青岛双星:财务报告及财务报表二0二一年半年度

青岛双星股份有限公司
财务报告及财务报表
二○二一年半年度青岛双星股份有限公司合并资产负债表2021年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 1660352229.63 1225910763.98结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 （二） 942978729.35 951048798.96
应收款项融资 （三） 1119207706.27 571006754.21
预付款项 （四） 141461722.76 80525592.69应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 70193100.97 59099589.19买入返售金融资产
存货 （六） 997963239.57 1141354026.51
合同资产 6539867.79持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 168114098.00 224499035.65
流动资产合计 5100270826.55 4259984428.98
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 （八） 49429545.52 52831010.64
其他权益工具投资 （九） 48558000.00 29558000.00其他非流动金融资产
投资性房地产 （十） 133170507.92 134844834.08
固定资产 （十一） 4195286858.40 4381752558.89
在建工程 （十二） 618935095.51 478981854.24生产性生物资产油气资产
使用权资产 （十三） 6354888.12
无形资产 （十四） 364620062.13 480962105.93开发支出商誉
长期待摊费用 （十五） 176428.19
递延所得税资产 （十六） 143830103.12 173486732.38
其他非流动资产 （十七） 8724340.59 66628625.36
非流动资产合计 5568909401.31 5799222149.71
资产总计 10669180227.86 10059206578.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页青岛双星股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 6 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十八） 3396496917.90 3385711257.13向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债 （十九） 10143985.68 22603263.57衍生金融负债
应付票据 （二十） 1000031799.32 354921956.45
应付账款 （二十一） 904918641.94 1052994748.66
预收款项 （二十二） 9179753.96 3264477.75
合同负债 （二十三） 98241804.54 148998777.17卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十四） 61653570.13 77912353.03
应交税费 （二十五） 7972537.29 9813888.63
其他应付款 （二十六） 126517813.87 177467587.81应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十七） 80869052.16 22623613.97
其他流动负债 （二十八） 8815815.61 8110268.21
流动负债合计 5704841692.40 5264422192.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十九） 966000000.00 741000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 （三十） 5188387.20
长期应付款 （三十一） 57741344.59 67052406.30长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 （三十二） 430537479.18 457849423.79
递延所得税负债 （三十三） 8240362.93 8301912.18其他非流动负债
非流动负债合计 1467707573.90 1274203742.27
负债合计 7172549266.30 6538625934.65
所有者权益：
股本 （三十四） 816792487.00 822259233.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 （三十五） 1979389469.03 1958947401.54
减：库存股 （三十六） 104185.00 17105765.06其他综合收益 （三十七） -1282197.06 417555.59
专项储备 15040726.15
盈余公积 （三十八） 63736427.75 63736427.75一般风险准备
未分配利润 （三十九） 454285961.69 484192071.97
归属于母公司所有者权益合计 3312817963.41 3327487650.94
少数股东权益 183812998.15 193092993.10
所有者权益合计 3496630961.56 3520580644.04
负债和所有者权益总计 10669180227.86 10059206578.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页青岛双星股份有限公司母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 1049517391.65 242079094.52交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 （一）
应收款项融资 （二） 2000000.00 19546376.00
预付款项 7659.00 193848.43
其他应收款 （三） 3306700214.16 3952198374.82存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2661814.04 2399005.65
流动资产合计 4360887078.85 4216416699.42
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 （四） 1978048898.42 2206122337.43
其他权益工具投资 20000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 1794113.26 1865150.79
在建工程 4482758.69 4482758.69生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 86146.72 98753.56开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产 2652147.25 7641668.01其他非流动资产
非流动资产合计 2007064064.34 2220210668.48
资产总计 6367951143.19 6436627367.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页青岛双星股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 6 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 2828810390.89 2726493656.42
交易性金融负债 10143985.68 17075463.57衍生金融负债
应付票据 8088271.10 26511899.93
应付账款 20848.50 20848.50预收款项合同负债
应付职工薪酬 2790910.44 2871773.92
应交税费 210828.69 231201.55
其他应付款 225505042.92 312814904.85持有待售负债
一年内到期的非流动负债 682325.00 1400665.83其他流动负债
流动负债合计 3076252603.22 3087420414.57
非流动负债：
长期借款 196000000.00 291000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 196000000.00 291000000.00
负债合计 3272252603.22 3378420414.57
所有者权益：
股本 816792487.00 822259233.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1952629709.57 1955961876.17
减：库存股 104185.00 17105765.06其他综合收益专项储备
盈余公积 62132507.38 62132507.38
未分配利润 264248021.02 234959101.84
所有者权益合计 3095698539.97 3058206953.33
负债和所有者权益总计 6367951143.19 6436627367.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页青岛双星股份有限公司合并利润表
2021 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2267511896.52 2016096562.80
其中：营业收入 （四十） 2267511896.52 2016096562.80利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 2530671615.36 2127723500.75
其中：营业成本 （四十） 2104342104.27 1746410272.69利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 （四十一） 14871136.85 16028959.30
销售费用 （四十二） 111177189.56 121352286.56
管理费用 （四十三） 105671192.19 87170372.53
研发费用 （四十四） 102146235.21 84258831.63
财务费用 （四十五） 92463757.28 72502778.04
其中：利息费用 84431799.91 82588223.04利息收入 3103016.96 8406389.03
加：其他收益 （四十六） 91943555.48 44423785.11投资收益（损失以“-”号填列） （四十七） 167185279.82 8279934.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -461021.56 -218676.71以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十八） -2826300.00 2465602.26
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十九） -7521027.64 -1835143.17
资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十） -6084900.16 -9919692.26
资产处置收益（损失以“-”号填列） -2557728.60
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -23020839.94 -68212452.01
加：营业外收入 （五十一 ） 258374.60 618903.17减：营业外支出 （五十二） 460793.74 851228.64四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -23223259.08 -68444777.48
减：所得税费用 （五十三） 28475843.25 -12359680.04五、净利润（净亏损以“-”号填列） -51699102.33 -56085097.44
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -51699102.33 -56085097.44
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -21688817.38 -45490947.81
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -30010284.95 -10594149.63
六、其他综合收益的税后净额 -1699752.65 877846.77
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1699752.65 877846.77
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -1000000.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -1000000.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -699752.65 877846.77
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6．外币财务报表折算差额 -704564.22 877846.77
7．其他 4811.57归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -53398854.98 -55207250.67
归属于母公司所有者的综合收益总额 -23388570.03 -44613101.04
归属于少数股东的综合收益总额 -30010284.95 -10594149.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.03 -0.05
（二）稀释每股收益（元/股） -0.03 -0.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页青岛双星股份有限公司母公司利润表
2021 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本税金及附加 237609.30 77111.40销售费用
管理费用 18194075.06 8883570.34研发费用
财务费用 24835023.80 -98626.62
其中：利息费用 13203143.28 145894.49利息收入 1022084.03 1921469.05
加：其他收益 880563.18 75785.99投资收益（损失以“-”号填列） （五） 83776508.86 1269856.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6931477.89 989200.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 48321841.77 -6527212.26
加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 48321841.77 -6527212.26
减：所得税费用 10815629.69四、净利润（净亏损以“-”号填列） 37506212.08 -6527212.26
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 37506212.08 -6527212.26
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 37506212.08 -6527212.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页青岛双星股份有限公司合并现金流量表
2021 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1517580170.28 1894547608.88客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 102253356.01 79860585.66
收到其他与经营活动有关的现金 （五十四） 183884577.57 91237270.42
经营活动现金流入小计 1803718103.86 2065645464.96
购买商品、接受劳务支付的现金 1229598344.38 1762794453.72客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 343212562.17 331224776.44
支付的各项税费 34042016.60 52928826.84
支付其他与经营活动有关的现金 （五十四） 208455031.30 191440127.70
经营活动现金流出小计 1815307954.45 2338388184.70
经营活动产生的现金流量净额 -11589850.59 -272742719.74
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 280000000.00 1220000000.00
取得投资收益收到的现金 961609.43 1485544.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 40000000.00 98650586.35处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 317027200.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 637988809.43 1320136130.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 98772641.54 123424783.79投资支付的现金 305200000.00 1623900000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十四） 2986400.00 8612793.00
投资活动现金流出小计 406959041.54 1755937576.79
投资活动产生的现金流量净额 231029767.89 -435801445.90
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 37700000.00 5140000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 37700000.00 5140000.00取得借款收到的现金 2455820714.45 2242643131.61收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2493520714.45 2247783131.61
偿还债务支付的现金 2163875268.94 1649839655.77
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77908556.66 92269608.78其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 （五十四） 15734812.60 17522542.38
筹资活动现金流出小计 2257518638.20 1759631806.93
筹资活动产生的现金流量净额 236002076.25 488151324.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -28435116.17 8220206.05
五、现金及现金等价物净增加额 （五十五） 427006877.38 -212172634.91
加：期初现金及现金等价物余额 （五十五） 1020664380.07 1006088402.24六、期末现金及现金等价物余额 （五十五） 1447671257.45 793915767.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页青岛双星股份有限公司母公司现金流量表
2021 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1038760962.76 3131286.53
经营活动现金流入小计 1038760962.76 3131286.53
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 161031945.01 5581757.38
支付的各项税费 6906104.32 233438.31
支付其他与经营活动有关的现金 257042531.32 10469203.79
经营活动现金流出小计 424980580.65 16284399.48
经营活动产生的现金流量净额 613780382.11 -13153112.95
