*ST赫美:2021年半年度财务报告

深圳赫美集团股份有限公司
2021 年半年度财务报告
（未经审计）
2021 年 08 月
第十节 财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：深圳赫美集团股份有限公司单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 77320366.06 118093013.74结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 3024325.00
应收账款 171749354.64 208779651.34
应收款项融资 68200.00 9301541.87
预付款项 18751621.26 24211841.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 85628109.96 377224007.49
其中：应收利息 3596.08应收股利买入返售金融资产
存货 96663790.25 162212713.18合同资产
持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 47132825.41 45566146.25
流动资产合计 497314267.58 948413240.62
非流动资产：
发放贷款和垫款 6776450.48 9706950.60债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 10205128.46 10785179.40其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 93079994.66 109027120.99
在建工程 671474.32 1924482.46生产性生物资产油气资产
使用权资产 6761799.58
无形资产 27438598.48 28746445.05开发支出商誉
长期待摊费用 20803606.32 20074010.94
递延所得税资产 2346245.14其他非流动资产
非流动资产合计 165737052.30 182610434.58
资产总计 663051319.88 1131023675.20
流动负债：
短期借款 674418541.70 695671121.19向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 121342109.35 140658470.50
预收款项 149127946.39 149879823.75
合同负债 16043316.93 21142679.35卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 17870493.21 21331597.57
应交税费 46906687.35 50296119.06
其他应付款 1568622876.04 1662591467.56
其中：应付利息 404451810.73 369965261.13应付股利 37851970.81 44186470.81应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4140324.68
其他流动负债 365076118.14 551752983.37
流动负债合计 2963548413.79 3293324262.35
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 2764490.31长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 818690598.60 809514418.00
递延收益 7106594.00 7367283.86
递延所得税负债 1491411.56
其他非流动负债 8095204.23 11224101.47
非流动负债合计 836656887.14 829597214.89
负债合计 3800205300.93 4122921477.24
所有者权益：
股本 527806548.00 527806548.00
其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 784663235.24 784663235.24
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 29332370.58 29332370.58一般风险准备
未分配利润 -3733991214.68 -3608124306.56
归属于母公司所有者权益合计 -2392189060.86 -2266322152.74
少数股东权益 -744964920.19 -725575649.30
所有者权益合计 -3137153981.05 -2991897802.04
负债和所有者权益总计 663051319.88 1131023675.20
法定代表人：王磊 主管会计工作负责人：赵建 会计机构负责人：黄冰2、母公司资产负债表单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 3778352.90 4061004.49交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 227322674.20 248727120.31
应收款项融资 68200.00
预付款项 3252523.03 3125565.70
其他应收款 1666371150.06 1948040876.90
其中：应收利息应收股利
存货 6374328.62 7035468.24合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 39621703.28 37446449.48
流动资产合计 1946788932.09 2248436485.12
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 415084700.00 459781900.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 8142170.14 9555052.05在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 1501441.32 1656835.27开发支出商誉
长期待摊费用 9166.66 64166.67递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计 424737478.12 471057953.99
资产总计 2371526410.21 2719494439.11
流动负债：
短期借款 548903424.70 569910421.19交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 280663589.39 274554871.59预收款项
合同负债 8357711.75 9905812.03
应付职工薪酬 11129422.26 11547665.57
应交税费 2345963.17 706663.81
其他应付款 1468962252.65 1538201666.60
其中：应付利息 318817121.55 298522392.61应付股利 37851970.81 37851970.81持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 335167629.97 495776260.95
流动负债合计 2655529993.89 2900603361.74
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 123598769.96 112897095.10
递延收益 6106594.00 6367283.86递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 129705363.96 119264378.96
负债合计 2785235357.85 3019867740.70
所有者权益：
股本 527806548.00 527806548.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 783447973.78 783447973.78
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 29332370.58 29332370.58
未分配利润 -1754295840.00 -1640960193.95
所有者权益合计 -413708947.64 -300373301.59
负债和所有者权益总计 2371526410.21 2719494439.11
3、合并利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 185647723.40 189061022.59
其中：营业收入 185647723.40 189061022.59利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 307462969.20 330194602.76
其中：营业成本 129435712.19 120061308.80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 1314608.18 2112751.34
销售费用 31499267.33 37074482.06
管理费用 56676560.48 61451277.85
研发费用 2836778.23 4409392.18
财务费用 85700042.79 105085390.53
其中：利息费用 85055809.37 105226354.92利息收入 135895.34 1033399.50
加：其他收益 2584960.37 4920166.20投资收益（损失以“－”号填-36494990.98 203765054.58
列）
其中：对联营企业和合营企业-11285217.25 -878382.41的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填34032237.25 -312326535.15
列）资产减值损失（损失以“-”号填-3963539.64 -5231157.56
列）资产处置收益（损失以“-”号填1941240.48 8696681.60
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -123715338.32 -241309370.50
加：营业外收入 98220.51 5665694.93减：营业外支出 8998040.80 16220394.58四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -132615158.61 -251864070.15
减：所得税费用 46448.10 1009860.83五、净利润（净亏损以“－”号填列） -132661606.71 -252873930.98
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-106525543.98 -252079350.91号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”-26136062.74 -794580.07号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -125866908.12 -91609219.38
2.少数股东损益 -6794698.59 -161264711.60
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -132661606.71 -252873930.98归属于母公司所有者的综合收益
-125866908.12 -91609219.38总额
归属于少数股东的综合收益总额 -6794698.59 -161264711.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2385 -0.1736
（二）稀释每股收益 -0.2385 -0.1736
法定代表人：王磊 主管会计工作负责人：赵建 会计机构负责人：黄冰4、母公司利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 16063708.35 46084646.25
减：营业成本 15692991.83 43784382.50税金及附加 34535.15 23902.81
销售费用 1034408.19 3973246.45
管理费用 23357186.02 22872615.51
研发费用 854969.98 965025.22
财务费用 81247961.03 80867950.62
其中：利息费用 81247720.40 81139832.70利息收入 10333.25 288434.46
加：其他收益 260689.86 712509.56投资收益（损失以“－”号填-34365129.59 69823.52
列）
其中：对联营企业和合营企-10701674.86 69823.52业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号37213301.96 -16667042.48
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号1467627.41 5691475.92
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -101581854.21 -116595710.34
加：营业外收入 191.58 1208407.49减：营业外支出 11753983.42 14731132.30三、利润总额（亏损总额以“－”号填-113335646.05 -130118435.15
列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） -113335646.05 -130118435.15
（一）持续经营净利润（净亏损-88778446.05 -130118435.15以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损-24557200.00以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -113335646.05 -130118435.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 219209829.84 203855177.07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 33137.74 1238741.41拆入资金净增加额回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14754848.65 107119263.51
经营活动现金流入小计 233997816.23 312213181.99
