益 2350946.27 9724555.84投资收益（损失以“－”号填列） 257410510.22 275467508.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -463693.60 3851362.04以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列） -323105.67 528149.54
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 22032259.07 -141153517.67
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3634347.61 -2171802.21
资产减值损失（损失以“-”号填列） -357536.00 -19446039.03
资产处置收益（损失以“－”号填列） 5570.08 -9938.85
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 296268397.33 263466540.94
加：营业外收入 8040096.11 6370054.93减：营业外支出 438302.11 3318122.73四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 303870191.33 266518473.14
减：所得税费用 95973002.08 55220496.27五、净利润（净亏损以“－”号填列） 207897189.25 211297976.87
其中：被合并方在合并前实现的净利润 176471589.91
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 207897189.25 211297976.87
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以206994852.48 211464031.04“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 902336.77 -166054.17
六、其他综合收益的税后净额 6437626.24 12547456.46
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
6418899.61 12513578.33额
1.不能重分类进损益的其他综合收益 7471924.95 12513578.33
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 7471924.95 12513578.33
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益 -1053025.34
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 -1053025.34
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净
18726.63 33878.13额
七、综合收益总额 214334815.49 223845433.33
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 213413752.09 223977609.37
（二）归属于少数股东的综合收益总额 921063.40 -132176.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0772 0.0821
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0772 0.0821
司负责人：史建明 主管会计工作负责人：詹超 会计机构负责人：李萌母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币附
项目 2021 年半年度 2020 年半年度注
一、营业收入 712485582.97 5909763.45
减：营业成本 708418063.41 408911.76税金及附加 624450.34 48528.23销售费用
管理费用 7835094.07 10847206.88研发费用
财务费用 74269629.99 4198933.56
其中：利息费用 69732676.85 4291521.67利息收入 466293.68 99209.91
加：其他收益 13360.49 11600.66投资收益（损失以“－”号填列） 296639726.45 4211311.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -22498.29 4211311.78以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3887730.00 1650000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4346414.71 -2182396.62
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 217532747.39 -5903301.16
加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 217532747.39 -5903301.16
减：所得税费用 971932.50 412500.00四、净利润（净亏损以“－”号填列） 216560814.89 -6315801.16
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 216560814.89 -6315801.16
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -1053025.34
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1053025.34
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -1053025.34
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 215507789.55 -6315801.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0807 -0.0025
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0807 -0.0025
公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：詹超 会计机构负责人：李萌合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币附
项目 2021年半年度 2020年半年度注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1621402894.03 287475013.50为交易目的而持有的金融资产净减少额 905326931.81客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 976731262.22 903195316.69拆入资金净增加额 450000000.00 400000000.00
回购业务资金净增加额 104205164.44 327106993.71
代理买卖证券收到的现金净额 647743516.92 3256768032.18
收到的税费返还 133704.65 454939.89
收到其他与经营活动有关的现金 260234758.92 96799083.14
经营活动现金流入小计 4965778232.99 5271799379.11
购买商品、接受劳务支付的现金 1401133234.70 350860941.58交易性金融资产净减少额 72691792.14
融出资金净增加额 493685386.24 539351163.96客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 203502739.37 181539535.97支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 431566873.03 335903035.79
支付的各项税费 163898428.85 99806789.73
支付其他与经营活动有关的现金 651024492.48 378405641.20
经营活动现金流出小计 3344811154.67 1958558900.37
经营活动产生的现金流量净额 1620967078.32 3313240478.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 71713150.72 85444000.00
取得投资收益收到的现金 6937777.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 409240.32 260723.33处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11923262.24 11023307.51
投资活动现金流入小计 84045653.28 103665808.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47104958.99 17077738.85投资支付的现金 1460516712.13 49180000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10000000.00
投资活动现金流出小计 1507621671.12 76257738.85
投资活动产生的现金流量净额 -1423576017.84 27408069.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 28000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 1205990000.00 38000000.00
发行债券收到的现金 300000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2161527000.00 1022900000.00
筹资活动现金流入小计 3667517000.00 1088900000.00
偿还债务支付的现金 725000000.00 1150000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 284804779.66 104888833.86其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 743167.79支付其他与筹资活动有关的现金 1323879943.92 428561000.00
筹资活动现金流出小计 2333684723.58 1683449833.86
筹资活动产生的现金流量净额 1333832276.42 -594549833.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1578695.36 528149.54
五、现金及现金等价物净增加额 1529644641.54 2746626864.19
加：期初现金及现金等价物余额 14528488271.13 14033649813.31六、期末现金及现金等价物余额 16058132912.67 16780276677.50
公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：詹超 会计机构负责人：李萌母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 737606268.09收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1645324221.45 255076721.16
经营活动现金流入小计 2382930489.54 255076721.16
购买商品、接受劳务支付的现金 736842480.47支付给职工及为职工支付的现金 3811286.55 2723686.89
支付的各项税费 879488.47 427955.37
支付其他与经营活动有关的现金 1211170546.84 364375019.14
经营活动现金流出小计 1952703802.33 367526661.40
经营活动产生的现金流量净额 430226687.21 -112449940.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 85444000.00
取得投资收益收到的现金 296662224.74 6937777.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11923262.24 11023307.51
投资活动现金流入小计 308585486.98 103405085.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1630516721.92 28000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10000000.00
投资活动现金流出小计 1630516721.92 38000000.00
投资活动产生的现金流量净额 -1321931234.94 65405085.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1006000000.00 38000000.00
发行债券收到的现金 300000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 240000000.00
筹资活动现金流入小计 1546000000.00 38000000.00
偿还债务支付的现金 425000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 234522611.50 7498651.98支付其他与筹资活动有关的现金 31599787.89
筹资活动现金流出小计 691122399.39 7498651.98
筹资活动产生的现金流量净额 854877600.61 30501348.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -36826947.12 -16543506.93
加：期初现金及现金等价物余额 59744326.39 36662085.45六、期末现金及现金等价物余额 22917379.27 20118578.52
公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：詹超 会计机构负责人：李萌合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币2021年半年度归属于母公司所有者权益其他权益工具
项目 减： 少数股东权益 所有者权益合计实收资本 (或股 优 永 专项 其他 小计
其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
本) 先 续 储备
他 股
股 债
一、上年期末余
2681990294.00 5390466507.87 2459684.17 308956949.50 635151456.91 1580489391.73 10599514284.18 38002687.52 10637516971.70额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余
2681990294.00 5390466507.87 2459684.17 308956949.50 635151456.91 1580489391.73 10599514284.18 38002687.52 10637516971.70额
三、本期增减变动金额（减少以 -16631807.02 752118.66 3930088.44 8735459.45 -3214140.47 -21044897.37 -24259037.84“－”号填列）
（一）综合收益
6418899.61 206994852.48 213413752.09 921063.40 214334815.49总额
（二）所有者投
-16631807.02 -16631807.02 -21222792.98 -37854600.00入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -16631807.02 -16631807.02 -21222792.98 -37854600.00
（三）利润分配 2796732.25 -202792817.79 -199996085.54 -743167.79 -200739253.33
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
2796732.25 -2796732.25准备3．对所有者（或-199996085.54 -199996085.54 -743167.79 -200739253.33
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
-5666780.95 1133356.19 4533424.76益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益
-5666780.95 1133356.19 4533424.76结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
2681990294.00 5373834700.85 3211802.83 308956949.50 639081545.35 1589224851.18 10596300143.71 16957790.15 10613257933.86额
2020 年半年度归属于母公司所有者权益
其他权益 减
项目 专
工具 ： 少数股东权益 所有者权益合计实收资本(或 项 其
优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润小计
股本) 其 储 他
先 续
他 存
股 债 备股
一、上年期末余额 361263565.0
267270523.10 38775883.49 185972676.74 853282648.33 36436681.83 889719330.160
加：会计政策变更前期差错更正
同一控制下企业合并 -
6468698941.9
36348355.1 259922407.26 525383139.36 1183021200.97 8400677334.43 19676167.48 8420353501.9195
其他 0.00
二、本年期初余额 -
361263565.0 6735969465.0
36348355.1 298698290.75 525383139.36 1368993877.71 9253959982.76 56112849.31 9310072832.07
0 95
三、本期增减变动金额 -（减少以“－”号填列） 2214230463 41241924.9 2214230463.0 -2360209.69 -2903359.18 184747879.78 220726235.89 -132176.04 220594059.85.00 80
（一）综合收益总额 12513578.3
211464031.04 223977609.37 -132176.04 223845433.333
（二）所有者投入和减少 -
资本 2214230463 2214230463.0.000
1．所有者投入的普通股 -2214230463
2214230463.0.000
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -2360209.69 -2903359.18 2012195.39 -3251373.48 -3251373.48
1．提取盈余公积 -2360209.69 2360209.69
2．提取一般风险准备 -2903359.18 2903359.18
3．对所有者（或股东）的
-3251373.48 -3251373.48 -3251373.48分配
4．其他
（四）所有者权益内部结 28728346.6
转 -28728346.65 51．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存 28728346.6
收益 -28728346.65 5
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2575494028 4521739002.0
4893569.83 296338081.06 522479780.18 1553741757.49 9474686218.65 55980673.27 9530666891.92.00 9
公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：詹超 会计机构负责人：李萌母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币2021 年半年度其他权益工具
项目 实收资本 (或股 减：库 专项储优 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 永续 存股 备
先 其他债股
一、上年期末余额 2681990294.00 8204952244.13 42722417.48 444242961.74 11373907917.35
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 2681990294.00 8204952244.13 42722417.48 444242961.74 11373907917.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-1053025.34 16564729.35 15511704.01
列）
（一）综合收益总额 -1053025.34 216560814.89 215507789.55
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -199996085.54 -199996085.54
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -199996085.54 -199996085.54
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2681990294.00 8204952244.13 -1053025.34 42722417.48 460807691.09 11389419621.36
2020 年半年度
项目 其他权益工具其他
减：库 专项实收资本 (或股本) 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 361263565.00 256731342.69 29590924.06 329310894.42 976896726.17
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 361263565.00 256731342.69 29590924.06 329310894.42 976896726.17三、本期增减变动金额（减少以“－”号填2214230463.00 7069877606.35 512624.98 -10079799.62 9274540894.71
列）
（一）综合收益总额 -6315801.16 -6315801.16
（二）所有者投入和减少资本 2214230463.00 8394147685.23 10608378148.23
1．所有者投入的普通股 2214230463.00 8394147685.23 10608378148.23
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 512624.98 -3763998.46 -3251373.48
1．提取盈余公积 512624.98 -512624.98
2．对所有者（或股东）的分配 -3251373.48 -3251373.48
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -1324270078.88 -1324270078.88
四、本期期末余额 2575494028.00 7326608949.04 30103549.04 319231094.80 10251437620.88
公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：詹超 会计机构负责人：李萌三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
湘财股份有限公司（以下简称“湘财股份”或本公司）是 1994 年 3 月 25 日经哈尔滨市股份制协调
领导小组哈股领办字[1993]第 42 号文批准，由哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司、哈尔滨火炬高新技术开发总公司和哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司三家公司共同发起，采 取定向募集方式设立的股份有限公司，注册资本 8000 万元。本公司于 1997 年 6 月 16 日经中国证监会证监发字[1997]351 号文件批准发行人民币普通股 A 股5000 万股，发行后总股本 13000 万股， 于 1997 年 7 月 8日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码 600095。1999 年公司送配股后总股本为 26156 万股。2004 年 12月 27 日经国有资产监督管理委员会批准，原股东哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司及哈尔滨火炬高新技术开发总公司分别将其所持有的国有法人股 3851.7257 万股和 2031.6793 万股转让给新湖控股有限公司；原股东哈尔滨火炬高新技术开发总公司及哈尔滨高新技术产业开发区对外
贸易公司分别将其所持有的国有法人股 719.05 万股和 1241.7294 万股转让给浙江新湖房地产集团有限公司。2006 年 3 月 13 日原股东浙江新湖房地产集团有限公司将其所持有的法人股 1960.7794 万股转让给新湖控股有限公司；2006 年 5 月 18 日经国有资产监督管理委员会批准，原股东哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司将其所持有的国有法人股 3205.2149 万股转让给新湖控股有限公司。
2006 年 7 月 26 日，根据公司股权分置改革实施方案，以公司现有流通股 15106.6007 万股为基数，以截至2005 年 12 月 31 日经审计的公司资本公积向登记在册的全体流通股股东定向转增股本 9970.3565万股，流通股股东获得每 10 股转增 6.6 股的股份，相当于流通股股东每 10 股流通股获送 2.02 股的对价，非流通股股东以此换取所持非流通股份的上市流通权。2006 年 7 月 28 日，股权分置改革方案实施完成。
2009 年 3 月 3 日新湖控股有限公司将其持有的本公司限售流通股 11049.3993 万股（占本公司总股本的 30.59%）全部转让给浙江新湖集团股份有限公司，此部分限售流通股分别于 2009 年 3 月25 日和 2009年 8 月 5 日上市流通。2009 年 12 月 23 日、2009 年 12 月 24 日本公司控股股东浙江新湖集团股份有限公司通过上海证券交易所大宗交易系统分两次累计减持本公司股份 1500 万股。2010 年 3 月 31 日、2010年 4 月 7 日、2010 年 4 月 8 日、2010 年 7 月 27 日、2010 年 7 月 28 日本公司控股股东浙江新湖集团股份有限公司累计减持本公司股份 3198.6404 万股，2015 年 3 月 31 日、2015 年 6 月 23 日本公司控股股东浙江新湖集团股份有限公司累计减持本公司股份 541.3281 万股， 减持后浙江新湖集团股份有限公司持有本公司股份 5809.4308 万股，占本公司总股本的 16.08%。
经中国证券监督管理委员会核准，2020 年 6 月 4 日本公司与湘财证券股份有限公司（以下简称“湘财证券”）原 16 名股东签署了《发行股份购买资产交割确认书》，以发行股份的方式购买湘财证券股份有限公司 99.7273%股份。2020 年 6 月 9 日公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成新增股份登记，公司总股本由 361263565 股增至 2575494028 股。本次交易完成后，公司的控股股东变更为新湖控股有限公司。
2020 年 8 月 6 日公司完成了发行股份购买资产的募集配套资金工作，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成新增股份登记，本次发行股份总数为 106496266 股公司总股本从2575494028 股增加至 2681990294 股。
经营范围：法律法规禁止的不得经营。应经审批的，未获审批前不得经营；法律法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。
基本情况：公司成立日期 1994 年 3 月 25 日；公司现持有哈尔滨市松北区市场监督管理局于 2020 年 9 月14 日核准换发的统一社会信用代码为 912301991280348834 的《营业执照》；截至 2021 年6 月 30 日公司
取得的执照形式与执照上的记载一致；公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）；注册资本：贰拾陆亿捌仟壹佰玖拾玖万零贰佰玖拾肆元整。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司本年纳入合并范围的公司详见“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用本公司编制财务报表时以持续经营假设为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 6 月 30 日的财务状况及 2021 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、19“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益及其他所有者权益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益及其他所有者权益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、19“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、19、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、19（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1） 外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不 转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 客户交易结算