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 100000000.00 1195000000.00
取得投资收益收到的现金 105022.83 1346048.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 311751000.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 411856022.83 1196346048.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 120000000.00 1499100000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 120000000.00 1499100000.00
投资活动产生的现金流量净额 291856022.83 -302753951.72
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1634859600.00 1542227650.00
收到其他与筹资活动有关的现金 167364307.91
筹资活动现金流入小计 1634859600.00 1709591957.91
偿还债务支付的现金 1625018473.33 1438933300.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60792399.05 77697999.96支付其他与筹资活动有关的现金 33947381.45 17522542.38
筹资活动现金流出小计 1719758253.83 1534153842.34
筹资活动产生的现金流量净额 -84898653.83 175438115.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13299453.98
五、现金及现金等价物净增加额 807438297.13 -140468949.10
加：期初现金及现金等价物余额 242065608.16 293444564.95六、期末现金及现金等价物余额 1049503905.29 152975615.85后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页青岛双星股份有限公司合并所有者权益变动表
2021 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 822259233.00 1958947401.54 17105765.06 417555.59 15040726.15 63736427.75 484192071.97 3327487650.94 193092993.10 3520580644.04
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额 822259233.00 1958947401.54 17105765.06 417555.59 15040726.15 63736427.75 484192071.97 3327487650.94 193092993.10 3520580644.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -5466746.00 20442067.49 -17001580.06 -1699752.65 -15040726.15 -29906110.28 -14669687.53 -9279994.95 -23949682.48
（一）综合收益总额 -1699752.65 -21688817.38 -23388570.03 -9279994.95 -32668564.98
（二）所有者投入和减少资本 -5466746.00 20442067.49 -17001580.06 31976901.55 31976901.55
1．所有者投入的普通股 -5466746.00 -5466746.00 -5466746.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 8148000.00 8148000.00 8148000.00
4．其他 12294067.49 -17001580.06 29295647.55 29295647.55
（三）利润分配 -8217292.90 -8217292.90 -8217292.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -8217292.90 -8217292.90 -8217292.90
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -15040726.15 -15040726.15 -15040726.15
1．本期提取
2．本期使用 -15040726.15 -15040726.15 -15040726.15
（六）其他
四、本期期末余额 816792487.00 1979389469.03 104185.00 -1282197.06 63736427.75 454285961.69 3312817963.41 183812998.15 3496630961.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页青岛双星股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 828503191.00 1998791379.14 36641916.48 769971.51 10860839.48 63499915.65 523876416.40 3389659796.70 243739922.93 3633399719.63
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额 828503191.00 1998791379.14 36641916.48 769971.51 10860839.48 63499915.65 523876416.40 3389659796.70 243739922.93 3633399719.63三、本期增减变动金额（减少以“-”号填1352786.72 -117442.04 877846.77 1636950.39 -53775979.72 -49790953.80 -10751137.91 -60542091.71
列）
（一）综合收益总额 877846.77 -45490947.81 -44613101.04 -10594149.63 -55207250.67
（二）所有者投入和减少资本 1352786.72 -117442.04 1470228.76 -156988.28 1313240.48
1．所有者投入的普通股 5140000.00 5140000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1352786.72 1352786.72 1352786.72
4．其他 -117442.04 117442.04 -5296988.28 -5179546.24
（三）利润分配 -8285031.91 -8285031.91 -8285031.91
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -8285031.91 -8285031.91 -8285031.91
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 1636950.39 1636950.39 1636950.39
1．本期提取 1943038.60 1943038.60 1943038.60
2．本期使用 306088.21 306088.21 306088.21
（六）其他
四、本期期末余额 828503191.00 2000144165.86 36524474.44 1647818.28 12497789.87 63499915.65 470100436.68 3339868842.90 232988785.02 3572857627.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页青岛双星股份有限公司母公司所有者权益变动表
2021 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 822259233.00 1955961876.17 17105765.06 62132507.38 234959101.84 3058206953.33
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额 822259233.00 1955961876.17 17105765.06 62132507.38 234959101.84 3058206953.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -5466746.00 -3332166.60 -17001580.06 29288919.18 37491586.64
（一）综合收益总额 37506212.08 37506212.08
（二）所有者投入和减少资本 -5466746.00 -3332166.60 -17001580.06 8202667.46
1．所有者投入的普通股 -5466746.00 -5466746.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 8148000.00 8148000.00
4．其他 -11480166.60 -17001580.06 5521413.46
（三）利润分配 -8217292.90 -8217292.90
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -8217292.90 -8217292.90
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 816792487.00 1952629709.57 104185.00 62132507.38 264248021.02 3095698539.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页青岛双星股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 828503191.00 1976796038.66 36641916.48 61895995.28 241112253.23 3071665561.69
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额 828503191.00 1976796038.66 36641916.48 61895995.28 241112253.23 3071665561.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1352786.72 -117442.04 -14812244.17 -13342015.41
（一）综合收益总额 -6527212.26 -6527212.26
（二）所有者投入和减少资本 1352786.72 -117442.04 1470228.76
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1352786.72 1352786.72
4．其他 -117442.04 117442.04
（三）利润分配 -8285031.91 -8285031.91
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -8285031.91 -8285031.91
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 828503191.00 1978148825.38 36524474.44 61895995.28 226300009.06 3058323546.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注青岛双星股份有限公司
二○二一半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、 公司基本情况
(一) 公司概况
青岛双星股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经青岛市人民政府青政字
[1995]64 号文批准，由双星集团有限责任公司作为独家发起人，以募集方式设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：913702002646064362。经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]22 号文批准，公司于 1996 年 4 月 10 日首次向社会公众发行人民币普通股32000000 股，并于 1996 年 4 月 30 日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称：青岛双星；股票代码：000599公司总股本为 100000000.00 元。所属行业为橡胶制品业。
1997 年 7 月，经股东大会决议通过，公司以 1996 年末总股本为基数，向全体股东每 10股送红股 2 股，共计增加股本 20000000.00 元，送股后公司总股本为 120000000.00 元。
1997 年 9 月 14 日，公司实施第一次配股，增加社会公众股 9600000 股，国有法人股放弃配股权，向社会公众股转让配股权 2453571 股，配股完成后公司股本总额为132053571.00 元。2001 年 2 月公司实施第二次配股，增加社会公众股 15136071 股国有法人股放弃配股权，配股完成后公司股本总额为 147189642.00 元。
2001 年度，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]50 号文批准，公司向原青岛华青工业集团股份有限公司定向发行23325000股普通股按1:1的比例吸收合并青岛华青工
业集团股份有限公司，并于 2001 年 7 月 23 日至 8 月 3 日办理完毕换股手续。吸收合并完成后公司股本总额增至 170514642.00 元。
2002 年 6 月，经公司 2001 年度股东大会审议通过，公司以 2001 年度末总股本170514642.00 元为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，共计增加股本 17051464.00 元。
送股后公司股本总额为 187566106.00 元。
2003 年 8 月，经公司 2002 年度股东大会审议通过，公司以 2002 年度末总股本187566106.00 元为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，共计增加股本37513221.00 元，转增后公司股本总额为 225079327.00 元。
2005 年 1 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]158 号文批准，公司实施第三次配股，向社会公众股股东配售人民币普通股 27714272 股，国有法人股放弃配股权，实施配股后公司总股本变为 252793599.00 元。2005 年 4 月，公司以 2005 年 1 月 21 日配股后总股本 252793599 股为基数，以资本公积金向全体股东按每 10 股转增 8 股，共计增加股本 202234879.00 元，转增后公司股本总额为人民币 455028478.00 元。
财务报表附注 第 13 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2005 年 12 月，公司实施了股权分置改革，股改完成后，公司总股本不变，股本结构变为：有限售条件流通股 118300076 股，占总股本的 26％，无限售条件流通股 336728402股，占总股本的 74％。
2008 年 4 月 17 日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]557 号文核准，非公开发行 A 股股票 6980 万股。
2014 年 10 月 16 日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1047 号文核准，非公开发行 A 股股票 149750415 股。
2018 年 1 月 26 日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1435 号文核准，非公开发行 A 股股票 142180094 股。
2018 年 1 月 22 日，公司第八届董事会第六次会议审议通过了《关于调整限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，最终向激励对象授予 18868662 股限制性股票。
2019 年 1 月 30 日、4 月 26 日公司第八届董事会第十六次会议、第八届董事会第十八次会议分别审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，最终回购注销 5784458 股限制性股票。
2020 年 4 月 28 日公司召开第八届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，鉴于公司 20 名被激励对象因离职等原因，已不再满足成为激励对象的条件，以及公司 2019 年经营业绩未能达到考核目标，未能实现第二个限制性股票解除限售条件，根据《2017 年限制性股票激励计划（草案）》相关规定，决定回购注销公司 20 名人员的已获授但尚未解锁的 971500 股限制性股票，回购注销公司涉及的 246 名激励对象已获授的第二个解锁期未满足解锁条件的 5305958 股限制性股票，回购价格为 3.11 元/股，减少注册资本人民币 6277458.00 元，其中减少有限售条件的流通股出资人民币 6277458.00 元，变更后的注册资本为人民币 822225733.00 元。
2020 年 7 月 2 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕本次限制性股票回购注销手续，实际回购注销公司 19 名人员的已获授但尚未解锁的 938000 股限制性股票，回购注销公司涉及的 246 名激励对象已获授的第二个解锁期未满足解锁条件的5305958 股限制性股票，回购价格为 3.11 元/股，减少股本人民币 6243958.00 元，其中减少有限售条件的流通股出资人民币 6243958.00 元，变更后的股本为人民币 822259233.00元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次限制性股票回购注销事项进行了审验，并出具了信会师报字[2020]第 ZA14981 号验资报告。
2021 年 4 月 13 日 ，公司第九届董事会第八次会议和第九届监事会第十次会议审议通过了《关于回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意回购注销已获授但尚未解除限售的 5466746 股限制性股票。
财务报表附注 第 14 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2021 年 6 月 10 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕本次限制性股票回购注销手续，实际回购注销公司 18 名人员的已获授但尚未解锁的 683400 股限制性股票，回购注销公司涉及的 228 名激励对象已获授的第三个解锁期未满足解锁条件的4783346 股限制性股票，回购价格为 3.10 元/股，减少股本人民币 5466746.00 元，其中减少有限售条件的流通股出资人民币 5466746.00 元，变更后的股本为人民币 816792487.00元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次限制性股票回购注销事项进行了审验，并出具了信会师报字[2021]第 ZA14816 号验资报告。
截止到 2021 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 816792487 股，其中，无限售条件股份 816744457 股，有限售条件股份 48030 股，公司注册资本为 816758987.00 元。
经营范围为：橡胶轮胎、机械、绣品的制造、销售；国内外贸易，自有资金对外投资；
劳动防护用品的制造与销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司住所：山东省青岛市黄岛区两河路 666 号。
本公司的母公司为双星集团有限责任公司，本公司的实际控制人为青岛市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称青岛双星轮胎工业有限公司双星东风轮胎有限公司青岛双星营销有限公司青岛双星海外贸易有限公司香港双星国际产业有限公司
微云国际（青岛）数据有限公司山东双星轮胎有限公司广饶吉星轮胎有限公司
广饶优创叁号发展基金管理中心（有限合伙）北京星猴汽车服务有限公司山东劲驰通轮胎有限公司青岛星联汽车科技有限公司青岛双星化工材料采购有限公司吉林省双星科技有限公司青岛星猴轮胎有限公司
财务报表附注 第 15 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注子公司名称青岛星猴汽车服务有限公司