购买商品、接受劳务支付的现金 113058306.43 101577863.36客户贷款及垫款净增加额 -26242.14 -12616572.13存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 4614.28 120512.30支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
45474589.06 54023689.40金
支付的各项税费 14300292.75 18781471.39
支付其他与经营活动有关的现金 54013167.17 147193722.02
经营活动现金流出小计 226824727.55 309080686.34
经营活动产生的现金流量净额 7173088.68 3132495.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 57700000.00 22250000.00
取得投资收益收到的现金 60731.20 132292.22
处置固定资产、无形资产和其他754914.95 16383781.57长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 58515646.15 38766073.79
购建固定资产、无形资产和其他7742429.61 1414817.51长期资产支付的现金
投资支付的现金 57700000.00 19700000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7622925.70 11257873.82
投资活动现金流出小计 73065355.31 32372691.33
投资活动产生的现金流量净额 -14549709.16 6393382.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 3116731.41 74924.00
分配股利、利润或偿付利息支付4304652.04 1049350.37的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 1873126.35 7755492.17
筹资活动现金流出小计 9294509.80 8879766.54
筹资活动产生的现金流量净额 -9294509.80 -8879766.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1254.30 1292.76影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16672384.58 647404.33
加：期初现金及现金等价物余额 80430592.89 329186889.08六、期末现金及现金等价物余额 63758208.31 329834293.41
6、母公司现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10816981.06 19235995.26收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7087022.47 27988783.20
经营活动现金流入小计 17904003.53 47224778.46
购买商品、接受劳务支付的现金 22386688.01支付给职工以及为职工支付的现
50749.35 550577.28金
支付的各项税费 752.95 332.09
支付其他与经营活动有关的现金 17774478.56 24438383.63
经营活动现金流出小计 17825980.86 47375981.01
经营活动产生的现金流量净额 78022.67 -151202.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 587.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 587.98
筹资活动产生的现金流量净额 -587.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-856.38 558.36影响
五、现金及现金等价物净增加额 77166.29 -151232.17
加：期初现金及现金等价物余额 8583.67 173024.99六、期末现金及现金等价物余额 85749.96 21792.82
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他
减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 其他 小计
其他 存股 储备 险准备
股 债 收益
一、上年期末余
527806548.00 784663235.24 29332370.58 -3608124306.56 -2266322152.74 -725575649.30 -2991897802.04额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余
527806548.00 784663235.24 29332370.58 -3608124306.56 -2266322152.74 -725575649.30 -2991897802.04额
三、本期增减变动金额（减少以 -125866908.12 -125866908.12 -19389270.89 -145256179.01“－”号填列）
（一）综合收益
-125866908.12 -125866908.12 -6794698.59 -132661606.71总额
（二）所有者投
-12594572.30 -12594572.30入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -12594572.30 -12594572.30
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
527806548.00 784663235.24 29332370.58 -3733991214.68 -2392189060.86 -744964920.19 -3137153981.05额上期金额
单位：元2020 年半年度归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 一般专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
其他 储备
股 债 股 准备
一、上年期末余 527806548.00 784663235.24 -14044448.32 29332370.58 -3090082128.48 -1762324422.98 -680867820.31 -2443192243.29
额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余
527806548.00 784663235.24 -14044448.32 29332370.58 -3090082128.48 -1762324422.98 -680867820.31 -2443192243.29额
三、本期增减变动金额（减少以 9561224.49 14044448.32 -105653667.70 -82047994.89 48243595.16 -33804399.73“－”号填列）
（一）综合收益
-91609219.38 -91609219.38 -161264711.60 -252873930.98总额
（二）所有者投
9561224.49 9561224.49 209508306.76 219069531.25入和减少资本
1．所有者投入
24500000.00 24500000.00的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 9561224.49 9561224.49 185008306.76 194569531.25
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
14044448.32 -14044448.32益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 14044448.32 -14044448.32益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
527806548.00 794224459.73 29332370.58 -3195735796.18 -1844372417.87 -632624225.15 -2476996643.02额
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计优先股 永续债 其他
一、上年期末余
527806548.00 783447973.78 29332370.58 -1640960193.95 -300373301.59额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余
527806548.00 783447973.78 29332370.58 -1640960193.95 -300373301.59额
三、本期增减变动金额（减少以 -113335646.05 -113335646.05“－”号填列）
（一）综合收益 -113335646.05 -113335646.05
总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
527806548.00 783447973.78 29332370.58 -1754295840.00 -413708947.64额上期金额
单位：元2020 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计优先股 永续债 其他
一、上年期末余
527806548.00 783447973.78 29332370.58 -976499125.52 364087766.84额
加：会计政策变更
前期差错更正其他
二、本年期初余
527806548.00 783447973.78 29332370.58 -976499125.52 364087766.84额
三、本期增减变动金额（减少以 -130118435.15 -130118435.15“－”号填列）
（一）综合收益
-130118435.15 -130118435.15总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
527806548.00 783447973.78 29332370.58 -1106617560.67 233969331.69额
三、公司基本情况
1.公司概况
1.1企业注册地址、注册资本、法人代表及经营范围注册地址：深圳市坪山新区金牛西路16号华瀚科技工业园2号厂房218A总部办公地址：深圳市南山区侨香路东方科技园华科大厦六楼注册资本：52780.6548万元统一社会信用代码：914403006188138042企业法定代表人：王磊本公司经营范围：许可经营项目是：国内贸易（不涉及国家规定的外商投资准入特别措施项目）；珠宝首饰、工艺品、服装、箱包、眼镜的零售、批发、进出口及相关配套业务；观光休闲旅游与生态农业项目策划及相关咨询服务（涉及法律、行政法规、国务院决定规定需另行办理相关经营项目审批的，按国家有关规定办理申请）；品牌策划、推广；分布式储能系统的批发（涉及专项规定的取得相关许可后方可经营）；电力工程安装、调试及维护；研发生产经营电工仪器仪表、电动汽车充电设施、微电子及元器件、水电气热计量自动化管理终端及系统、成套设备及装置、电力管理终端、购电预付费装置、RFID读写器系列、无线产品系列、油田及配电网数据采集、能源监测、仪表自动测试、分布式能源及合同能源管理系统；上述相关业务的软件开发、系统集成及技术服务；销售公司自产产品；经营货物及技术进出口（不含进口分销及国家专营专控商品）。（以上项目特许经营除外；不得涉及外商投资准入特别管理措施项目；不得涉及国营贸易管理商品；涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。
公司所属行业：商业+高端制造业。
公司主要经营活动为：服装服饰销售，电能表、电力管理终端的生产、销售和研发，互联网金融等。
2.历史沿革
深圳赫美集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“赫美集团”）前身系1994年11月2日经深圳市工商行政管理局批准设立的深圳浩宁达电能仪表制造有限公司，2007年5月24日，经中华人民共和国商务部“商资批〔2007〕900号”批准，由汉桥机器厂有限公司（以下简称“汉桥机器厂”）、深圳市荣安电力科技有限公司（以下简称“荣安科技”）作为发起人，以深圳浩宁达电能仪表制造有限公司整体变更的方式设立股份有限公司，公司于2007年6月28日在深圳市工商行政管理局办理了工商登记，注册号：440301501118761，注册资本为6000万元。
2010年1月18日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕80号批复，同意公司公开发行不超过2000万股新股。
股权变更后公司注册资本为人民币8000万元。2010年2月9日 公司股票在深圳证券交易所中小板上市，股票代码“002356”，股票简称“浩宁达”，后更名为“赫美集团”。
2014年1月9日，根据公司第三届董事会第七次（临时）会议审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳浩宁达仪表股份有限公司向郝毅等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]778号）核准，公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A股）23491480.00股，每股发行价格为人民币21.71元，募集资金总额为人民币510000000.00元。变更后的注册资本为人民币103491480.00元。
2015年4月20日，公司股东大会决议通过以资本公积金向全体股东每10股转增20股，共计转增206982960股，变更后的注册资本为人民币310474440.00元。
2016年05月17日公司更名为深圳赫美集团股份有限公司。
2018年5月18日，公司股东大会决议通过以资本公积金向全体股东每10股转增7股，共计转增217332108.00股，变更后的注册资本为人民币527806548.00元。
本公司以控制为基础确定其合并财务报表的合并范围，合并范围的详细情况见“本附注九、在其他主体中权益的披露”；
本期合并范围变更的详细情况见“本附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营本公司严重亏损，报告期末仍存在大量逾期未偿还债务，同时公司面临多项诉讼、仲裁，大量资产被冻结。截至本报告日，本公司仍被列入失信名单。经债权人申请，2021年2月1日，深圳市中级人民法院向本公司发出“（2020）粤03破申827号”《决定书》，决定对本公司启动预重整程序，该破产重整申请能否被法院受理，本公司是否进入重整程序尚具有重大不确定性。如果法院正式受理对公司的重整申请且公司顺利实施重整并执行完毕重整计划，将有利于改善公司财务状况，推动公司可持续发展；如果不能顺利实施，本公司将存在被宣告破产的风险。
以上事项或情况表明存在可能导致本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
本公司根据目前实际经营情况，为改善本公司持续经营能力，本公司董事会正在积极主动采取措施，主要措施如下：