本公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构， 在结算备付金中核算。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，公司代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。
11. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1） 金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1） 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
2） 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2） 金融资产的分类和计量
在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1） 以摊余成本计量的金融资产将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类为以摊余
成本计量的金融资产：
①该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以摊余成本进行后续计量。按实际利率计算的利息、减值损失或利得、汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险，成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
除不具有重大融资成分的应收账款外，金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
（3） 金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
2）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法、按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
4）不属于上述 1）或 3）的财务担保合同，以及不属于上述 1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺。
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
（4） 金融资产的转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产，保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资） 之和。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵。
（6） 金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益，金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）；贷款承诺。
1) 预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的， 处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是 整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
2) 信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
公司判断金融工具信用风险显著增加的依据，与相关金融工具的信用风险管理目标保持一致。对于各类金融资产出现以下情形之一时，综合考虑融资人的信用状况，经营情况，可考虑信用风险显著增加：
①债券投资业务
a 宏观经济环境的重大不利变化；
b 发行人所处行业环境或政策、地域环境的重大不利变化；
c 初始确认时评级在 BBB-以上（含）的境外债券的评级发生下调，且下调后等级在 BBB-以下（不含）；初始确认时评级在 AA 以上（含）的境内债券的评级发生下调、且下调后等级在 AA 以下（不含）；
d 初始确认时评级在 BBB-以下的境外债券的评级发生下调；初始确认时评级在 AA 以下的境内债券的评级发生下调；
e 发行人合并报表口径主要经营或财务指标发生重大不利变化，如息税折旧及摊销前利润（EBITDA）利息保障倍数、经营活动现金流量净额、净利润、资产负债率、速动比率、总资产报酬
率、EBITDA 全部债务比等；
f 发行人控股股东、实际控制人发生重大不利变化；
g 发行人治理结构特别是董事长、总经理等主要领导发生重要不利变化；
h 发行人合并报表或母公司口径有息负债及或有负债余额增长较快，对发行人偿债能力产生重大不利影响；
i 发行人及其主要子公司的主要资产发生抵押、质押、司法查封或冻结等权利受限的重大情形；
j 发行人未按规定或约定履行信息披露义务或募集说明书相关承诺，并将对发行人偿债能力产生重大不利影响；
k 发行人未按核准用途使用债券募集资金，或未按约定用途使用债券募集资金且未履行规定或约定的变更程序，对发行人偿债能力产生重大不利影响；
l 发行人的内部评级被下调；
m 增信措施的有效性发生重大不利变化；
n 发行人、增信机构被列为失信被执行人、环保或安全生产领域失信单位等信用惩戒对象，以及发生其他可能影响偿债能力的重大情况；
o 增信机构在其他债务中拒绝承担增信责任的重大情况；
p 发行人、增信机构或实际控制人受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施或涉嫌违法犯罪的情况，对发行人偿债能力产生重大不利影响；
q 债券信用利差和价格的重大不利变化。
②融资融券业务
a 维持担保比例下降至合同约定的追保平仓线以下（不含）；
b 客户持仓集中度较高。
③股票质押业务
a 本金或利息发生逾期且逾期天数超过 30 天（不含）；
b 不存在质押物限售等特殊情况下，履约保障比例小于平仓线但高于 100%；
c 存在质押物限售等特殊情况下，履约保障比例小于预警线但高于 100%（处于合同约定的追保期间内的除外）。
④应收款项
a 因融资类业务根据合同约定经强制平仓处置操作完成后形成的应收款项，债务人仅提供了其他流动性较差的偿债保障措施，表明信用风险已显著增加；
b 因其它业务形成的应收款项：债务人经营和财务情况发生不利变化。
公司判断金融工具已发生信用减值的依据，与相关金融工具的信用风险管理目标保持一致。针对各类金融资产，当发生如下情形之一时，可认定存在客观减值证据：
①债券投资业务
a 发行人发生重大财务困难；
b 发行人不能按期偿付本金或利息；
c 发行人不能履行回售义务；
d 发行人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；
e 发行人很可能破产或进行其他财务重组；
f 发行人的其他债券出现违约；
g 其他可认定为违约的情形。
对于上款 1 至 3 可给予不超过 30 天的宽限期。
②融资融券业务
a 维持担保比例下降至 100%以下（不含），尚未平仓处置完毕，预计难以收回全部本息，且无其他有效资产可供抵债还款；
b 其他可视情况认定为已发生信用减值的情况。
③ 股票质押业务
a 本金或利息逾期天数超过 90 天（不含）；
b 履约保障比例低于 100%且融资人发生重大财务困难、违反合同、很可能破产或重组等；
c 对质押物进行处置后仍未全额收回本金及利息；
d 其他可视情况认定为减值的情况。
④ 应收款项
a 债务人违反了合同条款，且在 90 天内仍未履行合同义务；
b 债务人发生严重财务困难，影响融资人履约能力；
c 债务人经营不善，很可能破产或进行其他不利的财务重组等；
d 公司出于经济或合同等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出了在任何其他情况下都不会做出的让步。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收款项——清算款项组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过风险敞口和整个存续期预期信用应收款项——信用风险组合 信用风险 损失率，计算预期信用损失。
组合 确定组合的依据 预期信用损失政策
本公司根据以往的历史经验对应收款项信用损失率作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。对于应收票据中的非融资性质的商业承兑汇票以及工农中交建邮储6家国有银行和12家全国性股份制银 按照应收账款账龄与整个
行外的其他中小银行做为承兑人的银行承兑汇票参考应收款项的账龄进 存续期预期信用损失率对
行信用风险 照表，计算预期信用损组合 1：
失。
组合分类。
根据业务性质，除非有客观证据表明已经或将要发生信用损失，否则不认定信用减值。包括无风险的6家国有银行和12家全国性股份制银行作为承兑人的银行承兑汇票、合并关联方 该类组合通常不会发生信组合 2：
用损失往来等。
信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 预期信用损失率：一般企业 预期信用损失率：金融业1 年以内（含，下同） 2% 0.5%1-2 年 5% 20%
2-3 年 8% 50%
3-4 年 10% 100%
4-5 年 50% 100%
5 年以上 100% 100%按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——
押金及席位保证 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预金组合测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款—— 信用风险应收往来款组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收融资融券客户 因融资业务形成的应收融资 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用款 融券客户款 损失
融出资金 因融资业务形成的融出资金 三阶段模型法因约定购回业务和股票质押
买入返售金融资产 式回购业务形成的买入返售
金融资产 三阶段模型法其中，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账 龄 预期信用损失率：一般企业 预期信用损失率：金融业1 年以内（含，下同） 2% 0.5%1-2 年 5% 20%
2-3 年 8% 50%
3-4 年 10% 100%
4-5 年 50% 100%
5 年以上 100% 100%
3) 已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产活跃市场消失。
4) 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
5) 预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6) 核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（1） 公允价值的确定本公司在确定公允价值时首先考虑相关金融工具是否存在活跃市场。
对于存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的、未经调整的报价确定其公允价值，即第一层次输入值。
对于不存在活跃市场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。在选择估值的输入值时，公司优先选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的、直接或间接可观察的输入值，即第二层次的输入值；当无法取得以上直接或间接可观察的输入值或取得不切实可行时，公司将使用不可观察输入值，即第三层次输入值。
12. 应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见 11.金融工具。
13. 应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见 11.金融工具。
14. 应收款项融资
□适用 √不适用
15. 其他应收款其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见 11.金融工具。
16. 证券承销业务
本公司证券承销的方式包括余额包销和代销。在余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产等。
本公司将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。在项目立项之后，将可单独辨认的发行费用记入待转承销费用科目，待项目成功发行后，结转损益。所有已确认不能成功发行的项目费用记入当期损益。
17. 买入返售与卖出回购款项
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据） 出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
18. 客户资产管理
公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。
公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映，在财务报表附注中列示。
19. 融资融券业务
融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
融资业务，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》有关规定，不终止确认该证券，并确认相应利息收入。
公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
公司根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的借出资金及证券的履约风险情况。
20. 转融通业务
公司通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。
21. 存货
√适用 □不适用
（1） 存货分类：
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括库存商品、原材料、包装物、在产品、自制半成品、消耗性生物资产等。
（2） 存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
（3） 存货的盘存制度为永续盘存制。
（4） 存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的， 该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
22. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见 11.金融工具。
23. 持有待售资产
√适用 □不适用
（一） 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（二）持有待售的非流动资产或处置组的计量
1. 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
2. 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
3. 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
24. 债权投资债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
25. 其他债权投资其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
26. 长期应收款长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
27. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期
股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法” 中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
28. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
29. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
① 该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 年折旧率
房屋建筑物 直线法 20-45 年 2.11-4.75
通用设备 直线法 10-14 年 6.79-9.70
专用设备 直线法 10-12 年 7.92-9.70
运输设备 直线法 6-10年 9.50-16.17
其他设备 直线法 3-10年 9.50-32.33固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率（3%-5%）确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。
(2).固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。
30. 在建工程
√适用 □不适用
（1） 在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2） 在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3） 在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
31. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
32. 生物资产
□适用 √不适用
33. 油气资产
□适用 √不适用
34. 使用权资产
√适用 □不适用
参见附注第十节、五之 48、租赁。
35. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1） 无形资产的初始计量本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2） 无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时
因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
A、该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
B、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
C、该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；
D、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
E、为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
F、对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
G、与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③ 形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。
36. 长期资产减值
√适用 □不适用
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程和使用寿命有限的无形资产等长期资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
37. 长期待摊费用
√适用 □不适用长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
38. 合同负债合同负债的确认方法
√适用 □不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
39. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
40. 租赁负债
√适用 □不适用
参见附注第十节、五之 48、租赁。
41. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
42. 股份支付
√适用 □不适用
（1） 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2） 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
① 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量， 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
43. 优先股、永续债等其他金融工具□适用 √不适用
44. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具
有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1） 商品销售收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
（2） 提供劳务收入
公司对外提供劳务，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在履行履约义务的时段内按履约进度确认收入。根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3） 利息收入利息收入按资金使用时间和约定的利率确认。
买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期利息收入。
融出资金、融出证券按资金使用时间和约定的利率确认当期利息收入。
(4)手续费及佣金收入
① 经纪业务收入代理买卖证券手续费收入在交易日确认收入。
② 投资银行业务收入
证券承销业务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计、合理确认时，通常于发行项目完成后确认结转收入。
证券保荐业务收入和财务顾问收入：于各项业务提供的相关服务完成时确认收入。
③ 资产管理和基金管理业务收入受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入按合同约定方式确认当期收入。
（5）其他业务收入其他业务收入以合同到期结算时或提供服务时确认为收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
45. 合同成本
√适用 □不适用
（1） 合同履约成本
本公司对于为履行当前或预期取得的合同所发生的，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
（2） 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3） 合同成本摊销与减值
1） 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
2） 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价。
46. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
47. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
48. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3） 本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
· 租赁负债的初始计量金额；
· 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
· 承租人发生的初始直接费用；
· 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
②租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
· 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
· 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
· 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
· 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
· 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4） 本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
· 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
· 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
② 本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
49. 一般风险准备金和交易风险准备金
本公司按当年实现净利润的 10%分别计提一般风险准备和交易风险准备金。根据中国证券监督管理委员会 2018 年 11 月 28 日公布的《证券公司大集合资产管理业务适用操作指引》（证监会公告〔2018〕39 号），本公司自 2018 年 10 月 1 日起，按照大集合资产管理计划业务管理费收入的 20%计提一般风险准备金。本公司控股子公司湘财证券的子公司湘财基金管理有限公司按照基金管理费收入的 10%逐月提取一般风险准备金，一般风险准备金余额达到基金资产净值的 1%时不再提取。
50. 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
当存在相似经济特征的两个或多个经营分部，同时满足下列条件的，可以合并为一个经营分部：
4. 各单项产品或劳务的性质相同或相似；
5. 生产过程的性质相同或相似；
6. 产品或劳务的客户类型相同或相似；
7. 销售产品或提供劳务的方式相同或相似；
8. 生产产品或提供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
51. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时， 转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
52. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称和金额)
2018 年 12 月，财政部修订印发了《企业会计准则第 21 号—租赁》 2021 年 3 月 5 我公司自 2021年 1（以下简称为“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及 日召开第九届董 月 1日起执行新租赁在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的 事会第十次会议审 准则。
企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业 议通过了《关于会自 2021 年 1 月 1 日起施行。证监会 2020 年 11 月发布了《监管规 计政策变更的议则适用指引---会计类第 1 号》，明确了对同一控制下企业合并的会 案》计处理原则。公司于 2021 年 1 月 1 日起实施新租赁准则，自 2021年一季报起按新租赁准
则要求进行会计报表披露，选择追溯调整并不重述比较数据。租赁的会计政策变更，对公司的财务状况、经营成果和现金流量没有影响。
说明：公司执行新收入准则对期初留存收益的影响数为 0。
其他说明：
无
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用合并资产负债表
单位：元 币种：人民币项目 2020 年 12月 31日 2021 年 1月 1日 调整数
流动资产：
货币资金 10408148005.71 10408148005.71
结算备付金 1825655540.64 1825655540.64拆出资金
融出资金 7696891735.96 7696891735.96
交易性金融资产 8155068562.91 8155068562.91衍生金融资产
存出保证金 164916863.13 164916863.13
应收票据 100000.00 100000.00
应收账款 95662020.30 95662020.30应收款项融资
预付款项 56541846.23 56541846.23应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 269964823.79 269964823.79
其中：应收利息 3160000.00 3160000.00应收股利 10732865.25 10732865.25
买入返售金融资产 366848502.38 366848502.38
存货 17567194.37 17567194.37合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27385322.29 20552333.70 -6832988.59
流动资产合计 29084750417.71 29077917429.12 -6832988.59
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 94860558.55 94860558.55
其他权益工具投资 99091447.20 99091447.20
其他非流动金融资产 143990000.00 143990000.00
投资性房地产 64337178.70 64337178.70
固定资产 410709865.00 410709865.00
在建工程 2177608.64 2177608.64生产性生物资产油气资产
使用权资产 96545968.06 96545968.06
无形资产 63193114.99 63193114.99 -
开发支出 23153.00 23153.00 -
商誉 1172821763.65 1172821763.65 -
长期待摊费用 17738530.73 17738530.73 -
递延所得税资产 137236612.84 137236612.84 -
其他非流动资产 377854600.00 377854600.00 -
非流动资产合计 2584034433.30 2680580401.36 96545968.06
资产总计 31668784851.01 31758497830.48 89712979.47
流动负债：
短期借款 193541000.00 193541000.00
应付短期融资款 2545026760.90 2545026760.90向中央银行借款
拆入资金 1108059834.32 1108059834.32
交易性金融负债 97991941.15 97991941.15衍生金融负债
应付票据
应付账款 110775846.77 110775846.77
预收款项 1784024.49 1784024.49
