银轮股份:2021年半年度财务报表及报告

浙江银轮机械股份有限公司
2021 年半年度财务报表及报告（未经审计）
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：浙江银轮机械股份有限公司2021 年 06 月 30 日
单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1273052611.15 797949423.93结算备付金拆出资金
交易性金融资产 450287361.48 327715264.49衍生金融资产
应收票据 957755664.53 976822346.74
应收账款 2492557089.15 1990523339.29
应收款项融资 663009620.72 623561533.35
预付款项 48824882.65 41216526.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 35316063.65 32199353.48
其中：应收利息应收股利 9000000.00 9000000.00买入返售金融资产
存货 1228414640.71 1045232886.56
合同资产 110346290.54 73900378.88持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 47291571.94 55653060.27
流动资产合计 7306855796.52 5964774113.82
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 420111320.18 366365388.47
其他权益工具投资 175567169.64 151241169.54
其他非流动金融资产 82643230.92 85465647.97
投资性房地产 31482770.69 32713671.42
固定资产 2226795548.96 2165393085.02
在建工程 394260876.51 273274939.27生产性生物资产油气资产
使用权资产 42293370.83
无形资产 474334712.73 485352487.09开发支出
商誉 192766876.69 194695926.09
长期待摊费用 22501092.37 21386076.33
递延所得税资产 66286076.00 56793809.96
其他非流动资产 119653289.56 58789091.70
非流动资产合计 4248696335.08 3891471292.86
资产总计 11555552131.60 9856245406.68
流动负债：
短期借款 1611670436.75 1406714765.47向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 1443376425.16 1192632364.40
应付账款 2384200170.46 2036847233.75预收款项
合同负债 32657997.93 38823521.30卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 144641393.88 170713567.93
应交税费 121118523.04 220488335.27
其他应付款 43033634.74 47586236.04
其中：应付利息 91665.00应付股利 300000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8056203.70 300534.03
其他流动负债 1703186.59 2636715.34
流动负债合计 5790457972.25 5116743273.53
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 207499676.42 202434552.19
应付债券 567798497.99
其中：优先股永续债
租赁负债 35734821.25
长期应付款 381818.20长期应付职工薪酬
预计负债 16211287.46 15523394.87
递延收益 122101956.48 102266532.76
递延所得税负债 59139874.55 57209011.32其他非流动负债
非流动负债合计 1008486114.15 377815309.34
负债合计 6798944086.40 5494558582.87
所有者权益：
股本 792095104.00 792095104.00
其他权益工具 122678221.55
其中：优先股永续债
资本公积 992937644.03 982309397.98
减：库存股 53046925.24其他综合收益 -20197977.32 -84287235.45专项储备
盈余公积 254721745.49 254721745.49一般风险准备
未分配利润 2156088640.35 2045994009.40
归属于母公司所有者权益合计 4298323378.10 3937786096.18
少数股东权益 458284667.10 423900727.63
所有者权益合计 4756608045.20 4361686823.81
负债和所有者权益总计 11555552131.60 9856245406.68
法定代表人：徐小敏 主管会计工作负责人：朱晓红 会计机构负责人：贾伟耀2、母公司资产负债表单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 594342885.34 289186572.88
交易性金融资产 170867816.00 199915264.49衍生金融资产
应收票据 957755664.53 976822346.74
应收账款 1646481175.50 1355699877.73应收款项融资
预付款项 16655762.48 50263537.22
其他应收款 265545500.10 257302513.28
其中：应收利息应收股利 24000000.00 105167250.34
存货 365361483.26 346498116.12
合同资产 77168533.10 43176097.98持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8360852.63 3536120.70
流动资产合计 4102539672.94 3522400447.14
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 3150272739.61 2555085305.52
其他权益工具投资 140266504.40 115616504.40
其他非流动金融资产 82643230.92 85465647.97
投资性房地产 18136460.60 19000491.99
固定资产 567715405.65 567156521.10
在建工程 179740599.76 142849156.33生产性生物资产油气资产
使用权资产 4603537.76
无形资产 100571669.93 102268861.89开发支出商誉
长期待摊费用 1621402.60 1996287.39
递延所得税资产 42829373.32 39541823.04
其他非流动资产 30073277.28 21021264.00
非流动资产合计 4318474201.83 3650001863.63
资产总计 8421013874.77 7172402310.77
流动负债：
短期借款 1295652565.13 1195246686.84交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 971212393.34 755130663.57
应付账款 1172162098.40 961748654.83预收款项
合同负债 22079227.23 20599623.83
应付职工薪酬 61950562.13 83104494.67
应交税费 46708708.70 134929783.35
其他应付款 15281232.86 15639430.10
其中：应付利息 91665.00应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2690316.07 300534.03
其他流动负债 824165.00 937761.55
流动负债合计 3588561268.86 3167637632.77
非流动负债：
长期借款 124544976.95 124923776.59
应付债券 567798497.99
其中：优先股永续债
租赁负债 2379291.90
长期应付款 381818.20长期应付职工薪酬
预计负债 9277216.61 9277216.61
递延收益 56550553.59 59729858.78
递延所得税负债 38155291.21 37372549.34其他非流动负债
非流动负债合计 798705828.25 231685219.52
负债合计 4387267097.11 3399322852.29
所有者权益：
股本 792095104.00 792095104.00
其他权益工具 122678221.55
其中：优先股永续债
资本公积 1025729397.60 1015101151.55
减：库存股 53046925.24其他综合收益 16316932.92 -53777618.75专项储备
盈余公积 254116496.05 254116496.05
未分配利润 1822810625.54 1818591250.87
所有者权益合计 4033746777.66 3773079458.48
负债和所有者权益总计 8421013874.77 7172402310.77
3、合并利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 4054475035.96 3009601315.81
其中：营业收入 4054475035.96 3009601315.81利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 3811076382.29 2750273376.93
其中：营业成本 3198549499.02 2264829995.28利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 21479480.80 18884553.88
销售费用 134035075.55 142747008.94
管理费用 253205169.45 172824260.89
研发费用 163422528.80 122271005.93
财务费用 40384628.67 28716552.01
其中：利息费用 37837011.53 34742245.69利息收入 3779322.87 2492744.31
加：其他收益 21320368.75 27643099.48投资收益（损失以“－”号填列） 17158363.27 54499162.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7308962.54 4667013.12以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -5033798.48 -35204751.73
信用减值损失（损失以“-”号填列） -29662312.82 -18115412.74
资产减值损失（损失以“-”号填列） -20543626.69 -25462637.54
资产处置收益（损失以“-”号填列） 947872.40 175085.99
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 227585520.10 262862485.28
加：营业外收入 1161812.46 986294.83减：营业外支出 1735082.28 3763992.40四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 227012250.28 260084787.71
减：所得税费用 24629792.25 38296692.47五、净利润（净亏损以“－”号填列） 202382458.03 221788095.24
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 202382458.03 221788095.24
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 175367187.84 203590038.42
2.少数股东损益 27015270.19 18198056.82
六、其他综合收益的税后净额 63957927.41 4895767.26
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 64089258.13 5023510.46
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 70094551.67
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 70094551.67
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -6005293.54 5023510.46
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -6005293.54 5023510.46
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -131330.72 -127743.20
七、综合收益总额 266340385.44 226683862.50
归属于母公司所有者的综合收益总额 239456445.97 208613548.88
归属于少数股东的综合收益总额 26883939.47 18070313.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.26
（二）稀释每股收益 0.22 0.26
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：徐小敏 主管会计工作负责人：朱晓红 会计机构负责人：贾伟耀4、母公司利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 2467876513.99 1959271761.90
减：营业成本 2095832010.55 1520817855.69税金及附加 12074451.83 10739140.65
销售费用 67915688.90 78725807.28
管理费用 88147851.16 56556204.78
研发费用 83898715.30 75273576.93
财务费用 25002492.53 19024132.84
其中：利息费用 27908315.11 27863940.95利息收入 6321792.79 6084688.18
加：其他收益 6082205.19 15060418.89投资收益（损失以“－”号填列） 7684401.37 57168860.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 995874.01 3306576.59以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -5033798.48 -35204751.73
信用减值损失（损失以“-”号填列） -27067296.08 -13609638.49
资产减值损失（损失以“-”号填列） -11151894.90 -23544478.40
资产处置收益（损失以“-”号填列） 163459.73 -254270.53
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 65682380.55 197751183.79
加：营业外收入 230086.23 422030.33减：营业外支出 380577.76 2992527.34三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65531889.02 195180686.78
减：所得税费用 -2078182.27 22046605.03四、净利润（净亏损以“－”号填列） 67610071.29 173134081.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 67610071.29 173134081.75
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 70094551.67 0.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 70094551.67
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 70094551.67
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 137704622.96 173134081.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.22
（二）稀释每股收益 0.09 0.22
5、合并现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2965211383.30 2089675748.50客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 20247286.48 14576014.27
收到其他与经营活动有关的现金 57352649.29 35440350.60
经营活动现金流入小计 3042811319.07 2139692113.37
购买商品、接受劳务支付的现金 1951622380.68 1495881375.25客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 550384475.93 451224147.31
支付的各项税费 234870690.58 87652401.92
支付其他与经营活动有关的现金 228077972.86 186132411.64
经营活动现金流出小计 2964955520.05 2220890336.12
经营活动产生的现金流量净额 77855799.02 -81198222.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 463313545.20 591580494.04
取得投资收益收到的现金 3555281.59 7734400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金6269916.42 588119.48净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1351460.78
投资活动现金流入小计 473138743.21 601254474.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 339569728.69 160728520.29投资支付的现金 583199744.23 633680000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 922769472.92 794408520.29
投资活动产生的现金流量净额 -449630729.71 -193154045.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7500000.00 3000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 7500000.00 3000000.00取得借款收到的现金 2430276198.13 1449412775.26
收到其他与筹资活动有关的现金 55594347.39 552858.70
筹资活动现金流入小计 2493370545.52 1452965633.96
偿还债务支付的现金 1525354611.95 1019813757.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95835791.21 98767412.66其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 300000.00支付其他与筹资活动有关的现金 10390165.67 3598452.70
筹资活动现金流出小计 1631580568.83 1122179622.95
筹资活动产生的现金流量净额 861789976.69 330786011.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2198116.38 1686700.41
五、现金及现金等价物净增加额 487816929.62 58120442.68
加：期初现金及现金等价物余额 669532589.21 507404909.93六、期末现金及现金等价物余额 1157349518.83 565525352.61
6、母公司现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1974206978.47 1214232867.32收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6181210.04 14165243.06
经营活动现金流入小计 1980388188.51 1228398110.38
购买商品、接受劳务支付的现金 1305130017.08 910480803.65支付给职工以及为职工支付的现金 225737644.82 210994084.60
支付的各项税费 149437438.51 36970888.16
支付其他与经营活动有关的现金 105572580.28 95685888.48
经营活动现金流出小计 1785877680.69 1254131664.89
经营活动产生的现金流量净额 194510507.82 -25733554.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 224823484.70 266911557.02
取得投资收益收到的现金 69722531.93 7734400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 542449.34 187316.87净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 134355564.43
投资活动现金流入小计 295088465.97 409188838.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 93657851.05 56634937.71投资支付的现金 743990000.00 352380000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 105601000.00 16051955.00
投资活动现金流出小计 943248851.05 425066892.71
投资活动产生的现金流量净额 -648160385.08 -15878054.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2159664000.00 1227500000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 58694347.39 552858.70
筹资活动现金流入小计 2218358347.39 1228052858.70
偿还债务支付的现金 1364081818.20 983381818.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 88144837.70 94055488.41支付其他与筹资活动有关的现金 10781774.32 3598452.70
筹资活动现金流出小计 1463008430.22 1081035759.29
筹资活动产生的现金流量净额 755349917.17 147017099.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -610445.26 527080.43
五、现金及现金等价物净增加额 301089594.65 105932570.94
加：期初现金及现金等价物余额 282860217.16 215296984.85六、期末现金及现金等价物余额 583949811.81 321229555.79
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计益合
公积 存股 储备 公积 权益 其他
收益 准备 润 计 股 债
一、上年期末余 7920 98230 53046 -8428 25472 2045 3937 42390 4361
额 9510 9397. 925.2 7235. 1745. 99400 78609 0727. 68682
4.00 98 4 45 49 9.40 6.18 63 3.81
加：会计政 -1904 -1904 -1904策变更 948.57 948.57 948.57前期差错更正同一控制下企业合并其他
7920 98230 53046 -8428 25472 2044 3935 42390 4359
二、本年期初余
9510 9397. 925.2 7235. 1745. 08906 88114 0727. 78187额
4.00 98 4 45 49 0.83 7.61 63 5.24
三、本期增减变 1226 10628 -5304 64089 11199 36244 34383 39682动金额（减少以 7822 246.0 6925. 258.1 9579. 2230. 939.4 6169.“－”号填列） 1.55 5 24 3 52 49 7 96
64089 17536 23945 26883 26634
（一）综合收益
258.1 7187. 6445. 939.4 0385.总额
3 84 97 7 44
1226 10628 -5304 18635 19385
（二）所有者投 7500
7822 246.0 6925. 3392. 3392.入和减少资本 000.00
1.55 5 24 84 84
1．所有者投入 7500 7500
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工 1226 12267 12267
具持有者投入 7822 8221. 8221.资本 1.55 55 55
3．股份支付计 10628 10628 10628
入所有者权益 246.0 246.0 246.0
的金额 5 5 5
-5304 53046 53046
4．其他 6925. 925.2 925.2
24 4 4
-6336 -6336 -6336
（三）利润分配 7608. 7608. 7608.
32 32 32
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-6336 -6336 -63363．对所有者（或7608. 7608. 7608.股东）的分配
32 32 32
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
7920 1226 99293 -2019 25472 2156 4298 45828 4756
四、本期期末余
9510 7822 7644. 7977. 1745. 08864 32337 4667. 60804额
4.00 1.55 03 32 49 0.35 8.10 10 5.20上期金额
单位：元2020 年半年度归属于母公司所有者权益所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
7920 98244 50001 -3683 22748 1814 3729 40838
一、上年期末 354244
9510 5998. 331.2 7469. 4980. 44001 62729 72275.余额 979.54
4.00 21 4 38 07 4.27 5.93 47
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
7920 98244 50001 -3683 22748 1814 3729 40838
二、本年期初 354244
9510 5998. 331.2 7469. 4980. 44001 62729 72275.余额 979.54
4.00 21 4 38 07 4.27 5.93 47
三、本期增减
14617 14806变动金额（减 -8717 3045 5023 34778 1828489207. 9952.少以“－”号填 1.28 594.00 510.46 884.60 837.26
48 66
列）
20359 20861
（一）综合收 5023 18070 226683
0038. 3548.益总额 510.46 313.62 862.50
42 88
（二）所有者
3045 -3045 17001 13955投入和减少资
594.00 594.00 399.70 805.70本
1．所有者投入 17001 17001
的普通股 399.70 399.70
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
3045 -3045 -3045
4．其他
594.00 594.00 594.00
-5741 -5741
（三）利润分 -30000 -57710
0830. 0830.配 0.00 830.94
94 94
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者 -6279 -6279 -30000 -63092（或股东）的 2325. 2325. 0.00 325.20
分配 20 20
5381 5381 53814
4．其他
494.26 494.26 94.26
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-8717 -8717 7171.2 -80000
（六）其他
1.28 1.28 8 .00
7920 98235 53046 -3181 22748 1960 3877 42667
四、本期期末 389023
9510 8826. 925.2 3958. 4980. 61922 69724 21112.余额 864.14
4.00 93 4 92 07 1.75 8.59 73
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
一、上年期末余 79209 101510 530469 -53777 254116 18185 3773079
额 5104.0 1151.55 25.24 618.75 496.05 91250. 458.48
0 87
加：会计政 -23088-23088.30
策变更 .30前期差错更正其他
79209 18185
二、本年期初余 101510 530469 -53777 254116 3773056
5104.0 68162.额 1151.55 25.24 618.75 496.05 370.18
0 57
三、本期增减变 12267
106282 -53046 700945 42424 2606904动金额（减少以 8221.546.05 925.24 51.67 62.97 07.48“－”号填列） 5
（一）综合收益 700945 67610 1377046
总额 51.67 071.29 22.9612267
（二）所有者投 106282 -53046 1863533
8221.5
入和减少资本 46.05 925.24 92.845
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工 122671226782
具持有者投入 8221.5
21.55
资本 5
3．股份支付计
106282 1062824入所有者权益
46.05 6.05的金额
-53046 5304692
4．其他
925.24 5.24
-63367 -6336760
（三）利润分配
608.32 8.32
1．提取盈余公积2．对所有者（或 -63367 -6336760股东）的分配 608.32 8.32
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
79209 12267 18228
四、本期期末余 102572 163169 254116 4033746
5104.0 8221.5 10625.额 9397.60 32.92 496.05 777.66
0 5 54上期金额
单位：元2020 年半年度其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
79209 10151
一、上年期末余 500013 -28063 226879 1636252 35922640
5104. 01151.额 31.24 266.72 730.63 687.26 75.48
00 55
加：会计政策变更前期差错更正其他
79209 10151
二、本年期初余 500013 -28063 226879 1636252 35922640
5104. 01151.额 31.24 266.72 730.63 687.26 75.48
00 55
三、本期增减变 304559 1103417 10729616动金额（减少以 4.00 56.55 2.55“－”号填列）
（一）综合收益 1731340 17313408
总额 81.75 1.75
（二）所有者投 304559 -3045594.