双星国际贸易（香港）有限公司武汉星猴快修商用车服务有限公司济南星猴快修汽车服务有限公司南昌星猴快修汽车服务有限公司十堰星猴快修汽车服务有限公司新疆星猴快修汽车服务有限公司
星猴快修（北京）贸易有限公司沙河市星猴快修商用车服务有限公司淮南星猴快修汽车服务有限公司郑州星猴快修商用车服务有限公司内蒙古星猴快修商用车销售有限公司海城星猴快修商用车服务有限公司日照星猴快修汽车服务有限公司郑州星猴商贸有限公司杭州星猴快修有限公司江西省星猴快修乘用车有限公司哈尔滨星猴商用车服务有限公司潍坊星猴快修汽车服务有限公司乌鲁木齐星猴轮胎销售有限公司河北星猴汽车销售服务有限公司宁夏星猴快修商用车服务有限公司青海星猴快修汽车服务有限公司聊城市星猴汽车服务有限公司青岛星恒轮胎有限公司哈尔滨星猴乘用车快修有限公司青岛星猴快修汽车服务有限公司湖北星猴快修商用车服务有限公司辽宁星猴商贸有限公司昆明星猴汽车维修服务有限公司青岛安捷斯达轮胎有限公司北京星君未来汽车科技有限公司
财务报表附注 第 16 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注子公司名称青岛双星国际事业有限公司青岛星航橡胶科技有限公司双星（湖北）轮胎销售有限公司星恒（香港）国际贸易有限公司莱西市双星轮胎销售有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注“（十）金融工具”、“（十一）存货”、“（十七）固定资产”、 “（二十）无形资产”、“（二十二）长期待摊费用” 、“（二十六）专项储备”、“（二十七）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注 第 17 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子企业根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
财务报表附注 第 18 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行财务报表附注 第 19 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率或近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民
财务报表附注 第 20 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或近似汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以财务报表附注 第 21 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
1、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
财务报表附注 第 22 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2、 金融资产终止确认和金融资产转移满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
3、 金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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5、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策：
1、 合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
（十三）持有待售资产
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主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（十四）长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
财务报表附注 第 27 页青岛双星股份有限公司
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。
合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置财务报表附注 第 28 页青岛双星股份有限公司
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相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一
次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
（十五） 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
（十六） 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发财务报表附注 第 29 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注生时计入当期损益。
2、 折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3-5 2.375-4.85
6.786-12.12
机器设备 年限平均法 8-14 3-55
运输工具 年限平均法 5-14 3-5 6.786-19.40
办公设备及其他 年限平均法 5-14 3-5 6.786-19.40
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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（十七） 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条 件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
（十八）借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的财务报表附注 第 31 页青岛双星股份有限公司
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投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
（十九）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
专有技术 5-10 年 合同期限
商标权 10 年 使用权期限
软件 2-10 年 受益期
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（二十）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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（二十一）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、租赁费和服务费等。本公司长期待摊费用按照直线法在受益期内摊销。
（二十二）合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（二十三）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
财务报表附注 第 34 页青岛双星股份有限公司
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项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（二十四） 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
· 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
· 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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（二十五） 股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（二十六）专项储备
根据财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16 号），公司安全生产费用的提取和使用范围如下：
1、 机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；
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（2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；
（3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；
（4）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；
（5）营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
2、 机械制造企业安全费用应当按照以下范围使用：
（1）完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括生产作业场所的防火、防爆、防坠落、防毒、防静电、防腐、防尘、防噪声与振动、防辐射或者隔离操作等设施设备支出，大型起重机械安装安全监控管理系统支出；
（2）配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出；
（3）开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出；
（4）安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询和标准化建设支出；
（5）安全生产宣传、教育、培训支出；
（6）配备和更新现场作业人员安全防护用品支出；
（7）安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用；
（8）安全设施及特种设备检测检验支出；
（9）其他与安全生产直接相关的支出。
（二十七） 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价财务报表附注 第 37 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
· 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
· 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
· 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
· 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
· 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
· 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
· 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
· 客户已接受该商品或服务等。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
A、轮胎产品国内市场：
a、根据与客户签订的销售合同/协议的规定，完成相关产品生产后发货或客户从寄售库领用结算时；
b、产品销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；
c、销售产品的单位成本能够合理计算。
财务报表附注 第 38 页青岛双星股份有限公司
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B、轮胎产品国外市场：
a、如销售合同/协议无限制性条款，可以在产品报关后确认收入；
b、产品销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；
c、销售产品的单位成本能够合理计算。
C、材料贸易：
a、根据与客户签订的销售合同/协议的规定，相关材料客户收到确认时；
b、材料销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；
D、机械产品：
a、对于需要安装和检验的机械产品，在安装和检验完毕时确认收入，对于不需要安装或安装比较简单的产品，可以在发出产品时确认收入；
b、产品销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；
c、销售产品的单位成本能够合理计算。
1、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
b、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据：
a、具有对方认可的合同、协议；
b、履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；
c、成本能够可靠地计量。
（二十八） 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
· 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
· 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
· 该成本预期能够收回。
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十九） 政府补助
1、 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
（三十） 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他财务报表附注 第 40 页青岛双星股份有限公司
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综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
· 商誉的初始确认；
· 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
· 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
· 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
（三十一） 租赁
财务报表附注 第 41 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
公司自 2021 年 1 月 1 日起 执行新租赁准则。
1、新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；
2、对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；
3、对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；
4、对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益；
5、按照新租赁准则及上市规则要求，在披露的财务报告中调整租赁业务的相关内容。
根据新租赁准则，公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。
（三十二） 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
（三十三） 重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更财政部于 2018 年 12 月修订发布的《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下统称新租赁准则），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 我公司作为境内上市公司，于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，不涉及对公司以前年度的追溯调整。
财务报表附注 第 42 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
（一）主要税种和税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 6%、9%、13%为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%15%、20%、企业所得税 按应纳税所得额计缴
25%
利得税 香港子公司按应纳税所得额计征 16.5%
注：增值税适用 13%税率的，主要是轮胎、机械及材料销售业务；增值税适用 10%税率的，主要是蒸汽、热水等销售业务；增值税适用 6%税率的，主要是部分适用现代服务业的业务。依据财政部、税务总局、海关总署 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%；原适用 16%税率且出口退税率为 16%的出口货物，出口退税率调整至 13%，原适用 10%税率且出口退税率为 9%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至 9%。
（二）税收优惠
1、子公司青岛双星轮胎工业有限公司于 2020 年 12 月再次被认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠税率，有效期 3 年。
2、子公司青岛双星装备制造有限公司于 2018 年 11 月再次被认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠税率，有效期 3 年。
3、控股子公司青岛星华智能装备有限公司于 2020 年 12 月被认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠税率，有效期 3 年。
4、控股子公司青岛金科模具有限公司于 2018 年 11 月被认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠税率，有效期 3 年。
5、子公司双星东风轮胎有限公司于 2019 年 11 月再次被认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠税率，有效期 3 年。
财务报表附注 第 43 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
6、根据财政部、国家税务总局相关文件规定，2020 年度对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元、100 万元到 300 万元的部分，其所得分别减按 25%、50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司符合规定条件的，其所得减按 25%、50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
（一）货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 128460.87 222614.15
银行存款 1448806282.94 1023721836.79
其他货币资金 211417485.82 201966313.04
合计 1660352229.63 1225910763.98
其中：存放在境外的款项总额 10289454.06 10250825.20因抵押、质押或冻结等对使用有限制的211430972.08 205246383.91款项总额
财务报表附注 第 44 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 92102384.42 91003954.61
信用证保证金 59638986.87 35373226.87
履约保证金 372140.91
用于担保的定期存款或通知存款 35000000.00 35000000.00
保函保证金 14000000.00 34632201.20
农民工工资保证金 465510.00 754.06
诉讼冻结 3275872.13
其他 10224090.79 5588234.13
合计 211430972.08 205246383.91
（二）应收账款
1、应收账款按账龄披露账龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 841426920.23 858358653.77
1至 2年 53808515.17 36484329.56
2至 3年 22761532.77 15244662.19
3至 4年 24106327.91 37805169.66
4至 5年 34562090.56 46624800.14