合同负债 14506155.68 14506155.68
卖出回购金融资产款 3914506730.76 3914506730.76吸收存款及同业存放
代理买卖证券款 10853649409.12 10853649409.12代理承销证券款
应付职工薪酬 267262846.76 267262846.76
应交税费 45226134.73 45226134.73
其他应付款 137471359.05 137471359.05
其中：应付利息 294823.85 294823.85应付股利 1990113.13 1990113.13应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1718276881.23 1718276881.23
其他流动负债 116492.15 116492.15
流动负债合计 21008195417.11 21008195417.11
非流动负债：
保险合同准备金 -
长期借款 915000.00 915000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 89712979.47 89712979.47长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 5761042.13 5761042.13
递延收益 3132613.64 3132613.64
递延所得税负债 13263806.43 13263806.43
其他非流动负债 -
非流动负债合计 23072462.20 112785441.67 89712979.47
负债合计 21031267879.31 21120980858.78 89712979.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2681990294.00 2681990294.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 5390466507.87 5390466507.87
减：库存股其他综合收益 2459684.17 2459684.17专项储备
盈余公积 308956949.50 308956949.50
一般风险准备 635151456.91 635151456.91
未分配利润 1580489391.73 1580489391.73归属于母公司所有者权益（或股东10599514284.18 10599514284.18
权益）合计
少数股东权益 38002687.52 38002687.52
所有者权益（或股东权益）合计 10637516971.70 10637516971.70负债和所有者权益（或股东权31668784851.01 31758497830.48 89712979.47
益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
母公司资产负债表
单位：元 币种：人民币2020 年 12 月 31
项目 2021 年 1月 1 日 调整数日
流动资产：
货币资金 59744326.39 59744326.39交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项 105700.00 105700.00
其他应收款 486393254.04 486393254.04
其中：应收利息 - -应收股利 10391057.77 10391057.77存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2525316.35 2525316.35
流动资产合计 548768596.78 548768596.78
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 10905694052.71 10905694052.71其他权益工具投资
其他非流动金融资产 143990000.00 143990000.00
投资性房地产 19430481.78 19430481.78
固定资产 7321074.70 7321074.70在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 125427.70 125427.70开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产 250000000.00 250000000.00
非流动资产合计 11326561036.89 11326561036.89
资产总计 11875329633.67 11875329633.67
流动负债：
短期借款 190000000.00 190000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 31500.00 31500.00预收款项合同负债
应付职工薪酬 48472.08 48472.08
应交税费 61801.21 61801.21
其他应付款 297116136.60 297116136.60
其中：应付利息 290277.78 290277.78应付股利 564034.40 564034.40持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计 487257909.89 487257909.89
非流动负债：
长期借款 900000.00 900000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债 13263806.43 13263806.43其他非流动负债
非流动负债合计 14163806.43 14163806.43
负债合计 501421716.32 501421716.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2681990294.00 2681990294.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 8204952244.13 8204952244.13
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 42722417.48 42722417.48
未分配利润 444242961.74 444242961.74所有者权益（或股东11373907917.35 11373907917.35
权益）合计负债和所有者权益
11875329633.67 11875329633.67（或股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
53. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按照应纳增值税的收入与规定的 13%、9%、6%、5%、3%税率之积计算的销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税
城市维护建设税 流转税税额 7%、5%教育费附加 流转税税额 3%
地方教育费附加 流转税税额 2%、1.5%、1%企业所得税 应纳税所得额 25%
根据《关于印发＜跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法＞的通知》(国税发〔2012〕57
号文件)规定，本公司子公司湘财证券实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的所得税征收管理办法，即根据当期实际利润额，按照此办法规定的预缴分摊方法计算总机构和分支机构的公司所得税预缴额，分别由总机构和分支机构分季就地预缴，年度终了后 5 个月内，由总机构依照法律、法规和其他有关规定进行所得税年度汇算清缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
依据《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1 号)中关于鼓励
证券投资基金发展的优惠政策的规定，对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
库存现金 46777.06 44696.44
银行存款 11239381958.97 10408103307.16
其中：客户资金存款 9870073895.18 9147940579.28自有资金存款 1369308063.79 1260162727.88
其他货币资金 208050000.00
应计利息 1045.78 2.11
合计 11447479781.81 10408148005.71
其中：存放在境外的款项总额
已受限的货币资金具体情况详见“所有权或使用权受限制的资产”。
（1）币种明细期末数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额
库存现金： 46777.06银行存款：
其中：客户资金存款人民币 9792570769.88
美元 10196840.36 6.4601 65872608.41
港元 13977306.69 0.8321 11630516.89
小 计 9870073895.18公司自有存款
人民币 1355511446.79
美元 1630165.78 6.4601 10531033.96
港元 3924507.92 0.8321 3265583.04
小 计 1369308063.79
银行存款合计 11239381958.97
其他货币资金 208050000.00
应计利息 1045.78
合 计 11447479781.81续表期初数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额
库存现金： 44696.44银行存款：
其中：客户资金存款人民币 9065904976.51
美元 10577097.63 6.5249 69014504.30
港元 15471837.60 0.8416 13021098.47
小 计 9147940579.28司自有存款
人民币 1246223895.72
美元 1630083.37 6.5249 10636130.98
港元 3924312.24 0.8416 3302701.18
小 计 1260162727.88
银行存款合计 10408103307.16
其他货币资金
应计利息 2.11
合 计 10408148005.71
（2）融资融券业务信用资金明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
客户信用资金：
人民币 973366974.64 634567241.67
小 计 973366974.64 634567241.67
公司信用资金：
人民币 124237044.96 260484381.03
小 计 124237044.96 260484381.03
总 计 1097604019.60 895051622.70
其他说明：
无。
2、 结算备付金
（1）按类别明细
项 目 期末数 期初数
客户备付金 1700898815.92 1772876309.94
公司备付金 62884189.13 52779230.70
合 计 1763783005.05 1825655540.64
（2）币种明细
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
客户普通备付金：
人民币 1417465320.15 1502984714.64
美元 8651200.14 6.4601 55887618.02 8367240.32 6.5249 54595406.36
港币 31547170.28 0.8321 26250400.39 24809506.74 0.8416 20879680.87
小 计 1499603338.56 1578459801.87
客户信用备付金：
人民币 201295477.36 194416508.07
小 计 201295477.36 194416508.07
客户备付金合计 1700898815.92 1772876309.94
公司自有备付金：
人民币 62884189.13 52779230.70
小 计 62884189.13 52779230.70
公司信用备付金：
人民币
小 计
公司备付金合计 62884189.13 52779230.70
合 计 1763783005.05 0.00 0.00 1825655540.64
（3）其他说明
期末公司结算备付金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
3、 融出资金
（1）明细情况—按类别
项目 期末数 期初数
融资融券业务融出资金 8117058445.32 7588093228.80
应计利息 108556443.22 115720343.84
减：减值准备 6098355.95 6921836.68合计 8219516532.59 7696891735.96
（2）明细情况—按客户
项目 期末数 期初数境内
其中：个人客户 7809064504.86 7215320621.94机构客户 307993940.46 372772606.86
减：减值准备 6098355.95 6921836.68账面价值小计 8110960089.37 7581171392.12
融资融券应计利息 108556443.22 115720343.84
合计 8219516532.59 7696891735.96
（3）融券业务明细情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
融出证券 248711186.46 379976470.85
其中：交易性金融资产 235478115.46 172826350.69转融通融入证券 13233071.00 207150120.16
转融通融入证券总额 63464800.00 222166892.00
注：2021 年 1-6月，累计强制平仓违约金额 5344575.00 元占融资融券交易额的0.0098%，平仓后仍未实现的债权金额为 0.00 元。
（4）客户因融资融券业务向公司提供的担保物情况
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
资金 1126828932.74 848653270.65
债券 51527113.78 256642235.21
股票 23891568011.12 22631172737.18
其他 343198669.62 541264395.13
小计 25413122727.26 24277732638.17
4、 交易性金融资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
债券 4049102333.08 4289147414.08
股票 399305166.79 724581064.20
基金 3312828780.96 2536714972.29
资产管理计划 253405437.08 304625112.34信托计划
股权投资 439999990.21 300000000.00指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计 8454641708.12 8155068562.91
其他说明：
√适用 □不适用
交易性金融资产受限具体情况详见“所有权或使用权受限制的资产”。
5、 衍生金融资产、衍生金融负债√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
非大期工具 非大期工具
项 目
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债利率衍生工具
国债期货合约 19593000.00
小 计 19593000.00权益衍生工具
大宗商品期货合约 23939600.00
股指期货合约 171932400.00
小 计 23939600.00 171932400.00
合 计 0 0 23939600.00 0 0 191525400.00
其他说明：
期末公司持有的大宗商品期货合约价值为 23939600.00 元，大宗商品期货交易每日无负债结算确认衍生金融负债 6532480.00 元与大宗商品期货暂收暂 付款 6532480.00
元按抵销后的净额列示为 0.00 元。
6、 存出保证金期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
交易保证金 39695502.20 42330458.72
其中：人民币 37119175.20 39727135.72美元 270000.00 6.4601 1744227.00 270000.00 6.5249 1761723.00
港币 1000000.00 0.8321 832100.00 1000000.00 0.8416 841600.00
信用保证金 13001180.08 17930149.37
其中：人民币 13001180.08 17930149.37期货保证金 3044720.00 23524308.00
其中：人民币 3044720.00 23524308.00转融通担保资金 332870460.52 81131947.04
其中：人民币 332870460.52 81131947.04应计利息 1.30
合 计 388611864.10 164916863.13
期末余额较期初增加 223695000.97元，增幅135.64%，主要原因系转融通担保资金增加所致。
7、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 154400.00 100000.00商业承兑票据
合计 154400.00 100000.00
期末余额较期初增加 54400.00元，增幅54.40%，主要原因系本期收取银行承兑汇票增加所致。
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1年以内分项1 年以内小计 32448740.22
1 至 2年 27950873.95
2 至 3年 2245026.36
3 至 4年 161233.05
4 至 5年 126874.65
5 年以上 39672649.96
合计 102605398.19
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)按单项计提坏账
3800000.00 3.70 3800000.00 100.00 3800000.00 2.77 3800000.00 100.00准备
其中：
在单项工具层面
单独确认损失准 3800000.00 3.70 3800000.00 100.00 3800000.00 2.77 3800000.00 100.00备的应收账款
按组合计提坏账 96.3
98805398.19 38306013.86 38.77 60499384.33 133237884.70 97.23 37575864.40 38.44 95662020.30
准备 0
其中：
信用风险组合 83.1 85353277.55 38306013.86 44.88 47047263.69 97753713.68 71.34 37575864.40 38.44 60177849.289
13.1
清算款项组合 13452120.64 13452120.64 35484171.02 25.89 35484171.021
合计 102605398.19 / 42106013.86 / 60499384.33 137037884.70 / 41375864.40 / 95662020.30
期末余额较期初减少 35162635.97 元，减幅36.76%，主要原因系期末应收清算款、销售款减少所致。
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
黑龙江喜人药业集团有限公司 3800000.00 3800000.00 100.00 预计无法收回
合计 3800000.00 3800000.00 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：信用风险组合单位：元 币种：人民币期末余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 18996619.58 193984.08 1.02
1至 2年 27950873.95 1400291.53 5.01
2至 3年 2245026.36 645070.05 28.73
3至 4年 161233.05 90956.51 56.41
4至 5年 126874.65 103061.73 81.23
5年以上 35872649.96 35872649.96 100.00
合计 85353277.55 38306013.86 44.88
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或 其他 期末余额计提
回 核销 变动
在单项工具层面单独确认损失准备 3800000.00 3800000.00的应收账款
信用风险组合 37575864.40 782589.13 52439.67 38306013.86清算款项组合
合计 41375864.40 782589.13 52439.67 42106013.86
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用占期末与本公司
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额比 损失准备关系
例%
浙江中兴石油有限公司 非关联方 货款 22508252.70 1-2年 21.94 1125412.64黑龙江北辰房地产开发有限
非关联方 货款 15000000.00 5年以上 14.62 15000000.00公司
中国证券登记结算有限责任 应收清算款
非关联方 13452120.64 1年以内 13.11
公司 项黑龙江喜人药业集团有限公
非关联方 货款 3800000.00 5年以上 3.70 3800000.00司应收手续费
华商基金管理有限公司 非关联方 3569841.10 1年以内 3.48 17849.21及佣金
合计 / / 58330214.44 / 56.86 19943261.85
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 应收款项融资□适用 √不适用
10、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 30803084.00 81.80 50277961.71 88.92
1 至 2年 2397897.11 5.96 2741336.43 4.85
2 至 3年 2663818.02 7.49 1591498.82 2.81
3 年以上 1792519.57 4.76 1931049.27 3.42
合计 37657318.70 100.00 56541846.23 100.00
期末余额较期初减少 18884527.53 元，减幅33.40%，主要原因系期末贸易业务预付款减少所致。
账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
与本公司 占期末余额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
关系 比例%
恒生电子股份有限公司 非关联方 预付软件工程款 8945884.22 5年以内 23.76
上海通鹏建设发展有限公司 非关联方 预付装修工程款 7018720.53 1年以内 18.64
上海大智慧信息科技有限公司 关联方 预付软件服务费 2553581.75 1年以内 6.78
上海宽睿信息科技有限责任公司 非关联方 预付软件工程款 1991150.55 1年以内 5.29深圳市财富趋势科技股份有限公
非关联方 预付软件工程款 1年以内 3.45
司 1300884.96
21810222.0
57.92
合计 1其他说明
√适用 □不适用预付账款单独测试未发生减值。
11、 其他应收款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
应收利息 1005952.07 3160000.00
应收股利 10530457.67 10732865.25
其他应收款 212329276.45 250588675.47
应收融资融券客户款 5500389.24 5483283.07
合计 229366075.43 269964823.79
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额定期存款委托贷款债券投资
债券利息 3160000.00
浩韵控股集团有限公司 1005952.07
合计 1005952.07 3160000.00
期末余额较期初减少 2154047.93 元，减幅68.17%，主要原因系应收债券利息减少所致。
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
浩韵控股集团有限公司 10391057.77 10391057.77
货币基金未付收益 139399.90 341807.48
合计 10530457.67 10732865.25
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1年以内分项1 年以内小计 13318734.26
1 至 2 年 170050573.40
2 至 3 年 37849963.49
3 年以上
3 至 4 年 555625.30
4 至 5 年 348889.90
5 年以上 310801270.54
合计 532925056.89
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 260018009.19 260196444.40
借款 38432384.71 70210666.50
保证金 15091916.57 9700324.85
质保金 273861.00
押金 80622.84 1300.00
备用金 2808388.18 3229584.45
个人保险 26211.54 343582.72
代垫款 214128207.29 221477502.32
个人往来及备付金 2065455.57 1548400.62
合计 532925056.89 566707805.86
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额 20754840.30 50925.05 295313365.04 316119130.392021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段 -15471.23 15471.23 0.00
--转入第三阶段 -7560.30 7560.30
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6346774.12 81650.23 1407.56 6429831.91
本期转回 1949529.81 1921.53 1730.52 1953181.86本期转销本期核销其他变动
2021年6月30日余额 25136613.38 138564.68 295320602.38 320595780.44
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币占其他应收款期坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的期末余额
比例(%)
青岛临港置业有限公司 往来款 71040000.00 1至 2年 13.33 3552000.00
深圳中方利实业发展公司 应收暂付款 61323239.59 5年以上 11.51 61323239.59
上海诺信电脑系统公司 应收暂付款 55045252.56 5年以上 10.33 55045252.56
宁波嘉源实业发展有限公司 应收股权转让款 48120000.00 1至 2年 9.03 2406000.00
浩韵控股集团有限公司 借款 35000000.00 2至 3年 6.57 2800000.00
合计 / 270528492.15 / 50.77 125126492.15
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用应收融资融券客户款
项 目 期末数 期初数
融资融券业务融出资金 8716256.98 9016256.98
减：减值准备 3215867.74 3532973.91合 计 5500389.24 5483283.07
其他说明：
√适用 □不适用
本报告期其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况，详见“关联方及关联交易”。
12、 买入返售金融资产
(1) 明细情况——按业务类别列示
项 目 期末数 期初数
股票质押式回购 48000000.00 131300000.00
债券质押式回购 10900050.00 205300053.00
债券买断式回购 30607322.79
应计利息 87251.51 324224.48
减：减值准备 251232.89 683097.89合 计 58736068.62 366848502.38
期末余额较期初减少 308112433.76 元，减幅 83.99%，主要原因系债券融券回购业务规模减小所致。
(2) 明细情况——按交易品种列示
项 目 期末数 期初数
股票 48000000.00 131300000.00
债券 10900050.00 235907375.79
应计利息 87251.51 324224.48
减：减值准备 251232.89 683097.89合 计 58736068.62 366848502.38
(3) 担保物情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
担保物 255045066.00 792013974.86
其中：可出售或可再次向外抵押的担保物 30663616.50其中：已出售或已再次向外抵押的担保物 30663616.50
(4) 股票质押回购融出资金
剩余期限 期末数 期初数
3 个月以内（含 3个月） 48000000.00 23300000.00
3 个月至 1 年内（含 1 年） 108000000.00
1 年以上
应计利息 82849.32 260849.29
减：减值准备 251232.89 683097.89小 计 47831616.43 130877751.40
13、存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额存货跌价准存货跌价准备
项目 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值成本减值准本减值准备备
原材料 7698254.84 7698254.84 6130840.55 6130840.55
在产品 1445810.67 1445810.67 699762.19 699762.19
库存商品 13487676.33 13487676.33 8613855.47 8613855.47
周转材料 1609249.74 1609249.74 1667416.42 1667416.42消耗性生物资产
合同履约成本 551169.82 551169.82 455319.74 455319.74发出商品
合计 24792161.40 24792161.40 17567194.37 17567194.37
期末余额较期初增加 7224967.03 元，增幅 41.13%，主要原因系期末原材料、库存商品增加所致。
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
14、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 持有待售资产□适用 √不适用
16、 一年内到期的非流动资产□适用 √不适用
17、 其他流动资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额合同取得成本应收退货成本
预缴税金 3664906.72 4147985.77
待抵扣进项税 9246129.10 3589401.74