入和减少资本 4.00 00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
304559 -3045594.4．其他
4.00 00
-627923 -62792325
（三）利润分配
25.20 .20
1．提取盈余公积2．对所有者（或 -627923 -62792325股东）的分配 25.20 .20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
79209 10151
四、本期期末余 530469 -28063 226879 1746594 36995602
5104. 01151.额 25.24 266.72 730.63 443.81 38.03
00 55
三、公司基本情况
浙江银轮机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1999年1月经浙江省人民政府证券委员
会浙证委[1999]11号文批准，在原浙江省天台机械厂（浙江银轮机械集团有限公司）改制基础上设立的股份有限公司，由浙江银轮机械集团有限公司工会（后更名为浙江银轮机械股份有限公司工会）、徐小敏、袁银岳等15名自然人作为发起人，股本总额为1000万股（每股人民币1元）。后经增资与股权转让，公司注册资本增加至人民币7000万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]58号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3000万股，并于2007年4月在深圳证券交易所上市。公司在浙江省工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为9133000070471161XA，法定代表人为徐小敏。公司所属行业为汽车零部件制造类。
截至2021年6月30日止，本公司累计发行股本总数792095104股，注册资本为 792095104.00元，注册及总部办公地址：浙江省天台县福溪街道始丰东路8号。本公司主要经营活动为：实业投资；汽车零部件、船用配件、摩托车配件、机械配件、电子产品、基础工程设备、化工设备的设计、制造和销售，商用车、金属材料的销售；机械技术服务；经营进出口业务（国家法律法规禁止、限制的除外）。本公司的实际控制人为徐小敏。
截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海银畅国际贸易有限公司（简称上海银畅）
YINCHANG INC.上海创斯达热交换器有限公司（简称创斯达）
湖北银轮机械有限公司（简称湖北银轮）
杭州银轮科技有限公司（简称杭州银轮）
浙江银轮新能源热管理系统有限公司（简称银轮新能源，原名浙江银芝利汽车热交换系统有限公司）上海银轮热交换系统有限公司（简称上海银轮）
山东银轮热交换系统有限公司（简称山东银轮）
无锡银轮博尼格工业制冷设备有限公司（简称无锡银轮）
浙江开山银轮换热器有限公司（简称开山银轮）
湖北美标汽车制冷系统有限公司（简称湖北美标）
荆州市美标车用空调研究所（简称空调研究所）
浙江银吉汽车零部件股份有限公司（简称浙江银吉）
上海银轮热系统科技有限公司（简称银轮科技）
天台银申铝业有限公司（简称天台银申）
南昌银轮热交换系统有限公司（简称南昌银轮）
浙江银轮智能装备有限公司（简称智能装备）
天台银之园餐饮有限公司（简称银之园）
上海银轮普锐汽车环保技术有限公司（简称上海银轮普锐）
湖北宇声环保科技有限公司（简称湖北宇声）
上海银轮投资有限公司（简称上海银轮投资）
Puritech GmbH（简称德国普锐）
赤壁银轮工业换热器有限公司（简称赤壁银轮）
上海银颀投资合伙企业（有限合伙）（简称上海银颀）
YINLUN HOLDINGS LIMITED
YLSQ HOLDINGS Limited Partnership
YLSQ HOLDINGS INC
Yinlun TDI LLC（简称TDI）
THERMAL DYNAMICS GLOBALLLC（简称TDG）
腾拓贸易（上海）有限公司（简称上海腾拓）
广州银轮热交换系统有限公司（简称广州银轮）
Edgewater High Tech III Limited（简称萨摩亚SPV）
天台银昌表面处理有限公司（简称天台银昌）
江苏朗信电气有限公司（简称江苏朗信）
芜湖朗信电气有限公司（简称芜湖朗信）
江苏唯益换热器有限公司（简称江苏唯益）
YINLUN Europe Holding B.V.（简称欧洲银轮）
YINLUN Europe GmbH（简称德国银轮）
Yinlun ADM India Pvt. Ltd.（简称印度银轮）
Setrab Aktiebolag（简称Setrab AB）
Scanrad sp.z.o.o（简称Scanrad）
Setrab UKLtd. （简称Setrab UK）
Setrab GmbH（简称Setrab GmbH）
广西银轮环保科技有限公司（简称广西银轮）
天台县大车配科技创新服务有限公司（简称大车配科技）
天台振华表面处理有限公司（简称天台振华）
徐州银轮环保科技有限公司（简称银轮环保）
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司从事汽车零部件制造行业。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见“五、重要会计政策及会计估计”“18、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据详见本节“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”。
12、应收账款详见本节“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”。
13、应收款项融资详见本节“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”。
14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本节“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”。
15、存货1、存货的分类和成本存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
17、合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
· 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
· 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
· 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同
取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权
对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
19、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 4.00% 4.80%
机器设备 年限平均法 3-15 4.00% 32.00-6.40%
运输设备 年限平均法 3-5 4.00% 32.00-19.20%
电子设备及其他 年限平均法 3-15 4.00% 32.00-6.40%
固定资产装修 年限平均法 5 0.00% 20.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
21、在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
22、借款费用1、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
23、使用权资产详见本节“五、重要会计政策及会计估计”“35、租赁”。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目 预计使用寿命 依据
客户关系 15年 预期受益周期
非专利技术 10年 预期受益周期
技术与商标许可证 10年 技术与商标的许可寿命周期
专利权 8年、10年 使用该专利的预期寿命周期软件 3-5年、10年 使用该软件产品的预期寿命周期土地使用权 土地证登记使用年限 土地证
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据：本公司境外子公司拥有永久使用权的土地使用权，本公司将其判断为使用寿命不确定的无形资产。
每年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，应当按照会计估计变更进行处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、 开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
26、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产装修、长期租赁费用、临时办公场所、排污使用权、船级社证。
1.摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2.摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
27、合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用
29、租赁负债详见本节“五、重要会计政策及会计估计”“35、租赁”。
30、预计负债与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
· 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
· 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
31、股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
32、收入收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
· 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
· 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
· 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
· 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
· 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
· 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
· 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
· 客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则内销：一般情况下，主机厂客户领用货物或者领用货物所生产的产品验收合格后，公司确认收入；其他客户在收到货物并验收合格后确认收入。
外销：对以FOB、CIF方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过船舷作为控制权转移时点；对以EXWORK方式进行交易的客户，公司以在其所在地或其他指定的地点将货物交给买方处置时作为控制权转移时点；对以FCA方式进行交易的客户，公司以将货物交给其与客户之间指定运输工具的承运人并完成报关作为控制权转移时点；对以DDP、DDU方式进行交易的客户，公司以将货物交到客户指定地点作为控制权转移时点。以上各交易方式以控制权转移时点作为公司收入确认时点。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用
33、政府补助1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、 确认时点政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
34、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
· 商誉的初始确认；
· 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
· 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
· 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
35、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法2021年1月1日前的会计政策
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法2021年1月1日前的会计政策
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本节“五、重要会计政策及会计估计”“25、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否
已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。3、售后租回交易公司按照本节“五、重要会计政策及会计估计”“32、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本节“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”。
（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资 产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本节“五、重要会计政策及会计估计”“10、金融工具”。
36、其他重要的会计政策和会计估计终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注财政部于 2018 年 12 月发布了《关于修订的通知》。公司自 2021 年 1 月 1 响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收董事会审批日起执行新租赁准则，并按新租赁准则的要求列报。（财 益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期会〔2018〕35 号） 间信息。
财政部 2018 年 12 月修订印发了《企业会计准则第 21 号—租赁》（以下简称“新租赁准则”），公司自 2021 年 1 月 1日起执行新租赁准则，并按新租赁准则的要求列报，不对比较财务报表追溯调整，上述会计政策变更已经公司董事会审议通过。在计量租赁负债时，本公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的增量借款利率来对租赁付款额进行折现。
项目 金额
2021年1月1日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 55328815.24
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 46284963.51
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 48526079.47
上述折现的现值与租赁负债之间的差额 -2241115.96
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
对2021年1月1日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目
合并 母公司
公司作为承租人对于首次执行日前已 董事会 使用权资产 46284963.51 5754422.20
存在的经营租赁的调整 租赁负债 41015555.95 3535184.59
一年到期的非流动负债 7510523.52 2246400.32
留存收益 -1904948.57 -23088.30
递延所得税资产 336167.39 4074.41
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否合并资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 797949423.93 797949423.93结算备付金拆出资金
交易性金融资产 327715264.49 327715264.49衍生金融资产
应收票据 976822346.74 976822346.74
应收账款 1990523339.29 1990523339.29
应收款项融资 623561533.35 623561533.35
预付款项 41216526.83 41216526.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 32199353.48 32199353.48
其中：应收利息应收股利 9000000.00 9000000.00买入返售金融资产
存货 1045232886.56 1045232886.56
合同资产 73900378.88 73900378.88持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 55653060.27 55653060.27
流动资产合计 5964774113.82 5964774113.82
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 366365388.47 366365388.47
其他权益工具投资 151241169.54 151241169.54
其他非流动金融资产 85465647.97 85465647.97
投资性房地产 32713671.42 32713671.42
固定资产 2165393085.02 2165393085.02
在建工程 273274939.27 273274939.27生产性生物资产油气资产
使用权资产 46284963.51 46284963.51
无形资产 485352487.09 485352487.09开发支出
商誉 194695926.09 194695926.09
长期待摊费用 21386076.33 21386076.33
递延所得税资产 56793809.96 57129977.35 336167.39
其他非流动资产 58789091.70 58789091.70
非流动资产合计 3891471292.86 3938092423.76 46621130.90
资产总计 9856245406.68 9902866537.58 46621130.90
流动负债：
短期借款 1406714765.47 1406714765.47向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 1192632364.40 1192632364.40
应付账款 2036847233.75 2036847233.75预收款项
合同负债 38823521.30 38823521.30卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 170713567.93 170713567.93
应交税费 220488335.27 220488335.27
其他应付款 47586236.04 47586236.04
其中：应付利息 91665.00 91665.00应付股利 300000.00 300000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 300534.03 7811057.55 7510523.52
其他流动负债 2636715.34 2636715.34
流动负债合计 5116743273.53 5124253797.05 7510523.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 202434552.19 202434552.19应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 41015555.95 41015555.95
长期应付款 381818.20 381818.20长期应付职工薪酬
预计负债 15523394.87 15523394.87
递延收益 102266532.76 102266532.76
递延所得税负债 57209011.32 57209011.32其他非流动负债
非流动负债合计 377815309.34 377815309.34
负债合计 5494558582.87 5535574138.82 41015555.95
所有者权益：
股本 792095104.00 792095104.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 982309397.98 982309397.98
减：库存股 53046925.24 53046925.24其他综合收益 -84287235.45 -84287235.45专项储备
盈余公积 254721745.49 254721745.49一般风险准备
未分配利润 2045994009.40 2044089060.83 -1904948.57
归属于母公司所有者权益合计 3937786096.18 3935881147.61 -1904948.57
少数股东权益 423900727.63 423900727.63
所有者权益合计 4361686823.81 4359781875.24 -1904948.57
负债和所有者权益总计 9856245406.68 9902866537.58 46621130.90调整情况说明
财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(财会【2018】35 号)， 公司于2021 年 1 月 1日起执行上述新租赁准则。公司按照本准则规定在资产负债表中单独列示使 用权资产和租赁负债。根据衔接规定，首次执行本准则的企业，应当根据首次执行本准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
母公司资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 289186572.88 289186572.88
交易性金融资产 199915264.49 199915264.49衍生金融资产
应收票据 976822346.74 976822346.74
应收账款 1355699877.73 1355699877.73应收款项融资
预付款项 50263537.22 50263537.22
其他应收款 257302513.28 257302513.28
其中：应收利息应收股利 105167250.34 105167250.34
存货 346498116.12 346498116.12
合同资产 43176097.98 43176097.98持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3536120.70 3536120.70
流动资产合计 3522400447.14 3522400447.14
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 2555085305.52 2555085305.52
其他权益工具投资 115616504.40 115616504.40
其他非流动金融资产 85465647.97 85465647.97
投资性房地产 19000491.99 19000491.99
固定资产 567156521.10 567156521.10
在建工程 142849156.33 142849156.33生产性生物资产油气资产
使用权资产 5754422.20 5754422.20
无形资产 102268861.89 102268861.89开发支出商誉
长期待摊费用 1996287.39 1996287.39
递延所得税资产 39541823.04 39545897.45 4074.41
其他非流动资产 21021264.00 21021264.00
非流动资产合计 3650001863.63 3655760360.24 5758496.61
资产总计 7172402310.77 7178160807.38 5758496.61
流动负债：
短期借款 1195246686.84 1195246686.84交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 755130663.57 755130663.57
应付账款 961748654.83 961748654.83预收款项
合同负债 20599623.83 20599623.83
应付职工薪酬 83104494.67 83104494.67
应交税费 134929783.35 134929783.35
其他应付款 15639430.10 15639430.10
其中：应付利息 91665.00 91665.00应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债 300534.03 2546934.35 2246400.32
其他流动负债 937761.55 937761.55
流动负债合计 3167637632.77 3169884033.09 2246400.32
非流动负债：
长期借款 124923776.59 124923776.59应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 3535184.59 3535184.59
长期应付款 381818.20 381818.20长期应付职工薪酬
预计负债 9277216.61 9277216.61
递延收益 59729858.78 59729858.78
递延所得税负债 37372549.34 37372549.34其他非流动负债
非流动负债合计 231685219.52 235220404.11 3535184.59
负债合计 3399322852.29 3405104437.20 5781584.91
所有者权益：
股本 792095104.00 792095104.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1015101151.55 1015101151.55
减：库存股 53046925.24 53046925.24其他综合收益 -53777618.75 -53777618.75专项储备
盈余公积 254116496.05 254116496.05
未分配利润 1818591250.87 1818568162.57 -23088.30
所有者权益合计 3773079458.48 3773056370.18 -23088.30
负债和所有者权益总计 7172402310.77 7178160807.38 5758496.61调整情况说明
财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(财会【2018】35 号)， 公司于2021 年 1 月 1 日起执行上述新租赁准则。公司按照本准则规定在资产负债表中单独列示使 用权资产和租赁负债。根据衔接规定，首次执行本准则的企业，应当根据首次执行本准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