5年以上 50450314.77 62287615.36
小计 1027115701.41 1056805230.68
减：坏账准备 84136972.06 105756431.72合计 942978729.35 951048798.96
财务报表附注 第 45 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 4484701.34 0.44 4484701.34 100.00
按组合计提坏账准备 1022631000.07 99.56 79652270.72 7.80 942978729.35
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1022631000.07 99.56 79652270.72 7.80 942978729.35合计 1027115701.41 —— 84136972.06 —— 942978729.35上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 4484701.34 0.42 4484701.34 100.00
按组合计提坏账准备 1052320529.34 99.58 101271730.38 9.62 951048798.96
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1052320529.34 99.58 101271730.38 9.62 951048798.96合计 1056805230.68 —— 105756431.72 —— 951048798.96
财务报表附注 第 46 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 2349706.02 2349706.02 100.00 预计无法收回
多笔货款 2134995.32 2134995.32 100.00 预计无法收回
合计 4484701.34 4484701.34
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备的
1022631000.07 79652270.72 7.80应收账款
合计 1022631000.07 79652270.72 7.80
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他
转回 核销按单项计提
4484701.34 4484701.34 4484701.34坏账准备按组合计提
101271730.38 101271730.38 7060150.90 28679010.56 79652270.72坏账准备
合计 105756431.72 105756431.72 7060150.90 28679010.56 84136972.06
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 182620509.44 17.78 913102.55
第二名 133151157.96 12.96 665755.79
第三名 55666450.69 5.42 278332.25
第四名 29913382.69 2.91 149566.91
财务报表附注 第 47 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第五名 28580164.01 2.78 142900.82
合计 429931664.79 41.85
（三） 应收款项融资
1、应收款项融资情况项目 期末余额
应收票据 1119207706.27应收账款
合计 1119207706.27
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别 年初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 其他
应收票据 106976.11 15979.54 11167.97 111787.68
合计 106976.11 15979.54 11167.97 111787.68
（四） 预付款项
1、预付款项按账龄列示期末余额 上年年末余额账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
年以内 100840473.89 1 71.28% 60044262.34 74.57
至 年 24678089.43 1 2 17.45% 8412113.26 10.45
至 年 4171922.41 2 3 2.95% 3187503.73 3.96年以上 11771237.03 3 8.32% 8881713.36 11.03
合计 141461722.76 100.00 80525592.69 74.57
财务报表附注 第 48 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
第一名 12731791.78 9.00
第二名 9000000.00 6.36
第三名 7598615.31 5.37
第四名 7418879.84 5.24
第五名 7330762.38 5.18
合计 44080049.31 31.15
（五）其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项 70193100.97 59099589.19
合计 70193100.97 59099589.19
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 57951295.69 39502026.48
1 至 2 年 7835986.21 17156927.43
2 至 3 年 1309038.22 644015.14
3 至 4 年 3809627.42 3377707.50
4 至 5 年 2485002.53 1971788.88
5 年以上 1188655.41 2397386.59
小计 74579605.48 65049852.02
减：坏账准备 4386504.51 5950262.83合计 70193100.97 59099589.19
财务报表附注 第 49 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（2）按分类披露期末余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 1052340.74 1.41 1052340.74 100.00
按组合计提坏账准备 73527264.74 98.59 3334163.77 4.53 70193100.97
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 73527264.74 98.59 3334163.77 4.53 70193100.97合计 74579605.48 —— 4386504.51 —— 70193100.97上年末余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 1052340.74 1.62 1052340.74 100.00
按组合计提坏账准备 63997511.28 98.38 4897922.09 7.65 59099589.19
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 63997511.28 100.00 4897922.09 7.65 59099589.19合计 65049852.02 100.00 5950262.83 —— 59099589.19
财务报表附注 第 50 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备
73527264.74 3334163.77 4.53的其他应收款
合计 73527264.74 3334163.77 4.53
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
额 计提 核销 其他
按单项计提坏账准备 1052340.74 1052340.74 1052340.74
按组合计提坏账准备 4897922.09 4897922.09 445132.34 911218.07 1097672.59 3334163.77
合计 5950262.83 5950262.83 445132.34 911218.07 1097672.59 4386504.51
（4）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 12682784.30 15383036.85
预缴电费 9978918.08 2855940.09
财政贴息 4132499.98
其他往来 51917903.10 42678375.10
合计 74579605.48 65049852.02
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款
项期末余额合 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 余额
(%)
第一名 海关保证金 10236013.07 1 年以内 13.72 56298.07
第二名 往来 4084960.00 1 年以内 5.48 24672.80
第三名 海关保证金 1946771.23 1 年以内 2.61 9733.86
第四名 往来 1671982.00 1 年以内 2.24 1671982.00
第五名 往来 1128000.00 1 年以内 1.51 5640.00
财务报表附注 第 51 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注占其他应收款
项期末余额合 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 余额
(%)
合计 19067726.30 25.56 1968326.73
（六）存货
1、存货分类期末余额 上年年末余额项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 159292308.92 1436788.22 157855520.70 185925822.84 1436788.22 184489034.62
在产品 34827024.54 34827024.54 194339889.49 3007931.33 191331958.16
库存商品 914714158.61 109433464.28 805280694.33 872745593.40 107212559.67 765533033.73
合计 1108833492.07 110870252.50 997963239.57 1253011305.73 111657279.22 1141354026.51
2、存货跌价准备本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1436788.22 1436788.22
在产品 3007931.33 3007931.33
库存商品 107212559.67 2220904.60 109433464.27
合计 111657279.22 2220904.60 3007931.33 110870252.49
（七）其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预缴税金 1353383.15 2246598.09
增值税留抵税额 161073151.13 215102502.17
待摊费用 3220231.09 5886888.82
其他 2467332.63 1263046.57
合计 168114098.00 148257160.19
财务报表附注 第 52 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（八）长期股权投资期末余额（账面 减值准备期末被投资单位 上年年末余额 本期增减变动
价值） 余额
权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 其
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 准备 他联营企业青岛海琅特种装备科
2940443.99 -2940443.99技有限公司山东玮星投资有限公司北京飓风伙伴网络科
6749857.18 -36726.70 6713130.48技有限公司
星达网络科技（青岛）
3907807.25 113973.67 4021780.92有限公司阿拉伯哈吉工业有限
697620.00 697620.00公司中海外星龙实业（青1671426.50 -677562.01 993864.49
岛）有限公司河北大正人汽车销售
33810900.00 33810900.00 3713341.03服务集团有限公司
财务报表附注 第 53 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注期末余额（账面 减值准备期末被投资单位 上年年末余额 本期增减变动
价值） 余额
权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 其
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 准备 他
苏星汽车科技（青岛）
3052955.72 139293.91 3192249.63有限公司
小计 52831010.64 -2940443.99 -461021.13 49429545.52 3713341.03
财务报表附注 第 54 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（九）其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况项目 期末余额 上年年末余额
山东鑫海融资担保有限公司 1000000.00
京通精修（武汉）汽车服务有限公司 10000000.00 10000000.00
北京智维界上新流通投资中心（有限合伙） 18558000.00 18558000.00
新余智科碳中和股权投资合伙企业 20000000.00
合计 48558000.00 29558000.00
2、非交易性权益工具投资的情况本期确 其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收
累计 累计损
项目 认的股 益转入留存 量且其变动计入其他 益转入留存
利得 失
利收入 收益的金额 综合收益的原因 收益的原因
-100000
山东鑫海融资担保有限公司 公司战略目的持有
0.00
京通精修（武汉）汽车服务公司战略目的持有有限公司北京智维界上新流通投资中公司战略目的持有心（有限合伙）新余智科碳中和股权投公司战略目的持有资合伙企业
（十）投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计一、账面原值 120333434.72 18425992.46 138759427.18
1.期初余额 120333434.72 18425992.46 138759427.18
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
财务报表附注 第 55 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 120333434.72 18425992.46 138759427.18
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3338780.90 575812.20 3914593.10
2.本期增加金额 1444001.28 230324.88 1674326.16
（1）计提或摊销 1444001.28 230324.88 1674326.16
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4782782.18 806137.08 5588919.26
三、账面价值
1.期末账面价值 115550652.54 17619855.38 133170507.92
2.期初账面价值 116994653.82 17850180.26 134844834.08
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 115550652.54 重组购入房屋及建筑物，产权证书正在办理中合计 115550652.54
（十一）固定资产
1、固定资产及固定资产清理项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 4195286858.40 4381752558.89固定资产清理
合计 4195286858.40 4381752558.89
财务报表附注 第 56 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1326484660.64 3971660705.79 32550396.79 50894486.22 5381590249.44
（2）本期增加金额 33446731.01 71643897.42 1687716.80 11856058.99 118634404.22
—购置 3674036.67 70883262.89 1687716.80 2667421.08 78912437.44
—在建工程转入 29772694.34 760634.53 9188637.91 39721966.78
（3）本期减少金额 56484165.94 91727246.56 2146201.04 2585950.64 152943564.18
—处置或报废 707964.60 2313.48 710278.08
—其他 56484165.94 91727246.56 1438236.44 2583637.16 152233286.10
（4）期末余额 1303447225.71 3951577356.65 32091912.55 60164594.57 5347281089.48
2．累计折旧
（1）上年年末余额 94558015.84 876304338.80 17594032.25 11381303.66 999837690.55
（2）本期增加金额 14825007.14 173513976.69 1067819.55 4554746.70 193961550.08
—计提 14825007.14 173513976.69 1067819.55 4554746.70 193961550.08
（3）本期减少金额 16343656.00 22379523.72 1120309.91 1961519.92 41805009.55
—处置或报废 44837.76 586.56 45424.32
—其他 16343656.00 22379523.72 1075472.15 1960933.36 41759585.23
（4）期末余额 93039366.98 1027438791.77 17541541.89 13974530.44 1151994231.08
3．减值准备
财务报表附注 第 57 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2（1）上年年末余额
（2）本、期增加金额
—固计提
（3）本定期减少金额
—资处置或报废
（4）期产末余额情
4．账面价值况
（1）期末账面价值 1210407858.73 2924138564.88 14550370.66 46190064.13
（2）上年年末账面价值 1231926644.80 3095356366.99 14956364.54 39513182.56
财务报表附注 第 58 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
3、通过经营租赁租出的固定资产情况项目 期末账面价值
机器设备 129401392.56
办公设备 6248.73
合计 129407641.29
4、未办妥产权证书的固定资产情况项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
董家口厂房基地建成不久，产权证书正房屋及建筑物
344215748.16 在办理中
（十二）在建工程
1、在建工程及工程物资项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 618935095.51 478981854.24工程物资
合计 618935095.51 478981854.24
财务报表附注 第 59 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、在建工程情况期末余额 上年年末余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
东风工厂 4.0 智能化环保搬迁项目 382595347.80 382595347.80 356748079.26 356748079.26
产能提升项目-董家口 110967029.05 110967029.05 61588518.74 61588518.74
广饶设备升级改造项目 42654395.94 42654395.94 34866885.26 34866885.26
其他零星工程 82718322.72 82718322.72 25778370.98 25778370.98
合计 618935095.51 618935095.51 478981854.24 478981854.24
财务报表附注 第 60 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况工程累 利息
其中：
计投入 资本 本期利息
本期转入固定资 本期其他减少 工程进 本期利
