广博股份:关于开展外汇套期保值业务的公告

证券代码：002103 证券简称：广博股份 公告编号：2021-032广博集团股份有限公司
关于开展外汇套期保值业务的公告
本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，整没，有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广博集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年8月26日召开了公司第七届董事会第九次会议，审议并通过《关于开展外汇套期保值业务的议案》，现将有关事项公告如下：
一、开展外汇套期保值业务的目的
随着公司跨境出口业务的发展，外汇市场波动性的增加，为有效规避和防范外汇市场风险，防止汇率大幅波动对公司生产经营造成不利影响，公司（包括全资子公司及控股子公司，下同）与具有相关业务经营资质的银行等金融机构拟开展外汇套期保值业务。
公司从事外汇套期保值业务主要目的是充分利用外汇工具的套
期保值功能，降低汇率波动对公司的影响。提高外汇资金使用效率，增强财务稳健性。
二、外汇套期保值业务概述
（一）主要涉及币种及业务品种公司拟开展的外汇套期保值业务仅限于生产经营所使用的主要
结算货币相同的币种，包括但不限于美元等。公司进行的外汇套期保值业务品种包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品等业务。
（二）业务规模及投入资金
1、公司在股东大会审议通过之日起择机开展外汇套期保值业务，规模不超过8000万美元（或等值人民币，下同），上述事项的有效期为公司股东大会审议通过之日起12个月。
2、公司股东大会审议通过后，授权公司经营管理层在上述金额范围内行使投资决策权并签署相关的协议及文件。
三、外汇套期保值业务的风险分析
（一）汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行结售
汇汇率报价可能偏离公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失。
（二）内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能因为内控制度不完善而造成风险。
（三）收付款预测风险：公司根据销售订单和采购订单进行收付款预测，实际执行过程中，客户或供应商可能会调整订单，造成公司收付款预测不准，导致交割风险。
四、公司采取的风险控制措施
（一）为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇兑损失。
（二）公司外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营
业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易。
（三）严格控制外汇套期保值的资金规模，合理计划和使用资金，严格按照公司制度规定下达操作指令，根据审批权限进行对应的操作。同时加强资金管理的内部控制，不得超过公司批准额度。
（四）为防止外汇套期保值延期交割，公司将严格按照客户付款计划，控制外汇资金总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间原则上应与外币付款金额和时间相匹配。
（五）在业务操作过程中，公司将审慎审查与银行等金融机构签
订的合约条款，严格遵守相关法律法规的规定，防范法律风险，定期对外汇套期保值业务的规范性、内控机制的有效性等方面进行监督检查。
五、开展外汇套期保值业务的会计核算原则
公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号——套期保值》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应核算和披露。
六、监事会意见
公司开展外汇套期保值业务符合公司业务发展需求，且制定了相应的内部控制制度。董事会审议该事项程序合法合规符合相关法律法规的规定不存在损害公司股东的利益的情形。因此，监事会同意公司在额度范围内开展外汇套期保值业务。
七、独立董事意见
公司在保证正常生产经营的前提下开展外汇套期保值业务，有利于规避和防范汇率大幅波动对公司经营造成的不利影响，有利于控制外汇风险，不存在损害公司和全体股东利益的情形。因此，同意公司择机开展外汇套期保值业务，规模不超过8000万美元，上述额度的有效期为自股东大会审议通过之日起12个月。
特此公告。
广博集团股份有限公司董事会
二〇二一年八月二十八日