根据新租赁准则要求，公司自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则《企业会计准则第21号——租赁》进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2021年年初留存收益。执行新租赁准则不会对公司以前年度财务状况、经营成果产生影响。
38、其他无。
六、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13%、9%、6%、5%、3%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%、5%、7%企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
浙江银轮机械股份有限公司 15%
上海银畅国际贸易有限公司 25%
上海创斯达热交换器有限公司 25%
湖北银轮机械有限公司 15%
杭州银轮科技有限公司 25%
浙江银轮新能源热管理系统有限公司 25%
上海银轮热交换系统有限公司 15%
山东银轮热交换系统有限公司 25%
无锡银轮博尼格工业制冷设备有限公司 25%
子公司 YINCHANG INC.和 YLSQ HOLDINGS INC 的所得税分为联邦税和州税，2019 年联邦税税率为 21%，各州州税适用当地税率。子公YINCHANG INC.、YINLUN HOLDINGS 司 Yinlun TDI LLC、THERMAL DYNAMICS GLOBALLLC 类型为LIMITED、YLSQ HOLDINGS Limited Partnership、Limited Liability Company，公司无需纳税，由公司所有者分得利润后按YLSQ HOLDINGS INC、Yinlun TDI LLC、 照适用的税率纳税。YINLUN HOLDINGS LIMITED、YLSQ HOLDINGSTHERMAL DYNAMICS GLOBALLLC、萨摩亚 Limited Partnership 为英属维尔京群岛设立的公司，无需缴纳企业所得SPV、YINLUN Europe Holding B.V. 、Yinlun ADM 税。Edgewater High Tech III Limited 为萨摩亚独立国设立的公司，无需India Pvt. Ltd.、Setrab Aktiebolag、Scanrad sp.z.o.o.、缴纳企业所得税。YINLUN Europe Holding B.V.为在荷兰设立的公司，Setrab UK Ltd、Setrab GmbH 应税利润 20 万欧元以内，所得税税率为 16.5%，应税利润超过 20 万欧元，所得税税率为25%。Setrab AB所得税税率为21.40%，Scanrad sp.z.o.o.所得税税率为 19%，Setrab UK Ltd 所得税税率为 19%。
浙江开山银轮换热器有限公司 25%
湖北美标汽车制冷系统有限公司 15%
浙江银吉汽车零部件股份有限公司 25%
上海银轮热系统科技有限公司 25%
天台银申铝业有限公司 25%
南昌银轮热交换器有限公司 15%
浙江银轮智能装备有限公司 15%
上海银轮普锐汽车环保技术有限公司 25%
湖北宇声环保科技有限公司 15%
上海银轮投资有限公司 25%
德国普锐、德国银轮 15%赤壁银轮工业换热器有限公司 15%
江苏朗信电气有限公司 15%
芜湖朗信电气有限公司 25%
江苏唯益换热器有限公司 15%
腾拓贸易（上海）有限公司 25%
广州银轮热交换系统有限公司 25%
广西银轮环保科技有限公司 25%
天台县大车配科技创新服务有限公司 25%
天台振华表面处理有限公司 25%
徐州银轮环保科技有限公司 25%
2、税收优惠1、根据科学技术部火炬高技术产业开发中心（国科火字[2020]251号），公司通过高新技术企业重新认定，自2020年起三年内企业所得税减按15%征收。
2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司上海银轮认定为高新技术企业，自2018年起三年内企业所得税减按15%征收目前在重新认定中，暂按15%计提所得税。
3、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）及《关于公示湖北省2019年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司湖北银轮通过高新技术企业重新认定，自2019年起三年内企业所得税减按15%征收。
4、根据国科火字〔2020〕247号文《关于湖北省2020年第二批高新技术企业备案的复函》，子公司湖北美标重新认定为高新技术企业，自2020年起三年内企业所得税减按15%征收。
5、根据科学技术部火炬高技术产业开发中心（国科发火〔2016〕195号）文，子公司南昌银轮通过高新技术企业重新认定，自2019年起三年内企业所得税减按15%征收。
6、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司智能装备通过高新技术企业认定，自2018年起三年内企业所得税减按15%征收，目前在重新认定中，暂按15%计提所得税。
7、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）及全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示湖北省2019年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司湖北宇声通过高新技术企业认定，自2019年起三年内企业所得税减按15%征收。
8、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司江苏朗信通过高新技术企业重新认定，自2019年起三年内企业所得税减按15%征收。
9、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示江苏省2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司江苏唯益认定为高新技术企业，2020年至2022年企业所得税减按15%计缴。
10、根据科学技术部火炬高技术产业开发中心（国科火字〔2020〕246号）文，子公司赤壁银轮被认定为高新技术企业，自2020年起三年内企业所得税减按15%征收。
12、根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），子公司江苏唯益于2021年度合计收到增值税退税36302.06元，计入其他收益目前已申请取消残疾人福利企业不再享受其优惠。
3、其他1、 增值税公司、子公司创斯达、上海银畅、湖北银轮、杭州银轮、无锡银轮、银轮新能源、上海银轮、湖北美标、开山银轮、浙江银吉、银轮科技、天台银申、空调研究所、山东银轮、南昌银轮、智能装备、上海银轮普锐、湖北宇声、赤壁银轮、广州银轮、江苏朗信、江苏唯益、广西银轮、大车配科技、天台振华、银轮环保根据销售额的13%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；子公司上海银畅、杭州银轮、无锡银轮按提供劳务收入的6%计算销项税额；公司、子公司赤壁银轮、浙江银吉、无锡银轮本期发生出租不动产业务，选择简易计税办法，按5%的征收率计算应纳税额；子公司银之园、天台银昌为小规模纳税人，根据销售额的3%计算应纳税额，子公司天台振华本期发生出租不动产业务，按照9%计算销项税额。
2、 城市维护建设税公司、子公司银轮新能源、浙江银吉、天台银申、南昌银轮、天台银昌、智能装备、银之园、江苏朗信、江苏唯益、大车配科技、天台振华按应缴流转税税额的5%计缴；
子公司上海银畅、湖北银轮、无锡银轮、山东银轮、湖北美标、开山银轮、杭州银轮、空调研究所、湖北宇声、赤壁银轮、上海腾拓、广州银轮、芜湖朗信、广西银轮、银轮环保按应缴流转税税额的7%计缴；
子公司创斯达、银轮科技、上海银轮普锐、上海银轮按应缴流转税税额的1%计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金单位：元项目 期末余额 期初余额
库存现金 112401.26 408259.02
银行存款 1157237117.57 669124330.19
其他货币资金 115703092.32 128416834.72
合计 1273052611.15 797949423.93
其中：存放在境外的款项总额 105217028.03 67756575.33因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 115703092.32 128416834.72其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 112803092.32 125516834.72
保函保证金 2900000.00 2900000.00
合计 115703092.32 128416834.72
受限情况详见附注十四、承诺及或有事项所述。
2、交易性金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益
450287361.48 327715264.49的金融资产
其中：
权益工具 24867816.00 29915264.49
理财产品 425419545.48 297800000.00
合计 450287361.48 327715264.49
其他说明：
无
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 715275059.62 693285923.41
商业承兑票据 242480604.91 283536423.33
合计 957755664.53 976822346.74
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
其中：
按组合计提坏账准 970517 127621 9577556 9917453 14922969. 9768223
100.00% 1.31% 100.00% 1.50%
备的应收票据 801.63 37.10 64.53 16.39 65 46.74
其中：
715275 7152750 6932859 6932859
银行承兑汇票 73.70% 0.00% 69.91%
059.62 59.62 23.41 23.41
255242 127621 2424806 2984593 14922969. 2835364
商业承兑汇票 26.30% 5.00% 30.09% 5.00%
742.01 37.10 04.91 92.98 65 23.33
970517 127621 9577556 9917453 14922969. 9768223
合计 100.00% 1.31% 100.00% 1.50%
801.63 37.10 64.53 16.39 65 46.74
按单项计提坏账准备：无按组合计提坏账准备：12762137.10 元单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 715275059.62 0.00%
商业承兑汇票 255242742.01 12762137.10 5.00%
合计 970517801.63 12762137.10 --
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
无
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 14922969.65 -2160832.55 12762137.10
合计 14922969.65 -2160832.55 12762137.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目 期末已质押金额
银行承兑票据 508689623.35
商业承兑票据 133864675.50
合计 642554298.85
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 337482589.99
商业承兑票据 12600000.00
合计 337482589.99 12600000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（6）本期实际核销的应收票据情况无
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
按单项计提坏账准 205542 205542 2600710 2600710
0.77% 100.00% 0.00 1.22% 100.00%
备的应收账款 22.43 22.43 2.25 2.25
其中：
按组合计提坏账准 264080 148246 2492557 2112023 1215004 19905233
99.23% 5.61% 98.78% 5.75%
备的应收账款 3447.44 358.29 089.15 837.15 97.86 39.29
其中：
266135 168800 2492557 2138030 1475076 19905233
合计 100.00% 6.34% 100.00% 6.89%
7669.87 580.72 089.15 939.40 00.11 39.29
按单项计提坏账准备：20554222.43 元单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
东风朝阳朝柴动力有限公司 9400463.33 9400463.33 100.00% 预计难以收回
临沂众泰汽车零部件制造有限公司 3951486.40 3951486.40 100.00% 预计难以收回
江西凯马百路佳客车有限公司 1641416.75 1641416.75 100.00% 预计难以收回
众泰新能源汽车有限公司长沙分公司 1498460.34 1498460.34 100.00% 预计难以收回
杭州益维汽车工业有限公司 1175814.00 1175814.00 100.00% 预计难以收回
浙江众泰汽车制造有限公司 1025009.73 1025009.73 100.00% 预计难以收回
湖北美洋汽车工业有限公司 596869.80 596869.80 100.00% 预计难以收回
湖北大冶汉龙汽车有限公司 577268.16 577268.16 100.00% 预计难以收回
江苏金坛汽车工业有限公司 296404.40 296404.40 100.00% 预计难以收回
荣成华泰汽车有限公司 229660.19 229660.19 100.00% 预计难以收回
浙江众泰汽车制造有限公司大冶分公司 155411.37 155411.37 100.00% 预计难以收回
众泰控股集团有限公司 3082.28 3082.28 100.00% 预计难以收回
汉腾汽车有限公司 2875.68 2875.68 100.00% 预计难以收回
合计 20554222.43 20554222.43 -- --
按单项计提坏账准备：无按组合计提坏账准备：148246358.29 元单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 2604921804.70 130246090.20 5.00%
1-2 年（含 2 年） 18143120.85 5442936.26 30.00%
2-3 年（含 3 年） 10362380.16 5181190.10 50.00%
3 年以上 7376141.73 7376141.73 100.00%
合计 2640803447.44 148246358.29 --
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
无
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2614322268.03
1 至 2 年 20966679.52
2 至 3 年 14379191.75
3 年以上 11689530.57
3 至 4 年 11689530.57
合计 2661357669.87
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 26007102.25 5452879.82 20554222.43按信用风险特征组合计提坏
121500497.86 28718379.10 1873925.02 -98593.65 148246358.29账准备的应收账款
合计 147507600.11 28718379.10 7326804.84 -98593.65 168800580.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额
实际核销的应收账款 7326804.84
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序易产生广东华南生态修复
货款 2789443.38 已无法收回 经公司审批 否投资有限公司重庆凯特动力科技
货款 2663436.44 已无法收回 经公司审批 否有限公司
合计 -- 5452879.82 -- -- --
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额比例
第一名 114491519.39 4.30% 5724575.97
第二名 108320166.42 4.07% 5416008.32
第三名 101911073.00 3.83% 5095553.65
第四明 97337041.73 3.66% 4866852.09
第五名 85768899.78 3.22% 4288444.99
合计 507828700.32 19.08%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
5、应收款项融资单位：元项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 640161263.32 604539733.48
商业承兑汇票 22848357.40 19021799.87
合计 663009620.72 623561533.35应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票 604539733.48 1480044802.62 1444423272.78 640161263.32
商业承兑汇票 19021799.87 20053760.97 16025805.69 -201397.75 22848357.40
合计 623561533.35 1500098563.59 1460449078.47 -201397.75 663009620.72
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
类别 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提比
比例 例
其中：
按组合计提 6642121 100.00% 120254 0.18% 6630096 62456268 100.00% 1001147.38 0.16% 623561533.35
坏账准备的 65.85 5.13 20.72 0.73应收票据
其中：
银行承兑汇 6401612 96.38% 0.00% 6401612 60453973 96.79% 604539733.48
票 63.32 63.32 3.48
商业承兑汇 2405090 3.62% 120254 5.00% 2284835 20022947 3.21% 1001147.38 5.00% 19021799.87
票 2.53 5.13 7.40 .25
合计 6642121 100.00% 120254 0.18% 6630096 62456268 100% 1001147.38 0.16% 623561533.35
65.85 5.13 20.72 0.73
其他说明：
1.按组合计提坏账准备
名称 期末余额
应收款项融资 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 24050902.53 1202545.13 5.00
合计 24050902.53 1202545.13
2.期末公司已质押的应收款项融资
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 347068236.72
合计 347068236.72
3.期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 534331685.67
商业承兑汇票 800000.00
合计 534331685.67 800000.00
4.期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 55154768.29
合计 55154768.29
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额 期初余额账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 41330695.84 84.65% 33774579.12 81.95%
1 至 2 年 3779760.96 7.74% 3801593.96 9.22%
2 至 3 年 1527556.51 3.13% 2697613.25 6.54%
3 年以上 2186869.34 4.48% 942740.50 2.29%
合计 48824882.65 -- 41216526.83 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额12279923.53元，占预付款项期末余额合计数的比例25.15%。
其他说明：
无
7、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
应收股利 9000000.00 9000000.00
其他应收款 26316063.65 23199353.48
合计 35316063.65 32199353.48
（1）应收利息
1）应收利息分类无
2）重要逾期利息无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
天台县银信小额贷款股份有限公司 9000000.00 9000000.00
合计 9000000.00 9000000.00
2）重要的账龄超过 1年的应收股利无重要的账龄超过一年的应收股利。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代扣代缴款 3616759.84 3752550.21
备用金 5658190.94 4282089.60
保证金 4919343.41 3713500.00
出口退税 13941277.51 6379746.65
个人借款 112891.00 175805.12
天津飞马逊破产款项 3982000.00 3982000.00
其他 8269990.51 14145059.75
坏账准备 -14184389.56 -13231397.85
合计 26316063.65 23199353.48
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
未来 12 个月预期信用损失
损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 9249397.85 3982000.00 13231397.85
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 985162.64 985162.64
本期核销 10125.00 10125.00
其他变动 -22045.93 -22045.93
2021 年 6 月 30 日余额 10202389.56 3982000.00 14184389.56损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损
损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
上年年末余额 32448751.33 3982000.00 36430751.33上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 4069701.88 4069701.88本期终止确认其他变动
期末余额 36518453.21 3982000.00 40500453.21按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 21433893.39
1 至 2 年 5217121.75
2 至 3 年 3209631.88
3 年以上 10639806.19
3 至 4 年 10639806.19
合计 40500453.21
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 3982000.00 3982000.00
按组合计提坏账准备 9249397.85 985162.64 10125.00 -22045.93 10202389.56
合计 13231397.85 985162.64 10125.00 -22045.93 14184389.56无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 10125.00
其中重要的其他应收款核销情况：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计额数的比例
应收出口退税 出口退税 13941277.51 1 年以内 34.42%
飞马逊自动化技术（天津）破产导致无法收回的
3982000.00 3 年以上 9.83% 3982000.00
有限公司 设备款项
1 年以内1－2 年，2-3代垫个人社保 代扣代缴 2249332.42 5.55% 2083437.97年，3 年以上友力建设集团有限公司 保证金 1950000.00 1-2 年 4.81% 585000.00潍坊高新技术产业开发区
保证金 1376500.00 3 年以上 3.40% 1376500.00财政局
合计 -- 23499109.93 -- 58.01% 8026937.97
6）涉及政府补助的应收款项无涉及政府补助的其他应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
无
8、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 271582794.39 5019225.52 266563568.87 245476547.50 5019225.52 240457321.98
在产品 52624419.92 52624419.92 42975427.91 42975427.91
库存商品 956673666.24 52850604.26 903823061.98 805810126.91 48422653.01 757387473.90
周转材料 3884190.76 3884190.76 4251765.36 4251765.36
委托加工物资 1519399.18 1519399.18 160897.41 160897.41
合计 1286284470.49 57869829.78 1228414640.71 1098674765.09 53441878.53 1045232886.56
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5019225.52 5019225.52
库存商品 48422653.01 20543626.69 16085242.43 30433.01 52850604.26
合计 53441878.53 20543626.69 16085242.43 30433.01 57869829.78
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无存货期末余额含有借款费用资本化金额的情况。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无