待摊费用 8003756.16 11490905.59
多缴纳印花税 1324040.60
合计 20914791.98 20552333.70
其他说明：
无。
18、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
19、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
21、 长期股权投资√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期增减变动其
减 他 宣告发
期初 期末 减值准备期末
被投资单位 权益法下确少 其他综合收 权 放现金 计提减值 其
余额 追加投资 认的投资损 余额 余额
投 益调整 益 股利或 准备 他益
资 变 利润动
一、合营企业小计
二、联营企业浩韵控股集团有限
67164527.49 714946.10 67879473.59公司
普尼太阳能（杭-
州）有限公司
北京蓝天瑞德环保 357536.0 47157419.5
2323984.00 1966448.00
技术股份有限公司 0 7北京江海云霄教育
- 8354207.34科技有限公司
上海精酿信息科技 -
4347557.85 4053854.25
有限公司 293703.60
上海筑影投资管理 46675147.6
-
咨询有限公司 9
杭州云纪网络科技 -
21024489.21 20876997.50
有限公司 147491.71
上海大智慧股份有 - - 2676571493
2678361963.20
限公司 737444.39 1053025.34.47
- - 357536.0 2771348266 102186774.小计 94860558.55 2678361963.20
463693.60 1053025.34 0 .81 60
- - 357536.0 2771348266 102186774.合计 94860558.55 2678361963.20
463693.60 1053025.34 0 .81 60
已受限的长期股权投资，具体情况详见“所有权或使用权受限制的资产”。
其他说明
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合营企业 -
联营企业 2873535041.41 102186774.60 2771348266.81 196689797.15 101829238.60 94860558.55
合 计 2873535041.41 102186774.60 2771348266.81 196689797.15 101829238.60 94860558.55
期末余额较期初增加 2676487708.26元，增幅2821.50%，主要原因系大智慧股权交割结转长期股权投资所致。
22、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
北京福创科技股份有限公司 4325000.00 4325000.00
证通股份有限公司 25000000.00 25000000.00
方金影视文化传播（北京）股份有限公司 8500000.00 8500000.00
国网英大股份有限公司 61266447.20
合计 37825000.00 99091447.20
期末公允价值较期初减少 61266447.20 元，减幅61.83%，主要原因系本期卖出持有股权所致。
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币其他综合收益转 指定为以公允价值计量 其他综合收益
本期确认的 累计
项目 累计利得 入留存收益的金 且其变动计入其他综合 转入留存收益
股利收入 损失
额 收益的原因 的原因
国网英大股 战略性投资和拟长期持
3976688.39 3976688.39 处置
份有限公司 有目的的投资
其他说明：
√适用 □不适用
（1）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因：
本公司将战略性投资和拟长期持有目的的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）本期终止确认的其他权益工具投资
①明细情况终止确认时从其他综合收益转入留存
项 目 终止确认时公允价值 本期股利收入收益的累计利得和损失
国网英大股份有限公司 71713150.72 3976688.39
小 计 71713150.72 3976688.39
②处置权益工具投资的原因：
本公司本期基于公司战略发展处置国网英大股份有限公司的战略性投资。
23、 其他非流动金融资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
温州银行股份有限公司 147877730.00 143990000.00
合计 147877730.00 143990000.00
①本公司所持有的温州银行股份有限公司 54749658 股股权，因温州银行股份有限公司增资，所持比例由1.03%变为 0.82%。
②期末余额较期初增加3887730.00 元，增幅 2.70%，原因为股权投资公允价值上升所致。
③上述金融资产中部分已被公司用于借款质押，具体情况详见本“所有权或使用权受限制的资产”。
其他说明：
无。
24、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币土地使 在建工
项目 房屋、建筑物 车位 合计用权 程
一、账面原值
1.期初余额 63035255.52 24613291.45 87648546.97
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 169746.84 169746.84
（1）处置
（2）其他转出 169746.84 169746.84
4.期末余额 63035255.52 24443544.61 87478800.13
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 23244422.34 66945.93 23311368.27
2.本期增加金额 934608.73 400290.47 1334899.20
（1）计提或摊销 934608.73 400290.47 1334899.20
3.本期减少金额 2196.52 2196.52
（1）处置
（2）其他转出 2196.52 2196.52
4.期末余额 24179031.07 465039.88 24644070.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 38856224.45 23978504.73 - - 62834729.18
2.期初账面价值 39790833.18 24546345.52 - - 64337178.70
已作抵押的投资性房地产具体情况详见“所有权或使用权受限制的资产”。
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用其他说明
□适用 □不适用无。
25、 固定资产项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
固定资产 409274926.58 410709865.00固定资产清理
合计 409274926.58 410709865.00
其他说明：
无。
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 596450469.99 52542767.75 117062093.30 40744230.37 194090259.17 1000889820.58
2.本期增加金额 273077.28 140994.60 187841.41 2292172.98 15758842.91 18652929.18
（1）购置 273077.28 140994.60 187841.41 2292172.98 15758842.91 18652929.18
（2）在建工程转
-入
（3）企业合并增
-加
3.本期减少金额 206093.00 12222.22 3182006.00 4686465.30 8086786.52
（1）处置或报废 206093.00 12222.22 3182006.00 4686465.30 8086786.52
4.期末余额 596723547.27 52477669.35 117237712.49 39854397.35 205162636.78 1011455963.24
二、累计折旧 - - - - - -
1.期初余额 274544891.23 43635464.20 95829323.15 23496480.48 143682384.25 581188543.31
2.本期增加金额 9090434.95 420974.05 1145074.65 1999919.54 7183762.15 19840165.34
（1）计提 9090434.95 420974.05 1145074.65 1999919.54 7183762.15 19840165.34
3.本期减少金额 199997.21 11611.11 3086545.82 4540930.12 7839084.26
（1）处置或报废 199997.21 11611.11 3086545.82 4540930.12 7839084.26
4.期末余额 283635326.18 43856441.04 96962786.69 22409854.20 146325216.28 593189624.39
三、减值准备 - - - - - -
1.期初余额 1954885.81 308864.41 6690929.50 36732.55 8991412.27
2.本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4.期末余额 1954885.81 308864.41 6690929.50 36732.55 - 8991412.27
四、账面价值 - - - - - -
1.期末账面价值 311133335.28 8312363.90 13583996.30 17407810.60 58837420.50 409274926.58
2.期初账面价值 319950692.95 8598439.14 14541840.65 17211017.34 50407874.92 410709865.00
已作抵押的固定资产具体情况详见“所有权或使用权受限制的资产”。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用固定资产清理
□适用 √不适用
26、 在建工程项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
在建工程 3755735.42 2177608.64工程物资
合计 3755735.42 2177608.64
其他说明：
期末余额较期初增加 1578126.78 元，增幅 72.47%，主要原因系本期营养品车间改造所致。
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
车间改造 565754.29 565754.29 565754.29 565754.29
土建工程 3138506.13 3138506.13 1560379.35 1560379.35
外观美化工程 51475.00 51475.00 51475.00 51475.00
合计 3755735.42 - 3755735.42 2177608.64 - 2177608.64
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期 利息 本期
本期 工程累计 其中：
转入 资本 利息
期初 本期增加金 其他 期末 投入占预 工程进 本期利 资金来
项目名称 预算数 固定 化累 资本
余额 额 减少 余额 算比例 度 息资本 源
资产 计金 化率
金额 (%) 化金额
金额 额 (%)
车间改造 900000.00 565754.29 565754.29 62.86 62.86% 自有
土建工程 7709600.00 1560379.35 1578126.78 3138506.13 40.71 40.71% 自有
外观美化工程 699400.00 51475.00 51475.00 7.36 7.36% 自有
1578126.7
合计 9309000.00 2177608.64 3755735.42 / / / /8
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用工程物资
□适用 √不适用
27、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用
28、 油气资产□适用 √不适用
29、 使用权资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 房屋及建筑物 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 96458030.24 87937.82 96545968.06
2.本期增加金额 88748904.14 251087.73 88999991.87
3.本期减少金额 777038.84 777038.84
4.期末余额 184429895.54 339025.55 184768921.09
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 20589545.49 20654.79 20610200.28
(1)计提 20589545.49 20654.79 20610200.28
3.本期减少金额 222011.08 222011.08
(1)处置 222011.08 222011.08
4.期末余额 20367534.41 20654.79 20388189.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 164062361.13 318370.76 164380731.89
2.期初账面价值 96458030.24 87937.82 96545968.06
其他说明：
期末余额较期初增加 67834763.83 元，增幅 70.26%，主要原因系本期执行新租赁准则导致使用权资产增加所致。
30、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 土地使用权 软件 品种权 专利权 非专利技术 交易席位费 其他 合计
一、账面原值
1.期初
余额 42487000.69 167041971.45 617948.80 5505164.36 2629097.23 21309491.61 1236076.20 240826750.34
2.本期
增加金 12040843.13 12040843.13额
(1)购置 12040843.13 12040843.13
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期
减少金 184757.26 184757.26额
(1)处置 184757.26 184757.26
4.期末
余额 42487000.69 178898057.32 617948.80 5505164.36 2629097.23 21309491.61 1236076.20 252682836.21
二、累计摊销
1.期初
余额 15276163.57 132694636.03 617948.80 4424935.70 2241052.84 21142822.21 1236076.20 177633635.35
2.本期
增加金 429520.38 10894542.15 78713.58 121455.90 25000.02 11549232.03额
（1）计
提 429520.38 10894542.15 78713.58 121455.90 25000.02 11549232.03
3.本期
减少金 184757.26 184757.26额
(1)处置 184757.26 184757.26
4.期末
余额 15705683.95 143404420.92 617948.80 4503649.28 2362508.74 21167822.23 1236076.20 188998110.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期
减少金 - -额
(1)处置 - -
4.期末余额
四、账
-面价值
1.期末
账面价 26781316.74 35493636.40 1001515.08 266588.49 141669.38 63684726.09值
2.期初
账面价 27210837.12 34347335.42 1080228.66 388044.39 166669.40 63193114.99值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.90%
(2). 交易席位费
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海交易所 10804064.61 10804064.61
其中：A 股 10548007.11 10548007.11B股 256057.50 256057.50
深圳交易所 10005427.00 10005427.00
其中：A 股 10005427.00 10005427.00中小企业股份转让系统 500000.00 500000.00
小计 21309491.61 - - 21309491.61
累计摊销：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海交易所 10804061.61 10804061.61
其中：A 股 10548004.11 10548004.11B股 256057.50 256057.50
深圳交易所 10005427.00 10005427.00
其中：A 股 10005427.00 10005427.00中小企业股份转让系统 333333.60 25000.02 358333.62
小计 21142822.21 25000.02 - 21167822.23
账面价值：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海交易所 3.00 - - 3.00
其中：A 股 3.00 - - 3.00B股 - - - -
深圳交易所 - - - -
其中：A 股 - - - -中小企业股份转让系统 166666.40 -25000.02 - 141666.38
合 计 166669.40 -25000.02 - 141669.38
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 1506070.55 正在办理过户手续
合计 1506070.55
其他说明：
□适用 √不适用
31、 开发支出√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期增加金额 本期减少金额
期初 内部 确认为 期末
项目 其 转入当
余额 开发 无形资 余额
他 期损益
支出 产
高乳化性大豆分离蛋白的研究与开发 23153.00 23153.00
合计 23153.00 23153.00
其他说明：
无。
32、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期减
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 期末余额少
企业合处并形成置的
哈高科白天鹅药业集团有限公司 3493428.12 3493428.12
湘财证券股份有限公司 1132884053.95 1132884053.95
收购营业部形成的商誉 39937709.70 39937709.70
合计 1176315191.77 1176315191.77
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
哈高科白天鹅药业集团有限公司 3493428.12 3493428.12
合计 3493428.12 3493428.12
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
① 公司 2020 年发生同一控制下企业合并，以发行股份的方式购买湘财证券 99.7273%股份，按照最终控制方账面价值确认所购关联方股权入账价值，将原最终控制方所持股权的商誉 1132884053.95 元进行确认。根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定，公司将湘财证券整体确认为一个资产组，并对该资产组进行商誉减值测试。
② 收购营业部形成的商誉
湘财证券资产组为收购的营业部组成，包括北京朝外大街证券营业部、上海金沙江路证券营业部、深圳深南大道证券营业部、广州恒福路证券营业部、合肥长江中路证券营业部、上海张杨路证券营业部、广州滨江东路证券营业部、哈尔滨中山路证券营业部、乌鲁木齐克拉玛依东路证券营业部、成都西一环路证券营业部、海口国贸大道证券营业部、岳阳五里牌证券营业部等十二家。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法√适用 □不适用
子公司湘财证券对收购营业部形成的商誉采用折现现金流量模型计算资产组可收回金额，可收回金额基于管理层批准的财务预算预计的未来现金流量预测并使用 9%的税前折现率，用于推断财务预算之后年份的现金流量增长率为 4.56%。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
报告期内，湘财证券借助上市平台增强了资本实力，盈利能力稳步提升。同时，全国证券市场宏观环境平稳，证券行业经营环境持续向好。公司判断商誉所在资产组未发生减值迹象，根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定，公司将在年度终了进行减值测试。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 长期待摊费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额经营租入固定资产
12200102.41 4180038.97 2806113.74 13574027.64改良支出
装修费 2914467.63 449170.50 480684.98 2882953.15
户外广告牌 595562.37 33727.72 92308.37 536981.72
其他 2028398.32 104539.82 658492.59 1474445.55
合计 17738530.73 4767477.01 4037599.68 - 18468408.06
其他说明：
无。
34、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异
异 资产 资产
资产减值准备 11378359.84 2844589.95 15548819.34 2797051.86
内部交易未实现利润 8890000.00 2222500.00 8890000.00 2222500.00
可抵扣亏损 107875886.26 26968971.56 83766157.24 20941539.31
交易性金融资产公允价值变动 271510752.95 67877688.24 287126021.18 71781505.30
融出资金减值准备 6098355.95 1524588.99 6921836.68 1730459.17
买入返售金融资产减值准备 251232.89 62808.22 683097.89 170774.48
应付职工薪酬 67085328.36 16771332.09 70327164.34 17581791.09
预提款项 11654266.82 2913566.71 674713.11 168678.27
其他权益工具投资公允价值变动 8075000.00 2018750.00 10487890.90 2621972.73
预计负债 6042231.96 1510557.99 5761042.13 1440260.54
无形资产 2490744.79 622686.19 2008665.25 502166.30
长期股权投资减值准备 102186774.60 25546693.65 101829238.60 25457309.65
权益法核算下长期股权投资变动 248721.15 62180.29
交易性金融负债公允价值变动 56900.00 14225.00
合计 603844555.57 150961138.88 594024646.66 147416008.70
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动 56942955.72 14235738.93 53055225.72 13263806.43
权益法核算下长期股权投资变动 192474.16 48118.54
结构化主体利润 6532480.00 1633120.00 4912118.17 1228029.54
衍生金融工具公允价值变动 4556613.31 1139153.33 3694780.00 923695.00可供出售金融资产公允价值变动
固定资产 34947210.18 8736802.54 31918211.10 7979552.78
合计 102979259.21 25744814.80 93772809.15 23443202.29
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 11509075.87 139452063.01 10179395.86 137236612.84
递延所得税负债 11509075.87 14235738.93 10179395.86 13263806.43
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 214231559.84 358828593.93
可抵扣亏损 246802979.33 222690065.86
合计 461034539.17 581518659.79
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币年份 期末金额 期初金额 备注
2021 19169020.33
2022 19169020.33 22691522.46
2023 22691522.46 44803714.79
2024 44803714.79 33876934.64
2025 33876934.64 70922769.41
2026 95035682.88 5902956.93
2027 5902956.93 13033165.52
2028 13033165.52 5060822.57
2029 5060822.57 7229159.21
2030 7229159.21
合计 246802979.33 222690065.86 /
其他说明：
□适用 √不适用
35、 其他非流动资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付长期资产购
377854600.00 377854600.00置款
合计 377854600.00 377854600.00
其他说明：
期末公允价值较期初减少 377854600.00元，减幅100.00%，主要原因系预付股权转让款本期结转确认长期股权投资所致。
36、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
质押借款 651000000.00 120000000.00
抵押借款 120000000.00 70000000.00保证借款
信用借款 5531000.00 3541000.0
担保借款 198000000.00
合计 974531000.00 193541000.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 应付短期融资款项 目 面值 起息日期 债券期限 发行金额 票面利率
短期收益凭证 4220852000.00 2020/3/18~2021/6/30 26~365 4220852000.00 3.90%~7.00%应计利息
合 计 4220852000.00 4220852000.00
(续上表)
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
短期收益凭证 2499325000.00 1721527000.00 1057032000.00 3163820000.00
应计利息 45701760.90 61078960.62 32800614.00 73980107.52
合 计 2545026760.90 1782605960.62 1089832614.00 3237800107.52
38、 拆入资金
(1) 明细情况——按金融机构
项 目 期末数 期初数
转融通拆入资金 1550000000.00 1100000000.00
应计利息 3428883.98 8059834.32
合 计 1553428883.98 1108059834.32
期末余额较期初增加 444868082.35 元，增幅 40.15%，主要原因系转融通融入资金规模增加所致。
(2) 转融通融入资金
期末数 期初数剩余期限
金额 利率区间 金额 利率区间
1 个月以内 300000000.00 2.80% 600000000.00 2.50%-2.80%
1 至 3 个月 300000000.00 2.80% 500000000.00 2.80%
3 至 12 个月 950000000.00 2.50%
应计利息 2927916.67 8059834.32
合 计 1552927916.67 1108059834.32
39、 交易性金融负债√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易性金融负债 97991941.15 53281911.97 17111731.42 134162121.70
其中：
结构化主体
96400530.68 14179690.32 82220840.36中其他投资者享有份额
债券借贷利息 1591410.47 53281911.97 2932041.10 51941281.34指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其中：
合计 97991941.15 53281911.97 17111731.42 134162121.70
期末余额较期初增加 36170180.55 元，增幅 36.91%，主要原因系期末借入待返售债券规模增加所致。
其他说明：
无。
40、 衍生金融负债□适用 √不适用
41、 应付票据√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 153153170.00银行承兑汇票
合计 153153170.00
期末余额较期初增加 153153170.00 元，增幅100%，主要原因系应支付商业承兑汇票增加所致。
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
42、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
1 年以内 120698008.68 104728144.66
1-2年 5575499.45 4021059.25
2-3年 44600.87 238201.86
3-4年 78825.25 195790.60
4-5年 195790.60 54437.35
5 年以上 1592223.05 1538213.05
合计 128184947.90 110775846.77
(2). 账龄超过 1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
43、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2759923.24 1182258.93
1-2年 29399.00 423670.50
2-3年 73997.46 9559.86
3-4年 9559.86 30382.10
