晓程科技:2021年半年度报告

北京晓程科技股份有限公司
2021年半年度报告
2021年 08月1
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人程毅、主管会计工作负责人周劲松及会计机构负责人(会计主管人员)薛华丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
2020年 4月 27日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对晓程科技公司 2019 年度财务报告出具了众环审字[2020]010934 号无法表示意见的审计报告，导致无法表示意见形成的原因是截止报告日，因新冠肺炎疫情影响，审计人员未能到达晓程科技位于南非和加纳的境外组成部分开展现场审计工作，2019年出具了无法表达意见的审计报告。
2020年公司更换利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司年度审计机构，虽然利安达项目组已经对境外公司 2020年度的财务报表实施了审计，并对期初余额履行了审计程序，涉及 2019年度的部分事项进行了追溯调整，但因审计项目组未能对 2019年度境外资产实施全面审计，因此期初余额的变动可能对本期数据和对应数据的可比性存在影响，因此对 2020年度财务报告出具了保留意见的结果。同时随着国际国内疫情情况的逐步发展，公司将积极配合利安达展开海外现场审计工作尽快消除导致保留意见所涉及事项，并按法定程序及时予以公开披露，同时，根据审计机构及复核结果适当调整，争取在 2021年内尽快消除影响。
1．新型冠状肺炎疫情的风险
公司主要业务地区为非洲地区，受新型冠状病毒肺炎疫情的影响，南非与加纳等地区存在限制入境政策，国内也采取集中隔离措施，导致公司工作人员存在无法到岗或者无法正常开展工作等情况，对生产经营产生一定影响。现阶段国内部门经营正在逐步恢复，公司项目研发、生产制造、物料采购和市场销售等工作暂时晚于预定计划，且预计本次疫情也将对公司后续的生产经营产生不利影响。
2．市场竞争加剧的风险
随着电力线载波通信芯片应用领域的而不断拓宽，行业迅速扩张，同类型的竞争对手层出不穷。载波通信芯片行业日趋成熟，竞争逐年激烈，公司面临的营销压力也逐渐增加。近年来，公司在电力行业的市场份额逐步减少，客户群也逐步向海外拓展、新产品在不断研发中，市场不断拓宽，由原来的电力单一行业，逐渐拓展到矿业及发电领域，随着公司业务的发展，会面对更多的市场挑战，风险也会随之而来，公司会不断完善的服务体系，增加客户满意度，提升市场竞争力。
3．应收账款的风险
随着公司海外业务的发展，应收账款收回的风险也在逐步扩大，公司海外客户主要是非洲加纳电力公司及南非的相关政府部门，未来如果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况或者出现国际诉讼及仲裁的情况，将会使本公司面临坏账损失的风险，并对公司的资金周转和利润水平产生一定的不利影响。
4．汇率风险
随着近年来公司大力开拓海外业务，境外营业收入大幅增加，收入货币主要为美元、加纳塞地、南非兰特等币种，而公司的记账本位币为人民币，国际汇兑价格的波动，对公司财务数据的影响具有不确定性。未来，公司将进一步防范汇兑风险，将汇率变动对公司财务数据的影响降到最低。
5．技术更新以及政策性风险
随着国内智能电网建设，及电力线载波通信技术的发展，未来可能有更多的国内外芯片设计企业加入市场竞争；电力线载波通信技术的升级、电力系统对产品功能需求的变化，需要公司不断投入资金进行技术跟踪和前沿研究。如果公司的新技术和新产品不能及时研发成功，或者对技术、产品和市场的趋势把握出现偏差，将削弱公司的技术优势和竞争力。同时如果未来国家宏观政策、电力行业政策体制、国内电网公司相关政策发生不利变化，导致国内电力行业发展速度放缓、国家对电力系统投入减少，或公司产品不能符合国内电网公司相关技术标准的要求，有可能会对公司的正常生产经营产生较大影响。针对以上风险，公司加强高技术人才的引进力度，消化吸收各类国内外先进技术，推进新型芯片开发进度，拓宽现有产品应用领域，以降低技术被超越带来的经营风险。
6．税收风险
公司作为经认定的高新技术企业，减按 15%税率计提和缴纳企业所得税，如果未来公司由于业务的变化不满足高新技术企业认定的条件，无法继续享有上述税收优惠政策，或国家相关税收优惠政策发生变化，将对公司经营业绩产生一定影响。公司于 2020年 12月 2日复审通过，获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（编号：GR202011008259），有效期三年。
7．海外市场环境变化风险
经过长期以来对海外市场的开拓，业务地区主要集中在非洲地区及部分东欧地区。虽然公司重视海外市场的开发与维护，并通过持续的投入在加纳等非洲国家树立良好的企业形象，但若主要海外市场的政治、经济、贸易政策等发生较大变化或经济形势恶化，或资金回款较慢的情况不能得到合理解决，会对公司的海外在投资及业务产生不利影响。因此公司计划为海外项目投保或者终止海外的投资项目以保证海外投资项目规避各种由于政治风险和信用风险所产生的不确定性损失。
8．国际金价波动的风险
随着世界经济不确定性的增强，黄金的货币属性越来越凸显，是唯一经过时间检验的、不可替代的、全球性战略资产，是各国金融储备体系的基石，在维护国家金融稳定、经济安全中具有不可替代的作用。在全球经贸摩擦不断加剧、世界主要经济体经济下行压力增大、全球范围货币宽松愈演愈烈、地缘政治危机加剧的情形下，黄金价格可能存在波动的风险，对公司收入数据产生一定影响，公司将积极采取应对措施，克服困难，开拓创新，努力实现稳中求进的目标。
报告期内，公司在2021年6月18日收到ECG委托加纳财政部支付的第一笔款项现金3000万美元，于2021年7月6日收到以七年期债券形式支付的第二笔款项，133398737塞地（约2250万美元）详见公司于2021年6月21日、2021年7月12日发布于巨潮资讯网上的《关于降低线损与相关电网改造项目的进展公告》（公告编号2021-039、2021-044）。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................2
第二节 公司简介和主要财务指标......................................12
第三节 管理层讨论与分析.........................................15
第四节 公司治理.............................................23
第五节 环境和社会责任..........................................24
第六节 重要事项.............................................25
第七节 股份变动及股东情况........................................31
第八节 优先股相关情况..........................................36
第九节 债券相关情况...........................................37
第十节 财务报告.............................................38
备查文件目录
1、经公司法定代表人签名的2021年半年度报告文本原件。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
3、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
4、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。
释义
释义项 指 释义内容
公司 指 北京晓程科技股份有限公司
公司控股子公司，北京富根智能电表有限公司，已更名为北京富根富根 指电气有限公司
CB 指 公司控股子公司，CB电气有限公司BXC 指 公司全资子公司，晓程加纳电力公司，加纳 BXC电力有限公司BXC SA 指 公司控股子公司，晓程南非有限公司，南非 BXC公司佳胜奇 指 公司全资子公司，北京佳胜奇电子科技有限公司Akroma gold company 指 公司控股子公司，加纳 Akroma gold companyAkoase Resources Company Limited 指 公司控股子公司，加纳 Akoase Resources Company Limited晓程香港 指 公司全资子公司，晓程科技香港有限公司锦程天际 指 公司全资子公司，北京锦程天际科技有限公司燃气电厂项目公司 指 公司全资子公司，晓程加纳燃气电厂项目公司加纳 ECG公司 指 加纳国家电力公司
加纳 CB公司 BOT项目、BOT项目 指 加纳 CB公司执行的阿克拉地区预付费电表 BOT项目加纳 BXC公司在加纳阿克拉地区执行的降低线损与相关电网改造
降损项目 指项目
中部配网项目 指 加纳中部及西部省配网线路扩建项目
东部配网项目 指 加纳阿善堤西，阿善堤东，东部及沃尔特区配网线路扩建项目通过全资子公司加纳 BXC公司执行的加纳阿克拉 20MW光伏电站
光伏电站项目 指项目
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙），前身为众环海华会计师事务所（特殊普通合伙），自 2015年 12月 3日起使用现用名，为会计师、会计师事务所 指公司原会计师事务所。
利安达会计师事务所（特殊普通合伙），为公司现任审计机构。
《企业所得税法》 指 《中华人民共和国企业所得税法》
证券交易所 指 深圳证券交易所
《公司章程》 指 《北京晓程科技股份有限公司章程》
股东大会 指 北京晓程科技股份有限公司股东大会
董事会 指 北京晓程科技股份有限公司董事会
监事会 指 北京晓程科技股份有限公司监事会
集成电路（Integrated Circuit，简称 IC，俗称芯片）是一种微型电子器件或部件。采用一定的工艺，把一个电路中所需的晶体管、二极集成电路、芯片、IC 指 管、电阻、电容和电感等元件及布线互连一起，制作在一小块或几小块半导体晶片或介质基片上，然后封装在一个管壳内，成为具有所需电路功能的微型结构
将系统、逻辑与性能的设计要求转化为具体的物理版图的过程，也集成电路设计 指 是一个把产品从抽象的过程一步步具体化、直至最终物理实现的过程
模块、模组 指 由多枚 IC组成，完成特定功能的单元或部件把硅片上的电路管脚，用导线接引到外部接头处，以便与其它器件连接。它不仅起着安装、固定、密封、保护芯片及增强电热性能等方面的作用，而且还通过芯片上的接点用导线连接到封装外壳的引封装 指 脚上，这些引脚又通过印刷电路板上的导线与其他器件相连接，从而实现内部芯片与外部电路的连接。通过封装使芯片与外界隔离，以防止空气中的杂质对芯片电路的腐蚀而造成电气性能下降，另一方面，封装后的芯片也更便于安装和运输载波芯片：具有调制解调功能的芯片。其中，把数字信号转换为相应的模拟信号的过程称为"调制"，把模拟信号还原为计算机能识别的数字信号的过程称为"解调"电力线载波芯片：通过电力线实现调载波芯片、电力线载波芯片 指制解调功能的专用芯片，其基础功能是使得在电力线上的用电器能够实现双向通信，以达到用电器的测量、传感、控制等智能化目标，是各类终端产品进行 PLC 通信的核心部件之一
电力线载波（Power Line Carrier，PLC）通信指利用现有电力线作为传输媒介，通过载波（被调制以传输信号的波形）方式将模拟或电力线载波通信 指
数字信号进行高速传输的技术，其最大特点是不需要重新架设网络，只要有电线，就能利用该技术进行数据传输宽带电力线通信(Broadband over Power Line)是指带宽限定在 2～
30MHz之间、通信速率通常在 1Mbps以上的电力线载波通信。电宽带电力线通信 指
力线通信技术可直接利用电力线，无须重新布线，组网简单快捷、成本较低廉，应用范围广，同时保障信息安全。
单相电能表：只能测量和计量单相电能的电能表。三相电能表：能单相电能表、三相电能表 指同时对三相电能进行测量和计量的电能表
由测量单元、数据处理单元、通信单元等组成，具有电能量计量、智能电能表 指
信息存储及处理、实时监测、自动控制、信息交互等功能的电能表互感器：是一种按比例变换电压/电流的设备，以便实现测量仪表、保护设备及自动控制设备的标准化和小型化。同时，互感器还可以隔离高压系统，保证人身及设备的安全数字式互感器：是一种采用互感器、数字互感器 指数字方式来采集、变换电压/电流的设备，它除了具有传统的模拟互感器所具有的全部功能外，还具有模拟互感器所无法比拟的更强的抗干扰能力和动态范围
电子雷管控制芯片 公司新研发的芯片产品，用于民爆领域。
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 晓程科技 股票代码 300139
变更后的股票简称（如有） 深圳证券交易所
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京晓程科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 晓程科技
公司的外文名称（如有） Beijing XIAOCHENG Technology Stock Co. Ltd
公司的外文名称缩写（如有） XC-TECH
公司的法定代表人 程毅
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王含静 赵权
北京市海淀区西三环北路 87号国际财 北京市海淀区西三环北路 87号国际财联系地址
经中心 D座 503 经中心 D座 503
电话 010-68459012-8072 010-68459012-8072
传真 010-68466652 010-68466652
电子信箱 tzz@xiaocheng.com zhaoquan@xiaocheng.com
三、其他情况
1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020年年报。
2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2020年年报。
3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期减
营业收入（元） 81881160.18 80150549.31 2.16%
归属于上市公司股东的净利润（元） 6788175.45 3625758.96 87.22%归属于上市公司股东的扣除非经常性
6175027.18 3234982.15 90.88%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 201820921.97 47667537.58 323.39%
基本每股收益（元/股） 0.0248 0.01 148.00%
稀释每股收益（元/股） 0.0248 0.01 148.00%
加权平均净资产收益率 0.71% 0.35% 0.36%本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末增减
总资产（元） 1122113398.03 1128061014.66 -0.53%
归属于上市公司股东的净资产（元） 961321719.24 952647659.89 0.91%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部48485.76
分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家44500.00统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 728835.85
减：所得税影响额 10854.24少数股东权益影响额（税后） 197819.10
合计 613148.27 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务报告期内，公司以把控风险，稳定经营为首要目标，严格管控资金风险，分散经营风险，推进研发投入，积极拓展业务范围，确保公司持续经营能力稳定。在保证持续经营能力的前提下，开源节流，加纳电力公司（以下简称“ECG”）就过往合作项目的应收款项进行催要，截止报告期，公司已于2021年6月18日收到ECG委托加纳财政部支付的第一笔款项现金3000万美元，于2021年7月6日收到以七年期债券形式支付的第二笔款项，133398737塞地（约2250万美元），剩余款项预计在年底之前支付。
上半年公司加大对金矿产业投入，截止到报告期，公司在加纳的AKROMA金矿选厂运行良好，能够按预期进行生产，年初受疫情的影响，部分生产销售放缓，随着疫情的缓解，AKROMA公司生产逐步稳定，上半年生产黄金所产生的销售收入4516.09万元，实现净利润952.30万元，下半年公司准备在原有的基础上扩大产能，保证金矿收入的稳定增长。公司目前在加纳地区正在开展新的光伏发电相关试点业务，主要围绕新能源领域，试点结束后也会成为新的利润增长点。
在芯片技术领域，已经量产的用于载波通信和智能电表的芯片包括PL3000系列、PL4000系列和PL5000系列在国内和国外的电网市场继续推广和使用，公司芯片在国外市场将用于电表的载波通信和计量功能，目前已经应用于多款智能电表中并持续应用。公司在智能电表产品上已搭建成熟且稳定的业务模式，公司智能电表将继续参与国家电网和各地方电力公司的招投标工作，保证现有稳定销售额；在海外市场，在围绕加纳、南非、哈萨克斯坦的等海外原有客户的同时，持续拓展新市场，增强市场占有率，贡献更多的收入。
公司研发的电子雷管控制芯片产品研发工作基本完成，目前正在流片，受疫情的影响可能会有延迟，如果顺利年内将与下游厂家进行小批量试验，试验成功后将会投入批量生产。此款芯片将会在传统工艺芯片的基础上提高效率，降低成本，实现高效爆破。这也是公司研发新领域的尝试，下一步公司还会继续在芯片领域发展。
南非项目的情况受疫情影响，进展缓慢。E市项目的应收账款催要工作已经进入诉讼阶段，于当地采取网络形式开庭，目前按照法官要求，增加补充部分证据材料，同时等待再次开庭。
二、核心竞争力分析
晓程科技拥有应用于智能电网、物联网等领域的专用通信芯片，包括HPLC高速电力线载波通信芯片XC6300E、宽带电力线载波通信芯片XC6300、窄带电力线载波通信芯片PL4000系列芯片，同时还拥有应用于智能电表的SoC解决方案，包括PL3000系列和5000系列芯片。功能芯片上还拥有XC485ET、XC2023等。公司将积极进行研发改进，保持芯片和产品在市场中的竞争力。公司研发的电子雷管控制芯片，以克服现有技术中存在的缺陷。提供一种点火电压可切换的电子雷管控制芯片。
目前公司已经申请了专利。
公司的各类专用通用芯片均采用主流的工艺，在功能和性能符合同行业的领先水平。宽带电力线载波通信芯片XC6300已经在电力、路灯照明、楼宇通信和控制、铁路、智能家居等领域进行批量应用。原有的窄带电力线载波通信产品，也在电力、照明控制等领域继续有广泛的应用。相关芯片已经在海外市场的产品中广泛应用，并在出口至海外的智能电表中大量应用自有芯片，功能涵盖控制、计量、通信、驱动等。
另外，公司智能电表和水表在国外拥有广泛的市场，已经在加纳、南非、哈萨克斯坦等国家成功应用，同时跟随客户的需求不断完善产品线，保持产品的竞争力。在已有的产品基础上开发了更多功能和更丰富标准的产品，智能电表已经拥有KEMA、SABS等实验室的认证，符合IEC62056标注，也通过了STS认证，智能水表拥有了SABS的认证证书。除了传统的支持窄带电力线通信的电表，还拥有支持宽带电力线通信、微功率无线通信、GPRS通信、4G通信等功能的电表，拥有支持微功率无线通信方式和LoRa通信方式的智能水表，能够满足不同国家用户和应用场景的需求。
同时，公司研发集水电气一体的管理和采集配套系统，能够支持大规模用户数量的管理和数据分析。服务于电网、自来水和自管户物业各类客户，能够支持各类能源管理的需求。随着近年来公司扩大位于加纳的金矿业务，为了方便管理，充分利用公司国内研发部门的先进技术优势，公司正在开发金矿管理平台，能够对金矿的全工作流程进行实时的数据采集、统计和分析，提升管理效率和数据分析的实时性。
在加纳子公司，针对金矿业务，成立独立的勘探部，可以为当地一些中小型矿权所有者提供矿权维护和勘探服务。勘探部有二位地质勘察相关专业的硕士工程师，二位当地普通地质工程师，下辖三个勘探组，有全液压地面钻机，便携式钻机和坑道钻机各一台，可实现三台设备同时每天24小时运行。除了为公司内部业务外，同时可以承揽当地和周边国家的地质勘探业务。
公司依托于国内研发部门高新技术和丰富的管理经验，将更好的产品带到非洲、东欧等地，充分获取当地矿产优势的同时，也给当地的基础建设、电力供应、管理系统带来了新的发展。
三、主营业务分析概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 81881160.18 80150549.31 2.16%