9、合同资产单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期质保金 116153990.04 5807699.50 110346290.54 77789872.50 3889493.62 73900378.88
合计 116153990.04 5807699.50 110346290.54 77789872.50 3889493.62 73900378.88
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
报告期内无账面价值发生重大变动的金额。
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
1.合同资产按减值计提方法分类披露
类别 期末余额
账面余额 减值准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 116153990.04 100 5807699.50 5 110346290.54
其中：
按信用风险特征组合 116153990.04 100 5807699.50 5 110346290.54计提坏账准备的合同资产
合计 116153990.04 100 5807699.50 110346290.54
2.按组合计提减值准备：
名称 期末余额
合同资产 减值准备 计提比例（%）
1年以内 116153990.04 5807699.50 5
合计 116153990.04 5807699.50 5本期合同资产计提减值准备情况
单位：元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
未到期质保金 1918205.88
合计 1918205.88 --
其他说明：
无
10、其他流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
待认证进项税额 35601402.32 29716231.28
未交增值税 10843014.28 19623336.56
预交税金 778493.07 3586233.71
可转债发行费用 2537028.62
其他 68662.27 190230.10
合计 47291571.94 55653060.27
其他说明：
无
11、长期股权投资单位：元本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业杭州君卓
投资合伙 9477753 9477460
-293.35 0.00
企业（有 .71 .36限合伙）
（以下简称杭州君
卓）
YLATLLC（以 326245.0 323005.0-3240.00 0.00
下简称 0 0YLAT）
9803998 9800465
小计 0.00 0.00 -293.35 0.00 0.00 0.00 0.00 -3240.00.71 .36
二、联营企业天台县银信小额贷款股份有
4902092 -493310 222062.4
限公司 88008.41 0.00
9.10 00.00 9
（以下简称天台银
信）十堰银轮汽车零部
件有限公 2199583 725900.2 2272173
司（以下 0.57 9 0.86简称十堰
银轮）东风银轮
（十堰）非金属部
2435229 2952518 2730481件有限公
8.75 .04 6.79
司（以下简称东风
银轮）
RochiIndien（印 31998.40 -1350.91 30647.49度公司）天台民商投资中心
（有限合 9701272 -570012. 7009455 1665372伙）（以下 0.39 96 1.67 59.10简称天台民商投）台州银祺
3173055 -133967. 3159658股权投资
6.76 57 9.19基金合伙
企业（有限合伙）
（以下简称台州银
祺）佛吉亚银轮（潍坊）排气控制
技术有限 4743743 6313088 5375052
公司（以 9.28 .53 7.81下简称佛吉亚银
轮）重庆上方汽车配件
有限责任 4418147 1470000 -249165 5638981
公司（以 1.32 0.00 6.13 5.19下简称重庆上方）浙江天和联建设投
资有限公 8822168 182501.0 9004669
司（以下 .94 1 .95简称天和
联）天台大车配贸易服
务有限公 164206.7 171327.7
7120.98
司（以下 3 1简称天台大车配）天台银瑞模具技术
有限公司 190000.0 570000.0 -78168.8 681831.1
（以下简 0 0 6 4称银瑞模
具）天台银康生物医药
3054176 3057213
有限公司 30362.16
9.52 1.68
（以下简称银康生
物）台州元熔金属技术
有限公司 1080000 1320000 166604.4 2566604
（以下简 .00 .00 5 .45称台州元
熔）天台银聚投资中心合伙企业
9000000 -17096.5 8982903
（有限合.00 4 .46
伙）（以下简称银
聚）
3565613 2559000 -493310 7309255 7018120 4103108
小计 0.00 0.00 0.00 0.00
89.76 0.00 00.00 .89 9.17 54.82
3663653 2559000 -493310 7308962 7017796 4201113
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
88.47 0.00 00.00 .54 9.17 20.18其他说明无
12、其他权益工具投资单位：元项目 期末余额 期初余额
智科恒业重型机械股份有限公司 1000000.00 1000000.00
徐州银轮机械有限公司 4801733.96 4801733.96
辽宁天丰特殊工具制造股份有限公司 2607849.38 2607849.38
浙江力太工业互联网有限公司 9331300.00 9331300.00
浙江太阳股份有限公司 3000174.93 3000174.93
浙江严牌过滤技术股份有限公司 26400000.00 26400000.00
上海普天物流有限公司 31920000.00 31920000.00
上海运百国际物流有限公司 555621.06 555621.06
Hyperloop Transportation TechnologiesInc 32300490.31 32624490.21
浙江银轮普天供应链管理有限公司 19000000.00 19000000.00
领科汇智科技有限公司 20000000.00
上海柯诺威新能源科技有 4650000.00
浙江氢途科技有限公司 20000000.00 20000000.00
合计 175567169.64 151241169.54分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元其他综合收益 指定为以公允价值计 其他综合收确认的股利
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 量且其变动计入其他 益转入留存收入
的金额 综合收益的原因 收益的原因智科恒业重型机械股份不以出售为目的有限公司
徐州银轮机械有限公司 4275000.00 906733.96 不以出售为目的辽宁天丰特殊工具制造
2392150.62 不以出售为目的股份有限公司浙江力太工业互联网有
20668700.00 不以出售为目的限公司
浙江太阳股份有限公司 33563915.07 不以出售为目的浙江严牌过滤技术股份
400000.00 2400000.00 不以出售为目的有限公司
上海普天物流有限公司 1920000.00 不以出售为目的上海运百国际物流有限
75621.06 不以出售为目的公司
Hyperloop Transportation不以出售为目的
TechnologiesInc浙江银轮普天供应链管不以出售为目的理有限公司
浙江氢途科技有限公司 不以出售为目的
领科汇智科技有限公司 不以出售为目的上海柯诺威新能源科技不以出售为目的有
其他说明：
无
13、其他非流动金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益 82643230.92 85465647.97的金融资产
合计 82643230.92 85465647.97
其他说明：
无
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 42629360.23 9105359.83 51734720.06
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 42629360.23 9105359.83 51734720.06
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 16564853.34 2454481.50 19019334.84
2.本期增加金额 1103971.60 126929.13 1230900.73
（1）计提或摊销 1103971.60 126929.13 1230900.73
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 17668824.94 2581410.63 20250235.57
三、减值准备
1.期初余额 1713.80 1713.80
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1713.80 1713.80
四、账面价值
1.期末账面价值 24958821.49 6523949.20 31482770.69
2.期初账面价值 26062793.09 6650878.33 32713671.42
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 14918217.90 正在办理中其他说明无
15、固定资产单位：元项目 期末余额 期初余额
固定资产 2226795548.96 2165393085.02
合计 2226795548.96 2165393085.02
（1）固定资产情况
单位：元项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 固定资产装修 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1466120456.10 1861099447.28 28124642.10 153024070.12 23192021.99 3531560637.59
2.本期增加金
31487353.83 148906275.57 3352952.78 20770052.19 3352561.55 207869195.92额
（1）购置 2985487.23 3352952.78 10851056.70 623371.62 17812868.33
（2）在建工
31487353.83 145920788.34 9918995.49 2729189.93 190056327.59程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金
1259832.69 7108735.31 1038506.20 11835161.47 0.00 21242235.67额
（1）处置或
614376.85 5333636.89 1021571.73 11177046.52 0.00 18146631.99报废
（2）外币报表折
645455.84 1775098.42 16934.47 658114.95 3095603.68算差额
4.期末余额 1496347977.24 2002896987.54 30439088.68 161958960.84 26544583.54 3718187597.84
二、累计折旧
1.期初余额 407542376.37 807564640.47 19666787.63 97913485.12 9086362.42 1341773652.01
2.本期增加金
35781390.50 88822822.71 1755393.45 9474106.00 2233215.51 138066928.17额
（1）计提 35781390.50 88822822.71 1755393.45 9474106.00 2233215.51 138066928.17
3.本期减少金
476534.95 4309835.53 992670.24 7063391.14 0.00 12842431.86额
（1）处置或
252430.11 3547501.14 981308.99 6657963.75 0.00 11439203.99报废
（2）外币报表折
224104.84 762334.39 11361.25 405427.39 1403227.87算差额
4.期末余额 442847231.92 892077627.65 20429510.84 100324199.98 11319577.93 1466998148.32
三、减值准备
1.期初余额 1264841.55 23121117.43 535.22 7406.36 24393900.56
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1264841.55 23121117.43 535.22 7406.36 24393900.56
四、账面价值
1.期末账面价
1052235903.77 1087698242.46 10009042.62 61627354.50 15225005.61 2226795548.96值
2.期初账面价
1057313238.18 1030413689.38 8457319.25 55103178.64 14105659.57 2165393085.02值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 622261.57 543944.35 25831.12 52486.10
运输设备 40507.60 29590.91 535.22 10381.47
电子设备及其他 55818.86 51482.93 4335.93
合计 718588.03 625018.19 26366.34 67203.50
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目 期末账面价值
房屋建筑物 21921961.24
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 213316230.44 尚在办理中其他说明无
（5）固定资产清理无固定资产清理。
16、在建工程单位：元项目 期末余额 期初余额
在建工程 394260876.51 273274939.27
合计 394260876.51 273274939.27
（1）在建工程情况
单位：元项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建筑工程 64946710.63 64946710.63 36879602.83 36879602.83
安装工程 1744802.10 1744802.10 2888783.27 2888783.27
在安装设备 320065196.45 320065196.45 225784694.42 225784694.42
自制设备 7504167.33 7504167.33 7721858.75 7721858.75
合计 394260876.51 394260876.51 273274939.27 273274939.27
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期转 工程累 其中：本本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
华龙洁 129345 110235 140368
在建 其他
具厂房 00.33 6.63 56.96
161771 380981. 165581
F 厂房 0.00 完工 其他
23.92 68 05.60新能源
汽车热 194430 170343 189786
在建 其他
管理系 6.60 89.75 96.35统项目莫顿后
221885 110729. 220778
处理厂 在建 其他
55.11 18 25.93房波兰新
187501 246115 433617
厂房建 在建 其他
4.27 8.51 2.78设曲轴车
727913. 24078.1 751991.间二期 0.00 完工 其他
09 6 25工程
安装工 288878 93000.0 123698 174480
在建 其他
程 3.27 0 1.17 2.10
在安装 225784 286796 190056 246006 320065
在建 其他
设备 694.42 896.73 327.59 7.11 196.45
自制设 772185 479712. 697403. 750416
在建 其他
备 8.75 34 76 7.33
270054 330561 208603 326820 388743
合计 -- -- --
194.65 128.91 405.61 0.05 717.90
（3）本期计提在建工程减值准备情况本期无计提在建工程减值准备情况。
（4）工程物资无工程物资。
17、使用权资产单位：元项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 60702404.39 60702404.39
4.期末余额 60702404.39 60702404.39
1.期初余额 14417440.88 14417440.88
2.本期增加金额 3991592.68 3991592.68
（1）计提 3991592.68 3991592.68
4.期末余额 18409033.56 18409033.56
1.期末账面价值 42293370.83 42293370.83
2.期初账面价值 46284963.51 46284963.51
其他说明：
无
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元技术与商标许
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 客户关系 合计可证
一、账面原值
1.期初余
377904283.97 46355887.27 4135151.89 59991811.72 9959106.55 141043932.23 639390173.63额
2.本期增
4023368.61 0.00 0.00 2993748.42 7017117.03加金额
（1）购
4023368.61 2993748.42 7017117.03置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
786660.32 352271.62 0.00 735238.63 162775.00 1790977.04 3827922.61金额
（1）处
39387.98 584972.65 624360.63置
—外币
786660.32 312883.64 150265.98 162775.00 1790977.04 3203561.98报表折算差额
4.期末余
381140992.26 46003615.65 4135151.89 62250321.51 9796331.55 139252955.19 642579368.05额
二、累计摊销
1.期初余
63380484.00 18461155.16 1606211.48 21791463.97 4688831.59 44109540.34 154037686.54额
2.本期增
5162646.14 1986354.21 192315.54 3076588.44 675425.29 4671636.19 15764965.81加金额
（1）计
5162646.14 1986354.21 192315.54 3076588.44 675425.29 4671636.19 15764965.81提
3.本期减
569.82 98403.47 0.00 415286.27 29852.72 1013884.75 1557997.03少金额
（1）处
39380.12 307721.73 347101.85置
（2）外币报表
569.82 59023.35 107564.54 29852.72 1013884.75 1210895.18折算差额
4.期末余
68542560.32 20349105.90 1798527.02 24452766.14 5334404.16 47767291.78 168244655.32额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账
312598431.94 25654509.75 2336624.87 37797555.37 4461927.39 91485663.41 474334712.73面价值
2.期初账
314523799.97 27894732.11 2528940.41 38200347.75 5270274.96 96934391.89 485352487.09面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无未办妥产权证书的土地使用权情况。
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
计提 其他 处置 其他
的事项 的
无锡银轮 1459286.03 1459286.03
湖北美标 4508639.19 4508639.19
浙江银吉 82339.29 82339.29原并购昌宇达
5389234.69 5389234.69商誉
德国普锐 1298276.91 1298276.91
湖北宇声 980364.25 980364.25
银之园 80901.13 80901.13
TDI 160762542.04 1584195.31 159178346.73
江苏朗信 54797996.75 54797996.75
Setrab AB 7169003.39 344854.09 6824149.30
天台振华 1372054.04 1372054.04
合计 237900637.71 1929049.40 235971588.31
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 计提 处置 其他
无锡银轮 1459286.03 1459286.03
原并购昌宇达商誉 5389234.69 5389234.69
浙江银吉 82339.29 82339.29
德国普锐 1298276.91 1298276.91
湖北宇声 980364.25 980364.25
银之园 80901.13 80901.13
江苏朗信 13059802.19 13059802.19
TDI 19482453.09 19482453.09
天台振华 1372054.04 1372054.04
合计 43204711.62 43204711.62商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无锡银轮主要经营房地产租赁业务，主要现金流入来源于房屋建筑物及土地使用权，因此将上述作为一个资产组，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
湖北美标主要经营汽车空调业务，主要现金流入来源于房屋建筑物、机器设备及土地使用权，因此将上述作为一个资产组，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
浙江银吉主要经营房地产租赁业务，主要现金流入来源于房屋建筑物和土地使用权，因此将上述作为一个资产组，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
原并购昌宇达商誉资产组主要经营汽车零部件业务，主要现金流入来源于房屋建筑物、机器设备及土地使用权，因此将上述作为一个资产组，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
德国普锐主要经营汽车改装业务，主要现金流入来源于房屋建筑物和机器设备，因此将上述作为一个资产组，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
湖北宇声主要经营市政建材业务，主要现金流入来源于机器设备及非专利技术，因此将上述作为一个资产组，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
银之园主要经营餐饮服务，主要现金流入来源于房屋建筑物和土地使用权，因此将上述作为一个资产组，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
TDI主要经营汽车零部件生产与销售业务，主要现金流入来源于房屋建筑物、土地使用权及客户关系，因此将上述作为一个资产组，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
江苏朗信主要经营乘用车的电子冷却风扇及各类电机业务，主要现金流入来源于机器设备及专利权，因此将上述作为一个资产组，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
Setrab AB主要设计和制造中小批量的铝制散热器和热交换器业务，主要现金流入来源于房屋建筑物、机器设备、土地使用权及客户关系、专利权、商标，因此将上述作为一个资产组。
天台振华主要经营金属表面处理及热处理加工业务，主要现金流入来源于房屋建筑物、机器设备、土地使用权，因此将上述作为一个资产组。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
商誉减值测试的影响
除无锡银轮、昌宇达、浙江银吉、湖北宇声、银之园、德国普锐、天台振华表面以前年度已全额计提商誉减值准备，江苏朗信以前年度已提1305.98万元，TDI以前年度已提1948.25万元，其他暂无影响。
其他说明无。
20、长期待摊费用单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额经营租入固定资产
19219570.83 3475663.77 1997585.28 20697649.32装修
长期租赁费用 1291022.57 506536.97 549219.97 1480.86 1246858.71
临时办公场所 154107.16 50802.54 103304.62
排污使用权 337790.75 63622.15 274168.60
船级社证 383585.02 204473.90 179111.12
合计 21386076.33 3982200.74 2865703.84 1480.86 22501092.37其他说明
注：其他系外币报表折算差额影响。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 270213813.85 44602989.42 247992736.72 38213782.05
内部交易未实现利润 24537464.60 4458179.69 25791460.12 4471851.08
可抵扣亏损 37731625.74 6327566.87 36399543.59 6386596.43
递延收益引起的可抵扣差异 31520385.60 4728057.84 13187803.33 1978170.50
交易性金融资产公允价值变动 1262700.00 189405.00 1614165.52 242124.83
执行新租赁准则引起变动 2496699.79 375408.22
其他权益工具投资公允价值变动 23060850.62 3459127.59 23060850.62 3459127.59
预计负债 14302275.82 2145341.37 13614383.23 2042157.48
合计 405125816.02 66286076.00 361660943.13 56793809.96