项目名称 预算数（万元） 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 占预算 化累 资本化率 资金来源
产金额 金额 度（%） 息资本
比例 计金 (%)化金额
(%) 额
东风工厂 4.0 智能
150000.00 356748079.26 57572356.80 39908759.00 382595347.80 92.34化环保搬迁项目
产能提升项目 -董
106750000.00 61588518.74 49378510.31 110967029.05 61.58家口广饶设备升级改造
44330000.00 34866885.26 7787510.68 42654395.94 86.22项目
其他零星工程 25778370.98 56939951.74 82718322.72
1651080000.0
合计 478981854.24 171678329.53 39908759.00 618935095.510
财务报表附注 第 61 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（十三）使用权资产
项目 机器设备 合计
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 6464554.68 6464554.68
3.期末余额 6464554.68 6464554.68
4.本期摊销金额 109666.56 109666.56
5.期末账面价值 6354888.12 6354888.12
（十四）无形资产
1、无形资产情况项目 软件 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 86597266.43 443386315.34 21457605.32 2015400.23 14879475.06 568336062.38
（2）本期增加金额 13773.58 21791087.90 21804861.48
—购置 13773.58 21791087.90 21804861.48
—其他
（3）本期减少金额 5167239.19 130219848.82 16488555.32 2015400.23 153891043.56
—处置 51802944.87 51802944.87
—其他 5167239.19 78416903.95 16488555.32 2015400.23 102088098.69
（4）期末余额 81443800.82 325313258.97 4969050.00 14879475.06 436249880.30
2．累计摊销
（1）上年年末余额 31167106.06 41703899.42 11629323.96 971925.02 1901701.99 87373956.45
（2）本期增加金额 6074942.54 1820782.52 743973.75 8639698.81
—计提 6074942.54 1820782.52 743973.75 8639698.81
（3）本期减少金额 1150215.44 15601422.67 6660273.96 971925.02 24383837.09
—处置 6614958.48 6614958.48
—其他 1150215.44 8986464.19 6660273.96 971925.02 17768878.61
（4）期末余额 36091833.16 27923259.27 4969050.00 2645675.74 71629818.17
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
财务报表附注 第 62 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
项目 软件 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 12233799.32 45351967.66 307034295.15 364620062.13
（2）上年年末账面
12977773.07 55430160.37 401682415.92 9828281.36 1043475.21 480962105.93价值
（十五）长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁费 48125.32 106722.00 65664.15 89183.17 0.00
服务费 128302.87 19356.51 108946.36 0.00
合计 176428.19 106722.00 85020.66 198129.53 0.00
（十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性差 递延所得税资递延所得税资产
差异 异 产
资产减值准备 140480966.95 27493592.10 163257366.26 31507587.96
内部交易未实现利润 114758657.73 17213798.66
递延收益 326602041.93 49219892.72 445458811.35 66833909.26
可抵扣亏损 430537479.18 64580621.88 350692094.56 52833400.61
公允价值变动损益 10143985.68 2535996.42 22603263.57 5098035.89
合计 907764473.74 143830103.12 1096770193.47 173486732.38
2、未经抵销的递延所得税负债期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
500 万以下固定资产
8240362.93
折旧一次性加计扣除 54935752.86 55346081.19 8301912.18
财务报表附注 第 63 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债公允价值变动损益
合计 54935752.86 8240362.93 55346081.19 8301912.18
3、未确认递延所得税资产明细项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 42756671.83 88284430.84
可抵扣亏损 801401448.93 646006617.33
合计 844158120.76 734291048.17
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 年 10411177.12 10411177.12
2022 年 15969132.62 24201423.31
2023 年 64772703.95 68372481.27
2024 年 61374937.41 68257871.98
2025 年 128883868.01 128883868.01
2026 年 519989629.82 345879795.64
合计 801401448.93 646006617.33
（十七）其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备预付的工程及
设备采购款项 8724340.59 8724340.59 66628625.36 66628625.36
合计 8724340.59 8724340.59 66628625.36 66628625.36
（十八）短期借款短期借款分类
财务报表附注 第 64 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 269300000.00 208104604.87
抵押借款 100000000.00
保证借款 3120804917.38 2951904142.53
信用借款 120000000.00
小计 3390104917.38 3380008747.40
加：应付利息 6392000.52 5702509.73合计 3396496917.90 3385711257.13
注 1：质押借款质押物为 269300000.00 元信用证质押；
注 2：保证借款系由控股股东双星集团有限责任公司提供连带责任保证。
（十九）交易性金融负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易性金融负债 22603263.57 12459277.89 10143985.68
其中：发行的交易性债券 22603263.57 12459277.89 10143985.68衍生金融负债
其他 22603263.57 12459277.89 10143985.68指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负 22603263.57 12459277.89 10143985.68债
合计 22603263.57 12459277.89 10143985.68
（二十）应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 998092828.56 328904210.82
商业承兑汇票 1938970.76 26017745.63
合计 1000031799.32 354921956.45
（二十一）应付账款
1、应付账款列示项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 757424791.53 938652601.17
1 至 2 年 84228974.57 34874211.03
财务报表附注 第 65 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
2 至 3 年 38234885.78 36288643.00
3 年以上 25029990.06 43179293.46
合计 904918641.94 1052994748.66
2、账龄超过一年的重要应付账款项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 16315987.28 尚未结算
第二名 8082315.30 尚未结算
第三名 5499736.67 尚未结算
第四名 3891210.19 尚未结算
第五名 3131730.39 尚未结算
合计 36920979.83
（二十二）预收款项
1、预收款项列示项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 9179753.96 3264477.75
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上
合计 9179753.96 3264477.75
（二十三）合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 98241804.54 148998777.17
合计 98241804.54 148998777.17
注：公司本期执行新收入准则，原列示在预收账款的预收货款扣除增值税部分列示在合同负债。
（二十四）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 77894851.46 325086073.4 341348795.25 61632129.61
财务报表附注 第 66 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利-设定提存计划 7001.57 25654278.2 25650339.25 10940.52
辞退福利 10500.00 90716.30 90716.30 10500.00
合计 77912353.03 350831067.90 367089850.80 61653570.13
2、短期薪酬列示项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
24946213.15 263870110.35 273409990.19 15406333.31补贴
（2）职工福利费 407085.92 24054443.13 23868534.59 592994.46
（3）社会保险费 30996.21 18253210.13 18131941.94 152264.40
其中：医疗保险费 30592.99 17780218.58 17658950.39 151861.18工伤保险费 15.26 470812.57 470812.57 15.26
生育保险费 387.96 2178.98 2178.98 387.96
（4）住房公积金 1423442.35 8933363.69 9987509.80 369296.24
（5）工会经费和职工教育
51087113.83 5162762.25 11138634.88 45111241.20经费
（6）短期带薪缺勤 4812183.85 4812183.85
合计 77894851.46 325086073.4 341348795.25 61632129.61
3、设定提存计划列示项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 6455.93 24672255.91 24668316.96 10394.88
失业保险费 545.64 982022.29 982022.29 545.64
合计 7001.57 25654278.2 25650339.25 10940.52
（二十五）应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 209439.78 1421227.58
企业所得税 467341.43 248182.52
城市维护建设税 15826.88 161217.08
个人所得税 922457.99 1321137.07
房产税 3611475.57 3842794.46
财务报表附注 第 67 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
土地使用税 2023156.66 1692674.48
教育费附加 10660.83 114470.59
其他 712178.15 1012184.85
合计 7972537.29 9813888.63
（二十六）其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付股利 2664146.68
其他应付款项 123853667.19 177467587.81
合计 126517813.87 177467587.81
1、应付股利项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 2664146.68
合计 2664146.68
2、其他应付款项
（1）其他应付款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 36901136.52 57393959.32
1 至 2 年 20323918.83 30806405.80
2 至 3 年 7361389.16 34405143.46
3 年以上 59267222.69 54862079.23
合计 123853667.19 177467587.81
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 7072429.73 尚未结算
第二名 3734000.00 尚未结算
第三名 3408946.38 尚未结算
第四名 2000000.00 尚未结算
第五名 1883821.70 尚未结算
合计 18099197.81
财务报表附注 第 68 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（二十七）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 30000000.00
一年内到期的长期应付款 49988810.49 20394684.24
加：应付利息 880241.67 2228929.73合计 80869052.16 22623613.97
（二十八）其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收销项税 8815815.61 8110268.21
合计 8815815.61 8110268.21
（二十九）长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 420000000.00
抵押借款 200000000.00 200000000.00
保证借款 346000000.00 541000000.00
合计 966000000.00 741000000.00
注：抵押借款抵押物为房产、土地使用权，期末抵押房产账面价值为 861655200.64 元，抵押土地使用权账面价值为 270193776.67 元；保证借款系由控股股东双星集团有限责任公司提供连带责任保证。
（三十）租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
弱电项目 5188387.20
合计 5188387.20
（三十一）长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 57741344.59 67052406.30
财务报表附注 第 69 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
合计 57741344.59 67052406.30
1、长期应付款项目 期末余额 上年年末余额
国开发展基金有限公司 50900000.00 50900000.00
青岛金之桥投资管理有限公司 6841344.59 16152406.30
合计 57741344.59 67052406.30
（三十二）递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁补偿款 416361728.71 38416741.21 377944987.50 政府补助
技术改造资金 41487695.08 12586500.00 1481703.40 52592491.68 政府补助
合计 457849423.79 12586500.00 39898444.61 430537479.18
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当 其他变 与资产相关/与
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 期损益金额 动 收益相关
拆迁补偿款 416361728.71 38416741.21 377944987.50 与资产相关
技术改造资金 41487695.08 12586500.00 1481703.40 52592491.68 与资产相关
合计 457849423.79 12538200.00 39898444.61 430537479.18
（三十三）股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总额 822259233.00 -5466746.00 -5466746.00 816792487.00
（三十四）资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1917921073.49 1917921073.49
其他资本公积 41026328.05 20442067.49 61468395.54
财务报表附注 第 70 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 1958947401.54 20442067.49 1979389469.03
注 1：公司本期增加其他资本公积 20442067.49 元，其中 8148.000.00 元为公司限制性股票激励换取的职工服务按照权益工具授予日的公允价值计入当期费用。
（三十五）库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励限制性股票 17105765.06 17001580.06 104185.00
合计 17105765.06 17001580.06 104185.00
注：公司股权激励限制性股票本期减少 17001580.06 元， 2021 年 6 月按照回购价格 3.10元/股回购了 5466746.00 股限制性股票，减少库存股 16946912.60 元，因分红调减库存股546674 元。
财务报表附注 第 71 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（三十六）其他综合收益本期金额
减：前期减：前期计 计入其上年年末 入其他综 他综合 减：所 税后归属项目 本期所得税 税后归属于 期末余额
余额 合收益当 收益当 得税 于少数股
前发生额 母公司
期转入损 期转入 费用 东
益 留存收益
1．不能重分类进损
-1000000.00 -1000000.00 0.00 -1000000.00益的其他综合收益
2．将重分类进损益
417555.59 -699752.65 0.00 0.00 0.00 --699752.65 0.00 -282197.06的其他综合收益
其中：外币财务报
310877.30 -704564.22 0.00 0.00 0.00 -704564.22 0.00 -393686.92表折算差额其他债权投
0.00 -1000000.00 0.00 0.00 0.00 -1000000.00 0.00 -1000000.00资公允价值变动其他综合
417555.59 -1699752.65 0.00 0.00 0.00 -1699752.65 0.00 -1298176.60收益合计
（三十七）专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 15040726.15 15040726.15