营业成本 45961609.02 36570973.62 25.68%本期销售手续费减少
销售费用 672369.92 1400466.82 -51.99%所致
本期佣金、中介机构管理费用 36663149.71 19428329.74 88.71%咨询费等增加所致
财务费用 11735482.68 11400623.48 2.94%本期递延所得税费用
所得税费用 -356907.02 412928.69 -186.43%减少所致
研发投入 2714465.59 3031545.94 -10.46%
本期销售商品、提供经营活动产生的现金
201820921.97 47667537.58 323.39% 劳务收到的现金增加流量净额所致上期收回以前年度支投资活动产生的现金
-185822.68 11455903.49 -101.62% 付的购建其他长期资流量净额产的现金所致
筹资活动产生的现金 本期偿还债务支付的
-13185887.05 -29127530.42 54.73%
流量净额 现金减少所致
现金及现金等价物净 由以上现金流量变动
189028678.27 31511749.51 499.87%
增加额 因素叠加影响所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减分产品或服务
太阳能发电 19033872.36 2744553.26 85.58% -7.00% -16.35% 1.61%
黄金销售 45160904.94 27363644.12 39.41% -11.91% -3.49% -5.29%
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末 上年末比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
279384495. 98697545.6 主要是本期加纳降损项目收款增加
货币资金 24.90% 8.75% 16.15%
94 6 所致
399005527. 556307980. -13.76 主要是本期加纳降损项目应收账款
应收账款 35.56% 49.32%
90 34 % 减少所致
65882493.5 65542429.0
存货 5.87% 5.81% 0.06% 无重大变化
2 0
投资性房地产 6393341.22 0.57% 6529165.98 0.58% -0.01% 无重大变化
175652001. 186764909.固定资产 15.65% 16.56% -0.91% 无重大变化
88 20
2、主要境外资产情况√ 适用 □ 不适用境外资产
保障资产 是否存在
资产的具 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 安全性的 收益状况 重大减值
体内容 资产的比
控制措施 风险重
20MWP太 自建 12752965 加纳 自营 投保 正常 12.96% 否
阳能发电 4.53站
Nkawkaw32325479
矿区建设 购入 加纳 自营 投保 正常 3.29% 否.14项目
Akroma选34809089
矿厂建设 购入 加纳 自营 投保 正常 3.54% 否.33项目金矿采矿10160482
权及探矿 购入 加纳 自营 投保 正常 10.33% 否
3.86权
3、以公允价值计量的资产和负债√ 适用 □ 不适用
单位：元计入权益本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售 其他变
项目 期初数 价值变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额 动损益动金融资产
4．其他
2188553.9 5205935.0 7394489.0权益工
7 9 6具投资
上述合 2188553.9 5205935.0 7394489.0
计 7 9 6金融负
0.00 0.00债其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况无。
六、投资状况分析
1、总体情况□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产√ 适用 □ 不适用
单位：元本期公允 计入权益的
初始投 报告期内购 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 累计公允价 期末金额 资金来源
资成本 入金额 售出金额 收益
损益 值变动
347837 5205935.0 3916112 7394489
股票 3916112.82 自有资金
6.24 9 .82 .06
347837 5205935.0 3916112 7394489
合计 3916112.82 0.00 0.00 --
6.24 9 .82 .06
5、募集资金使用情况□ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润润北京富根
41500000 4931565. -358718
电气有限 子公司 制造加工 293427.60 299831.87 333817.88.00 64 .78公司
加纳CB电
BOT项目 USD9470 40711970 18116393 -931511
气有限公 子公司 -931511.73
运营 000.00 .89 .30 .73司
Akroma 金矿开采、 GHS20603335 58641252 45484576 877780
gold 子公司 生产并销 12852793 9522956.67
5.05 .25 .81 4.80
company 售 .85
晓程南非 PPP项目 ZAR1000. 14121011 7680465. -113178
子公司 46160.00 -113178.58
有限公司 运营 00 .45 94 .58
晓程加纳 BOT项目 GHS1000 88731810 23936641 20711647 138339 13833994.6子公司
电力公司 运营 0000.00 1.43 6.82 .28 94.68 8
北京锦程 技术服务
8000000. 26644208 26196149 1736718. 523482.天际科技 子公司 开发、销售 511694.1900 .37 .57 96 39
有限公司 产品报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
未来公司将持续在两大领域进行发展，国内保持集成电路研发方向，下半年公司研发的电子雷管控制芯片产品研发工作基本完成，目前正在流片，如果顺利年内将与下游厂家进行小批量试验，试验成功后将会投入批量生产。积极探索新领域，不断嫁接新产品，为发展新兴领域奠定基础。海外的工作重点主要是梳理项目，收回应剩余收款项，扩大金矿现有产能，同时做好新能源项目的试点工作，稳定运营，逐步实现循序渐进逐步增长的态势，保持业绩长期稳定增长。
1．新型冠状肺炎疫情的风险
公司主要业务地区为非洲地区，受新型冠状病毒肺炎疫情的影响，南非与加纳等地区存在限制入境政策，国内也采取集中隔离措施，导致公司工作人员存在无法到岗或者无法正常开展工作等情况，对生产经营产生一定影响。现阶段国内部门经营正在逐步恢复，公司项目研发、生产制造、物料采购和市场销售等工作暂时晚于预定计划，且预计本次疫情也将对公司后续的生产经营产生不利影响。
2．市场竞争加剧的风险
随着电力线载波通信芯片应用领域的而不断拓宽，行业迅速扩张，同类型的竞争对手层出不穷。载波通信芯片行业日趋成熟，竞争逐年激烈，公司面临的营销压力也逐渐增加。近年来，公司在电力行业的市场份额逐步减少，客户群也逐步向海外拓展、新产品在不断研发中，市场不断拓宽，由原来的电力单一行业，逐渐拓展到矿业及发电领域，随着公司业务的发展，会面对更多的市场挑战，风险也会随之而来，公司会不断完善的服务体系，增加客户满意度，提升市场竞争力。
3．应收账款的风险
随着公司海外业务的发展，应收账款收回的风险也在逐步扩大，公司海外客户主要是非洲加纳电力公司及南非的相关政府部门，未来如果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况或者出现国际诉讼及仲裁的情况，将会使本公司面临坏账损失的风险，并对公司的资金周转和利润水平产生一定的不利影响。
4．汇率风险
随着近年来公司大力开拓海外业务，境外营业收入大幅增加，收入货币主要为美元、加纳塞地、南非兰特等币种，而公司的记账本位币为人民币，国际汇兑价格的波动，对公司财务数据的影响具有不确定性。未来，公司将进一步防范汇兑风险，将汇率变动对公司财务数据的影响降到最低。
5．技术更新以及政策性风险
随着国内智能电网建设，及电力线载波通信技术的发展，未来可能有更多的国内外芯片设计企业加入市场竞争；电力线载波通信技术的升级、电力系统对产品功能需求的变化，需要公司不断投入资金进行技术跟踪和前沿研究。如果公司的新技术和新产品不能及时研发成功，或者对技术、产品和市场的趋势把握出现偏差，将削弱公司的技术优势和竞争力。同时如果未来国家宏观政策、电力行业政策体制、国内电网公司相关政策发生不利变化，导致国内电力行业发展速度放缓、国家对电力系统投入减少，或公司产品不能符合国内电网公司相关技术标准的要求，有可能会对公司的正常生产经营产生较大影响。
针对以上风险，公司加强高技术人才的引进力度，消化吸收各类国内外先进技术，推进新型芯片开发进度，拓宽现有产品应用领域，以降低技术被超越带来的经营风险。
6．税收风险
公司作为经认定的高新技术企业，减按15%税率计提和缴纳企业所得税，如果未来公司由于业务的变化不满足高新技术企业认定的条件，无法继续享有上述税收优惠政策，或国家相关税收优惠政策发生变化，将对公司经营业绩产生一定影响。
公司于2020年12月2日复审通过，获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（编号：GR202011008259），有效期三年。
7．海外市场环境变化风险
经过长期以来对海外市场的开拓，业务地区主要集中在非洲地区及部分东欧地区。虽然公司重视海外市场的开发与维护，并通过持续的投入在加纳等非洲国家树立良好的企业形象，但若主要海外市场的政治、经济、贸易政策等发生较大变化或经济形势恶化，或资金回款较慢的情况不能得到合理解决，会对公司的海外在投资及业务产生不利影响。因此公司计划为海外项目投保或者终止海外的投资项目以保证海外投资项目规避各种由于政治风险和信用风险所产生的不确定性损失。
8．国际金价波动的风险
随着世界经济不确定性的增强，黄金的货币属性越来越凸显，是唯一经过时间检验的、不可替代的、全球性战略资产，是各国金融储备体系的基石，在维护国家金融稳定、经济安全中具有不可替代的作用。在全球经贸摩擦不断加剧、世界主要经济体经济下行压力增大、全球范围货币宽松愈演愈烈、地缘政治危机加剧的情形下，黄金价格可能存在波动的风险，对公司收入数据产生一定影响，公司将积极采取应对措施，克服困难，开拓创新，努力实现稳中求进的目标。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议详见巨潮网
2021-010号公告
2021年第一次临 2021年 01月 29 2021年 01月 29年度股东大会 20.09% 《2021年第一次时股东大会 日 日临时股东大会决议公告》详见巨潮网
2020年年度股东 2021年 05月 18 2021年 05月 18 2021-037号公告
临时股东大会 20.41%大会 日 日 《2020年年度股东大会决议公告》详见巨潮网
2021-047号公告
2021年第二次临 2021年 07月 26 2021年 07月 26临时股东大会 19.57% 《2021年第二次时股东大会 日 日临时股东大会决议公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及下属子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规。
未披露其他环境信息的原因
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，报告期内不存在重大环保问题。
二、社会责任情况
公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。严格遵守国家法律、法规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等其他利益相关者的责任。
报告期内公司合法合规运营，走可持续发展路线，努力创造繁荣社会。与客户建立良好关系，为客户提供合格产品，完善售后服务，实现共赢。为员工提供安全、舒适的工作环境，丰富员工业余生活，并为员工提供良好的培训和晋升渠道。
在追求经济效益的同时注重环境保护和节能降耗，把建设资源节约型和环境友好型企业作为可持续发展战略的重要内容，通过技术创新和精益管理，提高资源利用率，实现企业与社会共发展、人类与环境和谐发展。
公司积极履行社会责任，响应国家精准扶贫政策，在陕西澄城县尧头镇权家河小学投资建设的410.4KWp光伏电站给该镇24户建档立卡贫困户支付了每户3000元的扶贫项目收益款，共支付了72000元。
公司今年以来在陕西省渭南市澄城县尧头镇权家河光伏电站项目已经向权家河村支付了154500元扶贫款，并发放到该村103户建档立卡贫困户每户1500元；公司在陕西省渭南市白水县北塬镇顺孝村光伏电站项目已向该顺孝村支付了103284元，并发放到该村31户建档立卡贫困户每户3000元及村集体，实现了公司对当地政府和贫困户的承诺。
公司以切实行动，参与到扶贫攻坚战中，为解决扶贫问题做出自己的贡献。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺自公司股票上市之日起十二个月内不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司股份，也不由公司担任公司董回购其直接
事、高级管或者间接持理人员的股有的公司股
东程毅、崔股份限售承 份；在其任 2010年 11
杨、王含静、 长期 严格遵守诺 职期间每年 月 12日
周劲松、张首次公开发行或再融资时所作承 转让的股份雪来以及公
诺 不超过其直司股东余文接或间接持
兵、程桂均有的公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内，不转让其直接或者间接持有的公司股份。
关于同业竞 1、本人未直争、关联交 接或间接从 2010年 11程毅 长期 严格遵守
易方面的承 事与晓程科 月 12日
诺 技相同或相
似的经营业务，也未向直接或间接从事与晓程科技相同或相似的经营业务的公司投资；2、在作为晓程科技股东期间，本人（本人控股的经营实体）将持续不直接或间接从事或参与和晓程科技生
产、经营相竞争的任何经营活动。
股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及 不适用下一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
2020年4月27日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对晓程科技公司2019年度财务报告出具了众环审字[2020]010934号无法表示意见的审计报告，导致无法表示意见形成的原因是截止报告日，因新冠肺炎疫情影响，审计人员未能到达晓程科技位于南非和加纳的境外组成部分开展现场审计工作，因此出具了无法表达意见的审计报告。
2020年公司更换利安达会计师事务所为公司年度审计机构，虽然利安达项目组已经对境外公司2020年度的财务报表实施了审计，并对期初余额履行了审计程序，涉及2019年度的部分事项进行了追溯调整，但因审计项目组未能对2019年度境外资产实施全面审计，因此期初余额的变动可能对本期数据和对应数据的可比性存在影响，因此对2020年度财务报告出具了保留意见的结果。同时随着国际国内疫情情况的逐步发展，公司将积极配合利安达展开海外现场审计工作尽快消除导致保留意见所涉及事项，公司董事会还将继续督促管理层及审计机构进行专项审计及复核，并按法定程序及时予以公开披露，同时，根据审计机构及复核结果适当调整，争取在2021年内尽快消除影响。
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 （万元） 计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
设备经拍卖、变卖无人竞买，我公司也巨潮资讯不同意以设网《北京公司起诉唐山 公司胜诉，法院 备折抵欠款。
晓程科技
紫光智能电子 判决对方支付 紫光公司因
2021年 04 股份有限有限公司，要求 110 否 已判决 公司货款约 110 没有可供执月 27日 公司
支付货款 120余 万元，正在强制 行的财产，法2020年万元及利息。 执行。 院已经终止年度报本次执行，等告》待发现新的财产线索再恢复执行。
公司起诉国电 1800 否 正在审理 正在审理过程 目前正在等 2021年 04 巨潮资讯
光伏有限公司， 过程中 中 待法院指定 月 27日 网《北京要求退货并退 的鉴定机构 晓程科技
款并赔偿损失 去非洲进行 股份有限
共 1800余万元。 设别鉴定，公 公司司已经冻结 2020年
了国电光伏 年度报部分固定资 告》产，并做了相应的财产保全。
巨潮资讯执行过程中， 网《北京公司诉天津市 发现该公司 晓程科技公司胜诉，对方鑫铭智能仪表 账户已经被 2021年 04 股份有限
321.89 否 已判决 公司财产已被
科技有限公司， 司法冻结，目 月 27日 公司司法冻结。
索要欠款。 前正在等待 2020年解冻。 年度报告》其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同单位：
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险化
4、其他重大合同□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
我公司于2019年11月28日收到加纳国家电力公司（以下简称“ECG”）指定第三方律师发送的关于双方同意降损项目谈判结果的确认函，ECG董事会已经初步确认并接受9200万美元作为全资子公司晓程加纳电力公司（以下简称“BXC”）终止《降低线损与相关电网改造项目》的全部及最终结算金额。
目前，公司已于2021年6月18日收到ECG委托加纳财政部支付的第一笔款项现金3000万美元，于2021年7月6日收到以七年期债券形式支付的第二笔款项，133398737塞地（约2250万美元）。详见公司于2021年6月21日、2021年7月12日发布于巨潮资讯网上的《关于降低线损与相关电网改造项目的进展公告》（公告编号2021-039、2021-044）。截止公告日，公司尚未收到其余款项的具体付款计划支付方式等相关细节的文件或说明，公司已经积极与加纳财政部沟通应收账款情况，将及时履行后续披露义务。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况单位：股本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
47056 -56439 -56439 41412
一、有限售条件股份 17.17% 15.11%
875 00 00 975
1、国家持股2、国有法人持股47056 -56439 -56439 41412
3、其他内资持股 17.17% 15.11%875 00 00 975
其中：境内法人持股
47056 -56439 -56439 41412
境内自然人持股 17.17% 15.11%
875 00 00 975
4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股
226943 56439 56439 232587
二、无限售条件股份 82.83% 84.89%
125 00 00 025
226943 56439 56439 232587
1、人民币普通股 82.83% 84.89%125 00 00 025
2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他274000 100.00 274000 100.00
三、股份总数 0 0
000 % 000 %股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况√ 适用 □ 不适用
单位：股本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
每年第一个交易日解锁其上
程毅 46260000 5643900 0 40616100 高管锁定 年末所持本公司股份总数的
25%
合计 46260000 5643900 0 40616100 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股持有特别表
报告期末表决权恢复的优先股股 决权股份的