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额 期初余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 58877968.24 11130398.65 62774393.06 11768341.42
其他权益工具投资公允价值变动 5302355.02 795353.25 5302355.02 795353.25
固定资产折旧年限差异 244714843.68 36707226.55 222204206.34 33330630.95
交易性金融资产公允价值变动 10453614.48 1568042.17 15838878.48 2375831.77
其他非流动金融资产公允价值变动 59592359.52 8938853.93 59592359.52 8938853.93
合计 378941140.94 59139874.55 365712192.42 57209011.32
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 66286076.00 57129977.35
递延所得税负债 59139874.55 57209011.32
（4）未确认递延所得税资产明细无
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份 期末金额 期初金额 备注
2021 11316089.67
2022 6793594.01 12875613.07
2023 11760940.84 13417400.64
2024 22666413.72 23844447.75
2025 11464061.15 12635453.15
2026 8631390.17 2228678.44 期初 2026 年及以后 105441954.25 元
2027 及以后 117028007.69 103213275.81
合计 178344407.58 179530958.53 --
其他说明：
无
22、其他非流动资产单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工程款 89742832.96 89742832.96 43864555.10 43864555.10
预付资产受让款 23000000.00 11025000.00 11975000.00 23000000.00 11025000.00 11975000.00
预付购房款 3510770.00 3510770.00
预付土地款 11475150.00 11475150.00
未交增值税 533672.60 533672.60 533672.60 533672.60
预付投资款 2415864.00 2415864.00 2415864.00 2415864.00
合计 130678289.56 11025000.00 119653289.56 69814091.70 11025000.00 58789091.70
其他说明：
无
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
质押借款 215138096.08 126156353.47
抵押借款 82346954.70 55059812.50
保证借款 157222270.58 134244537.16
信用借款 1156603623.43 1050887960.85
质押兼保证借款 359491.96 319657.05
抵押兼质押借款 40046444.44
合计 1611670436.75 1406714765.47
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无已逾期未偿还的短期借款。
24、应付票据单位：元种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1443376425.16 1192632364.40
合计 1443376425.16 1192632364.40
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 2294803940.33 1948932578.24
1-2 年（含 2 年） 52900153.95 57343869.38
2-3 年（含 3 年） 19685800.16 15432898.81
3 年以上 16810276.02 15137887.32
合计 2384200170.46 2036847233.75
（2）账龄超过 1年的重要应付账款无账龄超过一年的重要应付账款。
26、合同负债单位：元项目 期末余额 期初余额
预收款项 32657997.93 38823521.30
合计 32657997.93 38823521.30报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因报告期内账面价值未发生重大的变动。
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 166030942.53 491763071.44 518433998.34 139360015.63
二、离职后福利-设定提存计划 4682625.40 32673792.60 32075039.75 5281378.25
三、辞退福利 16000.00 16000.00
合计 170713567.93 524452864.04 550525038.09 144641393.88
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 148733966.68 443497132.78 469875990.65 122355108.812、职工福利费 10344321.51 22303128.50 22162116.14 10485333.873、社会保险费 2434883.42 15873990.26 16050402.39 2258471.29其中：医疗保险费 2225392.14 14385635.18 14606146.52 2004880.80工伤保险费 162713.76 1406312.21 1339772.67 229253.30
生育保险费 46777.52 82042.87 104483.20 24337.19
4、住房公积金 426804.03 8150208.30 8162547.43 414464.905、工会经费和职工教育经费 4090966.89 1938611.60 2182941.73 3846636.76合计 166030942.53 491763071.44 518433998.34 139360015.63
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3278245.55 26715844.20 29090049.80 904039.952、失业保险费 1404379.85 5957948.40 2984989.95 4377338.30合计 4682625.40 32673792.60 32075039.75 5281378.25
其他说明：
无
28、应交税费单位：元项目 期末余额 期初余额
增值税 77471949.04 145415402.22
企业所得税 26511773.17 51974565.59
个人所得税 2995725.71 2745079.24
城市维护建设税 1659946.99 5496265.71
房产税 7174266.04 6104081.05
教育费附加 1581645.56 5425440.00
土地使用税 1397460.23 646562.64
印花税 346844.69 244963.87
河道工程修建维护管理费 132.68 132.68
其他 1978778.93 2435842.27
合计 121118523.04 220488335.27
其他说明：
无
29、其他应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
应付利息 91665.00
应付股利 300000.00
其他应付款 43033634.74 47194571.04
合计 43033634.74 47586236.04
（1）应付利息
单位：元项目 期末余额 期初余额
国债转贷资金利息 0.00 91665.00
合计 91665.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
无
（2）应付股利
单位：元项目 期末余额 期初余额
普通股股利 300000.00
合计 300000.00其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
保证金 5926891.11 6471900.00
代扣代缴款 5456690.52 5741893.53
资金往来款 4675740.32 5057924.62
保险赔款 646940.30 155554.71
备用金 324947.65 270541.66
押金 2724118.82 2572348.14
其他 23278306.02 26924408.38
合计 43033634.74 47194571.04
2）账龄超过 1年的重要其他应付款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
友力建设集团有限公司 2926000.00 履约保证金
合计 2926000.00 --其他说明无
30、一年内到期的非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 7655739.26 7510523.52
一年内到期的长期借款 400464.44 300534.03
合计 8056203.70 7811057.55
其他说明：
无。
31、其他流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1703186.59 2636715.34
合计 1703186.59 2636715.34
短期应付债券的增减变动：
无
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
抵押借款 5852190.18 6524900.00
保证借款 14018608.33 14000000.00
信用借款 127628877.91 181909652.19
抵押兼保证借款 60000000.00
合计 207499676.42 202434552.19
长期借款分类的说明：
无其他说明，包括利率区间：
无
33、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 567798497.99
合计 567798497.99
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值计提 本期
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 溢折价摊销 期末余额
利息 偿还
可转换公 7000000 2021-06- 7000000 56597421
6 年 138461.54 1685816.65 0.00 567798497.99
司债券 00.00 7 00.00 9.80
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次发行的可转换公司债券初始转股价格为10.77元/股，不低于募集说明书公告日前 20 个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该 20 个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前 1 个交易日公司 A 股股票交易均价。本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日（2021年6月11日）起满六个月后的第一个交易日（2021年12月13日）起至可转换公司债券到期日（2027年6月6日）止。（4）划分为金融负债的其他金融工具说明无
34、租赁负债单位：元项目 期末余额 期初余额
租赁负债 43390560.51 48526079.47
减：一年内到期的租赁负债 -7655739.26 -7510523.52合计 35734821.25 41015555.95其他说明
于 2021 年 6 月 30 日，本集团无与租赁相关的未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项。
35、长期应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
专项应付款 381818.20
合计 381818.20
（1）按款项性质列示长期应付款无
（2）专项应付款
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因天台县财政局国债转贷本
技改项目专项补助 381818.20 381818.20 0.00
金分期还款，目前已还完。
合计 381818.20 381818.20 --
其他说明：
无。
36、预计负债单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 16211287.46 15523394.87 产品质保期维修支出
合计 16211287.46 15523394.87 --其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
37、递延收益单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 102266532.76 31594516.00 11759092.28 122101956.48 与资产相关
合计 102266532.76 31594516.00 11759092.28 122101956.48 --
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成本 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 费用金额 与收益相关额
2016 年机器
738888.88 52777.80 686111.08 与资产相关人奖励纯电动汽车
电池冷却器 2555555.56 159722.22 2395833.34 与资产相关项目
2017 信息化
725925.93 51851.88 674074.05 与资产相关应用项目后处理工程智能制造与
3970153.70 283582.38 3686571.32 与资产相关数字化工厂建设项目热交换器行
业数字化应 1451851.85 103703.70 1348148.15 与资产相关用项目重点产业振
0.02 0.02 0.00 与资产相关兴国债补助中央保持外
贸稳定增长 0.01 0.01 0.00 与资产相关专项资金车辆换热器
75000.00 75000.00 0.00 与资产相关专项资金战略性新兴
产业财政专 850420.17 221848.74 628571.43 与资产相关项补助资金车辆换热器
检测专项资 135263.18 135263.16 0.02 与资产相关金废水废气综
109851.81 31386.24 78465.57 与资产相关合整治项目大型工程机
械换热系统 6510000.00 232500.00 6277500.00 与资产相关产业化项目
2012 年度外贸公共服务
490000.00 183750.00 306250.00 与资产相关平台建设专项资金
2013 年工业
转型升级专 323210.40 66871.14 256339.26 与资产相关项资金
2013 外贸公
440000.00 165000.00 275000.00 与资产相关共服务平台汽车发动机废热发电
777777.78 55555.56 722222.22 与资产相关
ORC 系统技术开发及产业化购置机器人
122292.59 15286.56 107006.03 与资产相关奖励物联网技术应用于铝油
408750.00 68125.02 340624.98 与资产相关冷器生产线提升机器人换人
240300.00 40050.00 200250.00 与资产相关补助奖励款
“机器换人”
项目--年产
20000 套尾
气颗粒过滤 878602.56 62757.36 815845.20 与资产相关器生产线
（DPF）技改项目
2017 年工业
机器人购置 233755.00 14609.70 219145.30 与资产相关项目
2018 信息化
1453497.78 90843.60 1362654.18 与资产相关应用项目
2017 年机器
人换人技改 2118933.61 117718.56 2001215.05 与资产相关项目
2018 汽车零
28958546.8 27349738.6
部件智能化 1608808.14 与资产相关
1 7项目汽车冷却器
扩能技术改 450769.63 156000.00 294769.63 与资产相关造项目工业企业技术改造技术
25084.22 8631.42 16452.80 与资产相关创新财政专项补助资金机器换人技
144877.68 21216.00 123661.68 与资产相关改项目县财政机器
59983.30 8784.00 51199.30 与资产相关换人补助机器换人技
125375.30 18360.05 107015.25 与资产相关改项目
(2018)
年产 10 万套新型中置式
500000.00 62500.00 437500.00 与资产相关
车用 HVAC总成项目工业转型项
460000.00 60000.00 400000.00 与资产相关目政府补助车用空调研发与检测系
260000.00 260000.00 0.00 与资产相关统改造提升项目车用空调研发设计及检
5882916.67 482500.00 5400416.67 与资产相关测服务平台项目科学技术发
36666.67 5000.00 31666.67 与资产相关展计划
高效 SCR 尿素溶液喷射
雾化技术研 5185154.72 431948.03 4753206.69 与资产相关发及项目补助生产技术改
1894500.00 189450.00 1705050.00 与资产相关造创新柴油发动机
2299999.84 1533333.36 766666.48 与资产相关项目高新技术产
业发展专项 111890.08 37605.22 74284.86 与资产相关资金机器换人技
487516.49 56955.26 430561.23 与资产相关术改造重点技术改造项目（乘用车水空中冷 9581855.14 495600.00 9086255.14 与资产相关器项目）专项支持资金
年产 100 万套铝压铸件
（发动机配 799737.59 73644.74 726092.85 与资产相关件）生产线技改项目
年产 200 万套铝压铸件
（乘用车配 240385.65 21315.79 219069.86 与资产相关件）生产线技改项
2018 年省传统产业改造
800000.00 50000.00 750000.00 与资产相关升级专项切块资金机器换人技
改项目 41486.18 6075.27 35410.91 与资产相关
(2019)
2017 年工业
机器人购置 117464.38 8390.31 109074.07 与资产相关奖励
2017 年机器
换人技改创 865167.77 61797.69 803370.08 与资产相关新项目
2017 年先进
制造业第二 365760.00 91440.00 274320.00 与资产相关批补助高效板式换热器科技成
5214015.06 2000000.00 1510791.11 5703223.95 与资产相关果转化专项资金补助省级重点企业研究院建
6161281.14 342293.40 5818987.74 与资产相关设配套资金奖励机器换人技
改项目 44003.62 6443.92 37559.70 与资产相关
(2020)老厂区搬迁
12516125.0
提档升级项 4883333.33 8225500.00 592708.33 与资产相关0目
2018 年度省级工业和信息化发展财
26502.46 2208.54 24293.92 与资产相关政专项资金
（工业机器人购置奖励）
2018 年机器换人技改创新项目，年产536434.87 38316.78 498118.09 与资产相关
200 万套铝压铸件生产线技改项目汽车用高性能电子水泵
1095793.33 60135.00 1035658.33 与资产相关生产线技改项目新一代信息技术应用（软 1000000.00 1000000.00 与资产相关硬件投入）
10000000.0 10000000.0
检测平台 与资产相关
0 0
2020 年技改
524416.00 13110.40 511305.60 与资产相关补助奖励
2020 年工业和信息化产业转型升级
994800.00 49740.00 945060.00 与资产相关智能化改造项目补助资金天台县大车配产业创新
8497000.00 1165785.87 7331214.13 与资产相关服务综合体项目
技改奖励 352800.00 352800.00 与资产相关
102266532. 31594516.0 11759092.2 122101956.合计
76 0 8 48
其他说明：
无
38、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 792095104.00 792095104.00
其他说明：无39、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
根据公司第八届董事会第十次会议、第八届监事会第八次会议以及公司2020年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江银轮机械股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]672号），核准公司向社会公开发行面值总额 7 亿元可转换公司债券，期限 6 年。公司于2021年6月7日发行人民币70000万元可转换公司债券，每张面值为人民币100.00元，共700万张，按面值发行。本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自2021年6月7日至2027年6月6日，票面利率为：第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 1.80%、
第六年 2.00%。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值可转换公司
7000000 122678221.55 7000000 122678221.55债券
合计 7000000 122678221.55 7000000 122678221.55
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准浙江银轮机械股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]672 号），公司于2021年6月7日公开发行了面值总额 7 亿元可转换公司债券，期限 6 年。本次发行可转换公司债券募集资金总额为7亿元，扣除发行费用11347558.65元（不含税），实际募集资金净额为688652441.35元。
公司发行的可转换公司债券既含有负债成份又含有权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别进行处理，负债成份计入应付债券，权益成份计入其他权益工具。参考市场上AA债券信用等级的市场利率对扣除发行费用后收到的募集资金688652441.35元经计算后计入应付债券565974219.80元计入权益工具122678221.55元。
其他说明：
无
40、资本公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 965941641.46 965941641.46
其他资本公积 16367756.52 10628246.05 26996004.57
合计 982309397.98 10628246.05 992937644.03其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
变动原因：因确认股份支付薪酬增加其他资本公积10628246.05元。
41、库存股单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 53046925.24 53046925.24 0.00
合计 53046925.24 53046925.24其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
浙江银轮机械股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 12 月 21 日召开的第八届董事会第四次会议及 2021 年 1 月
7 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过了《公司第二期员工持股计划（草案）及摘要》、《公司第二期员工持股计划管理办法》及相关事项的议案。本次员工持股计划的股份来源为公司回购专用账户已回购的股份（通过非交易过户方式获得）以及通过二级市场以大宗交易或集中竞价等法律法规允许的方式购买的公司股票。2021 年 3 月 11 日，通过非交易过户方式，“浙江银轮机械股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的已回购股票 7191039 股全部过户至“浙江银轮机械股份有限公司－第二期员工持股计划”专户证券账户。2021 年 3 月 3 日-3 月 12 日，公司第二期员工持股计划专用证券账户在二级市场以集中竞价方式累计买入公司股票 939000 股，成交金额（含交易费用）10123786.53 元，成交均价为 10.78元/股。截止 2021 年 3 月 12 日，公司第二期员工持股计划已完成股票购买和非交易过户，本期员工持股计划共计持有公司股票 8130039 股，占公司总股本比例为 1.03%。实际交易总金额（含交易税费）63284405.26 元，均价约为 7.78 元/股。
42、其他综合收益单位：元本期发生额
减：前期减：前期计入本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -81048299. 7009455 7009455 -10953
0.00 0.00 0.00 0.00
合收益 74 1.67 1.67 748.07
权益法下不能转损益的 -38682897. 7009455 7009455 314116
其他综合收益 49 1.67 1.67 54.18
其他权益工具投资公允 -42365402. -42365
价值变动 25 402.25
二、将重分类进损益的其他综合 -3238935.7 -6005293 -6005293 -131330.7 -92442
0.00 0.00 0.00
收益 1 .54 .54 2 29.25
-3238935.7 -6005293 -6005293 -131330.7 -92442外币财务报表折算差额
1 .54 .54 2 29.25
-84287235. 6408925 6408925 -131330.7 -20197
其他综合收益合计 0.00 0.00 0.00
45 8.13 8.13 2 977.32其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
43、盈余公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 254721745.49 254721745.49
合计 254721745.49 254721745.49
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
44、未分配利润单位：元项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2045994009.40 1814440014.27