合计 15040726.15 15040726.15
财务报表附注 第 72 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（三十八）盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 63736427.75 63736427.75
合计 63736427.75 63736427.75
（三十九）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 484192071.97 523876416.40
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润 484192071.97 523876416.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -21688817.38 -31166072.07减：提取法定盈余公积 236512.10应付普通股股利 8217292.90 8281760.26
期末未分配利润 454285961.68 484192071.97
（四十）营业收入和营业成本
本期金额 上期金额项目
收入 成本 收入 成本
2234101972.8 2069095076.2 1989452697.7 1731007218.9主营业务
2 0 3 3
其他业务 33409923.70 35247028.07 26643865.07 15403053.76
2267511896.5 2104342104.2 2016096562.8 1746410272.6合计
2 7 0 9
（四十一）税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城建税 405156.26 3639269.64
教育费附加 173638.41 1559746.88
地方教育费附加 115758.94 1039548.01
房产税 7623070.91 5523740.37
土地使用税 4256384.46 2712283.41
印花税 1974877.55 1149812.06
财务报表附注 第 73 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
水利建设基金 8757.36 260566.13
资源税 311678.40 143430.00
其他税费 1814.56 562.8
合计数 14871136.85 16028959.30
（四十二）销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 64339060.18 40058749.73
差旅费 5635641.66 5605047.43
修理费 507152.99 632831.91
运输费 32425943.82
广告宣传费 10574620.40 8018937.59
仓储费 5594100.65
保险费 42620.85 1583236.60
代理费 7792605.34 2828994.89
包装费 1310299.76 641471.15
业务招待费 4097191.35 194719.78
港杂费 5818762.97
其他 16877997.03 17949490.04
合计 111177189.56 121352286.56
（四十三）管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 69246400.82 53608039.62
能源费用 678444.25 523269.72
折旧费 6848622.29 1432734.09
无形资产摊销 8288193.63 7868579.74
办公费 427912.72 483391.88
业务招待费 1995658.17 504482.87
差旅费 1002839.80 591154.92
修理费 503376.80 174018.98
保险费 821296.50 1708018.89
财务报表附注 第 74 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
通讯费 325375.71 303885.60
车辆费 1367700.88 1215438.09
聘请中介机构费 4908408.72 5362513.92
安全生产费 1146898.65 2571322.24
其他 8110063.25 10823521.97
合计 105671192.19 87170372.53
（四十四）研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 41368924.42 44465138.46
材料费 34663628.13 28497261.93
其他费用 26113682.66 11296431.24
合计 102146235.21 84258831.63
（四十五）财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 83641844.14 82588223.04
减：利息收入 3184748.06 8406389.03汇兑损益 10070957.59 -4699807.66
其他 1935703.61 3020751.69
合计 92463757.28 72502778.04
（四十六）其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 91943555.48 44423785.11
合计 91943555.48 44423785.11
（四十七）投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -461021.56 -218676.71
财务报表附注 第 75 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 162701058.62 -300084.90持有以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产
3149300.70期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 4546053.42处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 399189.34 122187.91
处置其他债权投资取得的投资收益 5527207.00其他
合计 167185279.82 8279934.00
（四十八）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 989200.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 989200.00以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债 -2826300.00 1476402.26
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -2826300.00 1476402.26合计 -2826300.00 2465602.26
（四十九）信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
其他应收款坏账损失 -445132.34 450743.37
应收账款融资减值损失 -15979.54 -14026.27
应收账款减值损失 -7059915.76 -2271860.27
合计 -7521027.64 -1835143.17
（五十）资产减值损失
项目 本期金额 上期金额坏账损失
存货跌价损失 -6084900.16 -9919692.26
财务报表附注 第 76 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额长期股权投资减值损失
合计 -6084900.16 -9919692.26
（五十一）营业外收入计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额损益的金额
政府补助 48370.35债务重组利得
其他 258374.60 570532.82 258374.60
合计 258374.60 618903.17 258374.60
（五十二）营业外支出计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1726.92 551.28 1726.92
其他 459066.82 850677.36 459066.82
合计 460793.74 851228.64 460793.74
（五十三）所得税费用
1、所得税费用表项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 6281157.40 390909.31
递延所得税费用 22194685.85 -12750589.35
合计 28475843.25 -12359680.04
2、会计利润与所得税费用调整过程项目 本期金额
利润总额 -23223259.08
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -17893961.74
子公司适用不同税率的影响 13335297.44
调整以前期间所得税的影响 2572436.53
非应税收入的影响 615190.30
财务报表附注 第 77 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
项目 本期金额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1803791.22使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -49346011.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 75175471.61
研究开发费加计扣除的影响 -19519836.26
其他 -1140588.58
所得税费用 28475843.25
（五十四）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金项目 本期金额 上期金额
政府补助 82727093.10 4194017.07
利息收入 2771956.96 8406389.03
往来款 81638111.27 74310268.24
其他 16747416.24 4326596.08
合计 183884577.57 91237270.42
2、支付的其他与经营活动有关的现金项目 本期金额 上期金额
费用支出 122611742.64 148097066.87
银行手续费 709239.43 3020751.69
往来款 66236817.94 34533813.11
其他 18897231.29 5788496.03
合计 208455031.30 191440127.70
3、支付的其他与投资活动有关的现金项目 本期金额 上期金额
远期购汇 2986400.00 8612793.00
合计 2986400.00 8612793.00
财务报表附注 第 78 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
4、支付的其他与筹资活动有关的现金项目 本期金额 上期金额
回购限制性股票 15734812.60 17522542.38
合计 15734812.60 17522542.38
（五十五）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润 -51699102.33 -56085097.44
加：信用减值损失资产减值准备 6084900.16 11754835.43
固定资产折旧 195745542.80 155305208.56
无形资产摊销 8639698.81 9381220.06
长期待摊费用摊销 85020.66 257670.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2557728.60 26452.50（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2826300.00 -2465602.26
财务费用（收益以“－”号填列） 84431799.91 82588223.04
投资损失（收益以“－”号填列） -167185279.82 -8279934.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 37057023.42 -11949110.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -61549.25 -1048278.98
存货的减少（增加以“－”号填列） -22570866.77 -76234198.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -739680687.69 -313382950.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 632179620.91 -62611158.41其他
经营活动产生的现金流量净额 -11589850.59 -272742719.74
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况财务报表附注 第 79 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
现金的期末余额 1447671257.45 793915767.33
减：现金的期初余额 1020664380.07 1006088402.24加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 427006877.38 -212172634.91
2、现金和现金等价物的构成项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 1447671257.45 1020664380.07
其中：库存现金 128460.87 222614.15可随时用于支付的银行存款 1447542796.58 1020441765.92
可随时用于支付的其他货币资金 0.00
可用于支付的存放中央银行款项 0.00
存放同业款项 0.00
拆放同业款项 0.00
二、现金等价物 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00三、期末现金及现金等价物余额 1447671257.45 1020664380.07
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十六）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 211430972.08 保证金
应收票据 893686799.79 质押
固定资产 861655200.64 抵押
无形资产 270193776.67 抵押、冻结合计 2236966749.18
（五十七）外币货币性项目
1、外币货币性项目项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
财务报表附注 第 80 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 19723560.47 6.4601 127416172.99欧元 6700944.84 7.6862 51504802.23
英镑 341.17 8.941 3050.40日元 30000148.00 0.058428 1752848.65
港币 906.24 0.83208 754.06应收账款
其中：美元 42939786.58 6.4601 277395315.29欧元 1037617.54 7.6862 7975335.94其他应收款
其中：美元 6226305.59 6.4601 40222556.74欧元短期借款
其中：美元 27000000.00 6.4601 174422700港币 0 0应付账款
其中：美元 643577.92 6.4601 4157577.72欧元 466960.00 7.6862 3589147.952日元 1517305.00 0.058428 88653.09654其他应付款
其中：美元 863820.14 6.4601 5580364.492、境外经营实体的情况公司名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
香港双星国际产业有限公司 香港 美元 投资货币
双星国际贸易（香港）有限公司 香港 美元 投资货币星恒（香港）国际贸易有限公司 香港 美元 投资货币
（五十八）政府补助
1、与资产相关的政府补助财务报表附注 第 81 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或资产负债表
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目与日常经营活
19626500.00 递延收益 155789.85 其他收益
动有关 20188556.51
2、与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲
种类 金额 用损失的金额 减相关成本费用损
本期金额 上期金额 失的项目
与日常经营活动有关 70759846.48 6590786.37 325785.99 其他收益
与日常经营活动无关 0.00 1900685.37 13609751.48 递延收益
六、 合并范围的变更
（一）新设子公司
本期新设子公司 1 家，具体情况如下：
1、莱西市双星轮胎销售有限公司，成立日期： 2021 年 4 月 23 日， 注册资本 100 万，本公司子公司青岛双星营销有限公司认缴出资 100%；
（二）减少子公司
本期减少子公司 9 家，具体情况如下：
1、青岛双星装备制造有限公司，发生股权转让；
2、双星漯河中原机械有限公司 ，发生股权转让；
3、青岛双星环保设备有限公司，发生股权转让；
4、青岛金科模具有限公司，发生股权转让；
5、青岛星华智能装备有限公司，发生股权转让；
6、青岛双星智能铸造装备有限公司，发生股权转让；
7、现代星华（青岛）物流装备有限公司，发生股权转让；
8、青岛星华智能科技有限公司，发生股权转让；
9、武汉星猴快修乘用车服务有限公司，于 2021 年 03 月 29 日注销。
财务报表附注 第 82 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
青岛双星轮胎工业有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区泊里镇港兴大道 66号 轮胎制造 100.00 非同一控制下合并
双星东风轮胎有限公司 十堰市 十堰市张湾区工业新区西城大道 66号 轮胎制造 60.00 40.00 设立或投资
青岛双星营销有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区两河路 666号 批发和零售 20.00 80.00 设立或投资
青岛双星海外贸易有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区两河路 666号 批发和零售 100.00 设立或投资
RM1401 ，香港双星国际产业有限公司 香港 14/FCOMMERCECTRHARBOURCITY7-11CANTONRDT 投资贸易 100.00 设立或投资
STKLNHONGKONG
微云国际（青岛）数据有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区两河路 666号 批发和零售 51.39 设立或投资
山东双星轮胎有限公司 东营市 广饶县经济开发区 轮胎制造 100.00 设立或投资山东省东营市广饶县广饶经济开发区广瑞路
广饶吉星轮胎有限公司 东营市 轮胎制造 3.61 96.22 设立或投资12号广饶优创叁号发展基金管理中心（有限 山东省东营市广饶县乐安大街 787号东营市 投资管理 66.00 设立或投资
合伙）
北京市通州区榆景东路 5号院 27号楼 1层101
北京星猴汽车服务有限公司 北京市 批发和零售 100.00 设立或投资
财务报表附注 第 83 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注山东省东营市广饶县广饶经济开发区广瑞路
山东劲驰通轮胎有限公司 广饶市 轮胎制造 100.00 设立或投资12号
山东省青岛市崂山区文岭路 5号白金广场A座
青岛星联汽车科技有限公司 青岛市 轮胎租赁 22.00 设立或投资2007室
青岛双星化工材料采购有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区两河路 666号 批发和零售 51.00 设立或投资
长春市朝阳区育民路 1999 号办公用房七楼
吉林省双星科技有限公司 长春市 批发和零售 83.88 设立或投资719室山东省青岛市黄岛区临港经济开发区北高家
青岛星猴轮胎有限公司 青岛市 批发和零售 100.00 设立或投资
庄 188号 207室
青岛星猴汽车服务有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区两河路 666号 批发和零售 100.00 设立或投资
4/F 、双星国际贸易（香港）有限公司 香港 5/F&1602CENTRALTOWERNO.28OUEEN'SRDCENTR 批发和零售 100.00 设立或投资