报告期末普通股股东总数 49993 0 0
东总数（如有）（参见注 8） 股东总数（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10名股东持股情况
持有无 质押、标记或冻结情持有有限
报告期末持 报告期内增 限售条 况
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的
股数量 减变动情况 件的股 股份状
股份数量 数量
份数量 态
121191
程毅 境内自然人 19.25% 52735200 -1419600 4061610000
王新燕 境内自然人 0.73% 2000000
王博渊 境内自然人 0.38% 1043000
张雪来 境内自然人 0.33% 895687
JPMORGA
N CHASE
BANKNATI
境外法人 0.32% 888759
ONAL
ASSOCIATI
ON
肖皖华 境内自然人 0.27% 752000华泰证券股
国有法人 0.24% 652960份有限公司
#陆华之 境内自然人 0.24% 652892
于福英 境内自然人 0.23% 620000
余文兵 境内自然人 0.21% 587150战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10名股东 不适用
的情况（如有）（参见注 3）上述股东关联关系或一致不适用行动的说明
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 不适用明
前 10名股东中存在回购专不适用
户的特别说明（参见注 11）
前 10名无限售条件股东持股情况股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种数量类
人民币 121191
程毅 12119100
普通股 00
人民币 200000
王新燕 2000000
普通股 0
人民币 104300
王博渊 1043000
普通股 0
张雪来 895687 人民币 895687
普通股
JPMORGAN CHASE人民币
BANKNATIONAL 888759 888759普通股
ASSOCIATION人民币
肖皖华 752000 752000普通股人民币
华泰证券股份有限公司 652960 652960普通股人民币
#陆华之 652892 652892普通股人民币
于福英 620000 620000普通股人民币
余文兵 587150 587150普通股
前 10名无限售流通股股东之间，以及前 10名无限售不适用
流通股股东和前 10名股东之间关联关系或一致行动的说明
前 10名普通股股东参与融
股东陆华之通过财信证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有 652892股，合计资融券业务股东情况说明
持有公司股份 652892股（如有）（参见注 4）公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否
公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股本期增 本期减 期初被授 本期被授
期初持 期末持 期末被授予的
任职状 持股份 持股份 予的限制 予的限制
姓名 职务 股数 股数 限制性股票数
态 数量 数量 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股）
（股） （股） 量（股） 量（股）
董事长、 541548 -14196 527352程毅 现任 0 0 0 0
总经理 00 00 00
541548 -14196 527352
合计 -- -- 0 0 0 0
00 00 00
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：北京晓程科技股份有限公司2021年 06月 30日
单位：元项目 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
流动资产：
货币资金 279384495.94 98697545.66结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 457478.28 457478.28
应收账款 399005527.90 556307980.34应收款项融资
预付款项 5336196.60 9587387.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 14892414.55 29060160.33
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 65882493.52 65542429.00
合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 798933.30 756967.20
流动资产合计 765757540.09 760409948.66
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资 7394489.06 2188553.97其他非流动金融资产
投资性房地产 6393341.22 6529165.98
固定资产 175652001.88 186764909.20在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 102621476.68 106704902.89开发支出
商誉 6541029.48 6606641.28
长期待摊费用 8399769.23 8659434.41
递延所得税资产 23427652.85 23799943.44
其他非流动资产 25926097.54 26397514.83
非流动资产合计 356355857.94 367651066.00
资产总计 1122113398.03 1128061014.66
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 50142482.69 52723402.85
预收款项 309805.07 709334.19合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 1423840.78 1509273.21
应交税费 51076484.96 47863537.20
其他应付款 8356712.75 18030741.46
其中：应付利息 28966.89 143315.64应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2958416.81 10816948.94其他流动负债
流动负债合计 114267743.06 131653237.85
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 10118900.38 10220401.09递延收益
递延所得税负债 14017836.75 14915444.10其他非流动负债
非流动负债合计 24136737.13 25135845.19
负债合计 138404480.19 156789083.04
所有者权益：
股本 274000000.00 274000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 579782363.29 579782363.29
减：库存股其他综合收益 15723791.68 13837907.78专项储备
盈余公积 70427123.08 70427123.08一般风险准备
未分配利润 21388441.19 14600265.74
归属于母公司所有者权益合计 961321719.24 952647659.89
少数股东权益 22387198.60 18624271.73
所有者权益合计 983708917.84 971271931.62
负债和所有者权益总计 1122113398.03 1128061014.66
项目 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
流动资产：
货币资金 279384495.94 98697545.66结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 457478.28 457478.28
应收账款 399005527.90 556307980.34应收款项融资
预付款项 5336196.60 9587387.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 14892414.55 29060160.33
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 65882493.52 65542429.00
合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 798933.30 756967.20
流动资产合计 765757540.09 760409948.66
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资 7394489.06 2188553.97其他非流动金融资产
投资性房地产 6393341.22 6529165.98
固定资产 175652001.88 186764909.20在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 102621476.68 106704902.89开发支出
商誉 6541029.48 6606641.28
长期待摊费用 8399769.23 8659434.41
递延所得税资产 23427652.85 23799943.44
其他非流动资产 25926097.54 26397514.83
非流动资产合计 356355857.94 367651066.00
资产总计 1122113398.03 1128061014.66
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 50142482.69 52723402.85
预收款项 309805.07 709334.19合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 1423840.78 1509273.21
应交税费 51076484.96 47863537.20
其他应付款 8356712.75 18030741.46
其中：应付利息 28966.89 143315.64应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2958416.81 10816948.94其他流动负债
流动负债合计 114267743.06 131653237.85
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 10118900.38 10220401.09递延收益
递延所得税负债 14017836.75 14915444.10其他非流动负债
非流动负债合计 24136737.13 25135845.19
负债合计 138404480.19 156789083.04
所有者权益：
股本 274000000.00 274000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 579782363.29 579782363.29
减：库存股其他综合收益 15723791.68 13837907.78专项储备
盈余公积 70427123.08 70427123.08一般风险准备
未分配利润 21388441.19 14600265.74
归属于母公司所有者权益合计 961321719.24 952647659.89
少数股东权益 22387198.60 18624271.73
所有者权益合计 983708917.84 971271931.62
负债和所有者权益总计 1122113398.03 1128061014.66
法定代表人：程毅 主管会计工作负责人：周劲松 会计机构负责人：薛华丽2、母公司资产负债表单位：元项目 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
流动资产：
货币资金 81986883.24 71937097.00交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 457478.28 457478.28
应收账款 72753937.49 38282695.23应收款项融资
预付款项 4737724.45 9064753.71
其他应收款 37086752.65 33634389.47
其中：应收利息应收股利 5293288.80 4757400.65
存货 2150836.59 2423805.72合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 609216.93 531857.45
流动资产合计 199782829.63 156332076.86
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 662900373.04 662900373.04其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 22869526.57 23053978.49在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 1016652.82 1534521.82开发支出商誉
长期待摊费用 8399769.23 8659434.41
递延所得税资产 91459329.37 99723602.23其他非流动资产
非流动资产合计 786645651.03 795871909.99
资产总计 986428480.66 952203986.85
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 6616530.46 12686904.54
预收款项 43211.92 500690.20合同负债应付职工薪酬
应交税费 29893.43 38510.41
其他应付款 55902400.19 49736266.91
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计 62592036.00 62962372.06
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计 62592036.00 62962372.06
所有者权益：
股本 274000000.00 274000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 581772932.90 581772932.90
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 70427123.08 70427123.08
未分配利润 -2363611.32 -36958441.19
所有者权益合计 923836444.66 889241614.79
负债和所有者权益总计 986428480.66 952203986.85
3、合并利润表单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业总收入 81881160.18 80150549.31
其中：营业收入 81881160.18 80150549.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 100419892.06 72079007.30
其中：营业成本 45961609.02 36570973.62利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 2672815.14 247067.70
销售费用 672369.92 1400466.82
管理费用 36663149.71 19428329.74
研发费用 2714465.59 3031545.94
财务费用 11735482.68 11400623.48
其中：利息费用 411105.25 6223351.08利息收入 41818.01 68135.47
加：其他收益 80799.19 40755.35投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以264281.23“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”27219771.65 2309190.80号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”48485.76 126074.71号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8810324.72 10811844.10
加：营业外收入 692536.66 27410.11减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“－”号填9502861.38 10839254.21
列）
减：所得税费用 -356907.02 412928.69五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9859768.40 10426325.52
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以9859768.40 10426325.52“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 6788175.45 3625758.96
2.少数股东损益 3071592.95 6800566.56
六、其他综合收益的税后净额 2577217.82 15742449.85归属母公司所有者的其他综合收
1885883.90 13364092.57益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
5197485.96 58866.88综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
5197485.96 58866.88价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-3311602.06 13305225.69合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -3311602.06 13305225.69
7.其他归属于少数股东的其他综合收益
691333.92 2378357.28的税后净额
七、综合收益总额 12436986.22 26168775.37归属于母公司所有者的综合收
8674059.35 16989851.53益总额归属于少数股东的综合收益总
3762926.87 9178923.84额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0248 0.01
（二）稀释每股收益 0.0248 0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：程毅 主管会计工作负责人：周劲松 会计机构负责人：薛华丽4、母公司利润表单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业收入 17094670.61 9212953.78
减：营业成本 12492149.31 6029012.44税金及附加 145776.84 136508.56
销售费用 670569.92 1398166.82
管理费用 7100525.66 5176999.41
研发费用 2699892.14 2995911.58
财务费用 6288286.21 -4698965.37
其中：利息费用 4943404.48利息收入 23729.07 54428.76
加：其他收益 72361.61 40350.00投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失264281.23以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”55095152.38 36268831.50号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”75.03号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42864984.52 34748858.10