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1904948.57调整后期初未分配利润 2044089060.83 1814440014.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 175367187.84 203590038.42应付普通股股利 63367608.32 62792325.20
提取职工奖福基金 -5381494.26
期末未分配利润 2156088640.35 1960619221.75
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 1904948.57 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
45、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3967909202.04 3156048409.26 6174355910.10 4724479402.57
其他业务 86565833.92 42501089.76 149830619.60 87121357.60
合计 4054475035.96 3198549499.02 6324186529.70 4811600760.17
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 4054475035.96 4054475035.96
其中：
汽车零部件 3967909202.04 3967909202.04
其他业务 86565833.92 86565833.92
按商品转让时间的分类 4054475035.96 4054475035.96
其中：
在某一时点确认 4054475035.96 4054475035.96
与履约义务相关的信息：
销售商品收入（在某一时点确认收入）
内销：一般情况下，主机厂客户领用货物后，公司确认收入；其他客户在收到货物并验收合格后确认收入。
外销：对以FOB、CIF方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过船舷作为控制权转移时点；对以EXWORK方式进行交易的客户，公司以在其所在地或其他指定的地点将货物交给买方处置时作为控制权转移时点；对以FCA方式进行交易的客户，公司以将货物交给其与客户之间指定运输工具的承运人并完成报关作为控制权转移时点；对以DDP、DDU方式进行交易的客户，公司以将货物交到客户指定地点作为控制权转移时点。以上各交易方式以控制权转移时点作为公司收入确认时点。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明无。
46、税金及附加单位：元项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6624664.68 6253884.85
教育费附加 6100772.36 5770189.69
房产税 4798512.28 3956727.79
土地使用税 2143862.17 1871279.84
车船使用税 3600.00 660.00
印花税 1732305.66 999069.49
环境保护税 22062.91 32742.22
土地增值税 53700.74
合计 21479480.80 18884553.88
其他说明：
无
47、销售费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
运输费 38411652.40
三包损失 41712218.42 25663912.34
业务招待费 5274645.66 3712661.25
职工薪酬 24699237.29 20957375.33
仓储费 20815411.15 9394110.93
差旅费 3215952.08 1089677.27
市场推广费 25801780.00 29387992.58
其他 12515830.95 14129626.84
合计 134035075.55 142747008.94
其他说明：
无
48、管理费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 136118138.36 90810502.90
折旧及无形资产摊销 47003348.58 47868434.88
业务招待费 6253410.79 5625260.70
上缴税费 409246.68 614503.36
差旅费 3242558.85 1728678.31
中介机构费 3268986.01 3597124.55
办公费 5552288.75 3533562.01
咨询费 5154849.08 3032372.27
其他 46202342.35 16013821.91
合计 253205169.45 172824260.89
其他说明：
无
49、研发费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
直接投入费用 60795993.38 48132948.44
人员人工费用 71120489.05 51883168.67
折旧摊销费用 12293169.48 9711221.32
其他 19212876.89 12543667.50
合计 163422528.80 122271005.93
其他说明：
无
50、财务费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 37837011.53 34742245.69
减:利息收入 3779322.87 2492744.31
汇兑损益 6125948.11 -3884609.37
其他 200932.64 351660.00
合计 40384628.67 28716552.01
其他说明：
无。
51、其他收益单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 21266137.59 27643099.48
其他 54231.16
合计 21320368.75 27643099.48
52、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7308962.54 4667013.12
处置长期股权投资产生的投资收益 88008.41
交易性金融资产在持有期间的投资收益 6235954.71 4895432.97
处置交易性金融资产取得的投资收益 -2583.70 44536716.85其他权益工具投资在持有期间取得的股利
400000.00收入其他非流动金融资产在持有期间的投资收
3528021.31益
合计 17158363.27 54499162.94
其他说明：
无
53、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -5033798.48 -35204751.73
合计 -5033798.48 -35204751.73
其他说明：
无
54、信用减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -985162.64 194097.17
应收账款减值损失 -28718379.10 -16509506.75
合同资产减值损失 -1918205.88
应收票据减值损失 2160832.55 -1101652.34
应收款项融资减值损失 -201397.75 -698350.82
合计 -29662312.82 -18115412.74
其他说明：
无
55、资产减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-20543626.69 -25462637.54损失
合计 -20543626.69 -25462637.54
其他说明：
无
56、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产转让收益 947872.40 175085.99
57、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
政府补助 413158.00 694404.63 413158.00
违约金、罚款收入 60838.70 22752.95 60838.70其他 606103.82 269137.25 606103.82
非流动资产毁损报废利得 81711.93 81711.93
合计 1161812.46 986294.83 1161812.46
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、台州市“杰出 天台县人力技术更新及台州工匠” 资源和社保 补助 是 否 180000.00 120000.00 与收益相关改造等获得
培养资助 保障局的补助因从事国家鼓励和扶持
奉贤经济发 中共上海奉
特定行业、产展有限公司 贤经济发展
补助 业而获得的 是 否 1600.00 与收益相关
党员活动经 有限公司委
补助（按国家费 员会级政策规定依法取得）因从事国家中国（上海） 鼓励和扶持
自由贸易试 特定行业、产2020 年多元
验区管理委 奖励 业而获得的 是 否 231558.00 123699.00 与收益相关化专项资金员会陆家嘴 补助（按国家管理局 级政策规定依法取得）因承担国家为保障某种公用事业或
个税手续费 各地方税务 社会必要产
奖励 否 否 36505.63 与收益相关
返还 局 品供应或价格控制职能而获得的补助
因研究开发、19 年企业新 天台县人力技术更新及
型学徒制试 资源和社保 奖励 否 否 50000.00 与收益相关改造等获得
点企业 保障局的补助
因研究开发、19 年天台县 天台县人力技术更新及
技能大师工 资源和社保 奖励 否 否 20000.00 与收益相关改造等获得
作室补助 保障局的补助
2019 年度杰 天台县人力 因研究开发、奖励 否 否 80000.00 与收益相关
出工匠补助 资源和社保 技术更新及
保障局 改造等获得的补助
2019 年度市 因研究开发、天台县人力
级优秀技能 技术更新及
资源和社保 奖励 否 否 50000.00 与收益相关
大师工作室 改造等获得保障局
补助 的补助
2019 年度新 因研究开发、天台县人力
设立市级杨 技术更新及
资源和社保 奖励 否 否 50000.00 与收益相关
赞技能大师 改造等获得保障局
工作室补助 的补助
因研究开发、2019 年杰出 天台县人力技术更新及
台州工匠经 资源和社保 奖励 否 否 80000.00 与收益相关改造等获得
费 保障局的补助
2019 年新设 因研究开发、天台县人力
立省级技能 技术更新及
资源和社保 奖励 否 否 50000.00 与收益相关
大师工作室 改造等获得保障局
补助 的补助因从事国家鼓励和扶持
上海奉贤经 特定行业、产两新组织活
济发展有限 奖励 业而获得的 否 否 4200.00 与收益相关动经费公司 补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家
中共潍坊高 鼓励和扶持
新区经济发 特定行业、产展局委员会 经发局 奖励 业而获得的 否 否 30000.00 与收益相关党建示范点 补助（按国家补助 级政策规定依法取得）
其他说明：
无
58、营业外支出单位：元项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 210000.00 3010000.00 210000.00
债务重组损失 75015.60 75015.60
非流动资产报废损失 1314588.65 535985.67 1314588.65
罚款滞纳金支出 106394.60 213465.70 106394.60
其他 29083.43 4541.03 29083.43
合计 1735082.28 3763992.40 1735082.28
其他说明：
无
59、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 31855027.67 48385895.00
递延所得税费用 -7225235.42 -10089202.53
合计 24629792.25 38296692.47
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额
利润总额 227012250.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 34051837.54
子公司适用不同税率的影响 6695383.53
调整以前期间所得税的影响 5506034.53
非应税收入的影响 -2319268.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 763119.50使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3338189.78本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
11355585.93损的影响
研发费加计扣除 -26414846.86
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 -1669863.73
所得税费用 24629792.25其他说明无
60、其他综合收益详见附注 42。
61、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 41155792.47 27813369.71
利息收入 3779322.87 2492744.31
收暂收款及收回暂时付款 12064490.65 4842346.38
赔偿收入 60838.70 22752.95
其他 292204.60 269137.25
合计 57352649.29 35440350.60
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 80008870.27 60676615.94
运输费 40596470.34
业务招待费 11528056.45 9337921.95
三包损失 2426975.96 2414904.49
差旅费 6458510.93 2818355.58
仓储费 15925547.85 7418400.92
聘请中介机构费 3268986.01 3762050.78
咨询费 11112340.01 4732543.45
其他费用 83218329.65 39883410.10
资金往来款 14130355.73 14491738.09
合计 228077972.86 186132411.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
收购振华表面取得的现金等价物差额 1351460.78
合计 1351460.78
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
代付股票个税款 547422.15 552858.70
收到员工持股计划认购资金 53046925.24
暂借款 2000000.00
合计 55594347.39 552858.70
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
股份回购 3045594.00
可转债发行费用 3927558.65
租赁费用 3915184.87
代扣代缴股票税 547422.15 552858.70
暂借款 2000000.00
合计 10390165.67 3598452.70
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
62、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 202382458.03 221788095.24
加：资产减值准备 50205939.51 43578050.28固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 139297828.90 136143394.98使用权资产折旧 3991592.68
无形资产摊销 15764965.81 15317061.49
长期待摊费用摊销 2865703.84 2049062.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-947872.40 -175085.99益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1232876.72 535985.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5033798.48 35204751.73
财务费用（收益以“－”号填列） 36894332.69 31009068.09
投资损失（收益以“－”号填列） -17158363.27 -54499162.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9492266.04 -3157054.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1930863.23 -6932147.61
存货的减少（增加以“－”号填列） -205236533.14 131947195.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -544803528.58 -709870668.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 364765528.50 77433752.07
其他 31128474.06 -1570520.60
经营活动产生的现金流量净额 77855799.02 -81198222.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 1157349518.83 565525352.61
减：现金的期初余额 669532589.21 507404909.93加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 487816929.62 58120442.68
（2）本期支付的取得子公司的现金净额本期无支付取得子公司的现金净额。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额本期无处置子公司收到的现金净额。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金 1157349518.83 669532589.21
其中：库存现金 112401.26 408259.02可随时用于支付的银行存款 1157237117.57 669124330.19
三、期末现金及现金等价物余额 1157349518.83 669532589.21
其他说明：无63、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
64、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 115703092.32 票据质押
应收票据 642554298.85 票据质押
固定资产 31027645.56 借款质押、票据质押无形资产 44126358.73 借款质押、票据质押应收款项融资 347068236.72 票据质押
交易性金融资产 5100000.00 票据质押
应收账款 99675878.01 借款质押
合计 1285255510.19 --
其他说明：
无
65、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 131959970.27
其中：美元 5124956.85 6.4601 33107733.75欧元 10330556.16 7.6862 79402720.76港币
卢比 98012.21 0.0870 8527.06
英镑 84063.75 8.9410 751613.99
波兰兹罗提 10987932.69 1.7009 18689374.71
应收账款 -- -- 305170370.78
其中：美元 38094330.42 6.4601 246093183.95欧元 5005174.86 7.6862 38470775.01港币
卢比 64569697.73 0.0870 5617563.70
英镑 196685.64 8.9410 1758566.31
瑞典克朗 14114730.44 0.7579 10697554.20
波兰兹罗提 2898.00 1.7009 4929.21日元 43284219.21 0.0584 2527798.40
长期借款 -- -- 8936091.14
其中：美元 907356.10 6.4601 5861611.14欧元 400000.00 7.6862 3074480.00港币
其他应收款 3648516.68
其中：美元 179035.00 6.4601 1156584.00欧元 179660.09 7.6862 1380903.38
卢比 6808699.00 0.0870 592356.81
英镑 1105.00 8.9410 9879.81
瑞典克朗 74333.60 0.7579 56337.44
波兰兹罗提 266009.31 1.7009 452455.24
短期借款 127493188.67
其中：美元 10004117.59 6.4601 64627600.04欧元 6900000.00 7.6862 53034780.00
卢比 16589477.71 0.0870 1443284.56
瑞典克朗 11066795.18 0.7579 8387524.07
应付账款 199335543.63
其中：美元 25499622.11 6.4601 164730108.79欧元 3233277.82 7.6862 24851619.98
卢比 32435983.27 0.0870 2821930.54
英镑 21363.00 8.9410 191006.58
瑞典克朗 7619947.80 0.7579 5775158.44
波兰兹罗提 567769.59 1.7009 965719.30
其他应付款 16717747.32
其中：美元 2078371.69 6.4601 13426488.95欧元 31325.94 7.6862 240777.44
卢比 6669241.28 0.0870 580223.99
瑞典克朗 1652926.21 0.7579 1252752.77
波兰兹罗提 715799.97 1.7009 1217504.17
其他说明：
无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司的境外经营实体为YINCHANG INC.、YINLUN HOLDINGS LIMITED、YLSQ HOLDINGSLimited Partnership、YLSQ HOLDINGS INC、Yinlun TDI LLC、THERMAL DYNAMICS GLOBALLLC、Edgewater High Tech III Limited、德国普锐、YINLUN Europe Holding B.V.、YINLUN Europe GmbH、YinlunADM India Pvt. Ltd.、Setrab AB、Scanrad、Setrab UK、Setrab GmbH，经营地为美国、英属维尔京群岛、萨摩亚独立国、德国、荷兰、印度、瑞典和波兰，记账本位币采用美元、欧元、卢比、瑞典克朗、波兰兹罗提和英镑，报告期内主要报表项目的折算汇率如下：
项目 YINCHANG INC.、YINLUN 德国普锐、 Yinlun ADM Setrab ABScanrad（波兰 Setrab UKHOLDINGS LIMITED、YLSQ YINLUN India Pvt. （瑞典克 兹罗提兑人民（英镑兑人HOLDINGS Limited Europe Ltd.（卢比兑 朗兑人民 币） 民币）Partnership、YLSQ Holding 人民币） 币）HOLDINGS INC、Yinlun B.V.、YINLUNTDI LLC、THERMAL Europe GmbH、DYNAMICS GLOBALLLC、 Setrab GmbHEdgewater High Tech （欧元兑人III Limited（美元兑人 民币）
民币）
资产和负债 6.4601 7.6862 0.0870 0.7579 1.7009 8.9410项目
收入和费用 6.4925 7.8556 0.08805 0.7771 1.7265 8.9157项目
66、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无。
67、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 31594516.00 递延收益 11759092.28
与收益相关的政府补助 9974434.47 其他收益、营业外收入 9974434.47
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无政府补助的退回。
68、其他无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
其他说明：
本期未发生非同一控制下的企业合并。
（2）合并成本及商誉无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
（6）其他说明无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并本期未发生同一控制下的企业合并。
（2）合并成本
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买本期未发生反向购买的情况。
4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无。
6、其他无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海银畅 上海 上海 工业 51.00% 出资设立
YINCHANG INC. 美国 美国 贸易 100.00% 出资设立
创斯达 上海 上海 工业 55.22% 股权收购
湖北银轮 湖北 湖北 工业 100.00% 股权收购
杭州银轮 杭州 杭州 科研 100.00% 出资设立
银轮新能源 天台 天台 工业 100.00% 出资设立
上海银轮 上海 上海 工业 100.00% 出资设立
山东银轮 潍坊 潍坊 工业 100.00% 出资设立
无锡银轮 无锡 无锡 工业 100.00% 股权收购
开山银轮 衢州 衢州 工业 50.00% 出资设立
湖北美标 湖北 湖北 工业 75.00% 股权收购
空调研究所 湖北 湖北 工业 100.00% 股权收购
浙江银吉 天台 天台 工业 81.25% 股权收购
银轮科技 上海 上海 工业 100.00% 出资设立
天台银申 天台 天台 工业 75.50% 出资设立
南昌银轮 南昌 南昌 工业 50.00% 出资设立
智能装备 天台 天台 工业 80.00% 出资设立
银之园 天台 天台 餐饮 100.00% 股权收购
上海银轮投资 上海 上海 投资 100.00% 出资设立
德国普锐 德国 德国 工业 100.00% 股权收购
上海银颀 上海 上海 投资 57.64% 42.36% 出资设立
YINLUNHOLDINGS
英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 出资设立
LIMITED
YLSQ HOLDINGS Limited
英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 出资设立
Partnership
YLSQ HOLDINGS INC 美国 美国 投资 100.00% 出资设立
TDI 美国 美国 工业 100.00% 股权收购
TDG 美国 美国 投资 100.00% 股权收购