2.1积极推进司法重整，化解债务危机预重整期间，管理人将推动公司与部分债权人在充分协商的基础上制定重整预案、寻找重整意向投资人、明确债权分类和债权调整及受偿方案等事项。公司收到了深圳市国有免税商品（集团）有限公司发来的《投资意向函》，拟由深圳免税集团下属子公司作为重整投资人参与赫美集团预重整及重整程序，进行战略性参股投资，深圳免税集团现有免税牌照业务不参与此次重整。深圳免税集团是否对赫美集团进行投资尚具有重大不确定性。如果法院正式受理对公司的重整申请且公司顺利实施重整并执行完毕重整计划，将有利于改善公司资产负债结构，推动公司回归健康、可持续发展轨道。
2.2商业及高端制造板块经营规划
（1）商业板块经营规划
公司商业板块尚有近50个门店，分布全国各地核心商圈商业地产。公司商业板块各主要公司基本没有因赫美集团债务危机导致账户冻结、资产冻结，能够正常开展业务。2021年公司将继续加强并优化商业板块现有代理的品牌及门店数量，开发新品牌，布局新型零售业态，扩大市场，提升业绩，积极有效的降低库存，加强商品变现能力。主要措施包括：
①创新业务合作模式，完善供应链体系公司2021年将在商业运营、品牌代理方面，积极筹划并商谈各类适应年轻一代消费偏好的品牌，补充旗下品牌组合，打通品牌壁垒，实现品牌多元化运营。未来，将通过创新合作模式引入国内外成长性可观的强势品牌，进一步夯实公司供应链基础。充分利用公司的渠道及运营管理经验优势，抓住消费升级的机会，深耕商业品牌运营管理。
②优化存量门店结构，加强运营管理，保持营业额的稳定增长公司现阶段线下品牌运营主要基于专卖店+集合店双向运营，2021年公司仍将致力于降本增效，激励员工做好售前售后服务，提高客户服务和体验感，通过精准营销，个性化信息服务，维护客户忠诚度，保持客户的持续复购率。根据BCG X TMI《2020奢侈品消费研究》数据表明：“品牌线下专柜依旧是消费者对品牌了解和认知的最主要渠道，疫情后选购奢侈品的主要渠道之一。”品牌方在疫情期间积压了大量库存，存在分销处理需求，公司将通过现有的线下集合店积极制定折扣、清仓计划，充分利用公司的运营管理经验为运营的品牌在保持品牌价值的前提下处理库存积压，增加公司业务收入。
③多元化合作模式，重塑品牌生态系统云仓合作：中国的奢侈品消费已经进入2.0时代，在中小城市富裕的线上消费者蕴藏着颇为可观的潜力，公司与高街云仓进行业务合作，通过“百城千店“线下开店计划，逐步将公司运营的品牌消费市场渗透二、三线市场，与合作伙伴共同打造二、三线城市的时尚消费新体验，为消费者提供一流多购物、体验、品鉴、养护多重定制化的线下服务。
免税合作：“十四五”规划提出，完善市内免税店政策，规划建设一批中国特色市内免税店。从政策层面看，市内免税店似乎已经成为中央乃至地方促消费的重要抓手之一，未来国内放开市内免税店政策后，海外消费回流将提供千亿级市场空间。公司将积极布局，创新合作模式，开拓渠道，利用公司的品牌资源，运营管理经验、资源整合优势，助推更多国际品牌落地免税店。
旅游合作：2020年疫情导致人员流动受限，国内外旅游业经历不凡的一年，但随着全球疫苗的获批上市，接种普及，疫情将逐步缓解，旅游业也有望重新启动。公司将集合品牌优势，持续注入消费活力。
④持续线上发力
面对疫情导致的市场需求的变化，公司积极开拓直播、线上分销等方式，与大量MCN机构和网红代理征求合作，采取社交驱动消费模式引入增量消费入口并引导转化为有效客户。抓住电商购物节的销售机会，扩大销售额。线上已成为联系客户、营造消费者社群归属感的关键渠道。公司将继续强化会员系统，持续优化大数据支持体系，实现全渠道布局。抓住优秀的品牌和高品质的商品，致力于为消费者提供更加优质的商品和服务。
（2）高端制造板块优化高端制造板块公司资源配置，强化智能电网业务及高端制造协同管理，全资子公司广东浩宁达实业有限公司（以下简称“广东浩宁达”）已经拥有设备完善、工艺规范的专业生产基地，完善的销售网络以及成熟稳定的研发团队，具备较强的技术创新能力。广东浩宁达将承接集团高端业务板块的生产，招投标和运营、售后服务等相关业务。广东浩宁达已通过国家电网供应商投标资质核实审查，将不断维护现有销售渠道及开拓新市场，且在积极寻求外部融资以提供公司持续经营的资金保障。
2.3内部管理效率持续提升开源节流，降本增效。对集团和子公司人员情况进行梳理，优化团队及工资结构，促进绩效考核的方案的实施，奖惩明确，激发员工士气和动力；开源节流，缩减不必要的一切费用开支；重视和加强内控管理。
本公司管理层认为采用持续经营编制基础编制财务报表是适当的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司主要从事服装服饰销售，电能表、电力管理终端的生产、销售和研发，互联网金融等业务，公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对重要的交易或事项制定了若干具体会计政策和会计估计，详见本附注“10.金融工具、12.应收账款、15.存货、16.合同资产、26.长期资产减值、33.收入确认”等。
1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6、合并财务报表的编制方法6.1 合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
6.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
6.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
（1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
（2）除（1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水
平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
6.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
（1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
（2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
（3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
（1）拥有一个以上投资；
（2）拥有一个以上投资者；
（3）投资者不是该主体的关联方；
（4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
6.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
6.6 特殊交易会计处理
（1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法7.1 合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。
7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算9.1 外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
9.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具10.1 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
（3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
10.2金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
A.本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
A.本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照本条第①项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第②项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
10.3 金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
（3）不属于本条第（1）项或第（2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第（1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
（1）能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
10.4 嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
（1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
（2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
（3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
10.5 金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
10.6 金融工具的计量
（1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
（2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金。
②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.7 金融工具的减值
（1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
①分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
②租赁应收款。
③贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
（2）减值准备的确认和计量除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
③对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
④对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
（3）信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续
期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
（4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据及应收账款组合：
组合名称 确定组合依据
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
应收账款组合1 账龄组合
应收账款组合2 五级分类组合
应收账款组合3 合并范围内往来款
说明：并表范围内组合，结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0，不计提信用减值准备。
（5）其他应收款减值
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据自初始确认后信用风险并未显著增加、自初始确认后信用风险已显著增加但未发生信用减值和已发生信用减值但并非购买或源生的已发生信用减值的三阶段，计算预期信用损失。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
其他应收款组合1 账龄组合
其他应收款组合2 五级分类组合
其他应收款组合3 合并范围内往来款
并表范围内组合，结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0，不计提信用减值准备。
（6）合同资产减值
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
合同资产 账龄组合
（7）发放贷款和垫款减值
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据自初始确认后信用风险并未显著增加、自初始确认后信用风险已显著增加但未发生信用减值和已发生信用减值但并非购买或源生的已发生信用减值的三阶段，计算预期信用损失。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
发放贷款和垫款 五级分类组合
10.8 利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
（1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
（2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
（4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
（1）本公司收取股利的权利已经确立；
（2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
（1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
（2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第（1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
10.9 报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
10.10 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10 .金融工具
12、应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10. 金融工具
13、应收款项融资当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见10.金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见10 .金融工具
15、存货公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
15.1 存货的类别
本公司存货主要包括：原材料、委托加工物资、委托代销商品、在产品、外购商品、库存商品（产成品）、发出商品、低值易耗品、包装物及其他等。
15.2 发出存货的计价方法
存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
15.3期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
15.4 存货的盘存制度本公司采用永续盘存制。
15.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
16、合同资产16.1 合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