加：营业外收入 26070.00减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号42864984.52 34774928.10
填列）
减：所得税费用 8270154.65 5943481.68四、净利润（净亏损以“－”号填列） 34594829.87 28831446.42
（一）持续经营净利润（净亏34594829.87 28831446.42损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 34594829.87 28831446.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现276233444.89 104232068.87金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1316902.44 865098.79收到其他与经营活动有关的现
10407042.95 1227782.99金
经营活动现金流入小计 287957390.28 106324950.65
购买商品、接受劳务支付的现31066397.85 25630384.81金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的
18741133.74 15533626.31现金
支付的各项税费 534917.07 382849.48支付其他与经营活动有关的现
35794019.65 17110552.47金
经营活动现金流出小计 86136468.31 58657413.07
经营活动产生的现金流量净额 201820921.97 47667537.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 264281.23
处置固定资产、无形资产和其30485.76 230888.41他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现
13942970.11金
投资活动现金流入小计 30485.76 14438139.75
购建固定资产、无形资产和其216308.44 2982236.26他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 216308.44 2982236.26
投资活动产生的现金流量净额 -185822.68 11455903.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 35000000.00收到其他与筹资活动有关的现
5000000.00金
筹资活动现金流入小计 40000000.00
偿还债务支付的现金 8185887.05 27762125.94
分配股利、利润或偿付利息支4943404.48付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现
5000000.00 36422000.00金
筹资活动现金流出小计 13185887.05 69127530.42
筹资活动产生的现金流量净额 -13185887.05 -29127530.42
四、汇率变动对现金及现金等价物
579466.03 1515838.86的影响
五、现金及现金等价物净增加额 189028678.27 31511749.51
加：期初现金及现金等价物余90355817.67 43657502.19额
六、期末现金及现金等价物余额 279384495.94 75169251.70
6、母公司现金流量表单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现40003082.16 66836716.48金
收到的税费返还 1316902.44 865098.79收到其他与经营活动有关的现
10860261.29 35164105.60金
经营活动现金流入小计 52180245.89 102865920.87
购买商品、接受劳务支付的现17301446.41 6641460.48金支付给职工以及为职工支付的
6299525.85 5735450.04现金
支付的各项税费 149658.63 136589.64支付其他与经营活动有关的现
5054197.62 38575591.55金
经营活动现金流出小计 28804828.51 51089091.71
经营活动产生的现金流量净额 23375417.38 51776829.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 264281.23
处置固定资产、无形资产和其200.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现
13942970.11金
投资活动现金流入小计 14207451.34
购建固定资产、无形资产和其6599.00 12896.99他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6599.00 12896.99
投资活动产生的现金流量净额 -6599.00 14194554.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 35000000.00收到其他与筹资活动有关的现
5000000.00金
筹资活动现金流入小计 40000000.00
偿还债务支付的现金 20000000.00
分配股利、利润或偿付利息支4943404.48付的现金支付其他与筹资活动有关的现
5000000.00 36422000.00金
筹资活动现金流出小计 5000000.00 61365404.48
筹资活动产生的现金流量净额 -5000000.00 -21365404.48
四、汇率变动对现金及现金等价物
-479824.66 1618223.89的影响
五、现金及现金等价物净增加额 17888993.72 46224202.92
加：期初现金及现金等价物余64097889.52 13347190.21额
六、期末现金及现金等价物余额 81986883.24 59571393.13
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元2021年半年度归属于母公司所有者权益所有
其他权益工具 少数项目
减： 其他 一般 未分 者权股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
274 579 138 704 146 952 186 971
一、上年年末 00 782 379 271 002 647 242 271
余额 00 363. 07.7 23.0 65.7 659. 71.7 931.00. 29 8 8 4 89 3 62
00
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他274
579 138 704 146 952 186 97100
二、本年期初 782 379 271 002 647 242 27100
余额 363. 07.7 23.0 65.7 659. 71.7 931.00.29 8 8 4 89 3 6200
三、本期增减 124
188 678 867 376变动金额（减 369588 817 405 292
少以“－”号 86.2
3.90 5.45 9.35 6.87
填列） 2124
188 678 867 376
（一）综合收 369
588 817 405 292
益总额 86.2
3.90 5.45 9.35 6.872
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他274
579 157 704 213 961 223 98300
四、本期期末 782 237 271 884 321 871 70800
余额 363. 91.6 23.0 41.1 719. 98.6 917.00.29 8 8 9 24 0 8400上期金额
单位：元2020年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数 所有
股 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 其 小 股东 者权本 优 永 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 他 计 权益 益合其
先 续 股 收益 准备 润 计他
股 债274
579 240 704 790 102 1007
一、上年年末 782 961 271 102 731 932
00 8392
余额 363. 88.3 23.0 54.3 592 000.2
00. 8.85
29 6 8 8 9.11 600
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他274
579 240 704 790 102 1007
二、本年期初 782 961 271 102 731 932
00 8392
余额 363. 88.3 23.0 54.3 592 000.2
00. 8.85
29 6 8 8 9.11 600
三、本期增减 133 169
362 9178 2616变动金额（减 640 898575 923. 8775
少以“－”号 92.5 51.5
8.96 84 .37
填列） 7 3
133 169
362 9178 2616
（一）综合收 640 898
575 923. 8775
益总额 92.5 51.5
8.96 84 .37
7 3
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者58
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
274 579 374 704 826 104 -102 1034
四、本期期末
00 782 602 271 360 430 0500 100余额
00 363. 80.9 23.0 13.3 578 5.01 775.659
00. 29 3 8 4 0.64 300
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元2021年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
-369
2740 58177 70427
一、上年年末 584 889241
0000 2932. 123.0
余额 41.1 614.79
0.00 90 89
加：会计政策变更前期差错更正其他
-369
2740 58177 70427
二、本年期初 584 889241
0000 2932. 123.0
余额 41.1 614.79
0.00 90 89
三、本期增减 345变动金额（减 948 345948少以“－”号填 29.8 29.87
列） 7345
（一）综合收 948 345948
益总额 29.8 29.877
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2740 58177 70427 -236
四、本期期末 923836
0000 2932. 123.0 3611
余额 444.66
0.00 90 8 .32上期金额
单位：元2020年半年度其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债274
5817 7042
一、上年年末 000 -53744 872455
7293 7123
余额 000. 551.96 504.02
2.90 .0800
加：会计政策变更前期差错更正其他274
5817 7042
二、本年期初 000 -53744 872455
7293 7123
余额 000. 551.96 504.02
2.90 .0800
三、本期增减变动金额（减 28831 288314少以“－”号 446.42 46.42
填列）
（一）综合收 28831 288314
益总额 446.42 46.42
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他274
5817 7042
四、本期期末 000 -24913 901286
7293 7123
余额 000. 105.54 950.44
2.90 .0800
三、公司基本情况
北京晓程科技股份有限公司（原“北京福星晓程电子科技股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）是经北京市人民政府京政函[2000]113号文批准，由湖北福星科技股份有限公司、程毅先生、孝感市光源电力集团有限公司、深圳市万济高科技产业投资发展有限公司、湖北省汉川市钢丝绳厂联合发起设立的股份有限公司。公司于2000年11月6日在北京市工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号110000001747634。
截至2021年6月30日，本公司注册资本为人民币27400万元，实收资本为人民币27400 万元。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址本公司组织形式：股份有限公司本公司注册地址：北京市海淀区西三环北路87号北京国际财经中心D座503室本公司总部办公地址：北京市海淀区西三环北路87号北京国际财经中心D座503室2、本公司的业务性质和主要经营活动本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营活动如下：
本公司经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、电子技术培训；承接网络系统集成，货物进出口、技术进出口、代理进出口；安装输配电及控制设备、电子设备用机电元件、继电器、继电保护及自动化装置、电力电子装置；设计电力半导体器件、电力集成电路、半导体集成电路、膜集成电路、集成电路芯片、微型组件、集成电路及微型组件的零件；计算机服务；应用软件服务；物联网应用服务；出租商业用房；出租办公用房；生产低压集抄系统设备（限分支机构经营）。
目前除经营国内电力集成电路相关业务外，还承担国外子公司承接各项目所需物资的供应，随着国网市场的变化，承接各类电网系统集成项目及运营维护类项目。
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月27日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
截至2021年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”、各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附
注五、44“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况及2021半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司之境外子公司加纳CB公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定加纳塞地为其记账本位币；本公司之境
外子公司加纳BXC公司、Akroma、Akoase、燃气电厂根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币；
本公司之境外子公司南非BXC公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定南非兰特为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊
余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率/折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具一、在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
二、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收账款：
国内客户 本组合为客户所处地理位置在国内客户的应收款项
境外客户 本组合为客户所处地理位置在国外客户的应收款项
合并范围关联方 本组合为集团合并范围内的应收款项
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
风险极低组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、备用金、保证金等应收款项往来款组合 本组合为日常经常活动中应收的代垫款、暂付款等应收款项合并范围关联方 本组合为集团合并范围内的应收款项
④长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
国内客户 本组合为借款人所处地理位置在国内客户的长期应收款
境外客户 本组合为借款人所处地理位置在国外客户的长期应收款。
11、应收票据参见附注五、10金融工具。
12、应收账款参见附注五、10金融工具。
13、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”
及“金融资产减值”。
14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见附注五、10金融工具。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、委托加工材料、在产品、半成品、库存商品、在途物资、发出商品、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。
16、合同资产
（1）合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
（2）合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
17、合同成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且
同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商
品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资20、其他债权投资21、长期应收款22、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 0-5% 2.375%-5%
机器设备 年限平均法 10 0-5% 9.5%-10%
专用设备 年限平均法 5-20 0-5% 4.75%-20%
运输设备 年限平均法 5-10 0-5% 9.5%-20%
其他设备 年限平均法 3-5 0-5% 19%-33.30%
固定资产装修 年限平均法 5-10 0% 10%-20%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
26、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产28、油气资产29、使用权资产30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
31、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括精准扶贫光伏电站。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债36、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策
本企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支
付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）商品销售收入公司内销业务在产品发出对方收到时确认收入；外销业务在产品报关风险和报酬转移时确认收入。
（2）提供劳务收入