上海腾拓 上海 上海 贸易 100.00% 股权收购
上海银轮普锐 上海 上海 工业 51.00% 49.00% 出资设立
湖北宇声 湖北 湖北 工业 81.00% 出资设立
赤壁银轮 湖北 湖北 工业 100.00% 出资设立
广州银轮 广州 广州 工业 51.00% 出资设立
萨摩亚 SPV 萨摩亚独立国 萨摩亚独立国 投资 100.00% 出资设立
天台银昌 天台 天台 工业 100.00% 出资设立
江苏朗信 江苏 江苏 工业 55.00% 股权收购
芜湖朗信 安徽 安徽 工业 100.00% 股权收购
江苏唯益 江苏 江苏 工业 57.16% 股权收购
欧洲银轮 荷兰 荷兰 投资 100.00% 出资设立
德国银轮 德国 德国 工业 100.00% 出资设立
印度银轮 印度 印度 工业 51.00% 出资设立
Setrab AB 瑞典 瑞典 工业 100.00% 股权收购
Scanrad 波兰 波兰 工业 100.00% 股权收购
Setrab UK 英国 英国 贸易 100.00% 股权收购
Setrab GmbH 德国 德国 贸易 100.00% 股权收购
广西银轮 广西玉林 广西玉林 工业 75.00% 出资设立
大车配科技 天台 天台 咨询 95.00% 增资
天台振华 天台 天台 工业 51.06% 股权收购
徐州环保 徐州 徐州 工业 55.00% 出资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1、公司持有南昌银轮50%股权，但本公司满足控制条件，因此纳入合并报表。
2、公司持有开山银轮50%股权，但本公司满足控制条件，因此纳入合并报表。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
开山银轮 50.00% 6068225.50 0.00 61363745.26
湖北美标 25.00% 12123538.53 0.00 92059417.40
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
开山银 137235 401042 177339 546123 546123 122391 354767 157868 472769 472769
轮 567.54 40.38 807.92 17.43 17.43 273.69 52.25 025.94 86.44 86.44
湖北美 688610 180544 869154 461082 398336 500916 640320 166303 806624 465708 211721 486880
标 163.39 031.47 194.86 906.17 19.10 525.27 521.65 595.47 117.12 451.03 50.62 601.65
单位：元本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
144525867. 12136450.9 12136450.9 129276882. 10041582.8 10041582.8
开山银轮 3093422.37 -2191255.90
39 9 9 01 9 9
434244753. 48494154.1 48494154.1 -13133101.5 385632568. 44664199.4 44664199.4 -38645784.8湖北美标
31 2 2 1 24 8 8 5
其他说明：
无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本期不存在子公司所有者权益份额发生变化的情况
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业
业名称 直接 间接 投资的会计处理方法
台州银祺（注 1） 天台 天台 投资 75.00% 权益法
天台民商投 天台 天台 投资 48.54% 权益法
佛吉亚银轮 山东 山东 工业 48.00% 权益法
重庆上方 重庆 重庆 工业 49.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据台州银祺合伙协议约定，本公司与广汽资本有限公司（以下简称广汽资本）、广州盈蓬投资管理有限公司（以下简称广州盈蓬）合作，成立产业投资基金，普通合伙人为广州盈蓬，由普通合伙人执行合伙事务。合伙企业设立投资决策委员会负责基金的所有投资业务的重大决策，共5人，其中广汽资本委派2名，银轮股份委派2名，行业专家1名，行业专家委员根据拟投项目所在行业进行遴选。因此判断本公司无法控制台州银祺，台州银祺作为联营企业按照权益法核算。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息无重要合营企业的主要财务信息。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
重庆上方 台州银祺 天台民商投 佛吉亚银轮 重庆上方 台州银祺 天台民商投 佛吉亚银轮
173442115. 43145943.3 358139501. 290479878. 147990208. 43055251.6 220762994. 242131934.资产合计
48 5 03 60 09 8 51 89
96862930.3 18768470.0 179486314. 96338562.1 18000000.0 144016033.负债合计 274315.09 5000.00
6 0 58 9 0 54
111272321. 136899984. 62494938.2 63482118.9
营业收入 0.00
57 20 6 8
净利润 -5085012.51 -178623.42 -1174315.94 9420654.66 -3806472.58 270034.27 -741809.44 2834242.78
其他综合收 144405751.益 27
综合收益总 143231435.-5085012.51 -178623.42 9420654.66 -3806472.58 270034.27 -741809.44 2834242.78
额 33本年度收到
的来自联营 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00企业的股利其他说明无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --投资账面价值合计 111837128.89 96982271.62
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 3969448.18 4482421.46
--综合收益总额 3969448.18 4482421.46其他说明无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无合营企业或联营企业发生的超额亏损。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无与合营企业投资相关的未确认承诺。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
4、重要的共同经营无重要的共同经营。
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无其他说明无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
6、其他无
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部等部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过主管领导递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 1611670436.75 1611670436.75
一年内到期的非流动负债 8056203.70 8056203.70
长期借款 207499676.42 207499676.42
应付账款 2384200170.46 2384200170.46
其他应付款 43033634.74 43033634.74
应付票据 1443376425.16 1443376425.16
合计 5490336870.81 207499676.42 0.00 5697836547.23
项目 上年末余额
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 1406714765.47 1406714765.47
一年内到期的非流动负债 300534.03 300534.03
长期借款 202434552.19 202434552.19
应付账款 2036847233.75 2036847233.75
其他应付款 47586236.04 47586236.04
应付票据 1192632364.40 1192632364.40
合计 4684081133.69 202434552.19 0.00 4886515685.88
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的90%-95%。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于2021年06月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果LPR上升或下降20个bp，则公司将增加或减少净利润2894912.79元。管理层认为20个bp合理反映了下一年度LPR可能发生变动的合理范围。
汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 年末余额
美元 其他外币 合计
货币资金 33107733.75 98852236.52 131959970.27
应收账款 246093183.95 59077186.83 305170370.78
其他应收款 1156584.00 2491932.68 3648516.68
应付账款 164730108.79 34605434.84 199335543.63
其他应付款 13426488.95 3291258.37 16717747.32
短期借款 64627600.04 62865588.63 127493188.67
一年内到期的非流动负债 0.00
长期借款 5861611.14 3074480.00 8936091.14
合计 529003310.62 264258117.87 793261428.49
项目 上年末余额
美元 其他外币 合计
货币资金 67979418.53 36714995.66 104694414.19
应收账款 119530974.24 47658243.17 167189217.41
其他应收款 1405930.58 2446402.55 3852333.13
应付账款 87989281.99 39857009.09 127846291.08
其他应付款 20434170.20 21570502.20 42004672.40
短期借款 22861857.71 61166088.44 84027946.15
一年内到期的非流动负债 0.00
长期借款 60300775.60 60300775.60
合计 380502408.85 209413241.11 589915649.96
于2021年06月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润3752592.20元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 24867816.00 425419545.48 450287361.48
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 24867816.00 425419545.48 450287361.48资产
（1）权益工具投资 24867816.00 24867816.00
（2）理财产品 425419545.48 425419545.48
（二）应收款项融资 663009620.72 663009620.72
（三）其他权益工具投资 175567169.64 175567169.64
（四）其他非流动金融资
82643230.92 82643230.92产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 82643230.92 82643230.92资产
（1）其他 82643230.92 82643230.92持续以公允价值计量的
24867816.00 1088429166.20 258210400.56 1371507382.76资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据2021年06月30日股票市场的收盘价，若当日停牌无收盘价则取资产负债表日之前最近一个交易日的收盘价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因本期未发生的估值技术变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况。
9、其他无
十二、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例徐小敏本企业的母公司情况的说明
徐小敏先生直接持有本公司股权4.10%，对本公司的表决权比例4.10%；通过控制宁波正奇投资管理中心（有限合伙）拥有对本公司的表决权比例4.04%，通过控制天台银轮实业发展有限公司拥有对本公司的表决权比例2.92%，徐小敏先生合计拥有对本公司的表决权比例为11.06%。
本企业最终控制方是徐小敏。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
十堰银轮 联营企业
东风银轮 联营企业
天台民商投 联营企业
皮尔博格银轮 联营企业
佛吉亚银轮 联营企业
重庆上方 联营企业
天台大车配 联营企业
台州元熔金属技术有限公司 联营企业
天台银瑞模具技术有限公司 联营企业其他说明浙江银轮机械股份有限公司于 2021 年 2 月 2 日召开第八届董事会第五次会议，审议通过了《关于转让天台县银信小额贷款股份有限公司股权暨关联交易的议案》。公司拟将持有的天台县银信小额贷款股份有限公司（简称“天台银信”)的27.69%股权转让给天台银轮工贸发展有限公司转让价格 4933.10 万元人民币。截至2021年6月30日，股权变更手续已转让完成。
4、其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖北银轮起重机械股份有限公司 同受实际控制人控制
天台银轮工贸发展有限公司 同受实际控制人控制
浙江银轮置业发展有限公司 同受实际控制人控制
天台银盛汽车零部件有限公司 实际控制人施加重大影响的其他企业
湖北银起机械有限公司 实际控制人施加重大影响的其他企业
天台县银轮阳光餐饮有限公司 实际控制人施加重大影响的其他企业
浙江万和汽车配件有限公司 实际控制人施加重大影响的其他企业
浙江大自然户外用品股份有限公司 董监高任职
柴中华 董事，副总经理李钟麟 副总经理
陈敏 副总经理董秘
杨分委 副总经理
周浩楠 董事
朱晓红 董事，财务总监徐铮铮 副董事长，副总经理其他说明无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
东风银轮 采购商品、加工费 24361032.06 24361032.06 否 4914173.92天台银盛汽车零部件有限公
采购商品、加工费 2681278.92 2681278.92 否 2401172.16司
佛吉亚银轮 采购商品 26404063.28 26404063.28 否 42186741.93
十堰银轮 采购商品 102520.67 102520.67 否 97761.77
皮尔博格银轮 采购商品、固定资产 0.00 否 127832.65重庆上方 加工费 9248405.25 9248405.25 否 2457390.24天台县银轮阳光餐饮有限公
采购招待费 否 25545.00司
湖北银起机械有限公司 加工费 325492.92 325492.92 否 314078.76
台州元熔金属技术有限公司 采购商品 13930498.79 13930498.79 否
浙江万和汽车配件有限公司 水电费 946332.79 946332.79 否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东风银轮 销售商品、咨询服务 7318861.36佛吉亚银轮 销售商品、技术服务 1321968.47 3907647.57皮尔博格银轮 管理服务收入 50000.00
浙江银轮置业发展有限公司 工作服收入 915.93
天台银轮工贸发展有限公司 用车费用、工作服收入 849.06 1415.93佛吉亚银轮 水电费收入 496847.13 406635.78
天台银盛汽车零部件有限公司 销售商品、三包收入 4336934.06 121853.03湖北银起机械有限公司 水电费收入 21683.40 26284.80
重庆上方 销售商品 687.65 132861.95
浙江大自然户外用品股份有限公司 销售商品、提供劳务 189026.68购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
无
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
浙江万和汽车配件有限公司 房屋建筑物租赁 1351922.74关联租赁情况说明
子公司赤壁银轮、山东银轮、银吉作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
湖北银起机械有限公司 房屋建筑物租赁 119047.62 106373.32
佛吉亚银轮 房屋建筑物租赁 690318.00 665994.00
天台银盛汽车零部件有限公司 房屋建筑物租赁 326314.59
子公司上海银畅作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
天台银轮工贸发展有限公司 房屋建筑物租赁 333333.34 333333.33
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
湖北银轮 20000000.00 2020 年 12 月 02 日 2021 年 10 月 12 日 否
湖北银轮 20000000.00 2021 年 03 月 22 日 2022 年 03 月 22 日 否
上海银轮 180000000.00 2021 年 06 月 15 日 2022 年 06 月 14 日 否
湖北美标（注 1） 30000000.00 2020 年 08 月 21 日 2021 年 08 月 21 日 否
湖北美标 40000000.00 2020 年 08 月 14 日 2021 年 08 月 13 日 否
湖北美标 30000000.00 2020 年 08 月 21 日 2021 年 08 月 21 日 否
天台银申 10000000.00 2021 年 04 月 01 日 2022 年 03 月 31 日 否
天台银申 30000000.00 2020 年 07 月 21 日 2021 年 07 月 21 日 否
天台银申（注 2） 10000000.00 2020 年 06 月 23 日 2021 年 06 月 23 日 否
智能装备（注 3） 10000000.00 2020 年 07 月 21 日 2021 年 06 月 23 日 否
智能装备 10000000.00 2020 年 06 月 23 日 2021 年 06 月 23 日 否上海银轮（注 4) 60000000.00 2018 年 09 月 14 日 2021 年 09 月 13 日 否上海银轮 100000000.00 2020 年 07 月 21 日 2021 年 07 月 20 日 否
银轮新能源 30000000.00 2020 年 12 月 01 日 2021 年 11 月 30 日 否
银轮新能源 100000000.00 2020 年 07 月 21 日 2021 年 07 月 20 日 否
银轮新能源 50000000.00 2021 年 02 月 22 日 2022 年 02 月 22 日 否
银轮新能源 60000000.00 2021 年 03 月 29 日 2022 年 03 月 28 日 否
江苏朗信 57750000.00 2021 年 05 月 19 日 2026 年 01 月 12 日 否本公司作为被担保方无关联担保情况说明
注1：截止2021年06月30日，子公司湖北美标3000万元在该担保合同下无债务。
注2：截止2021年06月30日，子公司天台银申1000万元担保合同已到期，担保义务未履行完毕。
注3：截止2021年06月30日，子公司智能装备1000万元担保合同已到期，担保义务未履行完毕。
注4：截止2021年06月30日，子公司上海银轮在该担保合同下无债务。
（5）关联方资金拆借无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天台银盛汽车零部件有限公司 购买机器运输设备 983824.93
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 9083819.26 9404470.18
（8）其他关联交易
截至2021年6月30日，公司向天台银瑞模具技术有限公司预付设备采购款315000.00元，公司列报在建工程380530.97元其他非流动资产100000.00元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
浙江万和汽车配件有限公司 2221.87 111.09
佛吉亚银轮 2309578.66 115478.93 4770665.01 238533.25
天台银盛汽车零部件有限公司 3548145.08 177407.26 686074.80 34303.74
重庆上方 301387.08 15069.35 282379.35 14118.97应收票据
佛吉亚银轮 1592846.62预付款项
浙江万和汽车配件有限公司 394053.24 185482.50
天台银盛汽车零部件有限公司 249902.15 863307.50其他应收款
佛吉亚银轮 605629.19 30281.46
（2）应付项目
单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款
东风银轮 16779450.13 7570924.77
十堰银轮 1084202.33 1135220.94
佛吉亚银轮 32867228.17 65352678.25
重庆上方 4372753.19 3454376.45
天台银盛汽车零部件有限公司 1595628.11 6135162.80
湖北银起机械有限公司 62900.79 184947.65
台州元熔金属技术有限公司 2271575.93
天台银瑞模具技术有限公司 165530.97应付票据
东风银轮 2565282.95 10630000.00
天台银盛汽车零部件有限公司 3100000.00 2007872.56
重庆上方 3383928.21 2567049.06
佛吉亚银轮 389128.48其他应付款
徐小敏 2934.84 2934.84
陈敏 10500.00
徐铮铮 12947.00
天台银轮工贸发展有限公司 166666.67 166666.67合同负债
东风银轮 6641.90
7、关联方承诺本公司于资产负债表日，无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
8、其他无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况√ 适用 □ 不适用
单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 7191039.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
自授予日起存续期不超过 60 个月，截止资产负债表公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
日剩余合同期限 55 个月。
其他说明(1)根据公司第八届董事会第四次会议以及2021 年第一次临时股东大会审议通过的《第二期员工持股计划（草案）及摘要》、《关于提请股东大会授权董事会办理第二期员工持股计划相关事宜的议案》、《第二期员工持股计划管理办法》，公司决定授予激励对象公司股票7191039.00股，均来源为公司从二级市场上回购的人民币普通股。公司回购专用账户已回购的公司股份为 7191039 股，已回购股份的平均价格约为7.38 元/股，本次员工持股计划受让公司回购专用账户已回购股份的价格为 7.38 元/股。
（2) 2021年3月11日 通过非交易过户方式，“浙江银轮机械股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的已回购股票7191039 股全部过户至“浙江银轮机械股份有限公司－第二期员工持股计划”专户证券账户。
(3) 本次员工持股计划存续期为不超过 60 个月，自本次员工持股计划通过股东大会审议并且员工持股计划成立之日起计算，本计划在存续期届满时如未展期则自行终止。本计划所获标的股票自公司公告最后一笔标的股票过户至员工持股计划名下之日起至满 12 个月、24 个月、36 个月、48 个月后分四期解锁，最长锁定期为 48 个月，每期解锁的标的股票比例依次为 25%、25%、25%、25%。
2、以权益结算的股份支付情况√ 适用 □ 不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日（股东大会日期）的股票收盘价 13.33 元为基础计算确定
可行权权益工具数量的确定依据 公司根据在职激励对象对应的权益工具数量进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 10628246.05
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10628246.05其他说明无
3、以现金结算的股份支付情况□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况无
5、其他无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
1. 截止2021年6月30日，公司于2019年9月3日与中国工商银行股份有限公司天台支行签订了2019年天台抵字0061号最高额抵押合同，以公司原值为87430853.53元、净值为19547371.36元的房屋建筑物，原值为19878525.00元、净值为12905421.60元的土地使用权，为公司2019年9月3日至2024年9月2日的期间内，在17300.00万元最高余额内对中国工商银行天台支行所产生的全部债务提供担保。公司在该抵押合同下取得的美元借款5000000.00，折合人民币金额32300500.00元、40000000.00元人民币借款以及开立48000000.00的银行承兑汇票。
2.截止2021年06月30日，公司与中国银行股份有限公司天台支行签订2021年天企质字002号，以评估价值375000000.00元专利权作质押，为公司2021年3月18日至2022年3月17日的期间内，在37500.00万元最高余额内对中国银行股份有限公司天台支行所产生的全部债务提供担保。截止2021年6月30日公司在上述条件下取得的借款余额为0.00元。
3. 截止2021年6月30日，公司以242788953.71元银行承兑汇票、80049545.45元商业承兑汇票和6250765.71元银行承兑保证金作质押，向兴业银行临海支行开立银行承兑汇票209500864.19元。
4. 截止2021年6月30日，公司以223851838.14元银行承兑汇票和1242307.00元银行承兑保证金作质押，向浙商银行台州天台支行开立银行承兑汇票188948912.51元。
5. 截止2021年6月30日，公司以42048831.50元银行承兑汇票、53815130.05元商业承兑汇票作质押，向宁波银行股份有限公司台州分行开立银行承兑汇票60547303.55元。