16.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见10. 金融工具
17、合同成本17.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
17.2 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
17.3 与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品
估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产18.1 划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
18.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、长期股权投资19.1 共同控制、重大影响的判断标准按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
19.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
（1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性
证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
（3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
（4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
19.3 后续计量及损益确认方法
（1）成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
（4）处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
（5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
（6）处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
20、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率见固定资产、无形资产各类资产的折旧摊销方法。
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5.00-10.00 4.50-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9-19
运输工具 年限平均法 4-8 5.00 11.88-23.75
办公设备及其他 年限平均法 3-8 5.00 11.88-31.67
22、在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
23、借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
24、使用权资产使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
24.1 使用权资产的初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
24.2 使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
24.3 使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专有技术、软件等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。非专利技术按预计使用年限10年平均摊销。软件按合同约定或预计使用年限平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
26、长期资产减值在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
27、长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
28、合同负债28.1 合同负债的确认方法本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
（1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
②设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
③确定应当计入当期损益的金额。
④确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
①修改设定受益计划时。
②企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本。
② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
30、租赁负债30.1 租赁负债的初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
30.1.1租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
30.1.2折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
2）“借款”的期限，即租赁期；
3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
30.2 租赁负债的后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
30.3 租赁负债的重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
1）实质固定付款额发生变动；
2）担保余值预计的应付金额发生变动；
3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4）购买选择权的评估结果发生变化；
5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。
31、预计负债对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
32、股份支付32.1 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付32.2 权益工具公允价值的确定方法
以BS期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值
32.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
32.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；
授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
33、收入公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
33.1 收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
（3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
33.2 收入计量原则本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号?—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。
在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
33.3 收入确认的具体方法
公司的收入主要包括服装服饰销售，仪器仪表产品销售、珠宝首饰批发及零售、以及发放贷款取得的利息收入、手续费及佣金收入等，收入确认方法分别为：
—服装服饰销售：销售模式分为自营、联营、代销等。（1）自营：公司通过租赁的专卖店进行零售，在产品已交付于顾客并收取货款时确认销售收入；（2）联营：公司通过百货商场店中店进行的销售，在产品交付于顾客时由百货商场统一向顾客收取全部款项，公司依据联营条款按百货商场收取的全部款项扣除百货商场应得分成后的余额确认销售收入；（3）代销：于收到代销方代销清单时按照双方确认的从购货方已收或应收的合同或协议价款确认收入。
－仪器仪表销售：产品销售模式均为直销。（1）销售需安装的产品，公司在产品发往购货方指定地点，安装、调试（试运行）完毕并经客户验收后，确认收入；（2）销售不需安装的产品，发货并经客户签收后确认收入。－珠宝首饰批发：在货品已经交付客户并经客户签收确认，公司已经收取款项或已经取得索取货款的凭据时确认收入。
—利息收入：在与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入。
—手续费及佣金收入：以提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时，按照权责发生制原则确认。
本公司仅对逾期90天（含90天）以内的贷款应收未收的利息、手续费确认收入，并对贷款自结息日起，逾期90天（含90天）以内的应收未收利息、手续费，继续计入当期损益，贷款逾期90天（不含90天）以上，发生的应收未收利息、手续费不再计入当期损益，在表外核算，实际收回时再计入损益；对已经纳入损益的应收未收利息、手续费，在其贷款逾期超过90天（不含90天）以后，本公司相应作冲减利息、手续费收入处理。
34、政府补助34.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
34. 2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
34.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
34.4 政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
34.5 政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
34.6 政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
公司可以根据实际情况以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
也可以以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
35、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
36、租赁36.1 租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
36.2 本公司作为承租人
36.2.1 初始确认
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见本附注“24使用权资产”、“30租赁负债”。
36.2.2 租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
36.2.3 短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
36.3 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
36.3.1 经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。
本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
36.3.2 融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36.4 转租赁
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
36.5 售后租回
本公司按照本附注“33收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
36.5.1 本公司作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.10金融工具”。
36.5.2 本公司作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“36.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“10金融工具”。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发》（财会〔2018〕35 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则
或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。公司根据财政部上述相关准则及通知规定，自 2021 年 1月 1 日起执行新租赁准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否合并资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 118093013.74 118093013.74结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 3024325.00 3024325.00
应收账款 208779651.34 208779651.34
应收款项融资 9301541.87 9301541.87
预付款项 24211841.75 24211841.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 377224007.49 377224007.49
其中：应收利息 3596.08 3596.08应收股利买入返售金融资产
存货 162212713.18 162212713.18合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 45566146.25 45566146.25
流动资产合计 948413240.62 948413240.62
非流动资产：
发放贷款和垫款 9706950.60 9706950.60债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 10785179.40 10785179.40其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 109027120.99 109027120.99
在建工程 1924482.46 1924482.46生产性生物资产油气资产
使用权资产 5185195.75 5185195.75
无形资产 28746445.05 28746445.05开发支出商誉
长期待摊费用 20074010.94 20074010.94