本集团与客户之间的提供服务合同等履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法，根据已完工或交付的产品确定提供服务的履约进度或按照投入法，根据时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）建造合同收入
本公司与客户之间的建造合同包含工程建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
（6）光伏电站发电收入按照当期上网结算电量及当地上网结算电价确定收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条
件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益43、其他重要的会计政策和会计估计终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产和处置组”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注2018年 12月 7日，财政部发布了《关于修订印发的通知》（财会[2018]35号，以下简称“新租赁准则”）。根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及境不适用外上市并采用国际财务报告准则或企
业会计准则编制财务报表的企业，自2019年 1月 1日起施行；其他执行企
业会计准则的企业自 2021年 1月 1日起施行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否合并资产负债表
单位：元项目 2020年 12月 31日 2021年 01月 01日 调整数
流动资产：
货币资金 98697545.66 98697545.66结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 457478.28 457478.28
应收账款 556307980.34 556307980.34应收款项融资
预付款项 9587387.85 9587387.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 29060160.33 29060160.33
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 65542429.00 65542429.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 756967.20 756967.20
流动资产合计 760409948.66 760409948.66
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资 2188553.97 2188553.97其他非流动金融资产
投资性房地产 6529165.98 6529165.98
固定资产 186764909.20 186764909.20在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 106704902.89 106704902.89开发支出
商誉 6606641.28 6606641.28
长期待摊费用 8659434.41 8659434.41
递延所得税资产 23799943.44 23799943.44
其他非流动资产 26397514.83 26397514.83
非流动资产合计 367651066.00 367651066.00
资产总计 1128061014.66 1128061014.66
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 52723402.85 52723402.85
预收款项 709334.19 709334.19合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放
代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 1509273.21 1509273.21
应交税费 47863537.20 47863537.20
其他应付款 18030741.46 18030741.46
其中：应付利息 143315.64 143315.64应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
10816948.94 10816948.94负债其他流动负债
流动负债合计 131653237.85 131653237.85
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 10220401.09 10220401.09递延收益
递延所得税负债 14915444.10 14915444.10其他非流动负债
非流动负债合计 25135845.19 25135845.19
负债合计 156789083.04 156789083.04
所有者权益：
股本 274000000.00 274000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 579782363.29 579782363.29
减：库存股其他综合收益 13837907.78 13837907.78专项储备
盈余公积 70427123.08 70427123.08一般风险准备
未分配利润 14600265.74 14600265.74归属于母公司所有者权益
952647659.89 952647659.89合计
少数股东权益 18624271.73 18624271.73
所有者权益合计 971271931.62 971271931.62
负债和所有者权益总计 1128061014.66 1128061014.66调整情况说明母公司资产负债表
单位：元项目 2020年 12月 31日 2021年 01月 01日 调整数
流动资产：
货币资金 71937097.00 71937097.00交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 457478.28 457478.28
应收账款 38282695.23 38282695.23应收款项融资
预付款项 9064753.71 9064753.71
其他应收款 33634389.47 33634389.47
其中：应收利息应收股利 4757400.65 4757400.65
存货 2423805.72 2423805.72合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 531857.45 531857.45
流动资产合计 156332076.86 156332076.86
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 662900373.04 662900373.04其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 23053978.49 23053978.49在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 1534521.82 1534521.82开发支出商誉
长期待摊费用 8659434.41 8659434.41
递延所得税资产 99723602.23 99723602.23其他非流动资产
非流动资产合计 795871909.99 795871909.99
资产总计 952203986.85 952203986.85
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 12686904.54 12686904.54
预收款项 500690.20 500690.20合同负债应付职工薪酬
应交税费 38510.41 38510.41
其他应付款 49736266.91 49736266.91
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计 62962372.06 62962372.06
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计 62962372.06 62962372.06
所有者权益：
股本 274000000.00 274000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 581772932.90 581772932.90
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 70427123.08 70427123.08
未分配利润 -36958441.19 -36958441.19
所有者权益合计 889241614.79 889241614.79
负债和所有者权益总计 952203986.85 952203986.85调整情况说明
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他六、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 税率
国内子公司应税收入按 6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
增值税 按扣除进项税后的余额缴纳加纳子公司经营与电力及金矿相关的业务，免征增值税。南非子公司增值税销项税率为 15%。
城市维护建设税 应纳流转税额 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
企业所得税 应纳税所得额 详见下表。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
北京晓程科技股份有限公司 15%
北京佳胜奇电子科技有限公司 25%
济南普盛电子科技有限公司 25%
晓程加纳电力公司 25%
Akroma Gold Company 35%
Akoase Resources Company Limited 35%
XC-TECH Ghana gas power plant project Co. Ltd 25%
晓程南非有限公司 28%
加纳 CB电气有限公司 25%
北京富根电气有限公司 15%
北京锦程天际科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司出口商品的增值税税率为零， 并按适用退税率给予退税。
（2）本公司于2020年12月2日通过高新技术企业复审，取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务
局及北京市地方税务局颁发的证书编号为GR202011008259号高新技术企业证书。根据《企业所得税法》有关规定，报告期内，公司适用企业所得税税率为15%，优惠期2020年至2022年。
（3）子公司富根公司于2019年10月15日通过高新技术企业复审，取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市
国家税务局及北京市地方税务局颁发的证书编号为GR201911002562号高新技术企业证书。根据《企业所得税法》有关规定，报告期内，富根公司适用企业所得税税率为15%，优惠期2019年至2021年。
（4）加纳子公司的企业所得税采用三年累计制进行汇算清缴。
3、其他七、合并财务报表项目注释
1、货币资金单位：元项目 期末余额 期初余额
库存现金 208545.37 691980.60
银行存款 279175950.57 90166357.58
其他货币资金 7839207.48
合计 279384495.94 98697545.66
其中：存放在境外的款项总额 187365284.30 17036844.48因抵押、质押或冻结等对使用8341727.99有限制的款项总额其他说明
2、交易性金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 457478.28 457478.28
合计 457478.28 457478.28
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目 期末转应收账款金额其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
54942 17332 37609 73809 20036
按单项计提坏账 92.00 31.55 537729
0140.6 1669.9 8470.6 5339.3 94.43% 6329.2 27.15%
准备的应收账款 % % 010.10
4 7 7 6 6
其中：
按组合计提坏账 47782 24875 52.06 22907 43532 24953 185789
8.00% 5.57% 57.32%
准备的应收账款 366.89 309.66 % 057.23 363.93 393.69 70.24
其中：
30395 15401 50.67 14994 25164 14962 102019
国内客户 5.09% 3.22% 59.46%
953.58 572.98 % 380.60 049.69 145.67 04.02
17386 94737 54.49 79126 18368 99912 837706
国外客户 2.91% 2.35% 54.39%
413.31 36.68 % 76.63 314.24 48.02 6.22
59720 19819 39900 78162 22531
100.00 100.00 556307
合计 2507.5 6979.6 5527.9 7703.2 9722.9
% % 980.34
3 3 0 9 5
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
ECG 公司 539938582.07 163840111.40 30.34% 部分项目未按时收款深圳市航天泰瑞捷电
5003500.00 5003500.00 100.00% 长期挂账无法收回子有限公司天津市鑫铭智能仪表
4028225.72 4028225.72 100.00% 长期挂账无法收回科技有限公司北京金龙泽橡塑制品
449832.85 449832.85 100.00% 长期挂账无法收回有限公司
合计 549420140.64 173321669.97 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
①组合中，按国内客户组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 10386385.19 933736.03 8.99
1-2年 3327433.81 1104375.28 33.19
2-3年 5403237.89 2235319.49 41.37
3-4年 276975.91 140288.30 50.65
4-5年 66510.15 52443.25 78.85
5年以上 10935410.63 10935410.63 100.00
合计 30395953.58 15401572.98 ——②组合中，按国外客户组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 10589770.64 2677094.02 25.28
1-2年 5224318.16 5224318.15 100.00
2至3年 1572324.51 1572324.51 100.00
合计 17386413.31 9473736.68 ——
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1年以内（含 1年） 68114222.88
1至 2年 435963696.86
2至 3年 30647481.86
3年以上 62477105.93
3至 4年 14236840.29
4至 5年 12277805.37
5年以上 35962460.27
合计 597202507.53
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 225319722.95 -399534.03 26723209.29 198196979.63
合计 225319722.95 -399534.03 26723209.29 198196979.63
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
本集团按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 564784396.59元，占应收账款期末余额合计数的比例为94.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 180773249.29元。
6、应收款项融资单位：元项目 期末余额 期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额 期初余额账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 2499989.38 46.85% 9128041.95 95.21%
1至 2年 95464.14 1.79% 195934.54 2.05%
2至 3年 941843.11 17.65% 251574.32 2.62%
3年以上 1798899.97 33.71% 11837.04 0.12%
合计 5336196.60 -- 9587387.85 --
账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3785510.00元，占预付账款年末余额合计数的比例为70.94%。
其他说明：
8、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应收款 14892414.55 29060160.33
合计 14892414.55 29060160.33
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因断依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因断依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金/押金 9032005.62 7375272.77
备用金借支 5208386.54 2188674.43
应收出口退税 555500.36 757816.00
往来款 1719107.85 20439663.22
预付货款 2852005.04 2852005.04
合计 19367005.41 33613431.46
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021年 1月 1日余额 4553271.13 4553271.13
2021年 1月 1日余额
—— —— —— ——在本期
本期计提 -78680.27 -78680.27
2021年 6月 30日余额 4474590.86 4474590.86损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1年以内（含 1年） 14574793.60
1至 2年 27679.73
2至 3年 917549.67
3年以上 3846982.41
3至 4年 3073.98
4至 5年 30632.93
5年以上 3813275.50
合计 19367005.41
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
4553271.1
坏账准备 -78680.27 4474590.863
4553271.1
合计 -78680.27 4474590.863
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备期末余
末余额合计数的 额比例
曹斌 保证金 7000000.00 1年以内 36.14%陕西吉峰电子科
预付货款 2183483.00 1年以内 11.27% 2183483.00技有限公司
Ben 备用金 2254249.19 1年以内 11.64%
FGM 保证金 1615025.00 1年以内 8.34%北京金龙泽橡塑
制品有限责任公 往来款 1328500.00 5年以上 6.86% 1328500.00司
合计 -- 14381257.19 -- 74.26% 3511983.00