6.截止2021年06月30日，公司以原值为44146795.96 元，净值为41939456.16元应收账款作质押，向中国银行股份有限公司天台支行借款40000000.00元
7.截止2021年06月30日，公司以原值为 60371646.99 元，净值为57353064.64元应收账款作质押，向中国工商银行股份有限公司台州分行借款60000000.00元。
8. 截止2021年6月30日，子公司湖北银轮以10024500.00元的银行承兑保证金，同时由本公司提供20000000.00元的最高额保证，向中国民生银行襄阳襄城支行开立银行承兑汇票20049000.00元。
9.截止2021年06月30日，子公司湖北银轮以10896025.00元的银行承兑保证金，同时由本公司提供20000000.00元的最高额保证，向中国银行股份有限公司襄阳分行开立银行承兑汇票21792050.00元。
10.截止2021年06月30日，子公司江苏唯益与江苏银行股份有限公司镇江分行签订了编号为DY111620000129抵押合同，以公司原值为10250553.07元、净值为8967104.25元的土地使用权（苏（2019）丹阳市不动产权第0006532号）作抵押，为公司在2020年9月22日至2023年8月27日的期间内，在11200000.00元最高余额内对江苏银行股份有限公司镇江分行所产生的全部债务提供担保。截止2021年06月30日，子公司江苏唯益在该抵押合同下取得的借款余额为10000000.00元。
11.截止2021年06月30日，子公司银轮新能源以1532990.72元的银行承兑保证金，同时由本公司提供30000000.00元的最高额保证，向中国工商银行天台支行开立银行承兑汇票30659812.23元。
12.截止2021年6月30日，子公司银轮新能源以600115.00元的银行承兑保证金，同时由本公司提供100000000.00元的最高额保证，向中国民生银行台州分行开立银行承兑汇票3000000.00元。
13.截止2021年6月30日，子公司银轮新能源以6818924.72元的银行承兑汇票作质押，同时由本公司提供50000000.00元的最高额保证，向兴业银行股份有限公司台州临海支行开立银行承兑汇票34499305.60元。
14.截止2021年6月30日，子公司银轮新能源由本公司提供60000000.00元的最高额保证，向中国建设银行天台支行开立银行承兑汇票27631200.00元。
15.截止2021年6月30日，子公司上海银轮热交换以170657429.40 元的银行承兑汇票和272801.35元的银行承兑保证金作质押，向中国民生银行台州分行开立银行承兑汇票 143691050.96 元。
16. 截止2021年6月30日，子公司上海银轮热交换以1528639.87元的银行承兑保证金，同时由本公司提供的180000000.00向中国民生银行台州分行开立银行承兑汇票 14942000.00 元。
17.截止2021年6月30日，子公司山东银轮以67769477.13元的银行承兑汇票和7797909.65元的银行承兑保证金作质押，向兴业银行股份有限公司潍坊分行开立银行承兑汇票68320929.60元。
18.截止2021年6月30日，子公司山东银轮以31618914.92元的银行承兑汇票作质押，向中国民生银行台州分行营业部开立银行承兑汇票31487367.98元。
19.截止2021年06月30日，子公司南昌银轮以金额为1500000.00元的银行承兑保证金作质押，向招商银行股份有限公司南昌江铃支行开立银行承兑汇票10000000.00元。
20.截止2021年06月30日，子公司广州银轮以5100000.00元的中国工商银行保本型法人35天稳利人民币理财产品（编号：WL35BBX)作质押，向中国工商银行股份有限公司番禺支行开立银行承兑汇票4860957.68元。
21.截止2021年06月30日，子公司广州银轮以4670000.00元的6个月银行定期存款作质押，向中国工商银行股份有限公司番禺支行开立银行承兑汇票4313907.12元。
22. 截止2021年06月30日，子公司江苏朗信以47694527.22元的银行承兑汇票，同时以10605413.51元的银行承兑保证金作质押，向浙商银行股份有限公司张家港支行开立银行承兑汇票57729282.81元。
23.截止2021年06月30日，子公司江苏朗信以金额5935212.67元银行承兑保证金作质押，向中信银行股份有限公司张家港保税区支行开立银行承兑汇票14800000.00元。
24.截止2021年06月30日，子公司江苏朗信以2100000.00元的银行承兑保证金作质押，向江苏银行股份有限公司张家港支行开立银行承兑汇票7000000.00元。
25.截止2021年06月30日，子公司江苏朗信以5280000.00元的银行承兑保证金作质押，向宁波银行股份有限公司张家港支行开立银行承兑汇票13200000.00元。
26.截止2021年06月30日，子公司江苏朗信以3540000.00元的银行承兑保证金作质押，向中国农业银行张家港支行开立银行承兑汇票11800000.00元。
27.截止20211年06月30日，子公司湖北美标以60332502.09元的银行承兑汇票和4990204.05元的银行承兑保证金作质押，同时由本公司提供40000000.00元的最高额保证，向中国招商银行股份有限公司荆州分行开立银行承兑汇票104933706.14元。
28.截止2021年6月30日，子公司湖北美标以19840000.00元的银行承兑保证金作质押，同时由本公司提供30000000.00元的最高额保证，向中国光大银行荆州分行开立银行承兑汇票49600000.00元。
29.截止2021年06月30日，公司于上海浦东发展银行股份有限公司天台支行的保证金账户余额为0.82元，在该笔保证金下剩余债务金额为0.00元。
30. 截止2021年06月30日，子公司TDI与BMO Harris bank签订了编号为35798的设备抵押合同，以原值为1866706.64美元，净值为1777104.72美元（折合人民币11480274.20元）的设备（Grotnes canning equipment），为其在2020年12月19日至2024年12月19日的期间内，BMO Harris bank对公司产生的额度为1000000.00美元的债务提供担保。截止2021年06月30日，公司在该抵押合同下取得的借款为905897.77美元，折合人民币5852190.18元。
31. 截止2021年6月30日，子公司印度银轮向HSBC借款12457386.18卢比，折合人民币1083792.60元，计入短期借款，同时由本公司以2900000.00元人民币开立保函作为保证。
32.截止2021年6月30日，子公司印度银轮以4638320.81卢比（折合人民币403533.91元，净值为383357.21元）应收账款作质押，同时由Mr. Aman Mehtani、Mr. Darshan Mehtani提供担保向HDFC Bank Limited借款4132091.53卢比（折合人民币359491.96元）。
33. 截止至2021年6月30日，子公司天台银申以9538100.00元的银行承兑保证金作质押，同时由本公司提供30000000.00元的最高额保证，向中国工商银行股份有限公司天台支行开立银行承兑汇票19076200.00元。
34.截止2021年06月30日，子公司智能装备以4658106.00元的银行承兑汇票保证金作质押，由本公司提供10000000.00元的最高额保证，向上海浦东发展银行台州天台支行开立银行承兑汇票9305122.00元。
35.截止2021年06月30日，子公司湖北美标于中国光大银行股份有限公司荆州分行的保证金账户余额为0.97元，在该笔保证金下剩余债务金额为0.00元。
36.截止2021年06月30日，子公司江苏朗信与招商银行股份有限公司苏州分行签订了编号为512HT2021052401借款合同取得借款60000000.00元以江苏朗信原值22554560.32元净值22253832.88元的土地使用权(抵押合同编号
512XY202101255802土地使用权证编码苏（2020）张家港市不动产权第8253514号)作抵押同时以编号为512XY202101255801、512XY202101255804、512XY202101255805、512XY202101255806、512XY202101255807的最高额保证合同，分别由本公司提供57750000.00元，陆耀平提供8000300.00元，姚小君提供2000000.00元，吴忠波提供2000000.00元，丁言闯提供1333400.00元的最高额保证。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司无需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他无
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项无
2、利润分配情况无
3、销售退回无资产负债表日后发生的重要销售退回的情况
4、其他资产负债表日后事项说明无其他资产负债表日后发生的重要销事情的情况
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法本报告期未发生前期会计差错更正事项
（2）未来适用法无
2、 债务重组无
3、 资产置换无
（1） 非货币性资产交换无
（2） 其他资产置换无
4、 年金计划无
5、 终止经营无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策无
（3） 报告分部的财务信息无
（4） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无
（5） 其他说明无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无
8、其他无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
按单项计提坏账准 164141 164141 7094296 7094296
0.09% 100.00% 0.00 0.49% 100.00%
备的应收账款 6.75 6.75 .57 .57
其中：
按组合计提坏账准 173690 904224 1646481 1433090 7739099 13556998
99.91% 5.21% 99.51% 5.40%
备的应收账款 3657.40 81.90 175.50 868.66 0.93 77.73
其中：
173854 920638 1646481 1440185 8448528 13556998
合计 100.00% 5.30% 100.00% 5.87%
5074.15 98.65 175.50 165.23 7.50 77.73
按单项计提坏账准备：1641416.75单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由江西凯马百路佳客车有
1641416.75 1641416.75 100.00% 预计难以收回限公司
合计 1641416.75 1641416.75 -- --
按单项计提坏账准备：无按组合计提坏账准备：90422481.90 元单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 1727921432.26 86396071.62 5.00%
1-2 年（含 2 年） 5003332.90 1500999.87 30.00%
2-3 年（含 3 年） 2906963.66 1453481.83 50.00%
3 年以上 1071928.58 1071928.58 100.00%
合计 1736903657.40 90422481.90 --
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
无
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1727921432.26
1 至 2 年 6643791.57
2 至 3 年 2906963.66
3 年以上 1072886.66
3 至 4 年 1072886.66
合计 1738545074.15
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 7094296.57 5452879.82 1641416.75按信用风险特征组合计
77390990.93 14905415.99 1873925.02 90422481.90提坏账准备的应收账款
合计 84485287.50 14905415.99 7326804.84 92063898.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额
实际核销的应收账款 7326804.84
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序易产生
广东华南生态修复投资有限公司 货款 2789443.38 已无法收回 经公司审批 否
重庆凯特动力科技有限公司 货款 2663436.44 已无法收回 经公司审批 否
合计 -- 5452879.82 -- -- --
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额的比例
第一名 199961845.03 11.50% 9998092.25
第二名 142130390.66 8.18% 7106519.53
第三名 105325925.87 6.06% 5266296.29
第四名 100113975.08 5.76% 5005698.75
第五名 68257875.22 3.93% 3412893.76
合计 615790011.86 35.43%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
应收股利 24000000.00 105167250.34
其他应收款 241545500.10 152135262.94
合计 265545500.10 257302513.28
（1）应收利息
1）应收利息分类无
2）重要逾期利息无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
湖北美标 15000000.00 30000000.00
银轮新能源 66167250.34
天台银信 9000000.00 9000000.00
合计 24000000.00 105167250.34
2）重要的账龄超过 1年的应收股利无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代扣代缴款 2249332.42 2249332.42
备用金 2723915.81 2393380.68
资金往来款 338124135.69 236353776.15
保证金 1372397.30
天津飞马逊破产款项 3982000.00 3982000.00
押金 6000.00
其他 4500142.58 6045685.28
减：坏账准备 -111412423.70 -98888911.59合计 241545500.10 152135262.94
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 94906911.59 3982000.00 98888911.59
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
本期计提 12533637.11 12533637.11
本期核销 10125.00 10125.00
2021 年 6 月 30 日余额 107430423.70 3982000.00 111412423.70损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计未来12个月预期信整个存续期预期信用整个存续期预期信用损
用损失 损失(未发生信用减 失(已发生信用减值)
值)
上年年末余额 247042174.53 3982000.00 251024174.53上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 101933749.27 101933749.27本期终止确认其他变动
期末余额 348975923.80 3982000.00 352957923.80按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 217729410.30
1 至 2 年 35899107.49
2 至 3 年 19146370.16
3 年以上 80183035.85
3 至 4 年 80183035.85
合计 352957923.80
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他按单项计提坏账
3982000.00 3982000.00准备按组合计提坏账
94906911.59 12533637.11 10125.00 107430423.70准备
合计 98888911.59 12533637.11 10125.00 111412423.70无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目 核销金额
实际核销的其他应收款 10125.00
其中重要的其他应收款核销情况：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额余额合计数的比例
YINLUN TDI LLC 往来款 69128891.75 1 年以内 19.59% 7180938.59
天台振华表面处理有 1 年以内、1-2 年、往来款、代垫款 45500000.00 12.89% 2275000.00限公司 2-3 年、3 年以上浙江银吉汽车零部件 1 年以内、1-2 年、往来款、代垫款 45072268.66 12.77% 27517242.39股份有限公司 2-3 年、3 年以上上海银轮热交换系统
往来款 47324130.53 2-3 年、3 年以上 13.41% 2366206.53有限公司
山东银轮热交换系统 1 年以内、1-2 年、往来款、代付社保 36811288.01 10.43% 26061197.32有限公司 2-3 年、3 年以上合计 -- 243836578.95 -- 69.09% 65400584.83
6）涉及政府补助的应收款项无涉及政府补助的其他应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
无
3、长期股权投资单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2792982803.55 8717203.82 2784265599.73 2245232803.55 8717203.82 2236515599.73
对联营、合营企366007139.88 366007139.88 318569705.79 318569705.79业投资
合计 3158989943.43 8717203.82 3150272739.61 2563802509.34 8717203.82 2555085305.52
（1）对子公司投资
单位：元期初余额(账面价 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期被投资单位
值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 末余额
上海银畅 5100000.00 5100000.00
创斯达 15280000.00 15280000.00
湖北银轮 17871251.24 17871251.24
杭州银轮 15000000.00 15000000.00
银轮新能源 47802664.38 135000000.00 182802664.38
上海银轮 735000000.00 295000000.00 1030000000.00
山东银轮 235470000.00 235470000.00
无锡银轮 21308068.18 21308068.18
开山银轮 15000000.00 15000000.00
湖北美标 56250000.00 56250000.00
浙江银吉 127907261.21 127907261.21
银轮科技 1500000.00 1500000.00
天台银申 30200000.00 30200000.00
南昌银轮 19447389.48 19447389.48
智能装备 8177000.00 8177000.00
上海银轮投资 263680000.00 75000000.00 338680000.00
上海银轮普锐 951430.85 951430.85
湖北宇声 29508924.59 29508924.59 1665620.10
银之园 3377304.24 3377304.24 1622695.76
赤壁银轮 118703506.18 118703506.18
广州银轮 35103300.00 35103300.00
江苏朗信 129250000.00 129250000.00
江苏唯益 46008500.00 46008500.00
上海银颀 221937800.00 6500000.00 228437800.00
广西银轮 9000000.00 22500000.00 31500000.00
天台振华 18181199.38 18181199.38 5428887.96
大车配科技 9500000.00 9500000.00
徐州银轮环保 13750000.00 13750000.00
合计 2236515599.73 547750000.00 2784265599.73 8717203.82
（2）对联营、合营企业投资
单位：元期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备投资单位
(账面价 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 (账面价 期末余额
值) 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
9477753 9477460
杭州君卓 -293.35 0.00.71 .36
9477753 9477460
小计 -293.35 0.00.71 .36
二、联营企业
4902092 -493310 222062.4
天台银信 88008.41 0.00
9.10 00.00 9
2199583 725900.2 2272173十堰银轮
0.57 9 0.86
2435229 2952518 2730481东风银轮
8.75 .04 6.79
天台民商 9701272 -570012. 7009455 1665372
投 0.39 96 1.67 59.10
3173055 -133967. 3159658台州银祺
6.76 57 9.19
4418147 1470000 -249165 5638981重庆上方
1.32 0.00 6.13 5.19
8822168 182501.0 9004669天和联.94 1 .95
天台大车 164206.7 171327.7
7120.98
配 3 1天台银瑞
190000.0 570000.0 -78168.8 681831.1模具技术
0 0 6 4有限公司天台银康
3054176 3057213
生物医药 30362.16
9.52 1.68有限公司台州元熔
1080000 1320000 166604.4 2566604金属技术.00 .00 5 .45有限公司天台银聚投资中心
9000000 -17096.5 8982903合伙企业.00 4 .46
（有限合伙
小计 3090919 2559000 4933100 996167.3 7018256 3565296
52.08 0.00 0.00 6 0.08 79.52
3185697 2559000 4933100 995874.0 7018256 3660071合计
05.79 0.00 0.00 1 0.08 39.88
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2375935189.62 2031812701.17 1916188667.37 1501667742.09
其他业务 91941324.37 64019309.38 43083094.53 19150113.60
合计 2467876513.99 2095832010.55 1959271761.90 1520817855.69
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 2467876513.99 2467876513.99
其中：
汽车零部件 2375935189.62 2375935189.62
其他 91941324.37 91941324.37
按商品转让的时间分类 2467876513.99 2467876513.99
其中：
在某一时点确认 2467876513.99 2467876513.99
与履约义务相关的信息：
销售商品收入（在某一时点确认收入）
内销：一般情况下，主机厂客户领用货物后，公司确认收入；其他客户在收到货物并验收合格后确认收入。
外销：对以FOB、CIF方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过船舷作为控制权转移时点；对以EXWORK方式进行交易的客户，公司以在其所在地或其他指定的地点将货物交给买方处置时作为控制权转移时点；对以FCA方式进行交易的客户，公司以将货物交给其与客户之间指定运输工具的承运人并完成报关作为控制权转移时点；对以DDP、DDU方式进行交易的客户，公司以将货物交到客户指定地点作为控制权转移时点。以上各交易方式以控制权转移时点作为公司收入确认时点。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 995874.01 3306576.59
处置长期股权投资产生的投资收益 88008.41 6027867.27
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3075081.34 2897699.61
处置交易性金融资产取得的投资收益 -2583.70 44536716.85
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 400000.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 3528021.31
合计 7684401.37 57168860.32
6、其他无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -285004.32计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政21733526.75府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5819874.71
债务重组损益 -75015.60
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍 -1420352.46生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 321464.50
减：所得税影响额 2899945.47少数股东权益影响额 3676407.07
合计 19518141.04 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益加权平均净资产 每股收益报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.31% 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.83% 0.20 0.20
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他无。