递延所得税资产 2346245.14 2346245.14其他非流动资产
非流动资产合计 182610434.58 187795630.33 5185195.75
资产总计 1131023675.20 1136208870.95 5185195.75
流动负债：
短期借款 695671121.19 695671121.19向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 140658470.50 140658470.50
预收款项 149879823.75 149879823.75
合同负债 21142679.35 21142679.35卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 21331597.57 21331597.57
应交税费 50296119.06 50296119.06
其他应付款 1662591467.56 1662591467.56
其中：应付利息 369965261.13 369965261.13应付股利 44186470.81 44186470.81应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动
2499664.55 2499664.55负债
其他流动负债 551752983.37 551752983.37
流动负债合计 3293324262.35 3295823926.90 2499664.55
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 2685531.20 2685531.20长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 809514418.00 809514418.00
递延收益 7367283.86 7367283.86
递延所得税负债 1491411.56 1491411.56
其他非流动负债 11224101.47 11224101.47
非流动负债合计 829597214.89 832282746.09 2685531.20
负债合计 4122921477.24 4128106672.99 5185195.75
所有者权益：
股本 527806548.00 527806548.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 784663235.24 784663235.24
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 29332370.58 29332370.58一般风险准备
未分配利润 -3608124306.56 -3608124306.56归属于母公司所有者权益
-2266322152.74合计
少数股东权益 -725575649.30 -725575649.30
所有者权益合计 -2991897802.04 -2991897802.04
负债和所有者权益总计 1131023675.20 1131023675.20 5185195.75
调整情况说明：无母公司资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 4061004.49 4061004.49交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 248727120.31 248727120.31应收款项融资
预付款项 3125565.70 3125565.70
其他应收款 1948040876.90 1948040876.90
其中：应收利息应收股利
存货 7035468.24 7035468.24合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 37446449.48 37446449.48
流动资产合计 2248436485.12 2248436485.12
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 459781900.00 459781900.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 9555052.05 9555052.05在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产
无形资产 1656835.27 1656835.27开发支出商誉
长期待摊费用 64166.67 64166.67递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计 471057953.99 471057953.99
资产总计 2719494439.11 2719494439.11
流动负债：
短期借款 569910421.19 569910421.19交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 274554871.59 274554871.59预收款项
合同负债 9905812.03 9905812.03
应付职工薪酬 11547665.57 11547665.57
应交税费 706663.81 706663.81
其他应付款 1538201666.60 1538201666.60
其中：应付利息 298522392.61 298522392.61应付股利 37851970.81 37851970.81持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 495776260.95 495776260.95
流动负债合计 2900603361.74 2900603361.74
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 112897095.10 112897095.10
递延收益 6367283.86 6367283.86递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 119264378.96 119264378.96
负债合计 3019867740.70 3019867740.70
所有者权益：
股本 527806548.00 527806548.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 783447973.78 783447973.78
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 29332370.58 29332370.58
未分配利润 -1640960193.95 -1640960193.95
所有者权益合计 -300373301.59 -300373301.59
负债和所有者权益总计 2719494439.11 2719494439.11
调整情况说明：无
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售增值税 额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进 6.00%、13.00%项税后的余额计算）
消费税 销售货物 5.00%
城市维护建设税 应交增值税流转税 7.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、16.50%、20.00%、25.00%教育费附加 应交增值税流转税 3.00%
地方教育费附加 应交增值税流转税 2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
广东浩宁达实业有限公司 15.00%
赫美国际有限公司 16.50%
赫美集团国际投资有限公司 16.50%
霍尔果斯付得妙信息技术有限公司 20.00%
2、税收优惠1. 增值税优惠
根据《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发〔2011〕4号）的有关规定：对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2. 所得税优惠
2018年10月16日，本公司子公司广东浩宁达通过了高新技术企业资格认证，获得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201844200023。该证书有效期为三年，广东浩宁达2021年按高新技术企业执行15%的企业所得税税率。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金单位：元项目 期末余额 期初余额
库存现金 104842.89 159094.96
银行存款 63479302.20 80215591.62
其他货币资金 13736220.97 37718327.16
合计 77320366.06 118093013.74
其中：存放在境外的款项总额 22308.98 28654.56因抵押、质押或冻结等对使用13562157.75 37662420.85有限制的款项总额
其他说明：
1.其他货币资金为开具票据、保函、信用证等所支付的保证金及由于诉讼冻结的资金。
2.所有权或使用权受到限制的资产详见本附注 5.51，其中因法律纠纷被司法冻结款项金额为 11353985.23元，详见本附注十
五、4.被司法冻结的银行账户情况。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 0.00 0.00
商业承兑票据 3024325.00
合计 3024325.00
单位：元期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例 金额 计提比例 价值 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏
账准备的应收 0.00 0.00 0.00 3183500.00 100.00% 159175.00 5.00% 3024325.00票据
其中：
商业承兑票据 0.00 0.00 0.00 3183500.00 100.00% 159175.00 5.00% 3024325.00
合计 0.00 0.00 0.00 3183500.00 100.00% 159175.00 5.00% 3024325.00
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
0.00 0.00
合计 0.00 0.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
0.00 0.00
合计 0.00 0.00 -- --
按单项计提坏账准备：无按组合计提坏账准备：无如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑票据 159175.00 159175.00 0.00
合计 159175.00 159175.00 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
合计 0.00 0.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
其他说明：期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（6）本期实际核销的应收票据情况
应收票据核销说明：本期无实际核销的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
按单项计提坏账准 102144 102144 1081632 1081632
31.47% 100.00% 0.00 29.72% 100.00% 0.00
备的应收账款 828.37 828.37 64.68 64.68
其中：
按单项计提坏账准 102144 102144 1081632 1081632
31.47% 100.00% 0.00 29.72% 100.00% 0.00
备的应收账款 828.37 828.37 64.68 64.68
按组合计提坏账准 222388 506392 1717493 2557995 4701991 20877965
68.53% 22.77% 70.28% 18.38%
备的应收账款 585.84 31.20 54.64 63.58 2.24 1.34
其中：
222388 506392 1717493 2557995 4701991 20877965
其中：账龄组合 68.53% 22.77% 70.28% 18.38%585.84 31.20 54.64 63.58 2.24 1.34
324533 152784 1717493 3639628 1551831 20877965
合计 100.00% 47.08% 100.00% 42.64%
414.21 059.57 54.64 28.26 76.92 1.34
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 29367361.43 29367361.43 100.00% 预计无法收回
单位 2 19094158.10 19094158.10 100.00% 预计无法收回
单位 3 9958817.43 9958817.43 100.00% 预计无法收回
单位 4 4001866.16 4001866.16 100.00% 预计无法收回
单位 5 3778241.51 3778241.51 100.00% 预计无法收回
单位 6 2855250.78 2855250.78 100.00% 预计无法收回
单位 7 2518505.23 2518505.23 100.00% 预计无法收回
单位 8 2182478.00 2182478.00 100.00% 预计无法收回
单位 9 2164250.00 2164250.00 100.00% 预计无法收回
单位 10 1867685.00 1867685.00 100.00% 预计无法收回
单位 11 1808321.44 1808321.44 100.00% 预计无法收回
单位 12 1535724.18 1535724.18 100.00% 预计无法收回
单位 13 1382960.00 1382960.00 100.00% 预计无法收回
单位 14 1308065.91 1308065.91 100.00% 预计无法收回
单位 15 977784.00 977784.00 100.00% 预计无法收回
单位 16 953413.82 953413.82 100.00% 预计无法收回
单位 17 698320.10 698320.10 100.00% 预计无法收回
单位 18 569331.00 569331.00 100.00% 预计无法收回
单位 19 540000.00 540000.00 100.00% 预计无法收回
单位 20 518862.66 518862.66 100.00% 预计无法收回
其他 299 家 14063431.62 14063431.62 100.00% 预计无法收回
合计 102144828.37 102144828.37 -- --
按单项计提坏账准备：无按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
服装服饰销售公司 6 个月以内 31173218.56 311732.19 1.00%
服装服饰销售公司 6个月-1 年 14281.10 714.06 5.00%
其他公司 1 年以内 25558252.20 1277912.62 5.00%