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元预计收取的时间、金单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄额及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
9、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 1604826.94 599694.38 1005132.56 1676327.08 599694.38 1076632.70
库存商品 62363927.63 13823219.86 48540707.77 65923351.15 13583552.73 52339798.42
发出商品 334329.67 334329.67 334329.67 334329.67
半成品 12390596.48 11053155.91 1337440.57 12599758.45 11053155.91 1546602.54
在途物资 7276888.60 7276888.60 2574794.35 2574794.35建造合同形成
的已完工未结 7722324.02 7722324.02 8004600.99 8004600.99算资产
合计 91692893.34 25810399.82 65882493.52 91113161.69 25570732.69 65542429.00
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 599694.38 599694.38
库存商品 13583552.73 239667.13 13823219.86
发出商品 334329.67 334329.67
半成品 11053155.91 11053155.91
合计 25570732.69 239667.13 25810399.82
注：本期其他增加数系外币报表折算汇率变动影响数。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用本期合同资产计提减值准备情况
单位：元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产单位：元项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额 期初余额债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 798933.30 756967.20
合计 798933.30 756967.20
其他说明：
14、债权投资单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额 期初余额债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021年 1月 1日余额
—— —— —— ——在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资单位：元累计在其他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元期末余额 期初余额其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021年 1月 1日余额
—— —— —— ——在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值坏账准备减值情况
单位：元坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021年 1月 1日余额
—— —— —— ——在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资单位：元本期增减变动
期初余 期末余减值准
被投资 额( 权益法 宣告发账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备余额
值 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业其他说明
18、其他权益工具投资单位：元项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资 7394489.06 2188553.97
合计 7394489.06 2188553.97分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益入
的金额 综合收益的原 的原因因
加拿大金矿公 公司管理层指
3916112.82
司（ASE）股票 定
投资
其他说明：
19、其他非流动金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 4842750.39 3444719.30 8287469.69
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4842750.39 3444719.30 8287469.69
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1374434.55 383869.16 1758303.71
2.本期增加金额 75213.84 60610.92 135824.76
（1）计提或摊销 75213.84 60610.92 135824.76
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1449648.39 444480.08 1894128.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3393102.00 3000239.22 6393341.22
2.期初账面价值 3468315.84 3060850.14 6529165.98
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产单位：元项目 期末余额 期初余额
固定资产 175652001.88 186764909.20
合计 175652001.88 186764909.20
（1）固定资产情况
单位：元房屋、建筑项目 机器设备 专用设备 运输工具 其他设备 装修 合计物
一、账面原
值：
1.期初余 61251768.6 26007191.4 175949180. 23085449.4 291410667.3368551.96 1748525.77
额 8 8 12 5 46
2.本期增 -2087089.7 -2134611.0
154091.31 -48129.78 -138634.26 -14848.61
加金额 3 7
（1）购 424318.76
411021.37 13297.39置
（2）在建工 413529.41
413529.41程转入
（3）企业合并增加
（4）外币报 -2087089.7 -2972459.2
-259438.10 -459151.15 -138634.26 -28146.00
表折算 3 4
3.本期减
6860255.03 124839.96 6985094.99少金额
（1）处
6860255.03 124839.96 6985094.99置或报废
4.期末余 61405859.9 19098806.6 173862090. 22821975.2 282290961.3353703.35 1748525.77
额 9 7 39 3 40
二、累计折旧
1.期初余 20181794.3 20959553.8 35439609.6 19936991.4 101283642.3386379.25 1379314.15
额 8 7 9 3 77
2.本期增
1086854.51 2317338.56 4327785.65 1124479.51 102448.78 13110.13 8972017.14加金额
（1）计
1143017.34 2440187.00 4851938.87 1145325.22 95311.50 13110.13 9688890.06提
（2）外币报
-56162.83 -122848.44 -524153.22 -20845.71 7137.28 -716872.92表折算
3.本期减
4977798.65 124839.96 5102638.61少金额
（1）处
4977798.65 124839.96 5102638.61置或报废
4.期末余 21268648.8 18299093.7 39767395.3 20936630.9 105153021.3488828.03 1392424.28
额 9 8 4 8 30
三、减值准备
1.期初余
3282694.08 29104.75 3636.69 46679.97 3362115.49额
2.本期增
6279.11 6279.11加金额
（1）计提
（2）外币报
6279.11 6279.11表折算
3.本期减
1882456.38 1882456.38少金额
（1）处
1882456.38 1882456.38置或报废
4.期末余
1406516.81 29104.75 3636.69 46679.97 1485938.22额
四、账面价值
1.期末账 40137211.1 134065590. 175652001.-606803.92 1881707.56 -181804.65 356101.49
面价值 0 30 88
2.期初账 41069974.3 140480465. 186764909.1764943.53 3144821.33 -64507.26 369211.62
面价值 0 68 20
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
普盛公司办公室 1683333.39 该建筑物所在小区尚未办理房产证其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明
22、在建工程单位：元项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目 本期计提金额 计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产单位：元项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元研发及办公
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 探矿权 合计软件
一、账面原值
1.期初 21136221.6 45609563.4 65249000.0 131994785.余额 4 6 0 10
2.本期 -1100957.0
-452957.09 -648000.00
增加金额 9
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
（4）外币报 -1100957.0
-452957.09 -648000.00
表折算 9
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末 21136221.6 45156606.3 64601000.0 130893828.余额 4 7 0 01
二、累计摊销
1.期初 19601228.1 25289410.5
3400322.18 2287860.20
余额 2 0
2.本期
517869.00 1693481.58 771118.54 2982469.12增加金额
（1）
517869.00 1717277.85 789256.14 3024402.99计提
（2）外币报
-23796.26 -18137.60 -41933.86表折算
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末 20119097.1 28271879.6
5093803.76 3058978.74
余额 2 2
三、减值准备
1.期初
471.71 471.71余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末
471.71 471.71余额
四、账面价值
1.期末 40062802.6 61542021.2 102621476.1016652.81
账面价值 1 6 68
2.期初 42209241.2 62961139.8 106704902.1534521.81
账面价值 8 0 89本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额其他
支出 形资产 损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
汇率变动 处置
的事项 的
富根公司 15040664.20 15040664.20
加纳 CB公司 1189791.54 1189791.54
Akroma Gold
10665192.76 -105918.03 10559274.73
Company
合计 26895648.50 -105918.03 26789730.47
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 汇率变动 处置的事项
富根公司 15040664.20 15040664.20
加纳 CB公司 1189791.54 1189791.54
Akroma Gold
4058551.48 -40306.23 4018245.25
Company
合计 20289007.22 -40306.23 20248700.99商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）非同一控制下企业合并形成商誉的说明：
2007年 9月，本公司通过北京市产权交易所以公开竞标的方式购入北京富根智能电表有限公司（现“北京富根电气有限公司”）68.84%股权，股权交易价款为 15775300元，交易取得的富根公司可辨认净资产公允价值份额的金额为 734635.80元，此次交易形成商誉 15040664.20元。
2011年 5月，本公司以货币资金对加纳 CB公司进行增资，增资后本公司持有加纳 CB公司 65%股权。本公司增资金额为人民币 39745916.56元，增资后取得的加纳 CB公司可辨认净资产份额折合人民币为 38556125.02元，此次增资形成合并商誉 1189791.54元。
2015年 6月，子公司加纳 BXC公司以货币资金受让 Akroma65%股权，受让金额为 480万美元，取得的 Akroma可辨认净资产份额折合为 3165462.65美元，此次交易形成商誉 1634537.35美元。
（2）商誉的减值准备：
本集团以主营业务的类别作为确定报告分部的依据。本集团对 Akroma Gold Company的并购时，Akroma Gold Company仅包括一个资产组，并进行独立生产经营，并购后继续保持 Akroma Gold Company的独立生产经营。Akroma Gold Company作为一个资产组代表了本集团基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平。Akroma Gold Company整体作为一个生产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的 2021年至 2026年的财务预算确定，并采用15.09%的折现率。
预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
关键假设名称 关键假设值 确定关键假设的基础
预计2020年正式达产，根据矿区矿石可采储量、品位预期市场份预算期内收入复合增长率 7.09% 额增长及设计产能而调增，管理层认为7.09%的预测期内的复合增长率是可实现的
在预算期内正式产金后毛利在50.23%至53.33%之间；管理层认为
预算期内平均毛利率 51.20%
51.20%的毛利率是合理可实现的
折现率 15.09% 能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
本集团评估了商誉的可收回金额，确定与Akroma Gold Company相关的商誉未发生减值。
其他说明
29、长期待摊费用单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额精准扶贫光伏电
8659434.41 259665.18 8399769.23站
合计 8659434.41 259665.18 8399769.23其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14254214.94 2138132.24 14254214.93 2138132.24
内部交易未实现利润 71829198.28 17957299.57 73453292.08 18363323.02
信用减值准备 22041381.78 3332221.04 21811920.75 3298488.18
合计 108124795.00 23427652.85 109519427.76 23799943.44
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额 期初余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并
40050962.14 14017836.75 42615554.58 14915444.10资产评估增值
合计 40050962.14 14017836.75 42615554.58 14915444.10
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 23427652.85 23799943.44
递延所得税负债 14017836.75 14915444.10
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 192186373.59 258806313.97
可抵扣亏损 462749932.57 461354090.27
合计 654936306.16 720160404.24
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份 期末金额 期初金额 备注
2021年度 2733916.01
2022年度 2733916.01 7931314.26
2023年度 7931314.26 3866850.94
2024年度 3866850.94 52514520.93
2025年度 52514520.93 1569811.23
2026年度 1593530.79
合计 68640132.93 68616413.37 --
其他说明：
境外未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
项目 年末余额 年初余额 备注
可抵扣亏损 394109799.64 392737676.90
合计 394109799.64 392737676.90
31、其他非流动资产单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1759410. 1759410. 1988416. 1988416.待抵扣进项税额
74 74 72 72
工程及设备款 76023122 51856435 24166686 76785695 52376597 24409098
.51 .71 .80 .59 .48 .11
77782533 51856435 25926097 78774112 52376597 26397514合计.25 .71 .54 .31 .48 .83
其他说明：
注：2020年1月16日，经第七届董事会第七次会议审议通过，公司决定终止“378MW燃气电厂（一期）项目”并解除上述项目项下相关所有合同，公司预计已经支付工程设备款中51856435.71元难以收回，并计提资产减值准备。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债单位：元项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据单位：元种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
购材料款 17841982.69 20098902.85
探矿权款 32300500.00 32624500.00
合计 50142482.69 52723402.85
（2）账龄超过 1年的重要应付账款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
Resolute Amansie Limited探矿权 32300500.00 资金紧张