4-5年 6263.30 35470.07
5 年以上 138153.10 102683.03
合计 3017295.96 1784024.49
期末余额较期初余额增加 1233271.47 元，增幅 69.13%，主要是预收货款增加所致。
(2). 账龄超过 1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
44、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
预收货款 69536.72 975733.74
物业及车位费 4270989.20 2790257.22
房租管理费 1686519.48
预收手续费及佣金 6437044.67 8784458.08
预收其他业务 352940.53 269187.16
合计 11130511.12 14506155.68
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 卖出回购金融资产款
(1) 明细情况——按业务类型
项 目 期末数 期初数
债券质押式报价回购 4633000.00 3815000.00
债券买断式卖出回购 441758922.94 98571534.24
债券质押式卖出回购 2460300000.00 3008500000.00
融资融券收益权 500000000.00 800000000.00
应计利息 1983214.31 3620196.52
合 计 3408675137.25 3914506730.76
(2) 明细情况——按金融资产种类
项 目 期末数 期初数
债券 2906691922.94 3110886534.24
融资融券收益权 500000000.00 800000000.00
应计利息 1983214.31 3620196.52
合 计 3408675137.25 3914506730.76
(3) 担保物情况
项 目 期末数 期初数
债券 3155412613.27 3393670235.67
其他 547303393.53 925729647.83
小 计 3702716006.80 4319399883.50
(4) 报价回购融入资金按剩余期限分类
期末数 期初数剩余期限
金额 利率区间 金额 利率区间
1 个月内(含 1个月，下同) 3404000.00 1.5%-3.1% 2619000.00 1.5%-3.1%1 个月至 3 个月内 1229000.00 2.6%-3.1% 1196000.00 2.6%-3.1%
小 计 4633000.00 3815000.00
(5) 明细情况——按业务类型融资融券收益权转让融入资金
项 目 期末数 期初数
交银理财有限责任公司 500000000.00 500000000.00
招商银行股份有限公司 300000000.00
小 计 500000000.00 800000000.00
46、代理买卖证券款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
普通经纪业务 10326730625.05 10004996138.47
其中：个人 9156229155.53 9154061244.84机构 1170501469.52 850934893.63
信用业务 1126828932.74 848653270.65
其中：个人 979160012.44 642584616.18机构 147668920.30 206068654.47
合 计 11453559557.79 10853649409.12
(2)代理买卖证券款——外币款项
期末数 期初数
币 种
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 17031420.34 6.4601 110024678.52 17027184.24 6.5249 111100674.45
港币 41506948.54 0.8321 34537931.89 36269186.26 0.8416 30524147.15
小 计 144562610.41 141624821.60
47、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 267272976.76 311365378.42 407668635.73 170969719.45
二、离职后福利-设定提存计划 -10130.00 21838171.39 21799859.33 28182.06
三、辞退福利 4007852.70 4007852.70
四、一年内到期的其他福利
合计 267262846.76 337211402.51 433476347.76 170997901.51
期末余额较期初减少 96264945.25元，减幅 36.02%，主要原因系本期支付上期计提的效益工资所致。
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 260632738.08 270772880.12 367960981.47 163444636.73
二、职工福利费 11300.00 6058766.46 6058766.46 11300.00
三、社会保险费 3884.34 14530633.19 14529148.25 5369.28
其中：医疗保险费 6198.67 13854878.59 13853922.09 7155.17工伤保险费 373984.44 373456.00 528.44
生育保险费 -2314.33 301770.16 301770.16 -2314.33
四、住房公积金 32574.00 13863009.70 13849212.70 46371.00
五、工会经费和职工教育经费 6477480.34 5706094.41 4791532.31 7392042.44
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、因解除劳动关系给予的补偿（辞退福利）
九、其他短期薪酬 115000.00 433994.54 478994.54 70000.00
合计 267272976.76 311365378.42 407668635.73 170969719.45
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 21012722.91 20975731.93 36990.982、失业保险费 -10130.00 825448.48 824127.40 -8808.923、企业年金缴费合计 -10130.00 21838171.39 21799859.33 28182.06
其他说明：
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的16.00%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
48、 应交税费√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
增值税 4002419.80 12265384.22消费税
企业所得税 43515496.55 25487307.01
个人所得税 5261199.71 2795645.65
城市维护建设税 485444.71 738824.20
土地使用税 337247.14 338545.14
印花税 338145.80 177744.83
教育费附加 350177.52 598092.72
房产税 327201.93 601706.96
土地增值税 16434.13
个人转让限售个税 2446873.75 1079091.51
其他 351409.12 1127358.36
合计 57415616.03 45226134.73
其他说明：
无。
49、 其他应付款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
应付利息 16973636.60 294823.85
应付股利 2733280.92 1990113.13
其他应付款 1326580190.48 135186422.07
合计 1346287108.00 137471359.05
期末余额较期初增加 1208815748.95 元，增幅 879.32%，主要原因系购买大智慧股权款未到期暂未支付及取得借款所致。
其他说明：
无。
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息
短期借款应付利息 16973636.60 294823.85
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 16973636.60 294823.85
期末余额较期初增加 16678812.75 元，增幅 5657.21%，主要原因系预提借款利息所致。
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2733280.92 1990113.13
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 2733280.92 1990113.13
期末余额较期初增加 743167.79 元，增幅 37.34%，主要原因系应付未付的股利增加所致。
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
项目 期末账面余额 超过 1 年未支付原因
哈尔滨高新技术产业开发区房 屋建设开发总公司 458080.00 尚未领取
哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司 28520.00 尚未领取
流通股 77434.40 原始股股东无账户尚未领取
青海省投资集团有限公司 1426078.73 对方股权司法拍卖未完成
合计 1990113.13其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
股权转让款 1013933628.08
往来款 306112956.08 127502487.41
代扣保险 77357.61 1005247.13
代收代付费用 4379533.60 5124783.36
保证金 98942.40 416451.96
抵押金 1754450.17 1076472.21
其他 223322.54 60980.00
合计 1326580190.48 135186422.07
期末余额较期初增加 1191393768.41元，增幅 881.30%，主要原因系购买大智慧股权款未到期暂未支付致所致。
(2). 账龄超过 1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 持有待售负债□适用 √不适用
51、 1 年内到期的非流动负债√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券 1767064281.41 1718276881.23
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债 2398419.51
1 年内到期的预计负债 6042231.96
合计 1775504932.88 1718276881.23
其他说明：
（1）1年内到期的应付债券明细情况
项 目 期末余额 期初余额
公司债券 699708658.65 698252526.68
次级债券 999092061.13 995895039.49
应计利息 68263561.63 24129315.06
合 计 1767064281.41 1718276881.23
（2） 应付债券增减变动
详见应付债券（2）应付债券增减变动。
52、 其他流动负债√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额短期应付债券
应付退货款 114985.55
代理兑付债券款 1506.60 1506.60
合计 1506.60 116492.15
期末余额较期初减少 114985.55 元，减幅98.71%，主要原因系应付退货款减少所致。
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
53、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额质押借款抵押借款保证借款
信用借款 915000.00 915000.00
合计 915000.00 915000.00
长期借款分类的说明：
期末余额 期初余额借款起始
种类 借款终
日 止日 外币金 外币金利率 币种 本币金额 利率 币种 本币金额
额 额
信用 1989年 人民币 15000.00 人民币 15000.00免
信用 息 人民币 900000.00
免息 人民币 900000.00
合计 915000.00 915000.00其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
54、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
公司债券 300000000.00
长期收益凭证 199944595.08
应计利息 1325719.18
合计 501270314.26
期末余额较期初增加 501270314.26 元增幅 100.00%，主要原因系本期发行了应付债券所致。
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提 溢折价摊 期 期末面值
名称 日期 期限 金额 余额 发行 利息 销 偿 余额还湘财股份有限公司
2021 年非公开发
100 2021/6/28 5 年 300000000.00 300000000.00 157500.00 300157500.00行公司债券（第一期）湘财证券股份有限
公司 2016年次级 100 2016/9/12 10（5+5）年 500000000.00 505923691.11 12198904.12 1288267.90 519410863.13
债券(第一期)湘财证券股份有限
公司 2016年次级 100 2016/10/24 5 年 500000000.00 501558197.69 11107945.19 1908753.74 514574896.62
债券(第二期)湘财证券股份有限
公司 年第一 2018/9/12-2018 100 3 年 700000000.00 710794992.43 20827397.26 1456131.97 733078521.66 2018/9/13
期公司债券品种 2
湘财证券“智融”46
号（728 天）收益 100 2021/5/21 728 天 200000000.00 200000000.00 1168219.18 -55404.92 201112814.26凭证
减：一年内到期的 -1718276881.2 - -44134246.57 -4653153.61 -1767064281.41
非流动负债 3
合计 2200000000.0 / / / - 500000000.00 1325719.18 -55404.92 - 501270314.260
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 租赁负债√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 176834720.02 96099764.79
减：未确认融资费用 -17053527.10 -6386785.32减：一年内到期部分 -2398419.51合计 157382773.41 89712979.47
其他说明：
期末余额较期初增加 67669793.94 元，增幅 75.43%，主要原因系本期执行新租赁准则导致租赁负债增加所致。
56、 长期应付款项目列示
□适用 √不适用长期应付款
□适用 √不适用专项应付款
□适用 √不适用
57、 长期应付职工薪酬□适用 √不适用
58、 预计负债√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 期末余额 形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他
预计回购支出 5761042.13
合计 5761042.13 /
期末余额较期初减少 5761042.13 元，减幅 100.00%，主要原因系结转至一年内到期的非流动负债所致。
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无。
59、 递延收益递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3132613.64 143846.52 2988767.12 政府补助
合计 3132613.64 143846.52 2988767.12 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期新增 本期计入营业 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 变动 与收益相关
污水处理工程 1195955.83 1195955.83 与资产相关
厌氧池气味工程 587051.84 587051.84 与资产相关
农业科技成果转化项目 75000.00 37500.00 37500.00 与资产相关
高性能大豆分离蛋白 192060.81 25608.12 166452.69 与资产相关功能性大豆分离蛋白生产技
39666.67 1750.02 37916.65 与资产相关术研究
生物技术大豆粕纤维利用研
10000.00 4999.98 5000.02 与资产相关究改进大豆分离蛋白功能性项
49999.96 25000.02 24999.94 与资产相关目
国家级火炬计划项目 287500.04 12499.98 275000.06 与资产相关一种注射型大豆分离蛋白及
39666.67 1750.02 37916.65 与资产相关其制备方法一种高分散性大豆分离蛋白
57500.00 2500.02 54999.98 与资产相关及其制备方法
疫情设备补助 598211.82 32238.36 565973.46 与资产相关
合计 3132613.64 143846.52 2988767.12
其他说明：
□适用 √不适用
60、 其他非流动负债□适用 √不适用
61、 股本√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2681990294.00 2681990294.00
其他说明：
无。
62、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
63、 资本公积√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 5377967667.10 -16631807.02 5361335860.08
其他资本公积 12498840.77 12498840.77
合计 5390466507.87 -16631807.02 5373834700.85其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期因收购子公司湘财证券 0.25%少数股权，冲减资本公积 16631807.02 元。
64、 库存股□适用 √不适用
65、 其他综合收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期发生金额
减：前期计 税入其他综合 后
收益当期转 归
期初 减：前期计 期末项目 入留存收益 属
余额 本期所得税 入其他综合 减：所得税 税后归属于 余额于
前发生额 收益当期转 费用 母公司少入损益数股东
一、不能重分类进损
益的其他综合收益 2459684.17 9962566.61 5666780.95 2490641.66 1805144.00 - 4264828.17
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具
投资公允价值变 2459684.17 9962566.61 5666780.95 2490641.66 1805144.00 - 4264828.17动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益 - - -
- - - -
的其他综合收益 1053025.34 1053025.34 1053025.34
其中：权益法下可转 - - -- - - -
损益的其他综合收益 1053025.34 1053025.34 1053025.34其他债权投资公允
- - - - - - -价值变动金融资产重分类计
入其他综合收益的金 - - - - - - -额其他债权投资信用
减值准备 - - - - - - -
现金流量套期储备 - - - - - - -外币财务报表折算
- - - - - - -差额
其他综合收益合计 2459684.17 8909541.27 5666780.95 2490641.66 752118.66 - 3211802.83其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
66、 专项储备□适用 √不适用
67、 盈余公积√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 308956949.50 308956949.50任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计 308956949.50 308956949.50
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
68、 一般风险准备项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一般风险准备 324152441.85 3363410.35 327515852.20
交易风险准备 310999015.06 566678.09 311565693.15
合 计 635151456.91 3930088.44 639081545.35
69、 未分配利润√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 1580489391.73 185972676.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 1183021200.97调整后期初未分配利润 1580489391.73 1368993877.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 206994852.48 356318683.48减：提取法定盈余公积 13131493.42提取任意盈余公积
提取一般风险准备 2796732.25 114077281.49
应付普通股股利 199996085.54 3251373.48所有者权益内部转移转作股本的普通股股利
其他综合收益结转留存收益 -4533424.76 14363021.07
期末未分配利润 1589224851.18 1580489391.73
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
70、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1474577200.02 1462589399.65 284989781.53 259909035.37
其他业务 4697883.82 2281504.31 8852139.01 1750310.73
合计 1479275083.84 1464870903.96 293841920.54 261659346.10
本期营业收入发生额较上期增加 1185433163.30 元，增幅 403.43%，主要是本期销售增加所致；营业成本发生额较上期增加 1203211557.86 元，增幅 459.84%，主要原因系销售增加带动成本增加所致。
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无。
71、 利息收入和利息支出项 目 本期数 上年同期数利息收入
货币资金及结算备付金利息收入 119621497.04 119952219.12
融出资金利息收入 276553710.64 215170627.24
买入返售金融资产利息收入 4041626.16 22114953.03
其中：股票质押式回购利息收入 3738523.44 20758071.53其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入 13142668.58 2033651.68
合计 413359502.42 359271451.07利息支出
应付短期融资款利息支出 61078960.62 23522832.92
拆入资金利息支出 20768861.88 23922527.03
其中：转融通利息支出 20768861.88 23922527.03卖出回购金融资产利息支出 57036634.47 48211946.48
其中：报价回购利息支出 49832.10 51911.93收益权转让融入资金利息支出 15981944.43 19592777.75
代理买卖证券款利息支出 20667812.67 21354446.14
应付债券利息支出 49900214.44 87662952.55
其中：次级债券利息支出 26503870.95 41886528.21其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出 4977865.02 1489780.76
合计 214430349.10 206164485.88
利息净收入 198929153.32 153106965.19
72、手续费及佣金收入与手续费及佣金支出
（1）明细情况
序号 项 目 本期数 上年同期数
1 证券经纪业务净收入 316744453.82 290252860.77
证券经纪业务收入 421299124.53 396248391.11
代理买卖证券业务 370667797.19 385145924.80
交易单元席位租赁 14737783.00 3397158.40
代销金融产品业务 35485841.56 7328317.94
IB业务收入 407702.78 376989.97
证券经纪业务支出 104554670.71 105995530.34
代理买卖证券业务 104554670.71 105995530.34
2 投资银行业务净收入 50765470.29 46819091.43
投资银行业务收入 51963503.64 46911438.93
证券承销业务 45388079.12 45796462.42
证券保荐业务 2446933.95 669811.31
财务顾问业务 3986981.14 445165.20
债券受托管理业务 141509.43
投资银行业务支出 1198033.35 92347.50
证券承销业务 1198033.35 92347.50
3 资产管理业务净收入 15679235.56 30154831.08
资产管理业务收入 15681081.01 31767004.25
资产管理业务支出 1845.45 1612173.17
4 基金管理业务 10532779.96 7743889.28
基金管理业务收入 10888355.80 9539474.01
基金管理业务支出 355575.84 1795584.73
5 投资咨询业务 12825884.86 10878418.43
投资咨询业务收入 12825884.86 10878418.43投资咨询业务支出
6 其他手续费及佣金净收入 3333807.46 1811852.43
其他手续费及佣金收入 3333807.46 1811852.43其他手续费及佣金支出
合 计 409881631.95 387660943.42
其中：手续费及佣金收入合计 515991757.30 497156579.16手续费及佣金支出合计 106110125.35 109495635.74
(2) 财务顾问业务净收入
序号 项 目 本期数 上年同期数
1 并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司 94339.62
2 并购重组财务顾问业务净收入--其他
3 其他财务顾问业务净收入 3892641.52 445165.20
小 计 3986981.14 445165.20
（3）代销金融产品业务收入
本期发生额 上期发生额项目
销售总金额 代销收入 销售总金额 代销收入
基金 3263552957.49 35313730.72 1069274106.77 7328317.94
其他金融产品 20850000.00 172110.84
小 计 3284402957.49 35485841.56 1069274106.77 7328317.94
73、 税金及附加√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额消费税营业税
城市维护建设税 3462321.89 3409896.79
教育费附加 2484303.56 2469203.97资源税
房产税 2516713.09 2815725.58
土地使用税 376362.00 479102.01
车船使用税 29445.00 33045.00
印花税 995071.70 269763.31
水利建设基金 270898.82 222593.13
残疾人保障金 95903.70
垃圾处理费 1397.50 1040.00
合计 10136513.56 9796273.49
其他说明：
无。
74、 销售费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
工资 1493324.40 1322082.94
福利费 55887.48 24621.38
工会经费 15427.37 11350.13
职工教育经费 1506.73
保险费 258449.14 237243.41
包装费 34985.02 5343.32
展览费 60857.38 130357.54
广告费 45554.47 1175238.61
运输费 1839540.12 5913827.16
装卸费 11250.00
业务费 3260413.00 744545.60
检验费 1170.00
其他 299305.94 1202788.71
合计 7363744.32 10781325.53
本期发生额较上期减少 3417581.21，减幅 31.70%，主要原因系本期较上期运输费减少所致。
其他说明：
无。
75、 管理费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
工资 265626513.96 230019506.62
福利费 6262551.76 4113408.07
社会保险费 48792824.19 25686813.68
辞退福利 4007852.70 2423185.12
工会经费 5278186.73 4616370.03
职工教育经费 392436.50 125032.69
折旧费 37842284.53 17701791.53
修理费 137383.31 199811.73
无形资产摊销 11549232.03 10084617.77
长期待摊费用摊销 3720802.56 3393660.32
低值易耗品摊销 3840.00 10957.69
业务招待费 19193476.41 10888745.35
差旅费 5450888.56 3003189.27
办公费 2983017.49 3342961.59
水电费 2609442.39 2946137.48
租赁费 4300167.29 26334122.36
诉讼费 783128.28 2121133.13
聘请中介机构费 1960258.15 9328616.29
董事会费 253210.16 936877.97
会务费 996952.69 738266.58
停工损失 989689.01 2609273.97
通讯费 19683833.05 6179302.05
保险费 165046.36 158704.06
电子设备运转费 25516817.18 11361185.20
交易所席位年费 9005891.26 6528186.82