1 年以内小计 56745751.86 1590358.87 2.80%
1-2 年 31401747.18 3140174.71 10.00%
2-3 年 22949982.57 4589996.51 20.00%
3-4 年 93511028.79 28053308.64 30.00%
4-5 年 9029365.94 4514682.97 50.00%
5 年以上 8750709.50 8750709.50 100.00%
合计 222388585.84 50639231.20 --
确定该组合依据的说明：无按组合计提坏账准备：无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 57412243.40
服装服饰销售公司 6 个月以内 31173218.56
服装服饰销售公司 6 个月-1 年 14281.10
其他公司 1 年以内 26224743.74
1 至 2 年 32222529.28
2 至 3 年 30823929.75
3 年以上 204074711.78
3 至 4 年 163542398.15
4 至 5 年 20048484.42
5 年以上 20483829.21
合计 324533414.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 108163264.68 221724.51 5796711.80 102144828.37
账龄组合 47019912.24 4365237.28 745918.32 50639231.20
五级分类组合 0.00 0.00
合计 155183176.92 4365237.28 221724.51 0.00 6542630.12 152784059.57
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
其中重要的应收账款核销情况：无应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额比例
单位 1 29367361.43 9.05% 29367361.43
单位 2 19730098.38 6.08% 5548329.86
单位 3 19094158.10 5.88% 19094158.10
单位 4 18977586.79 5.85% 5693276.04
单位 5 14919743.30 4.60% 975747.41
合计 102088948.00 31.46%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款报告期内，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额报告期内，本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：受限应收账款情况，详见本附注 51.所有权或使用权受到限制的资产。
4、应收款项融资单位：元项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 68200.00 9301541.87
合计 68200.00 9301541.87应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额 期初余额账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15505902.86 82.69% 21521180.55 88.89%
1 至 2 年 727339.06 3.88% 390560.87 1.61%
2 至 3 年 1595188.61 8.51% 1463131.42 6.04%
3 年以上 923190.73 4.92% 836968.91 3.46%
合计 18751621.26 -- 24211841.75 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位 期末余额 占预付账款总额比例
单位1 2432071.07 12.97%
单位2 2301710.37 12.27%
单位3 1221218.08 6.51%
单位4 975197.99 5.20%
单位5 680000.00 3.63%
合计 7610197.51 40.58%
其他说明：无6、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
应收利息 3596.08
其他应收款 85628109.96 377220411.41
合计 85628109.96 377224007.49
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
委托贷款 0.00 3596.08
合计 3596.08
2）重要逾期利息
其他说明：无3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 59.67 59.67
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
本期转回 59.67 59.67
2021 年 06 月 30 日余额 0.00 0.00损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫款 360266226.31 360336738.33
保证金/押金 25162788.82 24694704.02
备用金/个人借款 564287.12 605675.43
股权转让款 453348900.00 453348900.00
其他往来 780462857.40 573384609.03
资金占用 0.00 273539606.91
关联方往来 0.00 271715179.80
合计 1619805059.65 1957625413.52
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 69473088.93 1510931913.18 1580405002.11
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
--转入第三阶段 -21660.50 21660.50
本期计提 868943.54 868943.54
本期转回 41627374.14 41627374.14
其他变动 437421.82 5032200.00 5469621.82
2021 年 6 月 30 日余额 27386632.47 0.00 1506790317.22 1534176949.69损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 16251839.21
1 至 2 年 280565346.32
2 至 3 年 332646420.72
3 年以上 990341453.40
3 至 4 年 595080518.03
4 至 5 年 386515329.09
5 年以上 8745606.28
合计 1619805059.65
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 1151037569.40 868943.54 0.00 5032200.00 1146874312.94
账龄组合 69406163.78 41585812.94 0.00 437421.82 27382929.02
五级分类组合 359961268.93 0.00 41561.20 0.00 0.00 359919707.73
合计 1580405002.11 868943.54 41627374.14 0.00 5469621.82 1534176949.69
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无4）本期实际核销的其他应收款情况
其中重要的其他应收款核销情况：无其他应收款核销说明：无5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额余额合计数的比例
单位 1 股权转让款 392000000.00 3-4 年 24.20% 392000000.00
单位 2 往来款 220187060.02 1-2 年、3-4 年 13.59% 220187060.02单位 3 往来款 164360000.00 3-4 年 10.15% 164360000.00
单位 4 往来款 120610000.00 3-4 年 7.45% 120610000.00
单位 5 往来款 119402000.00 2-3 年、3-4 年 7.37% 119402000.00合计 -- 1016559060.02 -- 62.76% 1016559060.02
6）涉及政府补助的应收款项报告期内，本公司不存在涉及政府补助的其他应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款报告期内，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额报告期内，本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 24613959.16 15524150.40 9089808.76 37318395.15 15524150.40 21794244.75
在产品 7793569.75 4422998.59 3370571.16 10218613.13 4422998.59 5795614.54
库存商品 302089025.39 217885615.06 84203410.33 407543167.90 274383063.70 133160104.20
委托加工物资 1462749.69 1462749.69
合计 334496554.30 237832764.05 96663790.25 456542925.87 294330212.69 162212713.18
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 15524150.40 15524150.40
在产品 4422998.59 4422998.59
库存商品 274383063.70 3963539.64 56137053.33 4323934.95 217885615.06
合计 294330212.69 3963539.64 56137053.33 4323934.95 237832764.05
受限存货情况，详见本附注5.51所有权或使用权受到限制的资产。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明：无
8、其他流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 44103511.02 42457599.11
预缴企业所得税 3029314.39 3010709.42
预缴其他税种 97837.72
合计 47132825.41 45566146.25
其他说明：无9、发放贷款和垫款
（1）发放贷款及垫款按担保方式分类列示期末余额
项目 账面余额 贷款损失准备账面价值
金额 比例（%） 金额 预期信用损失率（%）
信用贷款 700764896.82 97.95 694963446.34 99.17 5801450.48
保证贷款 5000000.00 0.70 5000000.00 100.00 -
抵押贷款 1300000.00 0.18 325000.00 25.00 975000.00
质押及保证贷款 8400000.00 1.17 8400000.00 100.00 -
合计 715464896.82 100.00 708688446.34 99.05 6776450.48
（续）期初余额
项目 账面余额 贷款损失准备账面价值
金额 比例（%） 金额 预期信用损失率（%）
信用贷款 702186329.31 97.87 693766378.71 98.80 8419950.60
保证贷款 5000000.00 0.70 5000000.00 100.00 -
抵押贷款 1300000.00 0.18 13000.00 1.00 1287000.00
质押及保证贷款 9000000.00 1.25 9000000.00 100.00 -
合计 717486329.31 100.00 707779378.71 98.65 9706950.60
（2）发放贷款及垫款按五级分类列示期末余额
项目 账面余额 贷款损失准备账面价值
金额 比例（%） 金额 预期信用损失率（%）
正常 1001753.00 0.14 10017.53 1.00 991735.47
关注 - -
次级 7680000.00 1.07 1920000.00 25.00 5760000.00
可疑 49430.02 0.01 24715.01 50.00 24715.01
损失 706733713.80 98.78 706733713.80 100.00 0.00
合计 715464896.82 100.00 708688446.34 99.05 6776450.48
（续）期初余额
项目 账面余额 贷款损失准备账面价值
金额 比例（%） 金额 预期信用损失率（%）
正常 8469260.80 1.18 84692.61 1.00 8384568.19
关注 282188.18 0.04 5643.76 2.00 276544.42
次级 326978.39 0.05 81744.60 25.00 245233.79
可疑 1601208.40 0.22 800604.20 50.00 800604.20
损失 706806693.54 98.51 706806693.54 100.00 -
合计 717486329.31 100.00 707779378.71 98.65 9706950.60
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的发放贷款及垫款情况贷款损失准备期
借款人 与本公司关系 金额 五级分类 占贷款总额比例（%）末金额
借款人1 非关联方 4500000.00 损失 0.63% 4500000.00
借款人2 非关联方 3100000.00 次级 0.43% 775000.00
借款人3 非关联方 3050000.00 次级 0.43% 762500.00
借款人4 非关联方 2400000.00 损失 0.34% 2400000.00
借款人5 非关联方 2000000.00 损失 0.28% 2000000.00
小计 15050000.00 2.11% 10437500.00
10、长期股权投资单位：元本期增减变动
其他 宣告发
被投资单 期初余额(账 权益法下确 其他 计提 期末余额(账面 减值准备期末
追加 减少 综合 放现金
位 面价值) 认的投资损 权益 减值 其他 价值) 余额
投资 投资 收益 股利或
益 变动 准备
调整 利润
一、合营企业
二、联营企业惠州光宇
星辉科技 27129791.95有限公司
北京亚美运通国际
旅行社有 10785179.40 -580050.94 10205128.46 25616971.97限责任公司成都赫美万宏股权投资基金
中心（有限合伙）上海赫美商务咨询有限公司
小计 10785179.40 -580050.94 10205128.46 52746763.92
合计 10785179.40 -580050.94 10205128.46 52746763.92
其他说明：无11、固定资产单位：元项目 期末余额 期初余额
固定资产 93079994.66 109027120.99
合计 93079994.66 109027120.99