合计 32300500.00 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
货款 309805.07 709334.19
合计 309805.07 709334.19
（2）账龄超过 1年的重要预收款项
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债单位：元项目 期末余额 期初余额报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1508233.21 15651171.39 15740085.25 1419319.35
二、离职后福利-设定
1040.00 1016391.46 1012910.03 4521.43提存计划
三、辞退福利 145279.75 145279.75
合计 1509273.21 16812842.60 16898275.03 1423840.78
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴1484786.33 14572291.34 14651723.60 1405354.07和补贴
2、职工福利费 37930.00 37930.003、社会保险费 5288.44 419149.26 416793.95 7643.75其中：医疗保险4896.70 381623.01 381566.03 4953.68费工伤保险
8826.40 8615.41 210.99费生育保险
391.74 28699.85 26612.51 2479.08费
4、住房公积金 176.00 547092.45 547268.455、工会经费和职工教17982.44 74708.34 86369.25 6321.53育经费
合计 1508233.21 15651171.39 15740085.25 1419319.35
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1040.00 991907.56 988626.79 4320.772、失业保险费 24483.90 24283.24 200.66合计 1040.00 1016391.46 1012910.03 4521.43
其他说明：
40、应交税费单位：元项目 期末余额 期初余额
增值税 1390880.17 1370707.82
企业所得税 40247606.64 39247272.51
个人所得税 43274.27 50536.59
加纳矿区开采使用税 9394723.88 7195020.28
合计 51076484.96 47863537.20
其他说明：
41、其他应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
应付利息 28966.89 143315.64
其他应付款 8327745.86 17887425.82
合计 8356712.75 18030741.46
（1）应付利息
单位：元项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 28966.89 143315.64
合计 28966.89 143315.64
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
保证金 601989.25 601989.25
单位往来款 5091381.33 4106858.45
个人往来款 39941.10 40417.48
其他 160614.32
未支付费用 2594434.18 3123944.01
其他关联方 9853602.31
合计 8327745.86 17887425.82
2)账龄超过 1年的重要其他应付款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 2958416.81 10816948.94
合计 2958416.81 10816948.94
其他说明：
44、其他流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值具其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明
48、长期应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因
Akroma环境治理恢复基金 10118900.38 10220401.09
合计 10118900.38 10220401.09 --其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
52、其他非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
274000000. 274000000.股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 579782363.29 579782363.29
合计 579782363.29 579782363.29其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益单位：元本期发生额
减：前期减：前期计计入其
本期所 入其他综 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 他综合 减：所得得税前 合收益当 属于母 属于少 余额
收益当 税费用
发生额 期转入损 公司 数股东期转入益留存收
益
一、不能重分类进损益的其他 -132471 519748 519748 3872
综合收益 3.19 5.96 5.96 772.77
其他权益工具投资公允 -132471 519748 519748 3872
价值变动 3.19 5.96 5.96 772.7711851
二、将重分类进损益的其他综 1516262 -26202 -33116 691333.
018.9
合收益 0.97 68.14 02.06 92111851
1516262 -26202 -33116 691333.外币财务报表折算差额 018.9
0.97 68.14 02.06 92115723
1383790 257721 188588 691333.其他综合收益合计 791.6
7.78 7.82 3.90 928其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 70427123.08 70427123.08
合计 70427123.08 70427123.08
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润单位：元项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 14600265.74 79010254.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 34531257.04调整后期初未分配利润 14600265.74 113541511.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6788175.45 -98941245.68期末未分配利润 21388441.19 14600265.74
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 77866821.76 40047121.17 79217518.40 35784997.80
其他业务 4014338.42 5914487.85 933030.91 785975.82
合计 81881160.18 45961609.02 80150549.31 36570973.62
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 金矿业务分部 合计
其中：
集成电路设计及应用 7841536.42 7841536.42
加纳太阳能发电 19033872.36 19033872.36
精准扶贫光伏发电 1195581.07 1195581.07
黄金销售 45160904.94 45160904.94
其他电力设备 41001.88 41001.88
废气治理设备 4593925.09 4593925.09
其他业务 4014338.42 4014338.42
其中：
境内 11159437.42 11159437.42
境外 6526945.46 19033872.36 45160904.94 70721722.76
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 17686382.88 19033872.36 45160904.94 81881160.18
与履约义务相关的信息：
分部1：集成电路设计业务和电能表制造业务分部：主要业务为电力线载波芯片等系列集成电路产品的设计和开发。本集团自主研发的PL系列和XC系列芯片技术所设计开发的集成电路芯片、集成电路模块、电能表等技术产品的销售业务。
分部2：加纳BOT项目运营、配网改造及发电业务分部：利用本集团集成电路设计业务和电能表制造业务分部的集成电路技术及应用产品，在加纳承接预付费电表安装的BOT项目以及线路降损项目，同时承接配网线路改造项目；自建发电厂向加纳地区提供电力；包括加纳CB公司、加纳BXC公司。
金矿业务分部：负责加纳地区金矿采矿，生产加工并销售，包括Akroma及Akoase。
其他说明
62、税金及附加单位：元项目 本期发生额 上期发生额
房产税 394594.58 233279.57
土地使用税 6535.13 6535.13
车船使用税 2350.00 3150.00
印花税 11290.20 4103.00
加纳矿区开采使用税 2258045.23
合计 2672815.14 247067.70
其他说明：
63、销售费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 402354.26 411411.70
销售手续费 0.00 857567.70
办公费 11024.82 14330.00
折旧 414.36 1298.16
包装及运输费 227190.38 74765.90
差旅费 27784.02 21118.79
招投标及售后维修费用 3602.08 19974.57
合计 672369.92 1400466.82
其他说明：
64、管理费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6545535.19 6638323.85
办公费 1936878.49 1023039.74
差旅费 355726.74 369322.82
会议费 17496.84
汽车费用 395781.23 597427.61
物业管理及租赁 801380.30 822538.64
折旧及摊销 2323284.99 2868964.85
咨询及服务费用 4886130.74 1519511.01
招待费 137868.87 3313371.32
诉讼律师费 12163.16 2214405.88
佣金 19268400.00
其他 43927.18
合计 36663149.71 19428329.74
其他说明：
65、研发费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2024505.16 1672955.77
材料费 46900.65 1387.61
折旧及摊销 640882.28 1357202.56
开发及检测费 2177.50
合计 2714465.59 3031545.94
其他说明：
66、财务费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 411105.25 6223351.08
减：利息收入 41818.01 68135.47减：融资收益汇兑损益（负号表示收益） 11254191.84 2583606.15
手续费 112003.60 289801.72
其他 2372000.00
合计 11735482.68 11400623.48
其他说明：
67、其他收益单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 44500.00 40350.00
其他 36299.19 405.35
68、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、净敞口套期收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 264281.23
其中：衍生金融工具产生的公允价264281.23值变动收益
合计 264281.23
其他说明：
71、信用减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 76972.92 -605770.07
应收账款减值损失 27142798.73 2914960.87
合计 27219771.65 2309190.80
其他说明：
72、资产减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失"-"） 48485.76 126074.71
74、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
其他 692536.66 27410.11 692536.66
合计 692536.66 27410.11
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15954.26
递延所得税费用 -372861.28 412928.69
合计 -356907.02 412928.69
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额
利润总额 9502861.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 1425429.21
子公司适用不同税率的影响 10941988.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17375.28本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-13047077.10亏损的影响
所得税费用 -356907.02其他说明
77、其他综合收益详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 41818.01 68135.47
保证金 190000.00
政府补助 44500.00 40350.00
往来款 9554889.09 929247.77
营业外收入 765835.85
其他 49.75
合计 10407042.95 1227782.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
销售、管理、研发费用 31164373.90 10951577.23银行手续费 112003.60 289891.72
往来款 4517642.15 5679083.52
保证金 190000.00
合计 35794019.65 17110552.47
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
衍生金融工具 3642970.11
预付工程款退回 10300000.00
合计 13942970.11
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他借款 5000000.00
合计 5000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他借款 5000000.00 33000000.00
融资服务费 3422000.00
合计 5000000.00 36422000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 9859768.40 10426325.52
加：资产减值准备 -27219771.65 -2309190.80固定资产折旧、油气资产折耗、8972017.14 9998474.30生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销 2982469.12 2776223.98
长期待摊费用摊销 259665.18 259665.18
处置固定资产、无形资产和其-48485.76 -126074.71
他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-264281.23“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11665297.09 8806957.23
投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以372290.59 1010585.60“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-897607.35 -344314.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-340064.52 3443936.79
列）经营性应收项目的减少（增加175721389.47 15690257.33以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少20493954.26 -1701027.61以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额 201820921.97 47667537.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 279384495.94 75169251.70
减：现金的期初余额 90355817.67 43657502.19加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 189028678.27 31511749.51
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中： --其中： --其中： --其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中： --其中： --其中： --其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金 279384495.94 90355817.67
其中：库存现金 208545.37 691980.60可随时用于支付的银行存款 279175950.57 89663837.07
三、期末现金及现金等价物余额 279384495.94 90355817.67
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 12337058.44 6.4601 79698631.23欧元 1086.50 7.6862 8351.06港币
塞地 36795587.20 1.2347 45431511.52
兰特 1022180.42 0.4501 460083.41
应收账款 -- --
其中：美元 88130230.06 6.4601 569330099.21欧元港币
兰特 19479829.79 0.4501 8767871.39
其他应收款 6903157.42
其中：塞地 4238697.58 1.2347 5233519.90美元 250004.45 6.4601 1615053.75
兰特 121270.32 0.4501 54583.77长期应收款
其中：美元 6.4601应付账款 44150347.52
其中：美元 5030000.00 6.4601 32494303.00塞地 9440385.94 1.2347 11656044.52
应付职工薪酬 620992.64
其中：美元 68844.96 6.4601 444745.33塞地 142745.05 1.2347 176247.31
其他应付款 7047900.35
其中：美元 1087029.48 6.4601 7022319.16塞地 18840.74 1.2347 23262.66
兰特 5151.14 0.4501 2318.53
应交税费 51046591.53
其中：美元 5693208.96 6.4601 36778699.20塞地 10429263.92 1.2347 12877012.16