咨询费 2576067.34 925516.99
其他 32721627.35 21934954.61
合计 512803421.24 407712328.97
其他说明：
无。
76、 研发费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 143351.15
折旧费 156097.45
低值易耗品 58876.93
差旅费 10693.66
检测费 3301.89
材料费 27392.47 9866.76
合计 399713.55 9866.76
本期发生额较上期增加 389846.79 元，增幅3951.11%，主要原因系本期研发支出增加所致。
其他说明：
无。
77、 财务费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 70884913.44 4291521.67
利息收入 -561578.57 -205224.50
汇兑收益 -2289.96
其他 3404136.64 39056.63
合计 73727471.51 4123063.84
本期发生额较上期增加 69604407.67 元，增幅1688.17%，主要原因系贷款增加导致财务费用增加所致。
其他说明：
无。
78、 其他收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1094746.12 8473837.44
代扣税金手续费返还 1212252.35 1250718.40
增值税加计扣除 43947.80
合计 2350946.27 9724555.84
本期发生额较上期发生额减少 7373609.57 元，减幅 75.82%，主要原因系本期收到的政府补助减少所致。
其他说明：
本期政府补助明细见附注 96 政府补助列示。
79、 投资收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -463693.60 -6048680.05
处置长期股权投资产生的投资收益 9900042.09
交易性金融资产在持有期间的投资收益 53673709.15 47937593.53其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 195634331.68 222095131.44处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置衍生金融工具取得的投资收益 8566162.99 1583421.85
合计 257410510.22 275467508.86
其他说明：
无。
80、 汇兑收益项目 本期发生额 上期发生额
汇兑收益 -323105.67 528149.54
合计 -323105.67 528149.54
本期发生额较上期减少851255.21元，减幅161.18%，主要原因系外币汇率波动较大所致。
81、 净敞口套期收益□适用 √不适用
82、 公允价值变动收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 19677001.15 -142681141.75
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 2837700.00交易性金融负债 -1532472.08 -122375.92按公允价值计量的投资性房地产
其他非流动金融资产 3887730.00 1650000.00
合计 22032259.07 -141153517.67
本期发生额较上期增加163185776.74元，增幅115.61 %，主要原因系市场行情波动影响，交易性金融资产公允价值变动所致。
其他说明：
无。
83、 信用减值损失√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -730149.46 -542311.06
其他应收款坏账损失 -4159543.88 -2943533.80债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失
融出资金减值损失 823480.73 1908281.58
买入返售金融资产减值损失 431865.00 -594238.93
合计 -3634347.61 -2171802.21
其他说明：
本期发生额较上期发生额增加 1462545.40 元，增幅 67.34%，主要原因系本期计提资产坏账损失增加所致。
84、 资产减值损失√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
三、长期股权投资减值损失 -357536.00 -19446039.03
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -357536.00 -19446039.03
其他说明：
本期发生额较上期发生额增加 19088503.03 元，增幅 5338.90%，主要原因系资产价值下降较上年同期减少所致。
85、 资产处置收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得 427.69 -9938.85使用权资产处置利得 5142.39
合计 5570.08 -9938.85
其他说明：
√适用 □不适用
本期发生额较上期发生额增加 15508.93 元，增幅 156.04%，主要原因系本期固定资产处置收益增加所致。
86、 营业外收入√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
非流动资产处置利得合计 285821.82 121046.62 285821.82
其中：固定资产处置利得 285821.82 121046.62 285821.82无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助 7074145.00 6162900.00 7074145.00
其他 680129.29 86108.31 680129.29
合计 8040096.11 6370054.93 8040096.11计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
上海市普陀财政局产业发展专项 200000.00 230000.00 与收益相关
三亚市金融业发展专项资金奖励 400000.00 与收益相关
常州新北区服务业发展政策兑现资金 500000.00 与收益相关
上海市浦东新区扶持资金 5152000.00 5020900.00 与收益相关
科技专项资金 12000.00 与收益相关
上海市杨浦区扶持资金 59000.00 与收益相关
舟山港综合保税区产业扶持 “即缴即奖” 1663145.00 与收益相关
合计 7074145.00 6162900.00
其他说明：
□适用 √不适用
87、 营业外支出√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 127905.56 147169.11 127905.56
其中：固定资产处置损失 127905.56 147169.11 127905.56无形资产处置损失
债务重组损失非货币性资产交换损失
对外捐赠 2000.00 2480110.88 2000.00
预计回购支出 281189.83 533670.30 281189.83
其他 27206.72 157172.44 27206.72
合计 438302.11 3318122.73 438302.11
其他说明：
本期发生额较上期发生额减少 2879820.62 元，减幅 86.79%，主要原因系本年对外捐赠减少所致。
88、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 97808462.21 88185765.18
递延所得税费用 -1835460.13 -32965268.91
合计 95973002.08 55220496.27
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额
利润总额 303870191.33
按法定/适用税率计算的所得税费用 75967547.83
子公司适用不同税率的影响 -180109.51
调整以前期间所得税的影响 763975.07
非应税收入的影响 -10122440.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26700489.46使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2843539.33
所得税费用 95973002.08
其他说明：
√适用 □不适用无。
89、 其他综合收益√适用 □不适用
详见附注 65 其他综合收益。
90、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴 8050114.64 14975750.85
租赁收入 886441.83 3442504.53
往来款 230611935.82 17941747.92
代收资管产品税金 16175613.54 20873218.76
收到的税费手续费返还 2580147.01 1325765.57
结构化主体 37708497.10
其他 1910503.76 366030.25
利息收入 20002.32 165568.16
合计 260234758.92 96799083.14
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
本期发生额较上期发生额增加 163435675.78 元，增幅 168.84%，主要原因系往来款较上年同期增加所致。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
三项费用支出 116708299.23 106471723.62
存出保证金净额 223721955.67 228688163.63
营业外支出 6737245.39
往来款 309192354.22 25730169.30
结构化主体 8400704.20
其他 1401883.36 2377635.06
合计 651024492.48 378405641.20
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
本期发生额较上期发生额增加 272618851.28 元，增幅 72.04%，主要原因系往来款较上年同期增加所致。
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
出借资金收回本金 11923262.24 11023307.51
合计 11923262.24 11023307.51
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
出借资金 10000000.00
合计 10000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
本期发生额较上期减少 10000000.00 元，减幅 100%，主要原因系本期出借资金减少所致。
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
发行收益凭证 1921527000.00 1022900000.00
非金融机构借款 240000000.00
合计 2161527000.00 1022900000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
本期发生额较上期增加 1138627000.00 元，增幅 111.31%，主要原因系主要是发行收益凭证增加所致。
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
融资财顾费 21809787.89
兑付收益凭证 1057032000.00 428561000.00
归还受托资金 15655262.40
偿还租赁负债 21332893.63
支付保证金 200000000.00
信托业保障基金 8050000.00
合计 1323879943.92 428561000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
本期发生额较上期增加 895318943.92 元，增幅 208.91%，主要原因是兑付收益凭证增加所致。
91、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 207897189.25 211297976.87
加：资产减值准备 357536.00 19446039.03信用减值损失 3634347.61 2171802.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41785264.82 20925626.93使用权资产摊销
无形资产摊销 11549232.03 10084617.77
长期待摊费用摊销 4037599.68 3558980.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-5570.08 12108.63
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -157916.26 23061.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -22032259.07 141153517.67
财务费用（收益以“－”号填列） 196221367.32 136230572.52
汇兑损失 1578695.36 -528149.54
投资损失（收益以“－”号填列） 463693.60 -3785360.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4086172.62 -33728808.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2239432.22 830354.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -7255220.19 -357609800.82
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产等的减少 607197142.39 34045782.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -71661680.52 -771781047.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 649204396.78 3900893205.51其他
经营活动产生的现金流量净额 1620967078.32 3313240478.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 13003211741.08 13932401155.70
减：现金的期初余额 12233803544.24 11022119389.35加：现金等价物的期末余额 3054921171.59 2848325521.80减：现金等价物的期初余额 2294684726.89 3011980423.96现金及现金等价物净增加额 1529644641.54 2746626864.19
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
一、现金 13003211741.08 12233803544.24
其中：库存现金 46777.06 44696.44可随时用于支付的银行存款 11239381958.97 10408103307.16
可随时用于支付的其他货币资金 1763783005.05 1825655540.64可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物 3054921171.59 2294684726.89
其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 16058132912.67 14528488271.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
92、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
93、 所有权或使用权受到限制的资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 200000000.00 资金池保证金
货币资金 8050000.00 未到期信托业保障基金应收票据存货
固定资产 104803919.84 提供抵押担保无形资产
投资性房地产 19021570.02 提供抵押担保
其他非流动金融资产 72460086.57 提供质押担保
长期股权投资 2138617923.19 提供质押担保
债券 8323468.27 报价回购交易质押
债券 2221821437.09 普通回购交易
债券 984623218.12 债券借贷
债券 16650994.19 暂停交易
债券 160064175.34 未上市
股票 40514090.48 在限售承诺期内
股票 71990.00 融券业务融出
股票 12276900.26 停牌或暂停交易
股票 88452.79 未上市
基金 235406125.46 融券业务融出
基金 10247000.00 在限售承诺期内
基金 16302.79 未上市
资产管理计划 153974612.63 不设置开放期或在限售承诺期内
融出资金 547303393.53 收益权转让业务质押
合计 6934335660.57 /
其他说明：
无。
94、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率余额
货币资金 - - 91299742.30
其中：美元 11827006.14 6.4601 76403642.37欧元
港币 17901814.61 0.8321 14896099.93
应收账款 - - 3873.29
其中：美元 553.20 6.4601 3573.73欧元
港币 360.00 0.8321 299.56
长期借款 - -
其中：美元欧元港币
结算备付金 82138018.41
其中：美元 8651200.14 6.4601 55887618.02港币 31547170.28 0.8321 26250400.39
存出保证金 2576327.00
其中：美元 270000.00 6.4601 1744227.00港币 1000000.00 0.8321 832100.00
代理买卖证券款 144562610.41
其中：美元 17031420.34 6.4601 110024678.52港币 41506948.54 0.8321 34537931.89
应付款项 56204.45
其中：美元 2301.78 6.4601 14869.73港币 49675.18 0.8321 41334.72
其他说明：
无。
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用 √不适用
95、 套期□适用 √不适用
96、 政府补助1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币计入当期损益的
种类 金额 列报项目金额
上海市普陀财政局产业发展专项 200000.00 营业外收入 200000.00
上海市浦东新区扶持资金 5152000.00 营业外收入 5152000.00
上海市杨浦区扶持资金 59000.00 营业外收入 59000.00
舟山港综合保税区产业扶持 “即缴即奖” 1663145.00 营业外收入 1663145.00
金融机构发展扶持资金 420000.00 其他收益 420000.00
济南市市中区金融业发展扶持资金 387200.00 其他收益 387200.00
稳岗补贴和培训补贴 137449.74 其他收益 137449.74
口罩设备补贴 32238.36 其他收益 32238.36
农业科技成果转化项目 37500.00 其他收益 37500.00
高性能大豆分离蛋白 25608.12 其他收益 25608.12
功能性大豆分离蛋白生产技术研究 1750.02 其他收益 1750.02
生物技术大豆粕纤维利用研究 4999.98 其他收益 4999.98
改进大豆分离蛋白功能性项目 25000.02 其他收益 25000.02
国家级火炬计划项目 12499.98 其他收益 12499.98
一种注射型大豆分离蛋白及其制备方法 1750.02 其他收益 1750.02
一种高分散性大豆分离蛋白及其制备方法 2500.02 其他收益 2500.02
其他 6249.86 其他收益 6249.86
购买“国六”排放标准汽车补助资金 3000.00 固定资产
合计 8171891.12 8168891.12
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用其他说明无。
97、 其他√适用 □不适用
1. 金融工具计量基础
(1) 金融资产计量基础分类表期末数以公允价值计量且其变动
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计入当期损益计入其他综合收益按照按照《金《套期分类为 融工具确会计》
以公允 认和计
指定为以公允 准则指项 目 价值计 量》准则
价值计量且其 分类为以公允价值 定为以
量且其 指定为以
变动计入其他 计量且其变动计入 公允价
金融资产 变动计 公允价值
综合收益的非 当期损益的金融资 值计量
入其他 计量且其
交易性权益工 产 且其变
综合收 变动计入
具投资 动计入
益的金 当期损益当期损
融资产 的金融资益的金产融资产
11447479781.8货币资金1
结算备付金 1763783005.05
融出资金 8219516532.59
买入返售金融资产 58736068.62
应收款项 60499384.33
存出保证金 388611864.10
交易性金融资产 8454641708.12
37825000.0其他权益工具投资0
其他非流动金融资产 147877730.00
其他金融资产 229366075.43
22167992711.9 37825000.0
小 计 8602519438.12
3 0
（2）金融负债计量基础分类表期末数
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《套期会计》项 目 分类为以公允价值 按照《金融工具确认和计 准则指定为以公允计量且其变动计入 量》准则指定为以公允价值
金融负债 价值计量且其变动
当期损益的金融负 计量且其变动计入当期损益计入当期损益的金
债 的金融负债融负债
短期借款 974531000.00
应付短期融资款 3237800107.52
拆入资金 1553428883.98
交易性金融负债 134162121.70
卖出回购金融资产 3408675137.25
代理买卖证券款 11453559557.79
应付款项 128184947.90
应付债券 2268334595.67
租赁负债 159781192.92
其他金融负债 1346288614.60
小 计 24530584037.63 134162121.70
2. 受托客户资产管理业务
(1) 明细情况负债项
资产项目 期末数 期初数 期末数 期初数目
受 托 管
受托管理资金存款 230749897.72 199477147.73 12355017030.15 13062040309.84理资金
应 付 款
客户结算备付金 35997721.10 26339842.75 674069804.87 682034618.92项存出与托管客户资
7737.41 5190.85金
应收款项 163658952.63 170290260.21
12598672526.1 13347962487.2受托投资
6 2
12844097408.2 13725305857.4
其中：投资成本7 0
已实现未结算损益 -245424882.11 -377343370.18
13029086835.0 13744074928.7
合 计 合 计 13029086835.02 13744074928.76
2 6
(2) 业务分类情况
项 目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 15 15 3
期末客户数量 11611 15 14
其中：个人客户 11586 0 0机构客户 25 15 14
期初受托资金 2406015840.28 8579024469.56 2077000000.00
其中：自有资金投入 447807046.58 71606634.60个人客户 1933563829.07
机构客户 24644964.63 8507417834.96 2077000000.00
期末受托资金 2317200014.24 7509817015.91 2528000000.00
其中：自有资金投入 446107046.58 48738835.99个人客户 1863128661.01
机构客户 7964306.65 7461078179.92 2528000000.00
期末主要受托资产初始成本 1970059816.05 8346037592.22 2528000000.00
其中：股票 148193956.98 0.00基金 149616570.65 720643808.24
债券 917535420.49 2934477365.50
其他 754713867.93 4690916418.48 2528000000.00
当期资产管理业务净收入 9334137.48 7267966.56
3. 融资融券业务
(1) 融券业务明细情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
融出证券 248711186.46 379976470.85
其中：交易性金融资产 235478115.46 172826350.69转融通融入证券 13233071.00 207150120.16
转融通融入证券总额 63464800.00 222166892.00
(2) 融资融券业务违约概率情况说明：
2021 年 1-6 月，累计强制平仓违约金额 5344575.00 元占融资融券交易额的 0.0098%，平仓后仍未实现的债权金额为 0.00 元。
(3) 客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
资金 1126828932.74 848653270.65
债券 51527113.78 256642235.21
股票 23891568011.12 22631172737.18
其他 343198669.62 541264395.13
小 计 25413122727.26 24277732638.17
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并□适用 √不适用
3、 反向购买□适用 √不适用
4、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
1、合并范围增加本公司于 2021 年 01 月 05 日全资设立浙江湘链实业有限公司；本公司子公司浙江湘链实业有限公司于 2021年 06月 16日全资设立广州新湘科技实
业有限公司、广州链新科技合伙企业（有限合伙）、于 2021 年 01 月 21 日全资设立上海链睿实业有限公司。
本期将以上新设立公司纳入合并范围。
2、合并范围减少无。
3、结构化主体无。
6、 其他□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
湘财证券股份有限公司 长沙市 长沙市 证券业 100 合并
金泰富资本管理有限责任公司 北京市 杭州市 金融业 100 合并
湘财基金管理有限公司 上海市 上海市 金融业 100 合并
哈高科大豆食品有限责任公司 哈尔滨市 哈尔滨市 大豆深加工 100 设立
哈尔滨哈高科物流运输有限公 货物运输、仓储服务哈尔滨市 哈尔滨市 100 设立
司 等哈尔滨市哈高科饲料有限责任
哈尔滨市 哈尔滨市 饲料生产 40.91 设立公司绥化市绥棱
哈高科绥棱二塑有限公司 绥化市绥棱县 防水材料生产与销售 50.47 设立县
哈高科绥棱二塑防水工程有限 绥化市绥棱
绥化市绥棱县 防水工程 92.01 设立
公司 县
哈尔滨高科物业管理有限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 物业管理 100 设立黑龙江省哈高科营养食品有限
哈尔滨市 哈尔滨市 营养食品销售 100 设立公司哈尔滨哈高科油脂有限责任公
巴彦县 巴彦县 粮油加工 100 设立司哈尔滨高科科技企业孵化器有
哈尔滨市 哈尔滨市 科技企业孵化 100 设立限公司哈高科白天鹅药业集团有限公
哈尔滨市 哈尔滨市 药品生产与销售 100 合并司哈尔滨高科技集团房地产开发
哈尔滨市 哈尔滨市 房地产开发 100 设立有限公司
浙江哈高科投资管理有限公司 杭州市 杭州市 投资管理 100 设立
海南浙财实业有限公司 海南省 海南省 贸易批发 100 设立
杭州新湘科技有限公司 杭州市 杭州市 科技推广和应用服务 100 设立
海南湘湖投资有限公司 海南省 海南省 资本市场服务 100 设立软件和信息技术服务
海南趣远科技有限公司 海南省 海南省 100 设立业
杭州趣湘科技有限公司 杭州市 杭州市 科技推广和应用服务 100 设立
杭州慧湘科技有限公司 杭州市 杭州市 科技推广和应用服务 100 设立
浙江链新石油化工有限公司 杭州市 舟山市 石油制品批发 100 设立海南湘拓科技合伙企业（有限海南省 海南省 软件和信息技术服务 100 设立
合伙）海南浙荣投资合伙企业（有限海南省 海南省 商务服务 100 设立
合伙）
黑龙江哈高科实业（集团）有
哈尔滨市 哈尔滨市 资本市场服务 100 设立限公司
杭州智湘科技有限公司 杭州市 杭州市 科技推广和应用服务 100 设立
浙江湘链实业有限公司 杭州市 杭州市 批发业 100 设立
上海链睿实业有限公司 上海市 上海市 批发业 100 设立广州链新科技合伙企业（有限广州 广州 批发业 100 设立
合伙）
广州新湘科技实业有限公司 广州 广州 批发业 100 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本公司合并的结构化主体指湘财证券同时作为管理人及投资者的资产管理计划。本公司综合评估本公司因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬是否将使本公司面临可变回报的影响重大，并据此判断本公司是否为资产管理计划的主要责任人。
项 目 公允价值 账面价值
资产总额 149866025.14 149866025.14
负债总额 304450.23 304450.23
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
子公司哈高科大豆食品有限责任公司的全资子公司哈尔滨哈高科物流运输有限公
司于 2021 年 5月 26 日完成税务注销。工商注销手续在 2021 年 7月 6 日完成。
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益□适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币合营企业或 持股比例(%) 对合营企业或联
联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
称 直接 间接 计处理方法
浩韵控股集 杭州市 杭州市 实业投资、 20.00 权益法团有限公司 投资管理等
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额联营企业名称
浩韵控股集团有限公司 浩韵控股集团有限公司
流动资产 506238559.57 510005561.15
非流动资产 78360708.45 92838607.11
资产合计 584599268.02 602844168.26
流动负债 215184825.45 232980515.47
非流动负债 174059588.27 178083521.83