ALHONGKONG
武汉经济技术开发区中环湖畔臻园第 5幢7层
武汉星猴快修商用车服务有限公司 武汉市 批发和零售 51.00 设立或投资725号
山东省济南市高新区春晖路 2966 号三板小镇
济南星猴快修汽车服务有限公司 济南市 批发和零售 51.00 设立或投资
工业园 21号楼 15层 1509室
南昌星猴快修汽车服务有限公司 南昌市 南昌小蓝经济技术开发区汇仁大道 1006号 批发和零售 51.00 设立或投资
十堰星猴快修汽车服务有限公司 十堰市 十堰市茅箭区人民南路 22号 3幢 1-18-2 批发和零售 51.00 设立或投资
新疆星猴快修汽车服务有限公司 乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市米东区米东北路 13466号 批发和零售 51.00 设立或投资
财务报表附注 第 84 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
星猴快修（北京）贸易有限公司 北京市 北京市房山区石楼镇石楼村石楼大街 36号 批发和零售 51.00 设立或投资河北省邢台市沙河市新城镇小屯桥村村西
沙河市星猴快修商用车服务有限公司 邢台市 批发和零售 51.00 设立或投资
淮南星猴快修汽车服务有限公司 淮南市 淮南市大通区大通工业园二期 8号 批发和零售 51.00 设立或投资郑州经济技术开发区第八大街富田财富广场
郑州星猴快修商用车服务有限公司 郑州市 批发和零售 51.00 设立或投资1803室内蒙古自治区包头稀土高新区滨河新区火炬
内蒙古星猴快修商用车销售有限公司 包头市 批发和零售 51.00 设立或投资
路 29号包头瑞盛国际汽配城 S1-1062
海城星猴快修商用车服务有限公司 鞍山市 辽宁省鞍山市海城市经济开发区二台子委 批发和零售 51.00 设立或投资
山东省日照市东港区迎宾路北南方家园 007日照星猴快修汽车服务有限公司 日照市 批发和零售 51.00 设立或投资
号楼 01单元 119号
郑州市郑东新区商都路 8 号东四单元 22 层
郑州星猴商贸有限公司 郑州市 批发和零售 51.00 设立或投资2204号杭州市萧山区新世纪市场园区杭州原野汽配
杭州星猴快修有限公司 杭州市 批发和零售 51.00 设立或投资
五金市场 15-22号
江西省南昌经济技术开发区庐山南大道 1476
江西省星猴快修乘用车有限公司 南昌市 批发和零售 51.00 设立或投资号
哈尔滨经开区南岗集中区长江路 368 号 2605
哈尔滨星猴商用车服务有限公司 哈尔滨市 批发和零售 51.00 设立或投资室
财务报表附注 第 85 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
山东省潍坊市奎文区潍州路 1988 号金宝生态
潍坊星猴快修汽车服务有限公司 潍坊市 批发和零售 51.00 设立或投资
花园沿街 2号商业楼 41
新疆乌鲁木齐市沙依巴克区河滩北路 699号 1
乌鲁木齐星猴轮胎销售有限公司 乌鲁木齐市 批发和零售 51.00 设立或投资
栋 5号门面
河北星猴汽车销售服务有限公司 保定市 河北省保定市莲池区利民街 119号 批发和零售 51.00 设立或投资
宁夏灵武市再生资源循环经济试验区 5 号路
宁夏星猴快修商用车服务有限公司 灵武市 批发和零售 51.00 设立或投资
西侧 11号
西宁市城东区夏都大街 215 号 1 号楼 1 单元
青海星猴快修汽车服务有限公司 西宁市 批发和零售 51.00 设立或投资1082室
聊城市柳园路北首万里国际汽配城 C3-4 号商
聊城市星猴汽车服务有限公司 聊城市 批发和零售 51.00 设立或投资铺
青岛星恒轮胎有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区月亮湾路 1号 批发和零售 100.00 设立或投资
哈尔滨经开区南岗集中区红旗示范新区 24 栋
哈尔滨星猴乘用车快修有限公司 哈尔滨市 批发和零售 51.00 设立或投资
4单元 102室
山东省青岛市胶州市经济技术开发区滦河路 1
青岛星猴快修汽车服务有限公司 青岛市 批发和零售 51.00 设立或投资号青岛传化公路港内
武汉市江汉区新华街 296号汉江国际第 1幢 1
湖北星猴快修商用车服务有限公司 武汉市 批发和零售 51.00 设立或投资
单元 22层 18号
辽宁星猴商贸有限公司 丹东市 辽宁省丹东市锦江街 100号 704室、708室 批发和零售 51.00 设立或投资财务报表附注 第 86 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注中国（云南）自由贸易试验区昆明片区官渡区
昆明星猴汽车维修服务有限公司 昆明市 新亚洲体育城水木清华 G1栋 2单元 1103号 批发和零售 51.00 设立或投资
青岛安捷斯达轮胎有限公司 青岛市 山东省青岛市黄岛区泊里镇港兴大道 66号 批发和零售 100.00 设立或投资
北京市东城区青龙胡同甲 1号、3号 2幢 2层北京星君未来汽车科技有限公司 北京市 批发和零售 30.00 设立或投资
210-02室
中国(山东)自由贸易试验区青岛片区前湾保
青岛双星国际事业有限公司 青岛市 税港区北京路 45 号东办公楼一楼-2134(商务 批发和零售 100.00 设立或投资
秘书公司托管地址)(A)
青岛星航橡胶科技有限公司 青岛市 山东省青岛市平度市明村镇工业三路 8号 轮胎制造 51.00 设立或投资湖北省十堰市张湾区花果街道工业新区西城双星（湖北）轮胎销售有限公司 十堰市 批发和零售 100.00 设立或投资
大道 66号
RM7CWORLDTRUSTTOWER50STANLEYSTCENTRALHO星恒（香港）国际贸易有限公司 香港 批发和零售 100.00 设立或投资
NGKONG
莱西市双星轮胎销售有限公司 青岛市 山东省青岛市莱西市日庄镇府前路 8号 批发和零售 100.00 设立或投资
财务报表附注 第 87 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
注 1：2019 年 12 月 9 日，本公司与子公司青岛星联汽车科技有限公司股东双星集团有限责任公司及自然人股东签订一致行动承诺使本公司表决权比例达到 51%，对子公司青岛星联汽车科技有限公司可以实施控制，纳入合并范围。
注 2：2020 年 9 月 16 日，本公司与辽宁高山汽车维修信息服务有限公司及自然人股东签订一致行动承诺使本公司表决权比例达到 60%，对子公司北京星君未来汽车科技有限公司可以实施控制，纳入合并范围。
2、重要的非全资子公司少数股东持股 本期向少数股东宣告分派的
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
比例 股利
微云国际（青岛）数据有限公司 48.61% -5661232.33 -32102791.96
3、重要非全资子公司的主要财务信息期末余额 上年年末余额
非流 非流子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
债 债微云国际（青岛）数 289715355.67 71499126.56 361214482.23 398998406.46 398998406.46 288035784.82 72106287.15 360142071.97 385668575.71 385668575.71据有限公司
财务报表附注 第 88 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
微云国际（青岛）数据有限公
410403056.81 -11861300.87 -11861300.87 -37471672.20 348229683.35 -12202711.70 -12202711.70 -12128221.49司
财务报表附注 第 89 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
河北大正人汽车销售服务集团有限公司 33810900.00 33810900.00
中海外星龙实业（青岛）有限公司 993864.49 1671426.50
阿拉伯哈吉工业有限公司 697620.00 697620.00
北京飓风伙伴网络科技有限公司 6713130.48 6749857.18
星达网络科技（青岛）有限公司 3985054.65 3907807.25
苏星汽车科技（青岛）有限公司 3192249.20 3052955.72
投资账面价值合计 49890566.65
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各职能主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对客户设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务报表附注 第 90 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 3396496917.90 3396496917.90
应付账款 757550056.70 147493850.41 905043907.11
其他应付款 36955803.97 86952530.68 123908334.65
合计 4191002778.57 234446381.09 4425449159.66上年年末余额项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 3385711257.13 3385711257.13
应付账款 938652601.17 114342147.49 1052994748.66
其他应付款 30806405.80 146204454.65 177010860.45
合计 4355170264.10 260546602.14 4615716866.24
(三) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款等。本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
2、汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和财务报表附注 第 91 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 12741617 5326145 18067762 88192632 320867 59398237
2.99 5.34 8.33 .66 66.35 6.87
应收账款 27739531 7975335 28537065 56482372 19737.0 36870021
5.29 .94 1.23 .10 0 9.15
其他应收款 40222556 40222556.74 .74 2586.65 3243.91 42910.01
短期借款 17442270 17442270 90098736 58788524
0.00 0.00 .00 2.53
应付账款 4157577. 3677801 7835378. 3694466. 198426 27949325
72 .05 77 23 5.00 .00
其他应付款 5580364. 5580364. 7110769. 46397061
49 49 81 .93
62919468 6491459 69410927 24558156 340940 1624957合计
7.23 2.33 9.56 3.45 12.26 135.49
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
第一层次
项目 第二层次公允 第三层次公允价值
公允价值 合计
价值计量 计量计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资 1119191726.73 1119191
财务报表附注 第 92 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注期末公允价值
第一层次
项目 第二层次公允 第三层次公允价值
公允价值 合计
价值计量 计量计量
726.73
◆其他债权投资4855800
◆其他权益工具投资
48558000.00 0.00
持续以公允价值计量的资产 1167749
总额 1167749726.73 726.731014398
◆交易性金融负债
10143985.68 5.68
其中：发行的交易性债券1014398衍生金融负债
10143985.68 5.68其他
持续以公允价值计量的负债 1014398
总额 10143985.68 5.68
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据期末金融资产在活跃市场的公开报价。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、衍生金融资产或负债中的远期外汇合约的公允价值采用对远期外汇合约约定价格与市场远期价格之差折现的方法确定。所使用的折现率为报告期末相关的人民币掉期收益率曲线。
2、外汇期权合约的公允价值是基于 Black-Scholes 模型，采用外汇即期、货币收益率、汇率波动率确定。使用的市场数据来自合作银行提供的活跃市场报价。
3、衍生金融资产中的利率掉期合约的公允价值为假设于报告期末终止该掉期合约预计所应收或应付金额折现。所使用的折现率为报告期末相关的人民币掉期收益率曲线。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
财务报表附注 第 93 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注量信息本公司第三层次公允价值计量项目包括其他权益工具投资和应收款项融资。其他权益工具投资系公司持有的无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，其公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，公司持续以成本作为其在该分布范围内对公允价值的恰当估计，并利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。应收款项融资系公司持有的承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，公司以票面金额确认公允价值。
(五) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的不适用。
十、 关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 司的表决权比（万元）
比例(%) 例(%)
青岛市黄岛区 国有资
双星集团有限责任公司 16341.46 32.40 32.40
两河路 666 号 产运营
本公司最终控制方是：青岛市人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
青岛双星材料采购有限公司 同一母公司
青岛双星嘉信物业管理有限公司 同一母公司
青岛轮云设计研究院有限责任公司 同一母公司
财务报表附注 第 94 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
海琅国际创投（青岛）有限公司 同一母公司
青岛伊克斯达智能装备有限公司 同一最终控制方
河南伊克斯达再生资源有限公司 同一最终控制方
Kumho Tire Georgia Inc. 同一最终控制方
Kumho Tire Vietnam Co.Ltd. 同一最终控制方
KUMHO TIRE CO. INC 同一最终控制方
青岛伊克斯达科技有限公司 同一最终控制方
十堰伊克斯达再生资源有限公司 同一最终控制方
青岛伊克斯达循环经济有限公司 同一最终控制方
青岛双星投资管理有限公司 同一最终控制方
青岛金之桥投资管理有限公司 同一最终控制方
青岛海琅特种装备科技有限公司 同一最终控制方
锦湖轮胎（长春）有限公司 同一最终控制方
南京锦湖轮胎有限公司 同一最终控制方
锦湖轮胎（天津）有限公司 同一最终控制方
Kumho Tyre Australia Pty Limited 同一最终控制方
青岛伊克斯达再生资源有限公司 同一最终控制方
青岛双星装备制造有限公司 同一最终控制方
双星漯河中原机械有限公司 同一最终控制方
青岛双星环保设备有限公司 同一最终控制方
青岛金科模具有限公司 同一最终控制方
青岛星华智能装备有限公司 同一最终控制方
青岛双星智能铸造装备有限公司 同一最终控制方
北京飓风伙伴网络科技有限公司 子公司联营企业
星达网络科技（青岛）有限公司 子公司联营企业
苏星汽车科技（青岛）有限公司 子公司联营企业
青岛星正汽车科技有限公司 子公司联营企业
广饶财金股权投资基金管理中心（有限合伙） 对子企业施加重大影响的投资方
青岛星君未来企业管理中心（有限合伙） 关键管理人员控制的企业
青岛星聚投资管理有限公司 关键管理人员控制的企业
青岛星道投资管理有限公司 关键管理人员控制的企业
青岛星悦慧海企业管理有限公司 关键管理人员控制的企业
财务报表附注 第 95 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
青岛星尚企业管理中心（有限合伙） 关键管理人员控制的企业
青岛星冠投资管理有限公司 关键管理人员控制的企业
青岛星宁企业管理中心（有限合伙） 关键管理人员控制的企业
董事、监事、董事会秘书、总经理、副总经理、财务关键管理人员负责人
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
青岛双星嘉信物业管理有限公司 餐费 275279.50 403070.97
青岛海琅特种装备科技有限公司 设备 7892481.72
青岛双星环保设备有限公司 设备 6806714.17
青岛星华智能装备有限公司 设备 25031327.41
青岛双星装备制造有限公司 设备 64496407.44
青岛金科模具有限公司 设备 13397093.59
采购商品/接受劳务情况表
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青岛伊克斯达智能装备有限公司 机器设备 87995.17 54828.13
河南伊克斯达再生资源有限公司 废胎、废料 1162864.34 1190030.51Kumho Tire Georgia Inc. 化学合成材料等 4673068.88 3394389.36
Kumho Tire Vietnam Co.Ltd. 化学合成材料等 6940609.20 2186539.03
化学合成材料、 轮KUMHO TIRE CO. INC 42074088.64 36799393.07胎
Kumho Tyre Australia Pty Limit 轮胎 6966372.55 10586023.36
青岛双星装备制造有限公司 能源费、餐费等 326392.79青岛金科模具有限公司 服务费、餐费 488080.19十堰伊克斯达再生资源有限公司 废胎 950659.89
2、关联租赁情况本公司作为出租方：
财务报表附注 第 96 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入青岛伊克斯达智能装备有限
房屋租赁 29105.49 139414.69公司
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
双星集团有限责任公司 房屋租赁 3307426.61 3614793.13
3、关联担保情况本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日经履行完毕
广饶吉星轮胎有限公司 250000000.00 2019/9/19 2026/8/28 否广饶财金股权投资基金管理中心
100000000.00 2018/5/22 2023/5/21 否（有限合伙）
青岛星联汽车科技有限公司 10000000.00 2020/8/10 2024/8/9 否
本公司作为被担保方：
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日毕
双星集团有限责任公司 29000000.00 2019.01.31 2024.01.24 否
双星集团有限责任公司 98000000.00 2019.02.01 2024.01.24 否
双星集团有限责任公司 69000000.00 2019.02.01 2024.01.24 否
双星集团有限责任公司 220000000.00 2020.07.01 2024.07.01 否
双星集团有限责任公司 181932100.00 2020.09.24 2023.09.09 否
双星集团有限责任公司 194000000.00 2020.10.23 2023.10.22 否
双星集团有限责任公司 200000000.00 2020.12.01 2023.11.30 否
双星集团有限责任公司 300000000.00 2020.12.10 2023.12.09 否
双星集团有限责任公司 100000000.00 2020.12.31 2023.12.30 否
双星集团有限责任公司 94000000.00 2021.01.01 2023.12.31 否
双星集团有限责任公司 50000000.00 2021.01.13 2025.01.12 否
双星集团有限责任公司 100000000.00 2021.01.13 2024.01.12 否
双星集团有限责任公司 100000000.00 2021.01.14 2024.01.13 否
双星集团有限责任公司 95000000.00 2021.01.15 2025.01.15 否
财务报表附注 第 97 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日毕
双星集团有限责任公司 395000000.00 2021.02.03 2025.02.03 否