（1）固定资产情况
单位：元项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 141306385.28 46691191.05 13534771.78 25139155.77 226671503.88
2.本期增加金额 0.00 0.00 441653.61 44621.64 486275.25
（1）购置 0.00 0.00 441653.61 44621.64 486275.25
（2）在建工程
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00转入
（3）企业合并
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00增加
3.本期减少金额 13959985.44 1235098.62 2413909.36 4583139.22 22192132.64
（1）处置或报 0.00 35000.00 48000.00 2186426.60 2269426.60
废
（2）处置子公司 13959985.44 1200098.62 2365909.36 2396712.62 19922706.04
（3）其他减少 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 127346399.84 45456092.43 11562516.03 20600638.19 204965646.49
二、累计折旧
1.期初余额 50350485.88 30329511.21 9080894.51 22225086.61 111985978.21
2.本期增加金额 3230037.26 1141123.13 542149.36 706646.63 5619956.38
（1）计提 3230037.26 1141123.13 542149.36 706646.63 5619956.38
3.本期减少金额 4358133.86 965525.62 1781142.31 4273885.65 11378687.44
（1）处置或报
0.00 25214.29 45600.00 2030348.50 2101162.79废
（2）处置子公司 4358133.86 940311.33 1735542.31 2243537.15 9277524.65
（3）其他减少 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 49222389.28 30505108.72 7841901.56 18657847.59 106227247.15
三、减值准备
1.期初余额 0.00 4966656.18 0.00 691748.50 5658404.68
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 0.00 4966656.18 0.00 691748.50 5658404.68
四、账面价值
1.期末账面价值 78124010.56 9984327.53 3720614.47 1251042.10 93079994.66
2.期初账面价值 90955899.40 11395023.66 4453877.27 2222320.66 109027120.99
（2）暂时闲置的固定资产情况：
（3）通过经营租赁租出的固定资产：
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
其他说明：无（5）固定资产清理
其他说明：受限固定资产情况，详见本附注 51.所有权或使用权受到限制的资产以及附注十五、4.被司法查封、冻结的
固定资产情况（房产、车辆、设备等）。
12、在建工程单位：元项目 期末余额 期初余额
在建工程 671474.32 1924482.46
合计 671474.32 1924482.46
（1）在建工程情况
单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 671474.32 671474.32 1924482.46 1924482.46
合计 671474.32 671474.32 1924482.46 1924482.46
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期 利息
工程累 其中：本 本期转入 资本
项目 预算 本期其他减 计投入 工程 期利息 利息 资金
期初余额 本期增加金额 固定 期末余额 化累
名称 数 少金额 占预算 进度 资本化 资本 来源
资产 计金
比例 金额 化率
金额 额零星
1924482.46 5919425.35 0.00 7172433.49 671474.32 其他工程
合计 1924482.46 5919425.35 0.00 7172433.49 671474.32 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
其他说明：无
（4）工程物资
其他说明：无13、使用权资产单位：元项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 5185195.75 5185195.75
2.本期增加金额 3278376.63 3278376.63
（1）本期新增 3278376.63 3278376.63
3.本期减少金额
（1）本期减少
4.期末余额 8463572.38 8463572.38
二、累计折旧
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 1701772.80 1701772.80
（1）计提 1701772.80 1701772.80
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1701772.80 1701772.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6761799.58 6761799.58
2.期初账面价值 5185195.75 5185195.75
其他说明：无14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 特许权 合计
一、账面原值
1.期初余额 21974183.69 20367368.00 3415000.00 45756551.69
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 21974183.69 20367368.00 3415000.00 45756551.69
二、累计摊销
1.期初余额 3973591.40 9621515.24 3415000.00 17010106.64
2.本期增加
246583.46 0.00 0.00 1061263.11 0.00 1307846.57金额
（1）计提 246583.46 1061263.11 0.00 1307846.57
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4220174.86 0.00 0.00 10682778.35 3415000.00 18317953.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
17754008.83 0.00 0.00 9684589.65 0.00 27438598.48价值
2.期初账面
18000592.29 10745852.76 28746445.05价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明：1、报告期，本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况；2、无形资产受限情况，详见本附注 51.所有权或使用权受到限制的资产以及附注十五、4.被司法查封、冻结的无形资产情况（土地等）。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置项深圳臻乔时装有
270943752.38 270943752.38限公司彩虹现代商贸（深圳）有限公 51105506.71 51105506.71司盈彩拓展商贸（深圳）有限公 10487100.89 10487100.89司彩虹现代商贸有
3916329.78 3916329.78限公司上海欧蓝国际贸
44710788.46 44710788.46易有限公司深圳赫美小额贷
78420358.62 78420358.62款股份有限公司深圳市欧祺亚实
39838804.04 39838804.04 0.00业有限公司
合计 499422640.88 0.00 0.00 39838804.04 0.00 459583836.84
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置项深圳臻乔时装有
270943752.38 270943752.38限公司彩虹现代商贸（深圳）有限公 51105506.71 51105506.71司盈彩拓展商贸（深圳）有限公 10487100.89 10487100.89司彩虹现代商贸有
3916329.78 3916329.78限公司上海欧蓝国际贸
44710788.46 44710788.46易有限公司深圳赫美小额贷
78420358.62 78420358.62款股份有限公司深圳市欧祺亚实
39838804.04 39838804.04 0.00业有限公司
合计 499422640.88 0.00 0.00 39838804.04 0.00 459583836.84商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）臻乔时装、深圳彩虹、珠海彩虹及深圳盈彩四家公司服装服饰品牌的代销，公司盈利预测的业务也只有服装服饰销售，无新增业务。
（2）上海欧蓝国际贸易有限公司主营业务为服装服饰品牌的代销，公司盈利预测的业务也只有服装服饰销售，无新增业务。
（3）深圳赫美小额贷款股份有限公司：①利用自有资金发放贷款，并收取利息费用；②利用自身风控及贷后管理水平，为合作机构进行风控审核和贷后管理服务，收取服务及手续费。公司盈利预测的业务也只有贷款业务，无新增业务。
截至2021年6月30日，资产组构成如下：
资产组是否
被投资单位名称 资产组构成与购买日一致
深圳赫美小额贷款股份有限公司 收购被投资单位时形成商誉的资产组 一致
上海欧蓝国际贸易有限公司 收购被投资单位时形成商誉的资产组 一致
臻乔时装、深圳彩虹、珠海彩虹及深圳盈不适用彩四家公司说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
公司于2018年期末根据对商誉进行减值测试后的结果，全额计提了上述商誉的减值准备。
其他说明：商誉和商誉减值准备本期减少 39838804.04 元，主要原因为本期欧祺亚股权被司法拍卖，不再纳入合并范围。
16、长期待摊费用单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费等 20074010.94 7994641.17 7224627.07 40418.72 20803606.32
合计 20074010.94 7994641.17 7224627.07 40418.72 20803606.32
其他说明：无17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 0.00 0.00 9211062.81 2299939.04
内部交易未实现利润 0.00 0.00 185224.38 46306.10
合计 0.00 0.00 9396287.19 2346245.14
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额 期初余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资
0.00 0.00 5965646.24 1491411.56产评估增值
合计 0.00 0.00 5965646.24 1491411.56
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2346245.14
递延所得税负债 1491411.56
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1373288971.58 970710249.63
可抵扣亏损 1554506019.34 1499865795.55
合计 2927794990.92 2470576045.18
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 4609089.64 4609089.64
2022 年 33549934.62 33549934.62
2023 年 454632810.93 454632810.93
2024 年 323664476.48 323664476.48
2025 年 519228798.12 683409483.88
2026 年 218820909.55
合计 1554506019.34 1499865795.55 --
其他说明：无18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
抵质押借款 397448801.72 417819442.69
保证及信用借款 276969739.98 277851678.50
合计 674418541.70 695671121.19
短期借款分类的说明：无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 674418541.70 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率深圳前海领秀基金管理
67793117.00 11.00% 2019 年 03 月 30 日 37.00%有限公司上海殊问投资管理有限
33924700.00 10.00-11.50% 2018 年 09 月 01 日 37.00%公司深圳联金商业保理有限
3897300.00 10.00%、11.00% 2018 年 09 月 01 日 10.00%、37.00%公司湖州升华金融服务有限
9074942.03 8.45% 2018 年 06 月 16 日 22.60%公司
广州农村商业银行 47000000.00 7.50% 2020 年 03 月 03 日 10.69%
华夏银行深圳分行 27000000.00 6.65% 2020 年 10 月 21 日 9.98%光大金瓯资产管理有限
150000000.00 5.66% 2018 年 10 月 27 日 7.35%公司光大金瓯资产管理有限
50000000.00 5.66% 2018 年 11 月 16 日 7.35%公司山东金融资产交易中心
50000000.00 7.30% 2019 年 01 月 19 日 24.00%有限公司
九江银行广州海印支行 50000000.00 5.66% 2019 年 08 月 06 日 8.48%
兴业银行深圳分行 62858742.69 6.00% 2019 年 03 月 30 日 18.00%
光大银行深圳分行 28207040.02 5.66% 2018 年 12 月 01 日 18.00%深圳市益安保理有限公
5759354.25 11.83% 2018 年 10 月 08 日 24.00%司
九江银行广州分行 44707305.00 5.66% 2019 年 08 月 13 日 18.00%