负债合计 389244413.72 411064037.30
少数股东权益 4175241.47 4175248.62
归属于母公司股东权益 191179612.83 187604882.34
按持股比例计算的净资产份额 38235922.57 37520976.47调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 67879473.59 67164527.49存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 25432706.29 41305364.42
净利润 3574723.34 -28127480.56终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 3574723.34 -28127480.56本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无。
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
√适用 □不适用
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本公司发行的资产管理计划和证券投资基金，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费收入和业绩报酬，其募资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资取得的投资收益或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬。
报告期内，本公司通过直接持有本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
账面价值 最大损失敞口
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数交易性金融
97214990.71 104012081.49 97214990.71 104012081.49资产
6、 其他□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
（一）本公司的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括市场风险、信用风险及流动性风险。
1、市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币货币性资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
2、信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司银行存款主要存放于信用评级较高的金融机构，故本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。于资产负债表日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。本公司主要客户是政府财政部门及环境保护部门，公信力较强，本公司管理层认为无重大信用风险。
3、流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本公司管理层对银行借款、融资租赁的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构及融资租赁机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
（二）重要子公司湘财证券的风险
1、风险管理政策及组织架构
（1） 风险管理政策
公司主要面临信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、合规风险、洗钱风险等。公司建立了与自身发展战略相适应的全面风险管理体系，严格遵循全面性、合规性、独立性、制衡性和匹配性原则，以实现风险的可测、可控、可承受。
公司倡导诚实守信的道德准则和价值观念，推行全员风险管理和风险管理创造价值的理念，将风险管理落实到公司的各个层级和经营活动的各个环节。针对不同业务建立了审批、授权和责任承担制度，先后出台涵盖经营管理各个方面的规章制度。
公司结合经营战略、业务特点、财务实力、融资能力以及市场环境等因素，每年制订风险偏好、风险容忍度工作目标，指导公司业务经营决策。
（2） 风险管理组织架构
公司董事会承担全面风险管理的最终责任。董事会下设风险控制委员会，履行董事会授权的全面风险管理部分职责。监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。
公司经理层对全面风险管理承担主要责任。公司高级管理人员按照不相容岗位不兼职的原则进行分工，并由董事会指定一名高级管理人员（首席风险官）负责全面风险管理工作。
公司风险管理部门在首席风险官领导下推动全面风险管理工作。合规管理总部在合规总监的领导下负责合规风险及洗钱风险的管理工作。财务总部是流动性风险管理的归口部门，主要职责是牵头建立健全流动性风险管理体系，对流动性风险实施有效识别、计量、监测和控制。董秘处、办公室、信息技术中心、托管结算总部、人力资源管理与发展总部在承担本单位内部的风险管理职能外，还承担流程控制、日常检查督导等方面的风险管理职能。稽核管理总部是公司内部审计工作的归口部门，负责对公司全面风险管理的充分性和有效性进行独立、客观的审查和评价。
公司各业务部门、分支机构和子公司负责人承担本单位风险管理有效性的直接责任，各业务部门、分支机构和子公司通过岗位设置、规章制度和业务流程管理，对业务风险进行管理，并接受公司专职风险管理部门的指导和监督。
在部门和业务线层面，公司建立了风险管理的三道防线：
公司前台业务部门/业务条线作为公司风险管理的第一道防线，承担一线风险管理职责，对其业务职责范围内的各类风险履行管理和报告职责，同时前台业务部门/业务条线配备专职风险管理人员或专职风险管理团队，根据公司内外部规章制度履行风险管理职责。公司风险管理总部、合规管理总部、财务总部、董秘处、办公室、信息技术中心、托管结算总部、人力资源管理与发展总部等风险管理相关职能部门作为公司风险管理的第二道防线，根据各自职责要求开展风险管理工作。公司稽核管理总部作为公司风险管理的第三道防线，对内部审计发现的问题，督促相关责任人/部门及时整改，并跟踪检查整改措施的落实情况。
2、信用风险信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。
公司的信用风险主要来自五个方面：一是经纪业务代理客户买卖证券，若在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，公司有责任代客户进行结算而造成损失的风险；二是融资融券、股票质押式回购交易等信用类业务的信用风险，主要指由于客户违约及其担保品不足以偿还债务而给公司带来损失的风险；三是信用类产品投资和交易的违约风险，即所投资信用类产品之融资人、发行人或交易对手出现违约、拒绝支付到期本息，或者因融资人、发行人信用资质恶化等原因导致资产损失和收益变化的风险；四是投行固定收益业务的信用风险，即公司承销以及承担受托管理职责的固定收益产品发行人没能按照约定履行相关偿付义务，产品发生违约，给公司造成负面影响，并可能导致公司承担一定法律责任、监管处罚的风险； 五是资产管理业务的信用风险，即由于产品所投资信用类产品的发行人、融资项目债务人或交易对手出现违约、拒绝支付到期本息，或融资人、发行人信用资质恶化等，或产品在交易过程中发生交收违约，而造成产品资产损失的风险。
公司通过系统建设、制度建设、流程管理、人员管理等一系列措施，防范业务开展过程中潜在的信用风险。公司各业务部门作为业务执行机构，承担一线风险管理职责，负责各自业务经营领域的信用风险管理执行工作，对业务风险进行识别、评估、监控和应对，将业务风险控制在授权范围内；风险管理总部作为独立的风险管理部门负责监测、评估、报告公司整体信用风险情况，并为业务决策提供信用风险管理建议，通过舆情监控、信用度量模型、压力测试等手段计量和评估相关业务的信用风险水平，向业务部门、公司经理层进行提示、报告。公司制定预期信用损失计量制度及流程，建立预期信用损失模型，定期对需计提减值准备的金融工具评估预期信用损失，计提减值准备。
为管理经纪业务面临的信用风险，公司依监管规定实行保证金制度，对于代理买卖股票等传统经纪业务均以全额保证金结算，对于股票期权经纪业务，公司向客户收取的保证金不低于交易所规定的最低标准，且有权根据客户信用情况、业务权限和交易级别等收取不同程度保证金。
为管理融资融券和股票质押式回购交易等信用类业务面临的信用风险，公司主要通过对客户风险教育、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式，管理此类业务的信用风险。
为管理信用类产品投资和交易面临的信用风险，公司不断完善交易对手授信制度，更新交易对手黑白名单，通过系统对交易对手进行额度管理。此外，公司不断完善公司建立了债券内部评级模型，在确定投资标的时选择内外部信用评级较高、资信较好的债券，并对单一债券的集中度进行控制，确保信用风险得到充分地分散。此外，每日对债券持仓情况、盈亏情况、信用评级、负面舆情等进行监控。
为管理投行固定收益业务面临的信用风险，公司开展债券承销业务严格履行内核程序，项目组成员对项目进行尽职调查，形成工作底稿备查，业务部门按照其内部审批流程对项目进行审核，并通过公司内核程序对项目进行出口管理和终端风险控制。对于存续期项目，公司建立投资银行类业务重大风险项目关注池，对存续期项目定期进行排查，将风险项目纳入关注池建立跟踪管理机制，持续关注债券发行人和增信服务机构的风险状况及偿债能力，预防信用风险事件的发生。
为管理资产管理业务面临的信用风险，公司对非标业务交易对手开展尽职调查及风险评估、债券等固收类业务交易对手进行等级分类及授信管理，并建立了风险监控体系和应急处置机制以应对可能出现的风险事件。
在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。公司最大信用风险敞口金额列示如下：
项 目 期末数
货币资金 11212705015.84
结算备付金 1763783005.05
融出资金 8219516532.59
买入返售金融资产 58736068.62
应收款项 26505117.03
存出保证金 388611864.10
交易性金融资产 4049102333.08
其他资产 22235840.93
合 计 25741195777.24
3、市场风险市场风险是指由资产的市场价格（利率、汇率、股票价格和大宗商品价格）变化或波动而引起损失的可能性。
公司对自营证券投资业务设立了年度规模限额和损失限额授权，以风险限额为核心，采取证券池、逐日盯市、预警、调整持仓、平仓等风控措施严格控制市场风险。同时引入久期、股票VaR 模型、压力测试等风险度量技术定量测算投资组合的市场风险水平。公司建立了自营业务风险监控和报告机制，逐日盯市，定期和不定期地报告风险状况。
利率敏感性分析是在假设其他变量不变的情况下，市场整体利率平行变动对公司综合收益的影响。以 2021 年 6 月 30 日为基期，在其他变量固定的情况下利率发生变动，利率敏感性分析如下：
综合收益敏感性 期末数（万元）
市场利率上升 25个基点 -1056.95
市场利率下降 25个基点 1056.95
其他价格敏感性分析是在假设其他变量不变的情况下，沪深 300 指数增加或减少对公司综合收益的影响。以 2021 年 6 月 30 日为基期，在其他变量固定的情况下沪深 300指数发生变动，其他价格敏感性分析如下：
综合收益敏感性 期末数（万元）
沪深 300 指数上升 5% 766.48
沪深 300 指数下降 5% -766.48
4、流动性风险流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。公司流动性风险主要来自于自营业务、投行业务、融资类业务、债券回购交易等业务，以及外部融资环境的变化。公司根据经营战略、业务特点和风险偏好测定自身流动性风险承受能力，并以此为基础制定流动性风险管理策略、政策和程序。
公司流动性风险管理的目标是建立健全流动性风险管理体系，对流动性风险实施有效识别、计量、监测和控制，确保流动性需求能够及时以合理成本得到满足。为此公司构建了流动性风险管理组织架构与分级控制机制，成立了流动性风险管理应急处置领导小组，制订了严格的自有资金使用制度和流动性风险管理制度，对各类业务都建立了完整的业务管理办法。财务总部每日测算流动性指标和编制资金计划表，每月撰写流动性风险管理月度运营报告，每年撰写年度报告；
定期及不定期测算关键
时点流动性指标及所需资金，制定融资计划。财务总部制定了流动性应急计划，并每年组织流动性风险应急处置演练，不断完善流动性应急计划。风险管理总部安排专门人员，对各项业务进行监控，定期或不定期开展流动性专项压力测试，对于可能存在的流动性危机，制定应对措施。公司对流动性风险实施限额管理，财务总部和风险管理总部至少每年对董事会授权和公司制度规定的流动性风险总体限额和分类限额评估一次，必要时进行调整。
为保障公司自有资金的流动性，有计划地合理利用资金，提高资金使用效率，财务总部每日编制流动性风险管理资金计划表，每月就上月的流动性风险管理情况编制流动性风险管理月度运营报告，并及时向公司领导进行汇报。通过对公司资金有计划地管理，保障了公司各业务的顺利开展，有效地控制了公司的流动性风险。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析如下：
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付短期融资款 3237800107.52 3279437285.48 3279437285.48
拆入资金 1553428883.98 1566754578.41 1566754578.41
交易性金融负债 134162121.70 134162121.70 134162121.70卖出回购金融资
3408675137.25 3411482081.71 3411482081.71产
代理买卖证券款 11453559557.79 11453559557.79 11453559557.79
应付款项 111312179.41 111312179.41 111312179.41
应付债券 1968177095.67 2009743013.70 1789000000.00 220743013.70
租赁负债 159781192.92 176834720.02 45167654.31 70361865.88 61305199.83其他负债中的金
60880876.94 60880876.94 60626106.94 226770.00 28000.00融负债
小 计 22087777153.18 22204166415.16 21851501565.75 291331649.58 61333199.83
(续上表)期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付短期融资款 2545026760.90 2598576447.64 2598576447.64
拆入资金 1108059834.32 1110443445.43 1110443445.43
交易性金融负债 97991941.15 97991941.15 97991941.15卖出回购金融资
3914506730.76 3933195619.65 3933195619.65产
代理买卖证券款 10853649409.12 10853649409.12 10853649409.12
应付款项 99539552.69 99539552.69 99539552.69
应付债券 1718276881.23 1789000000.00 1789000000.00其他负债中的金
124122718.36 124122718.36 124034718.36 60000.00 28000.00融负债
小 计 20461173828.53 20606519134.04 20606431134.04 60000.00 28000.00
5、操作风险操作风险是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效、失误，或者外部事件导致公司遭受损失的风险。
为有效防范操作风险，公司主要通过制度、流程、人员、系统等方面管控操作风险。公司建立了有效的信息隔离墙制度，防止出现内幕交易、利益冲突、利益输送等违规行为；建立完善并严格执行业务制度流程，明确各岗位职责，防止越权行为的产生；关键岗位权限分立，加强重要业务环节的审核与监控，重要业务环节双人负责，建立操作、复核与审核的机制；加强系统建设与管理工作，建立了系统应急机制；注重对员工的风险教育和培训，提高全员风险防范意识和合规守纪观念。事后不定期对各项业务进行现场检查或组织自查，确保业务各个环节合规运行。
职能总部管理方面，公司积极推进操作风险损失数据收集 LDC、风险与控制自我评估 RCSA、关键风险指标 KRI（即操作风险三大管理工具）的建设工作，持续扩展试点覆盖部门范围。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值合计
量 量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 554806238.28 7085789182.62 999749017.22 8640344438.12
1.以公允价值计量且变动计入当期损益
554806238.28 6937911452.62 961924017.22 8454641708.12的金融资产
（1）债务工具投资 3868643313.55 180459019.53 4049102333.08
（2）权益工具投资 554806238.28 14346967.48 781464997.69 1350618203.45
（3）衍生金融资产
(4)其他 3054921171.59 3054921171.59
2. 指定以公允价值计量且其变动计入
147877730.00 37825000.00 185702730.00当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 147877730.00 147877730.00
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 37825000.00 37825000.00
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 554806238.28 7085789182.62 1037574017.22 8678169438.12
（六）交易性金融负债 1071985.14 50869296.20 82220840.36 134162121.70
1.以公允价值计量且变动计入当期损益
1071985.14 50869296.20 82220840.36 134162121.70的金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债
其他 1071985.14 50869296.20 82220840.36 134162121.70
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 1071985.14 50869296.20 82220840.36 134162121.70
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据√适用 □不适用相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息√适用 □不适用
使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接观察的市场信息。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息√适用 □不适用
使用估值技术，以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值，由于流动性折价为不可观察输入值，企业使用该流动性折价对可观察的企业价值／税息折旧及摊销前利润乘数进行调整，如果该调整对该金融资产的公允价值计量具有重大影响，那么公允价值计量结果应当被划入第三层次的公允价值计量。对资产管理计划及信托计划，净值型产品采用管理人确认的估值确认公允价值，非净值型产品采取现金流量折现法；对流通受限股票的估值以证券市场交易价为基础确定，引入采用看跌期权法确定流动性折扣；对于非活跃交易新三板股票投资的估值采用看跌期权法确定流动性折扣，选择 1 年期国债到期收益率作为无风险利率。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
√适用 □不适用
持续的第三层次公允价值计量项目的主要不可观察输入值为流动性折扣，流动性折扣与估值日看跌期权的价值有关。
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
9、 其他□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币母公司对 母公司对
本企业的 本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
(%) 例(%)
实业投资开发；建筑材料、金属材料、化工原料及产品（不含危险品及易制毒化学品）、木材、机械设备、煤炭（无储浙江省杭州 存）、焦炭、百货、办公自动新湖控股有限 市体育场路 化设备、橡胶、橡胶制品、初415385.00 61.36 61.36
公司 田家桥 2 级食用农产品、饲料、矿产号 品、汽车配件、化学纤维及制品、纺织品、石材、油脂、原料油、燃料油（不含成品油）的销售、经济信息咨询（不含证券、期货）本企业的母公司情况的说明无。
本企业最终控制方是黄伟
其他说明：
无。
2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用表决权
子公司 企业类 注册 法人 业务 注册资本 持股比 统一社会
子公司全称 比例
类型 型 地 代表 性质 （万元） 例（%） 信用代码
（%）
湘财证券股份有 控股子公 股份有 401899.1 914300001
长沙市 高振营 证券业 100 100
限公司 司 限公司 791 83800843Q控股子公
金泰富资本管理 有限责 91330110M
司的子公 杭州市 孙永祥 金融业 50000 100 100
有限责任公司 任公司 A27WD8WX5司控股子公
湘财基金管理有 有限责 91310000M
司的子公 上海市 王小平 金融业 15000 100 100
限公司 任公司 A1FL5LA69司
哈高科大豆食品 全资子公 有限责 哈尔滨 大豆深 912301997
徐涛 28300 100.00 100.00
有限责任公司 司 任公司 市 加工 184799031
哈尔滨市哈高科 全资子公
有限责 哈尔滨 饲料生 230102100
饲料有限责任公 司的子公 车运河 110 40.91 40.91
任公司 市 产 080999
司 司货物运全资子公
哈尔滨哈高科物 有限责 哈尔滨 输、仓 91230109MA1司的子公 孙树林 100 100.00 100.00
流运输有限公司 任公司 市 储服务 BALLC2C司等防水材
哈高科绥棱二塑 控股子公 有限责 绥化市 912312267
徐涛 料生产 2883 50.47 50.47
有限公司 司 任公司 绥棱县 253028316与销售
哈高科绥棱二塑 控股子公
有限责 绥化市 防水工 912312267
防水工程有限公 司的子公 徐涛 500 92.01 92.01
任公司 绥棱县 程 3128115XL
司 司黑龙江省哈高科
全资子公 有限责 哈尔滨 营养食 912301997
营养食品有限公 张全国 3000 100.00 100.00
司 任公司 市 品销售 563138240司粮油
哈尔滨哈高科油 全资子公 有限责 912301267
巴彦县 孙树林 加工 1700 100.00 100.00
脂有限责任公司 司 任公司 750321630哈尔滨高科科技
全资子公 有限责 哈尔滨 科技企 912301997
企业孵化器有限 张全国 1000 100.00 100.00
司 任公司 市 业孵化 69064521G公司药品生
哈高科白天鹅药 全资子公 有限责 哈尔滨 产与销 912301997
张全国 8865 100.00 100.00
业集团有限公司 司 任公司 市 售 120372581哈尔滨高科技集
全资子公 有限责 哈尔滨 房地产 912301997
团房地产开发有 郑韶华 12000 100.00 100.00
司 任公司 市 开发 12044159G限公司
哈尔滨高科物业 全资子公 有限责 哈尔滨 物业管 912301997
徐涛 500 100.00 100.00
管理有限公司 司 任公司 市 理 18474248Q
浙江哈高科投资 全资子公 有限责 投资管 91330106MA2
杭州市 史建明 3000 100.00 100.00
管理有限公司 司 任公司 理 B0N0R41全资子公
海南浙财实业有 有限责 贸易批 91460000MA5
司的子公 海南省 詹超 5000 100.00 100.00
限公司 任公司 发 TT52U27司
全资子公 科技推
杭州新湘科技有 有限责 91330106MA2
司的子公 杭州市 陈辰 广和应 3850 100.00 100.00
限公司 任公司 J1HFK95
司 用服务
表决权
子公司 企业类 注册 法人 业务 注册资本 持股比 统一社会
子公司全称 比例
类型 型 地 代表 性质 （万元） 例（%） 信用代码
（%）全资子公
海南湘湖投资有 有限责 资本市 91460000MA5
司的子公 海南省 黄海伦 1000 100.00 100.00
限公司 任公司 场服务 TTMWUX2司
全资子公 软件和
海南趣远科技有 有限责 91460000MA5
司的子公 海南省 詹超 信息技 1000 100.00 100.00
限公司 任公司 TRYR12U
司 术服务
全资子公 科技推
杭州趣湘科技有 有限责 91330106MA2
司的子公 杭州市 詹超 广和应 100 100.00 100.00
限公司 任公司 KCU4CXD
司 用服务
全资子公 科技推 9133
杭州慧湘科技有 有限责
司的子公 杭州市 詹超 广和应 100 100.00 100.00 0106MA2KCTW
限公司 任公司
司 用服务 L9Q
全资子公 石油制
浙江链新石油化 有限责 91330900M
司的子公 杭州市 魏琦 品批发 5000 100.00 100.00
工有限公司 任公司 A2A3MDU4W
司 等全资子公
海南湘拓科技合 软件和
司的子公 有限责 91460204M伙企业（有限合 海南省 詹超 信息技 1000 100.00 100.00司的子公 任公司 A5TTT9FX2
伙） 术服务司全资子公海南浙荣投资合
司的子公 有限责 商务服 91460000M伙企业（有限合 海南省 黄海伦 1000 100.00 100.00司的子公 任公司 务 A5TU3K95P
伙）司黑龙江哈高科实
全资子公 有限责 哈尔滨 资本市 91230109M业（集团）有限 孙景双 10000 100.00 100.00
司 任公司 市 场服务 A1CAPEL3X公司科技推
杭州智湘科技有 全资子公 有限责
杭州市 詹超 广和应 1000 100.00 100.00 91330106M
限公司 司 任公司
用服务 A2J1Q5R7Y
上海链睿实业有 全资孙公 有限责 货物进 MA1H3HDH-
上海市 詹超 5000 100 100
限公司 司 任公司 出口 9
浙江湘链实业有 全资孙公 有限责 贸易批 91330106M
杭州市 蒋军 10000 100 100
限公司 司 任公司 发 A2KD46W01广州链新科技合全资孙公 有限合 贸易批 100 100 91440101M伙企业（有限合 广州市 / 1000司 伙企业 发 A9XWH1F3A
伙）
广州新湘科技实 全资孙公 有限责 贸易批 91440101M
广州市 詹超 10000 100 100
业有限公司 司 任公司 发 A9XWH08XX
1.哈高科绥棱二塑防水工程有公司为哈高科绥棱二塑有限公司控股子公司，持股比例为 92.01%。
2.本公司全资子公司哈尔滨哈高科油脂有限责任公司目前处于停产状态。
3.本公司全资子公司的子公司哈尔滨市哈高科饲料有限责任公司目前已停止经营，营业执照已被吊销，处于待注销状态。
4.海南湘拓科技合伙企业（有限合伙）工商登记执行事务合伙人为浙江哈高科
投资管理有限公司，委派代表为詹超。
5.本公司全资子公司的子公司哈尔滨哈高科物流运输有限公司目前已停止经营，2021 年 5月 26 日完成税务注销，2021 年 7月 6日完成工商注销。
3、 本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司除 “在合营或联营企业中的权益”中已披露的合营和联营企业外，无其他合营或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系控股子公司哈高科绥棱二塑有限公司的黑龙江省绥棱第二塑料有限公司股东
滨州新湖房地产开发有限公司 受同一最终控制方控制的公司
海南满天星旅游开发有限公司 受同一最终控制方控制的公司
杭州新湖鸬鸟置业有限公司 受同一最终控制方控制的公司
杭州新湖绿城生活服务有限公司 受同一最终控制方控制的公司
杭州新湖美丽洲置业有限公司 受同一最终控制方控制的公司
杭州新湖明珠置业有限公司 受同一最终控制方控制的公司
嘉兴新湖中房置业有限公司 受同一最终控制方控制的公司
九江新湖中宝置业有限公司 受同一最终控制方控制的公司
乐清新湖联合置业有限公司 受同一最终控制方控制的公司
丽水新湖置业有限公司 受同一最终控制方控制的公司
南通启新置业有限公司 受同一最终控制方控制的公司
平阳县利得海涂围垦开发有限公司 受同一最终控制方控制的公司
青岛临港置业有限公司 受同一最终控制方控制的公司
衢州新湖房地产开发有限公司 受同一最终控制方控制的公司
瑞安市中宝置业有限公司 受同一最终控制方控制的公司
上海大智慧财汇数据科技有限公司 受同一公司实施重大影响
上海大智慧股份有限公司 受同一公司实施重大影响
上海大智慧基金销售有限公司 受同一公司实施重大影响
上海大智慧申久信息技术有限公司 受同一公司实施重大影响
上海大智慧信息科技有限公司 受同一公司实施重大影响
上海新湖房地产开发有限公司 受同一最终控制方控制的公司
上海新湖绿城物业服务有限公司 受同一最终控制方控制的公司
沈阳沈北金谷置业有限公司 受同一最终控制方控制的公司
沈阳新湖房地产开发有限公司 受同一最终控制方控制的公司
沈阳新湖明珠置业有限公司 受同一最终控制方控制的公司
苏州新湖置业有限公司 受同一最终控制方控制的公司
温岭锦辉置业有限公司 受同一最终控制方控制的公司
温岭新湖地产发展有限公司 受同一最终控制方控制的公司
温州新湖房地产开发有限公司 受同一最终控制方控制的公司
浙江新湖绿城物业服务有限公司 受同一最终控制方控制的公司
浙江允升投资集团有限公司 受同一最终控制方控制的公司
上海亚龙古城房地产开发有限公司 受同一最终控制方控制的公司
上海新湖天虹城市开发有限公司 受同一最终控制方控制的公司
南通新湖置业有限公司 受同一最终控制方控制的公司
南通启阳建设开发有限公司 受同一最终控制方控制的公司
上海中瀚置业有限公司 受同一最终控制方控制的公司
新湖地产集团有限公司 受同一最终控制方控制的公司
舟山新湖置业有限公司 受同一最终控制方控制的公司
沈阳新湖绿城物业服务有限公司 受同一最终控制方控制的公司
新湖期货股份有限公司 受同一最终控制方控制的公司
新湖中宝股份有限公司 受同一最终控制方控制的公司
义乌北方（天津）国际商贸城有限公司 受同一最终控制方控制的公司
浙江澳辰地产发展有限公司 受同一最终控制方控制的公司
浙江新湖海创地产发展有限公司 受同一最终控制方控制的公司
浙江新湖集团股份有限公司 受同一最终控制方控制的公司
浙江新兰得置业有限公司 受同一最终控制方控制的公司其他说明无。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海大智慧股份有限公司 广告费 92452.83
上海大智慧信息科技有限公司 软件服务 348051.69 383287.62
上海大智慧财汇数据科技有限公司 软件服务 412500.03 380660.39
上海大智慧申久信息技术有限公司 软件服务 495283.02 397358.50