兰特 3090158.13 0.4501 1390880.17
长期借款 -- --
其中：美元 457952.17 6.4601 2958416.81欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用重要境外经营实体主要报表项目的折算汇率资产和负债项目
境外主要经 记账本位 记账本位币 资产和负债项目 收入、费用现金流量项目项目
营地 币 的选择依据 2021年 6月 30 2020年 12月
2021年1-6月 2020年度
日 31日
加纳 CB公司 加纳 加纳塞地 当地货币 1.2347 1.1097 1.2387 1.1979主要结算币
加纳 BXC公司 加纳 美元 6.4601 6.5249 6.4228 6.5423种
南非 BXC公司 南非 南非兰特 当地货币 0.4501 0.4458 0.4616 0.4389
83、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
社保培训补贴 44500.00 其他收益 44500.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期 合并当期构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接北京佳胜奇电
子科技有限公 北京 北京 工业 100.00% 设立司济南普盛电子
济南 济南 工程服务 80.00% 设立科技有限公司晓程加纳电力
加纳 加纳 BOT项目运营 100.00% 设立公司
Akroma Gold 采矿及销售矿 非同一控制企
加纳 加纳 65.00%
Company 产 业合并
Akoase
Resources 采矿及销售矿 同一控制企业
加纳 加纳 100.00%
Company 产 合并
Limited晓程科技香港
香港 香港 投资燃气电厂 100.00% 设立有限公司
ⅩC-TECH电力及能源项
Ghana gas 同一控制企业
加纳 加纳 目的建设及运 100.00%
power p1ant 合并营
project Co. Ltd
晓程南非有限
南非 南非 PPP项目运营 80.00% 设立公司
加纳 CB电气 非同一控制企
加纳 加纳 BOT项目运营 65.00%
有限公司 业合并
北京富根电气 非同一控制企
北京 北京 工业 72.45%
有限公司 业合并北京锦程天际
北京 北京 工业 100.00% 设立科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
富根公司 27.55% 91966.83 80839.30
加纳 CB公司 35.00% -326029.11 6340737.66
Akroma Gold
35.00% 3333034.86 20315251.15
Company
南非 BXC公司 20.00% -22635.72 -1177332.52
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额 期初余额子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
富根 4242 68896 4931 4638 4638 3843 78248 4626 4666 4666
公司 600.55 5.09 565.64 138.04 138.04 555.58 6.50 042.08 432.36 432.36
加纳 40690 40711 22595 22595 37502 37535 20418 20418
21318 32942
CB公 652.5 970.8 577.5 577.5 382.8 325.0 517.5 517.5.31 .17
司 8 9 9 9 6 3 6 6
Akrom
99073 10695 20603 12325 24136 14739 85917 11554 20146 12677 25135 15190
a Gold
767.8 9587. 3355. 5365. 737.1 2102. 169.5 5576. 2745. 1767. 845.1 7612.Compa
6 19 05 67 3 80 6 22 78 68 9 87
ny
南非 14121 14121 13773 13773
6440 6440 6057 6057
BXC 011.4 011.4 983.3 983.3
545.51 545.51 587.66 587.66
公司 5 5 9 9
单位：元本期发生额 上期发生额子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
-854999.2 -854999.2 1452792.富根公司 299831.87 333817.88 333817.88 562733.37 431327.87
0 0 17
加纳CB公 -931511.7 -931511.7 -938480.5
999585.83 323.19 6834.67
司 3 3 2
Akroma
45484576 9522956. 9086119.3 9830332. 51840674 21003900 21117464 3132100.Gold.81 66 3 92 .26 .79 .27 08
Company
南非 BXC -113178.5 -113178.5 11790803
-35929.79 442974.29 209444.97
公司 8 8 .12
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、长期应收款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与境外经营有关，本公司之境外子公司加纳CB公司以加纳塞地为其记账本位币；子公司加纳BXC公司、Akroma、Akoase、燃气电厂以美元为其记账本位币；南非 BXC公司以南非兰特为其记账本位币。本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及其他应付款带息债务，由于债务均为固定利率， 故无市场利率变动风险。
（3）其他价格风险本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资（2018年12月31日或之前为可供出售金融资产）在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
其他价格风险敏感性分析：
本集团持有的其他权益工具投资在加拿大上市，并在资产负债表日以市场报价计量。该其他权益工具投资产生了投资价格风险。
2、信用风险2021年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对金融机构借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --量
（三）其他权益工具投
7394489.06 7394489.06资持续以公允价值计量
7394489.06 7394489.06的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据查询加拿大证券交易所网站，其他权益工具投资-加拿大金矿公司（ASE）截止2021年6月30日每股收盘价0.365加元，加纳BXC公司共持有股份3888889.00股。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例本企业的母公司情况的说明
本企业的实际控制人为自然人程毅。截止报告日，程毅共持有本公司5273.52万股股份，占本公司总股本的19.25%，为本公
司第一大股东。
本企业最终控制方是程毅。
其他说明：
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注（九）1。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
蔡君梅 实际控制人配偶
OLE POWER SYSTEM (PTY) LTD 子公司南非 BXC股东其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
OLE POWER
SYSTEM 销售商品 46160.00 否
(PTY)LTD
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
OLE POWER
应收账款 SYSTEM (PTY) 8767871.39 6120128.41 9078641.12 6456193.18
LTD
其他应收款 程毅 18945644.00
（2）应付项目
单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 程毅 9853602.31
7、关联方承诺8、其他十三、股份支付
1、股份支付总体情况□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况5、其他十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况单位：元3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划5、终止经营单位：元归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 82224 82224 100.00 82224 82224 100.00
1.29% 0.00 1.26%
准备的应收账款 25.72 25.72 % 25.72 25.72 %
其中：
62907 55632 64586 60758
按组合计提坏账 98.71 88.43 72753 382826
6356.6 2419.1 3556.4 98.74% 0861.2 94.07%
准备的应收账款 % % 937.49 95.23
0 1 5 2
其中：
60387 54533 62535 59691
合并范围内关联 94.76 90.31 58538 284460
5165.0 7053.1 6802.2 95.60% 0767.1 95.45%
方 % % 111.89 35.06
7 8 0 4
18154 92040 50.70 89508 12805 87231 408204
国内客户 2.85% 1.96% 68.12%
974.12 82.17 % 91.95 177.32 35.44 1.88
70462 17812 25.28 52649 77015 19469 575461
国外客户 1.11% 1.18% 25.28%
17.41 83.76 % 33.65 76.93 58.64 8.29
63729 56454 65408 61580
100.00 72753 100.00 382826
合计 8782.3 4844.8 5982.1 3286.9
% 937.49 % 95.23
2 3 7 4
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由深圳市航天泰瑞捷电
5003500.00 5003500.00 100.00% 长期挂账无法收回子有限公司天津市鑫铭智能仪表
3218925.72 3218925.72 100.00% 长期挂账无法收回科技有限公司
合计 8222425.72 8222425.72 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
①组合中，按合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款项目 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
子公司 603875165.07 545337053.18 90.31
合计 603875165.07 545337053.18 ——②组合中，按国内客户组合计提坏账准备的应收账款项目 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 7194202.64 646758.82 8.99
1-2年 3182549.57 1056288.20 33.19
2-3年 218582.50 90427.58 41.37
3-4年 276975.91 140288.30 50.65
4-5年 58365.15 46020.92 78.85
5年以上 7224298.35 7224298.35 100.00
合计 18154974.12 9204082.17 ——③组合中，按国外客户组合计提坏账准备的应收账款项目 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 7046217.41 1781283.76 25.28
合计 7046217.41 1781283.76 ——
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1年以内（含 1年） 29995139.43
1至 2年 9806570.17
2至 3年 99955585.24
3年以上 497541487.48
3至 4年 66377501.13
4至 5年 29808829.34
5年以上 401355157.01
合计 637298782.32
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 615803286.94 -51258442.11 564544844.83
合计 615803286.94 -51258442.11 564544844.83
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为614793799.99元，占应收账款期末余额合计数的比例为96.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为551716234.54元。
2、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
应收股利 5293288.80 4757400.65
其他应收款 31793463.85 28876988.82
合计 37086752.65 33634389.47
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因断依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
加纳 CB公司 5293288.80 4757400.65
合计 5293288.80 4757400.65
2)重要的账龄超过 1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因断依据
加纳 CB公司 5293288.80 3年以上 应收子公司股利 否
合计 5293288.80 -- -- --
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金/押金 164087.59 164087.59
备用金借支 575694.15 211272.38
预付款 2601725.31 2601725.31
应收出口退税 555500.36 757816.00
并表单位应收款 58695216.03 59797051.99
往来款 131043.13 111548.54
合计 62723266.57 63643501.81
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021年 1月 1日余额 32114112.68 2652400.31 34766512.99
2021年 1月 1日余额
—— —— —— ——在本期
本期计提 -3757762.34 -78947.93 -3836710.27
2021年 6月 30日余额 28356350.34 2573452.38 30929802.72损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1年以内（含 1年） 3866531.88
1至 2年 1762523.70
2至 3年 38555548.47
3年以上 18538662.52
3至 4年 3356600.39
4至 5年 7353423.24
5年以上 7828638.89
合计 62723266.57
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
34766512.坏账准备 -3836710.27 30929802.7299
34766512.合计 -3836710.27 30929802.7299
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的额比例
XC-TECH Ghana
Gas Power Plant 关联方往来 33986465.72 2-3年 54.18% 12510418.03
Project Co. Ltd
晓程加纳电力公司 关联方往来 18405071.25 1-5年、5年以上 29.34% 13144865.72晓程南非有限公司 关联方往来 5047411.57 1-5年 8.05% 1899627.45陕西吉峰电子科技
预付货款 2183483.00 1年以内 3.48% 2183483.00有限公司
Akroma Gold
关联方往来 864792.98 1-5年 1.38% 768604.59
Company
合计 -- 60487224.52 -- 96.44% 30506998.79
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元预计收取的时间、金额单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 679130828.78 16230455.74 662900373.04 679130828.78 16230455.74 662900373.04
合计 679130828.78 16230455.74 662900373.04 679130828.78 16230455.74 662900373.04
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期被投资单位
( ) 计提减值准账面价值 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额备
加纳 CB电气 38556125.0 38556125.0
1189791.54
有限公司 2 2
晓程加纳电 551781333. 551781333.力公司 62 62
晓程南非有 13567128.5 13567128.5
限公司 5 5北京佳胜奇
30000000.0 30000000.0电子科技有
0 0限公司
北京富根电 15040664.2
2234635.80 2234635.80
气有限公司 0
北京锦程天 26761150.0 26761150.0
际有限公司 5 5
662900373. 662900373. 16230455.7合计
04 04 4
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16865312.81 12343333.71 8936894.84 5859550.89
其他业务 229357.80 148815.60 276058.94 169461.55
合计 17094670.61 12492149.31 9212953.78 6029012.44
与履约义务相关的信息：
无。
5、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
6、其他十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明
非流动资产处置损益 48485.76计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 44500.00量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支
728835.85出
减：所得税影响额 10854.24少数股东权益影响额 197819.10
合计 613148.27 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利
0.71% 0.0248 0.0248润扣除非经常性损益后归属于公
0.65% 0.0225 0.0225司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他北京晓程科技股份有限公司
2021年 8月 30日