双星集团有限责任公司 60000000.00 2021.03.01 2024.03.01 否
双星集团有限责任公司 50000000.00 2021.03.31 2025.03.30 否
双星集团有限责任公司 197000000.00 2021.04.21 2024.04.20 否
双星集团有限责任公司 96000000.00 2021.04.27 2024.04.26 否
双星集团有限责任公司 200000000.00 2021.06.25 2024.06.24 否
双星集团有限责任公司 197676000.00 2021.6.29 2024.06.15 否
4、关键管理人员薪酬单位：万元项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 200.97 206.30
（六）关联方应收应付款项
1、 应收项目项目名 期末余额 上年年末余额关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收款项融资青岛伊克斯达智能装备有限
2216515.63 11082.58公司河南伊克斯达再生资源有限
1151258.91 5756.30公司
双星集团有限责任公司 200000.00 1000.00 17195.00 85.98
锦湖轮胎（天津）有限公司 500000.00 2500.00十堰伊克斯达再生资源有限
239082.00 1195.41公司应收账款
财务报表附注 第 98 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
项目名 期末余额 上年年末余额关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
苏星汽车科技（青岛）有限
1730100.85 8650.50公司
Kumho Tire Georgia Inc. 1153773.86 5768.87 521339.51 2606.70
Kumho Tire Vietnam Co.Ltd. 1742928.52 8714.64 648314.06 3241.57
KUMHO TIRE CO. INC 14268643.22 71343.22 28445836.33 142229.18北京飓风伙伴网络科技有限
2400913.10 12004.57公司其他应收款
海琅国际创投（青岛）有限
15600.00 78.00公司河南伊克斯达再生资源有限
706712.87 3533.56 79320.00 396.60公司青岛海琅特种装备科技有限
7357798.50 36788.99公司青岛轮云设计研究院有限责
1800.00 9.00任公司
青岛双星材料采购有限公司 900.00 4.50青岛双星嘉信物业管理有限
1200.00 6.00公司
青岛双星投资管理有限公司 1500.00 7.50
青岛伊克斯达科技有限公司 7500.00 37.50青岛伊克斯达循环经济有限
80260.00 401.30公司青岛伊克斯达智能装备有限
25800.00 129.00公司
双星集团有限责任公司 554300.00 2771.50十堰伊克斯达再生资源有限
993206.59 4966.03公司
财务报表附注 第 99 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、 应付项目项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额应付账款
北京飓风伙伴网络科技有限公司 2593111.01 2593111.01
青岛双星装备制造有限公司 31880048.84
双星漯河中原机械有限公司 592502.87
青岛双星环保设备有限公司 85086.69
青岛金科模具有限公司 14984785.63
青岛星华智能装备有限公司 11301264.11
河南伊克斯达再生资源有限公司 79320.00
双星集团有限责任公司 13707.90合同负债
星达网络科技（青岛）有限公司 896154.64
Kumho Tyre Australia Pty Limited 55630.95
锦湖轮胎（长春）有限公司 236176.99
南京锦湖轮胎有限公司 229380.53
锦湖轮胎（天津）有限公司 231362.83其他应付款
青岛海琅特种装备科技有限公司 763115.46
青岛伊克斯达科技有限公司 6400.00其他流动负债
星达网络科技（青岛）有限公司 103097.44
Kumho Tyre Australia Pty Limited 30703.01
锦湖轮胎（长春）有限公司 29819.47
南京锦湖轮胎有限公司 30077.17一年内到期的非流动负债
青岛金之桥投资管理有限公司 40113810.49 12094684.24长期应付款
青岛金之桥投资管理有限公司 6841344.59 16152406.30
财务报表附注 第 100 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
1、根据公司 2020 年股票期权激励计划的相关规定，公司本期授予的各项权益工具总额：
41076000 股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：基于 Black-Scholes 模型。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：8148000.00 元。
经公司 2020 年 11 月 11 日第一次临时股东大会审议批准，本公司于 2020 年 12 月 1 日起实行一项股份期权计划。据此，本公司董事会获授权酌情授予本公司董事、高级管理人员及其他核心骨干股票期权共计 41076000 股。股票期权的等待期为自授予之日起 24 个月、36 个月、48 个月。授予的股票期权自授予日起满 24 个月后可以开始行权。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：8148000.00 元。
本期估计与上期估计无重大差异。
(三) 股份支付的修改、终止情况无。
十二、 承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至 2021 年 6 月 30 日，子公司青岛双星轮胎工业有限公司于 2020 年 9 月 21 日，开立金 额为 1.75 亿元的国内信用证，2021 年 9 月 20 日到期；子公司青岛双星轮胎工业有限公司于 2021 年 1 月 19 日，开立金额为 9430 万元的国内信用证，2022 年 1 月 18 日到期。
（二）或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼情况
（1）未决诉讼
2019 年 12 月，公司子公司微云国际（青岛）数据有限公司（简称“微云公司”）向青岛市中级人民法院起诉赵利民、赵利红、河北大正人汽车销售服务集团有限公司（简称“大正人公司”）、河北大正人汽车租赁有限公司、保定市德信达商贸有限公司、田芳，请求支付对联营公司大正人公司股权回购款 39520000.00 元及利息等。青岛市中级人民法院于 2020年 1 月 2 日受理，2020 年 12 月 30 日，青岛中院经审理后就题述案件作出(2020)鲁 02 民初23 号民事判决书，判决被告赵利民、赵利红支付微云公司股权回购款 3922 万元及利息损失。
财务报表附注 第 101 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
青岛中院作出一审判决后，原审被告赵利民不服一审判决，于 2021 年 3 月向山东省高级人民法院（“山东高院”）提起上诉，上诉请求为：①撤销（2020）鲁 02 民初 23 号民事判决书中的第四项关于上诉人向被是上诉人支付 10 万元律师费的判决；②二审诉讼费由被上诉人承担。目前，该案件正在山东高院二审审理过程中。
截至 2021 年 6 月 30 日，微云公司仍未收到以上股权回购款。
（2）对外担保
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司对子公司担保情况如下：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日经履行完毕
广饶吉星轮胎有限公司 250000000.00 2019/9/19 2026/8/28 否
青岛星联汽车科技有限公司 10000000.00 2020/8/10 2024/8/9 否
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司对外担保情况如下：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日经履行完毕广饶财金股权投资基金管理中心
100000000.00 2018/5/22 2023/5/21 否（有限合伙）
2、本公司无需要披露的其他或有事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按账龄披露账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年）
1 至 2 年
2 至 3 年
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上 13026605.18 13026605.18
小计 13026605.18 13026605.18
减：坏账准备 13026605.18 13026605.18财务报表附注 第 102 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
合计 0.00 0.00
2、应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 值
按单项计提坏账准备 2134995.32 16.39 2134995.32 100.00
按组合计提坏账准备 10891609.86 83.61 10891609.86 100.00
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 10891609.86 83.61 10891609.86 100.00
合计 13026605.18 —— 13026605.18 ——上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 值
单项金额重大并单独计提坏账准备的 2134995.3
2134995.32 16.39 100.00
应收账款 2按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款 10891609.86 83.61 10891609.86 100.00单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款 2134995.32 16.39 2134995.32 100.00
合计 13026605.18 —— 13026605.18 ——
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
多笔货款 2134995.32 2134995.32 100.00 预计无法收回
合计 2134995.32 2134995.32 —— ——
按组合计提坏账准备：
财务报表附注 第 103 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注期末余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 10891609.86 10891609.86 100.00
合计 10891609.86 10891609.86 ——
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况年初 本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 2134995.32 2134995.32
按组合计提坏账准备 10891609.86 10891609.86
合计 13026605.18 13026605.18
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 2721158.16 20.89 2721158.16
第二名 2546825.52 19.55 2546825.52
第三名 711367.85 5.46 711367.85
第四名 636782.56 4.89 636782.56
第五名 631914.36 4.85 631914.36
合计 7248048.45 55.64 7248048.45
（二）应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 2000000.00 19546376.00应收账款
合计 2000000.00 19546376.00
（三）其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额应收利息应收股利
财务报表附注 第 104 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 3306700214.16 3952198374.82
合计 3306700214.16 3952198374.82
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 641298160.66 3240318695.18
1 至 2 年 1953522373.86 667185337.69
2 至 3 年 667185337.69 2259218.54
3 至 4 年 2259218.54
4 至 5 年 3014315.53
5 年以上 42899726.72 39885411.19
小计 3307164817.47 3952662978.13
减：坏账准备 464603.31 464603.31合计 3306700214.16 3952198374.82
（2）按分类披露期末余额
账面余额 坏账准备类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 371226.54 0.01 371226.54 100.00
33067935 99.99 93376.77 0.00 33067002按组合计提坏账准备
90.93 14.16
其中：按信用风险特征组合计 33067935 99.99 93376.77 0.00 33067002提坏账准备的其他应收款 90.93 14.16
33071648 33067002
合计 100.00 464603.31 ——
17.47 14.16上年年末余额类别
账面余额 坏账准备 账面价值
财务报表附注 第 105 页青岛双星股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏 39522917 395219837
账准备的其他应收款项 51.59 99.99 93376.77 0.00 4.82单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款项 371226.54 0.01 371226.54 100.00
39526629 395219837
合计 ——
78.13 100.00 464603.31 4.82
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
其他应收款项 坏账准备
（%）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
应收款 3306793590.93 93376.77 0.00
合计 3306793590.93 93376.77 ——
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
464603.按组合计提坏账准备 464603.31 464603.3131
464603.合计 464603.31 464603.3131
（4）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 3304753607.40 3952212534.72
其他 2411210.07 450443.41
合计 3307164817.47 3952662978.13
财务报表附注 第 106 页青岛双星股份有限公司
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数期末余额
的比例(%)
第一名 往来款 1236454347.18 1 年以内 37.36
第二名 往来款 1007084322.12 1 年以内 30.43
第三名 往来款 644116029.36 1 年以内 19.46
第四名 往来款 314742170.52 1 年以内 9.51
第五名 往来款 80757315.84 1 年以内 2.44
合计 —— 3283154185.02 —— 99.21
（四）长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 1978048898.42 1978048898.42 2203181893.44 2203181893.44
对联营、合营企 2940443.99 2940443.99业投资
合计 1978048898.42 1978048898.42 2206122337.43 2206122337.43
财务报表附注 第 107 页青岛双星股份有限公司
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1、 对子公司投资本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
青岛双星轮胎工业有限公司 1502416543.42 1502416543.42
青岛双星装备制造有限公司 204998995.02 204998995.02
双星东风轮胎有限公司 30000000.00 30000000.00
双星漯河中原机械有限公司 20134000.00 20134000.00
青岛双星营销有限公司 1000000.00 1000000.00
香港双星国际产业有限公司 9687355.00 9687355.00
微云国际（青岛）数据有限公司 7400000.00 7400000.00
青岛双星化工材料采购有限公司 510000.00 510000.00
山东双星轮胎有限公司 5000000.00 5000000.00
广饶吉星轮胎有限公司 22035000.00 22035000.00
广饶优创叁号发展基金管理中心（有限合伙） 400000000.00 400000000.00
合计 2203181893.44 225132995.02 1978048898.42
财务报表附注 第 108 页青岛双星股份有限公司
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2、 对联营、合营企业投资i. 资本期增减变动
上年年末余 减值准备
被投资单位 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额
额 追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备 其他 期末余额
投资损益 调整 股利或利润联营企业青岛海琅特种装备
2940443.99 2940443.99科技有限公司
小计 2940443.99 2940443.99
合计 2940443.99 2940443.99
财务报表附注 第 109 页青岛双星股份有限公司
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（五）投资收益
项目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 83648304.98
处置交易性金融资产取得的投资收益 128303.88 1269856.87
合计 83776508.86 1269856.87
十四、 补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 160143330.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 91943555.48
外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 2118942.76金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损财务报表附注 第 110 页青岛双星股份有限公司
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项目 金额 说明益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、其他权益工具投资、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -202419.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -461012.56小计
所得税影响额 28293989.29
少数股东权益影响额（税后） 398442.25
合计 224849956.02
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）报告期利润益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.65 -0.03 -0.03扣除非经常性损益后归属于公司普通
-7.44 -0.33 -0.33股股东的净利润青岛双星股份有限公司
二〇二一年八月二十六日
财务报表附注 第 111 页