上海大智慧基金销售有限公司 基金业务费 113.46 8.20
合计 1255948.20 1253767.54
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南通启新置业有限公司 商品销售 3823.01
浙江新湖绿城物业服务有限公司 商品销售 12201.84 43919.78
海南满天星旅游开发有限公司 商品销售 2867.26
杭州新湖鸬鸟置业有限公司 商品销售 22720.95 17140.96
杭州新湖绿城生活服务有限公司 商品销售 17318.10
杭州新湖美丽洲置业有限公司 商品销售 112425.59 66055.05
杭州新湖明珠置业有限公司 商品销售 955.75
嘉兴新湖中房置业有限公司 防水工程、商品销售 9249.33 16036.69九江新湖中宝置业有限公司 商品销售 1911.50
乐清新湖联合置业有限公司 商品销售 99007.06
丽水新湖置业有限公司 商品销售 1911.50 660.55
平阳县利得海涂围垦开发有限公司 商品销售 5734.51
青岛临港置业有限公司 商品销售 16130.84
衢州新湖房地产开发有限公司 商品销售 1911.50 7168.14
瑞安市中宝置业有限公司 商品销售 177535.13
上海大智慧财汇数据科技有限公司 商品销售 23486.24
上海新湖房地产开发有限公司 商品销售 12477.06 5434.44
上海新湖绿城物业服务有限公司 商品销售 419851.91 223420.33
苏州新湖置业有限公司 防水工程 1160550.45 935779.82
温岭锦辉置业有限公司 商品销售 50573.68
温岭新湖地产发展有限公司 商品销售 50817.08 26548.67
温州新湖房地产开发有限公司 商品销售 955.75
新湖中宝股份有限公司 商品销售 26541.28 354284.64
义乌北方（天津）国际商贸城有限公司 商品销售 18524.72
浙江澳辰地产发展有限公司 防水工程、商品销售 611759.36 638458.72浙江新湖海创地产发展有限公司 商品销售 5504.59
浙江新兰得置业有限公司 商品销售 14391.82 25872.21
新湖期货股份有限公司 IB业务收入 407702.78 376989.97
上海大智慧股份有限公司 商品销售 8849.56
浙江允升投资集团有限公司 商品销售 30275.23
上海亚龙古城房地产开发有限公司 商品销售 9262.64
上海新湖天虹城市开发有限公司 商品销售 21881.95
南通新湖置业有限公司 商品销售 44036.70
南通启阳建设开发有限公司 商品销售 2752.29
上海中瀚置业有限公司 商品销售 4778.76
新湖地产集团有限公司 商品销售 353.98
舟山新湖置业有限公司 商品销售 77878.05
沈阳新湖绿城物业服务有限公司 商品销售 7646.02
合计 3288840.59 2945485.15
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产 受托/承包起 受托/承包终止 托管收益/承包收 本期确认的托管收
称 称 类型 始日 日 益定价依据 益/承包收益哈高科绥棱二塑苏州新湖置业有
防水工程有限公 其他资产托管 2020-05-19 2022-12-31 587155.97限公司司
哈高科绥棱二塑 参考哈高科绥棱二浙江澳辰地产发
防水工程有限公 其他资产托管 2021-01-04 2021-12-31 塑防水工程有限公 72844.04展有限公司
司 司为其他非关联方
哈高科绥棱二塑 提供同类服务的平浙江澳辰地产发
防水工程有限公 其他资产托管 2021-01-04 2021-12-31 均价格，由双方协 504587.16展有限公司
司 议确定哈高科绥棱二塑苏州新湖置业有
防水工程有限公 其他资产托管 2018-12-27 2021-6-30 573394.48限公司司
1737981.65合计
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费浙江新湖集团股份有
房屋 397295.24 397295.24限公司关联租赁情况说明
√适用 □不适用
公司北京首体南路证券营业部向浙江新湖集团承租位于北京市海淀区首体南路 9 号 5 楼 3
层 0301 的房屋作为经营用房，报告期内，公司支付给关联方房屋租金为 39.73 万元。
(4). 关联担保情况本公司作为担保方
□适用 √不适用本公司作为被担保方
□适用 √不适用关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 507.97 112.32
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
1.本公司期末在温州银行的存款余额为 100937992.16 元，本期支付银行手续费为300.00 元，本期收到存款利息 925417.25 元。
2.本公司期末在中信银行的存款余额为 51830385.76 元，本期支付银行手续费为2440.00 元，本期收到存款利息 445460.00 元。
3. 关联方认购公司管理的资产管理计划情况
截至 2021 年 6 月 30 日，温州银行股份有限公司投资于公司管理的资产管理计划共计363663303.54 份额。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 杭州新湖美丽洲置业有限公司 71040.00 1420.80
应收账款 青岛临港置业有限公司 6760.00 135.20
应收账款 瑞安市中宝置业有限公司 54490.00 1089.80
应收账款 杭州新湖鸬鸟置业有限公司 24940.00 498.80
应收账款 新湖中宝股份有限公司 28930.00 578.60
应收账款 上海新湖绿城物业服务有限公司 359294.00 7185.88 104500.00 2090.00
应收账款 浙江新湖绿城物业服务有限公司 13300.00 266.00
应收账款 滨州新湖房地产开发有限公司 121328.54 6066.43 121328.54 2426.57
应收账款 杭州新湖明珠置业有限公司 47625.85 23812.93 47625.85 4762.59
应收账款 嘉兴新湖中房置业有限公司 91830.68 4591.53 91830.68 1836.61
应收账款 九江新湖中宝置业有限公司 287323.83 14366.19 287323.83 5746.48
应收账款 瑞安市中宝置业有限公司 1103.94 1103.94 1103.94 551.97
应收账款 沈阳沈北金谷置业有限公司 343697.07 289547.07 343697.07 144687.89
应收账款 沈阳新湖明珠置业有限公司 78000.00 7800.00 78000.00 6240.00
应收账款 沈阳新湖房地产开发有限公司 731687.15 58534.97 731687.15 36584.36
应收账款 苏州新湖置业有限公司 1172725.60 39436.28 1595125.60 31902.51
应收账款 浙江澳辰地产发展有限公司 196918.00 3938.36 196918.00 3938.36
应收账款 新湖期货股份有限公司 77262.76 386.31 94271.72 471.36
应收账款 南通新湖置业有限公司 55000.00 1100.00
小计 3708257.42 460759.09 3748412.38 242338.70
预付款项 浙江新湖集团股份有限公司 397295.24 397295.24
预付款项 上海大智慧股份有限公司 89335.87 89335.87
预付款项 上海大智慧信息科技有限公司 2553581.75 2891869.29
预付款项 上海大智慧财汇数据科技有限公司 471698.11 268553.49
预付款项 上海大智慧申久信息技术有限公司 990094.29 1485377.31
小计 4502005.26 5132431.20
其他应收款 苏州新湖置业有限公司 110000.00 5500.00 110000.00 2200.00
其他应收款 嘉兴新湖中房置业有限公司 163561.00 13084.88 163561.00 8178.05
其他应收款 黑龙江省绥棱第二塑料有限公司 724284.44 712715.84 724284.44 712458.76
其他应收款 浩韵控股集团有限公司 35000000.00 2800000.00 68710666.50 3435533.32
其他应收款 浙江汇盈电子有限公司 33156000.00 1657800.00 33156000.00 663120.00
其他应收款 宁波嘉源实业发展有限公司 48120000.00 2406000.00 48120000.00 962400.00杭州金林投资管理合伙企业（有限合其他应收款 12740000.00 637000.00 12740000.00 254800.00
伙）
其他应收款 青岛临港置业有限公司 71040000.00 3552000.00 71040000.00 1420800.00
其他应收款 浙江新湖集团股份有限公司 68377.00 341.89 68377.00 341.89
小计 201122222.44 11784442.61 234832888.94 7459832.02
合计 209332485.12 12245201.70 243713732.52 7702170.72
注：本公司 2018 年 8月 7 日第八届董事会第八次会议通过与浩韵控股集团有限公司相互提供财务资助的议案，同意本公司与浩韵控股集团有限公司相互提供总额不超过 1.5 亿元的财务资助。2018 年 8 月 28日第二次临时股东大会审议通过上述议案。2018 年 10 月 20 日，公司作为出借人与借款人浩韵控股集团有限公司签订最高额为人民币壹亿伍仟万元的借款合同。合同约定：借款金额可以分期支付，每笔借款金额和期限以《借款申请确认函》为准；借款年利率为 10%，利息按季计算；借款可以到期一次性偿还，也可以分次提前偿还。
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司向浩韵控股集团有限公司累计提供借款余额为35，000000.00 元。
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付款项 上海大智慧基金销售有限公司 65.61 58.40
小计 65.61 58.40
其他应付款 上海大智慧财汇数据科技有限公司 23191.82
其他应付款 浙江新湖集团股份有限公司 1013933628.08
小计 1013956819.90
合计 1013956885.51 58.40
7、 关联方承诺□适用 √不适用
8、 其他□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况□适用 √不适用
5、 其他□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额子公司湘财证券以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 本期数
1年以内(含 1 年，下同) 48338148.251-2 年 45489733.48
2-3 年 28176797.12
3年以上 64304244.97
小 计 186308923.82
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项□适用 √不适用
2、 利润分配情况□适用 √不适用
3、 销售退回□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明√适用 □不适用1.2021 年 5 月 20 日，中国证监会核发《关于核准湘财股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1777 号），核准湘财股份有限公司非公开发行不超过 804597088 股新股。本次非公开发行最终确定的发行对象共 11 名，发行价格为 10.04 元/股，本次非公开发行股票数量为 172968124 股，募集资金总额为 1736599964.96 元人民币。截至 2021 年7 月 7 日，资 金 专用账户已收到本次非公开发行的投资者认购资金总计人民币1736599964.96 元，均为货币资金出资。
2. 2021 年 1 月 12 日，公司收到上海证券交易所出具《上海证券交易所上市公司股份协议转让确认表》（上证股转确字【2021】第 3 号），同意大智慧股份由新湖集团过户至本公司；根据中登公司出具的《过户登记确认书》，标的股份已于 2021 年 1 月 14 日过户登记至湘财股份名下，标的股份交割已完成。截至 2021 年 7 月 14 日，根据新湖集团出具的《浙江新湖集团股份有限公司关于支付事项的说明》，计算出与《关于上海大智慧股份有限公司之股份转让协议》及《关于上海大智慧股份有限公司之股份转让补充协议》约定的交易总对价金额 2674450350 元
的差额为 137151300 元，公司将无需支付约定的差额。截止本报告日，公司累计支付2240516721.92 元，占应支付交易对价的 88.30%。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划□适用 √不适用
5、 终止经营□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部。作为公司中重要组成部分的子公司湘财证券股份有限公司，分别对经纪业务、自营投资业务、资产管理业务、投资银行业务、信用交易业务和另类投资业务等的经营业绩进行考核。
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项□适用 √不适用
8、 其他√适用 □不适用1.2021 年 5 月 20 日，中国证监会核发《关于核准湘财股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1777 号），核准湘财股份有限公司非公开发行不超过 804597088 股新股。本次非公开发行最终确定的发行对象共 11 名，发行价格为 10.04 元/股，本次非公开发行股票数量为 172968124 股，募集资金总额为 1736599964.96 元人民币。截至 2021 年7 月 7 日，资 金 专用账户已收到本次非公开发行的投资者认购资金总计人民币1736599964.96 元，均为货币资金出资。
2.湘财股份有限公司全资子公司湘财证券股份有限公司于 2021 年 6 月收到中国证券监督管
理委员会出具的《关于同意湘财证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕1977 号），同意湘财证券向专业投资者公开发行面值总额不超过 27 亿元公司债券的注册申请。截止本报告报出日，湘财证券已发行债券 13.30 亿元。
3. 重要分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部。作为公司重要组成部分的子公司湘财证券股份有限公司，分别对证券经纪业务、自营投资业务、受托资产管理业务、投资银行业务、信用交易业务和另类投资业务等的经营业绩进行考核。
（2）报告分部的财务信息
单位：人民币万元经纪业务分部 自营投资业务分部
项 目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
(1)营业收入 41704.76 39783.03 23198.92 10970.87
其中：手续费及佣金净收入 33516.95 30620.77 0.00
投资收益 0.00 25527.54 27586.34
其他收入 8187.81 9162.26 -2328.62 -16615.47
(2)营业支出 27140.51 20623.14 2701.54 2227.96
(3)营业利润(亏损) 14564.25 19159.89 20497.38 8742.91
(4)资产总额 3092610.40 3357504.43 805984.83 765273.74
(5)负债总额 2398661.89 2696955.85 637330.91 630170.02
资产管理分部 投行业务分部
项 目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
(1)营业收入 1671.39 3064.23 5245.94 4683.17
其中：手续费及佣金净收入 1660.21 3045.75 5240.70 4681.91
投资收益 0.00 0.00
其他收入 11.18 18.48 5.24 1.26
(2)营业支出 1145.25 1480.37 3481.86 3730.49
(3)营业利润(亏损) 526.14 1583.86 1764.08 952.68
(4)资产总额 69686.77 68372.86 30009.56 24750.61
(5)负债总额 693.24 975.67 4390.82 3216.81
信用交易分部 另类投资业务分部
项 目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
(1)营业收入 29156.36 22562.41 89.96 133.53
其中：手续费及佣金净收入 0.00 0.00
投资收益 0.00 89.28 86.90
其他收入 29156.36 22562.41 0.68 46.63
(2)营业支出 714.02 484.12 225.59 2031.85
(3)营业利润(亏损) 28442.34 22078.29 -135.63 -1898.32
(4)资产总额 858026.37 692365.37 54435.77 50116.69
(5)负债总额 558351.88 446900.14 607.35 1149.02
公募基金管理业务 结构化主体
项 目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
(1)营业收入 823.88 1052.42 466.27 1353.07
其中：手续费及佣金净收入 814.57 447.93 12.17
投资收益 220.34 306.79 126.36 -18.06
其他收入 -211.03 297.70 327.74 1371.13
(2)营业支出 3159.58 2191.50 57.29 16.94
(3)营业利润(亏损) -2335.70 -1139.08 408.98 1336.13
(4)资产总额 10841.43 7262.25 14986.60 44916.50
(5)负债总额 2416.60 413.51 30.45 5.54
其他 分部间抵销
项 目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
(1)营业收入 -13059.03 -14003.98 -424.50 -1341.22
其中：手续费及佣金净收入 0.00 0 -92.29 -30.27
投资收益 0.00 299.51 -220.22 -1135.86
其他收入 -13059.03 -14303.49 -111.99 -175.09
(2)营业支出 10345.17 7169.90 -59.53 51.13
(3)营业利润(亏损) -23404.20 -21173.88 -364.97 -1392.35
(4)资产总额 556417.53 434243.87 -2402109.89 -2481227.86
(5)负债总额 901230.73 762125.27 -2271459.42 -2331469.18合计
项 目 本期数 上年同期数
(1)营业收入 88873.95 68257.53
其中：手续费及佣金净收入 41152.31 38766.09
投资收益 25743.30 27125.62
其他收入 21978.34 2365.82
(2)营业支出 48911.28 40007.40
(3)营业利润(亏损) 39962.67 28250.13
(4)资产总额 3090889.37 2963578.46
(5)负债总额 2232254.45 2210442.65
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额1年以内
其中：1年以内分项1年以内小计 865665.60
1至 2年
2至 3年3年以上
3至 4年
4至 5年
5年以上 19059600.98
合计 19925266.58
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 账
类别 账面 提 面
计提比例 比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 比 价
(%) (%)
例 值
(%)按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账 100.0 100
准备 19925266.58 100.00 19076914.29 95.74 848352.29 19059600.98 19059600.98 0 .00
其中：
组合一 100.0 100
19925266.58 100.00 19076914.29 95.74 848352.29 19059600.98 19059600.98
0 .00
合计 19925266.58 / 19076914.29 / 848352.29 19059600.98 / 19059600.98 /
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合一单位：元 币种：人民币期末余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 865665.60 17313.31 2.00
1至 2年
2至 3年
3至 4年
4至 5年
5年以上 19059600.98 19059600.98 100.00
合计 19925266.58 19076914.29
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
信用风险组合 19059600.98 17313.31 19076914.29
合计 19059600.98 17313.31 19076914.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 18525186.76 元，占应收账款期末余额合计数的比例 92.97%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 17676834.47元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
应收利息 1005952.07
应收股利 10391057.77 10391057.77
其他应收款 309161615.47 476002196.27
合计 320558625.31 486393254.04
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额定期存款委托贷款债券投资
洁韵控股集团有限公司 1005952.07
合计 1005952.07
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用应收股利
(4).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
浩韵控股集团有限公司 10391057.77 10391057.77
合计 10391057.77 10391057.77
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额1年以内
其中：1年以内分项1年以内小计 6434184.50
1至 2年 207662199.64
2至 3年 35000000.003年以上
3至 4年
4至 5年
5年以上 133899312.24
合计 382995696.38
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 35000000.00 143824706.50
往来款 347995696.38 401682469.28
合计 382995696.38 545507175.78
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来12个月预期 合计
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减信用损失
值) 值)
2021年1月1日余额 6745667.27 0.00 62759312.24 69504979.512021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6228901.86 6228901.86
本期转回 1899800.46 1899800.46本期转销本期核销其他变动
2021年6月30日余额 11074768.67 62759312.24 73834080.91
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)哈尔滨哈高科油
往来款 71140000.00 5 年以上 18.57脂有限责任公司
青岛临港置业有 3552000.00
往来款 71040000.00 1 至 2 年 18.55限公司
宁波嘉源实业发 2406000.00
股权转让款 48120000.00 1 至 2 年 12.56展有限公司
浩韵控股集团有 2800000.00
借款 35000000.00 2 至 3 年 9.14限公司
浙江汇盈电子有 1657800.00
股权转让款 33156000.00 1 至 2 年 8.66限公司
合计 / 258456000.00 / 67.48 10415800.00
(12). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(13). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(14). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 11079022953.34 20493428.12 11058529525.22 10859022953.34 20493428.12 10838529525.22
对联营、合营企2744450967.06 2744450967.06 67164527.49 67164527.49业投资
合计 13823473920.40 20493428.12 13802980492.28 10926187480.83 20493428.12 10905694052.71
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期
本期 计提
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 减值准备期末余额
减少 减值准备哈高科白天鹅药业集团有限公
90891081.25 90891081.25 3493428.12司哈尔滨高科技集团房地产开发
124536350.25 124536350.25有限公司
哈高科大豆食品有限责任公司 283000000.00 283000000.00哈尔滨哈高科油脂有限责任公
17000000.00 17000000.00 17000000.00司黑龙江省哈高科营养品有限公
29967591.40 29967591.40司
哈高科绥棱二塑有限公司 14550300.00 14550300.00
哈尔滨高科物业管理有限公司 5000000.00 5000000.00
青岛临港置业有限公司 0.00哈尔滨高科科技企业孵化器有
10000000.00 10000000.00限公司
浙江哈高科管理有限公司 30000000.00 70000000.00 100000000.00
湘财证券股份有限公司 10254077630.44 10254077630.44
黑龙江哈高科实业（集团）有
100000000.00 100000000.00限公司
浙江湘链实业有限公司 50000000.00 50000000.00
合计 10859022953.34 220000000.00 11079022953.34 20493428.12
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期增减变动 减值
其 宣告 计准
减 他 发放 提
投资 期初 权益法下确 期末 备
少 其他综合收 权 现金 减 其
单位 余额 追加投资 认的投资损 余额 期
投 益调整 益 股利 值 他
益 末
资 变 或利 准余
动 润 备额
一、合营企业小计
二、联营企业浩韵控股
67164527.4
集团有限 714946.10 67879473.599公司上海大智
-
慧股份有 2678361963.20 -1053025.34 2676571493.47
737444.39限公司
小计 67164527.4
2678361963.20 -22498.29 -1053025.34 2744450967.069
67164527.4
合计 2678361963.20 -22498.29 -1053025.34 2744450967.069
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 708694641.35 708009151.65 5909763.45 408911.76
其他业务 3790941.62 408911.76
合计 712485582.97 708418063.41 5909763.45 408911.76
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无。
5、 投资收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 296662224.74
权益法核算的长期股权投资收益 -22498.29 4211311.78处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益
合计 296639726.45 4211311.78
其他说明：
无。
6、 其他□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 金额 说明
非流动资产处置损益 163486.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按8023790.54照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）向浩韵控股收取的利
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2763409.65息
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负所持其他非流动金融
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 3887730.00资产评估价值上升
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 369732.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1172567.76
所得税影响额 -2947449.20少数股东权益影响额
合计 13433267.83
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益√适用 □不适用
加权平均净资产收 每股收益报告期利润益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.9394 0.0772 0.0772扣除非经常性损益后归属于公司
1.8135 0.0722 0.0722普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异□适用 √不适用
4、 其他□适用 √不适用
董事长：史建明董事会批准报送日期：2021 年 8月 28 日修订信息
□适用 √不适用