光大银行蛇口支行 20859127.36 5.66% 2019 年 02 月 26 日 5.66%
北京银行深圳分行 3436913.35 5.22% 2018 年 07 月 03 日 7.83%广东省粤科资产管理股
19900000.00 5.40% 2018 年 10 月 19 日 18.00%份有限公司
合计 674418541.70 -- -- --
其他说明：
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
货款 121342109.35 140658470.50
合计 121342109.35 140658470.50
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 24532282.32 资金紧张
单位 2 10178289.27 资金紧张
单位 3 8442729.32 资金紧张
单位 4 6316358.17 资金紧张
单位 5 4413374.66 资金紧张
单位 6 4214542.35 资金紧张
单位 7 3512827.60 资金紧张
单位 8 2774963.49 资金紧张
单位 9 2075271.78 资金紧张
单位 10 1585765.41 资金紧张
单位 11 1260274.80 资金紧张
单位 12 1173066.27 资金紧张
单位 13 1093553.54 资金紧张
单位 14 1010817.97 资金紧张
单位 15 668485.17 资金紧张
合计 73252602.12 --
其他说明：无20、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
金融服务费 149127946.39 149879823.75
合计 149127946.39 149879823.75
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
其他说明：无21、合同负债单位：元项目 期末余额 期初余额
贷款 16043316.93 21142679.35
合计 16043316.93 21142679.35
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16679369.75 40187703.18 43423189.04 13443883.89
二、离职后福利-设定提
33253.63 3007534.47 2828248.97 212539.13存计划
三、辞退福利 4618974.19 277948.00 682852.00 4214070.19
四、一年内到期的其他
0.00福利
合计 21331597.57 43473185.65 46934290.01 17870493.21
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和10659439.49 35880241.39 39113878.38 7425802.50补贴
2、职工福利费 5405770.64 128056.94 128056.94 5405770.643、社会保险费 137061.85 1855367.37 1853950.61 138478.61其中：医疗保险费 134740.32 1759909.08 1762236.91 132412.49工伤保险费 513.51 47858.53 44225.06 4146.98
生育保险费 1808.02 47599.76 47488.64 1919.14
4、住房公积金 217194.84 1634080.28 1638357.08 212918.045、工会经费和职工教育259773.25 410094.98 410097.98 259770.25经费
6、短期带薪缺勤 129.68 279862.22 278848.05 1143.857、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00合计 16679369.75 40187703.18 43423189.04 13443883.89
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 32102.61 2916738.33 2742994.28 205846.662、失业保险费 1151.02 90796.14 85254.69 6692.47合计 33253.63 3007534.47 2828248.97 212539.13
其他说明：无23、应交税费单位：元项目 期末余额 期初余额
增值税 18031972.35 20755974.11
企业所得税 27815656.70 28019708.62
个人所得税 375010.65 455857.51
城市维护建设税 42313.85 374769.63
教育费附加及地方教育费附加 30233.91 267719.69
印花税 6366.52 41590.77
房产税 498883.39 380498.73
土地使用税 106249.98
合计 46906687.35 50296119.06
其他说明：无24、其他应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
应付利息 404451810.73 369965261.13
应付股利 37851970.81 44186470.81
其他应付款 1126319094.50 1248439735.62
合计 1568622876.04 1662591467.56
（1）应付利息
单位：元项目 期末余额 期初余额
逾期利息 404451810.73 369965261.13
合计 404451810.73 369965261.13
重要的已逾期未支付的利息情况：无其他说明：无
（2）应付股利
单位：元项目 期末余额 期初余额
普通股股利 37851970.81 37851970.81
金红辉 3167250.00
金苏琴 3167250.00
合计 37851970.81 44186470.81其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
待付费用 25418402.69 28075120.87
保证金/押金 4940955.11 4654151.91
代缴社保、公积金 908700.01 977636.26关联方往来 11950914.67 13620421.25
代收款 457734954.27 459539566.12
股权转让款 10030824.02 61030824.02
借款及利息费用 501517889.79 554583485.76
待退专项基金 6274261.40 6274261.40
其他往来 107542192.54 119684268.03
合计 1126319094.50 1248439735.62
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 447723680.00 资金紧张
单位 2 99779739.97 资金紧张
单位 3 85535723.67 资金紧张
单位 4 65126404.96 资金紧张
单位 5 46114104.36 资金紧张
单位 6 44217833.33 资金紧张
单位 7 30402400.00 资金紧张
单位 8 27226129.20 资金紧张
单位 9 24309569.77 资金紧张
单位 10 23817277.69 资金紧张
单位 11 19403780.55 资金紧张
单位 12 17677909.50 资金紧张
单位 13 15000000.00 资金紧张
单位 14 12529083.34 资金紧张
单位 15 10681957.03 资金紧张
单位 16 10000000.00 资金紧张
单位 17 8732630.33 资金紧张
单位 18 6030824.02 资金紧张
单位 19 5980178.18 资金紧张
单位 20 5575105.09 资金紧张
单位 21 5331732.54 资金紧张
单位 22 4422748.00 资金紧张
单位 23 4000000.00 资金紧张
单位 24 2778636.00 资金紧张
单位 25 2416559.06 资金紧张
合计 1024814006.59 --
其他说明：无25、一年内到期的非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 4140324.68 2499664.55
合计 4140324.68 2499664.55
其他说明：无26、其他流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
已到期未偿还的长期借款 362990486.94 401069826.65
未按期履约的长期应付款 0.00 147934608.40
合同负债税金 2085631.20 2748548.32
合计 365076118.14 551752983.37
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
1、已到期未偿还的长期借款构成明细
（1）西藏信托有限公司质押保证借款：系由本公司股东汉桥机器厂有限公司、本公司董事长王磊提供担保，以及本公
司控股子公司深圳赫美商业有限公司持有的深圳臻乔时装有限公司80%股权作为质押，由公司向西藏信托有限公司借入的两
年期（2017年3月20日到2019年3月20日）长期借款，借款利率为第一年7.00%（年利率），第二年上浮至11.06%（年利率）。因公司未按照还款计划履约，西藏信托有限公司于2018年8月8日提前到期并要求还款，公司无力偿还，公司已被法院申请强执，遂转至其他流动负债，截止2021年6月30日，剩余本金为2.51亿元。
（2）陕西省国际信托股份有限公司质押保证借款：系由本公司股东汉桥机器厂有限公司、本公司董事长王磊、每克拉美（北京）钻石商场有限公司及本公司子公司深圳赫美商业有限公司提供担保，以及本公司子公司惠州浩宁达科技有限公司100%股权、广东浩宁达实业有限公司100%股权作为质押，由本公司向陕西省国际信托股份有限公司借入的三笔两年期（2017年7月21日到2019年7月21日、2017年8月11日到2019年8月11日、2017年10月27日到2019年10月27日）长期借款，借款利率为8.959%（年利率），因公司未按照还款付息计划履约，陕西省国际信托股份有限公司于2018年10月9日要求提前还款，遂将剩余金额转至其他流动负债，截止2021年6月30日，剩余本金为8308.11万元。
（3）本公司控股孙公司上海欧蓝国际贸易有限公司向盛京银行股份有限公司上海徐汇支行借入的一年期（原借款期限为2018年6月12日起至2019年6月11日止）短期借款，于2019年9月29日签订分期还款协议，还款协议约定的到期日为2021年3月31日，截止2021年6月30日，剩余本金2890.94万元。
2、未按期履约的长期应付款较期初减少100%，变动原因为：2021年4月29日，公司分别收到债权人与控股股东北京首赫投资有限责任公司签署的《代偿债务协议书》，债权人自愿以其对公司所享有的应收债权代为偿付北京首赫相应欠付公司的债务，长期应付款因此减少。
27、租赁负债单位：元项目 期末余额 期初余额
租赁负债 6904814.99 5185195.75
减：一年内到期的租赁负债 -4140324.68 -2499664.55合计 2764490.31 2685531.20
其他说明：无28、预计负债单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 11021534.52 14383367.86 诉讼赔偿
待执行的亏损合同 123598769.96 112897095.10贷款承诺及财务担保合同损
683870943.01 682038095.38 预计贷款损失失准备
投资亏损 199351.11 195859.66
合计 818690598.60 809514418.00 --其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无29、递延收益单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7367283.86 260689.86 7106594.00
合计 7367283.86 260689.86 7106594.00 --
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关额惠州市科学技术局“天鹅1000000.00 1000000.00 与资产相关惠聚工程”专项经费递延收益
-AMI 智能用
989644.92 85495.02 904149.90 与资产相关电信息系统采集统示
递延收益-智能电网电能
690377.46 127121.10 563256.36 与资产相关计量自动化系统
递延收益-智能电表无线
4687261.48 48073.74 4639187.74 与资产相关通讯技术工程实
其他说明：无30、其他非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
租赁补贴 8095204.23 11224101.47
合计 8095204.23 11224101.47
其他说明：租赁补贴系商场为吸引品牌入驻一次性给予公司的补贴款，按照租赁期间摊销。
31、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 527806548.00 527806548.00
其他说明：无32、资本公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 783114210.06 783114210.06
其他资本公积 1549025.18 1549025.18
合计 784663235.24 784663235.24其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无33、盈余公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29332370.58 29332370.58
合计 29332370.58 29332370.58
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无34、未分配利润单位：元项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -3608124306.56 -3090082128.48
调整后期初未分配利润 -3608124306.56 -3090082128.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -125866908.12 -91609219.38其他 -14044448.32
期末未分配利润 -3733991214.68 -3195735796.18
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 183441515.04 128647067.47 184730121.65 117404328.58
其他业务 2206208.36 788644.72 4330900.94 2656980.22
合计 185647723.40 129435712.19 189061022.59 120061308.80
其他说明：无36、税金及附加单位：元项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 563289.04 1037286.25
教育费附加 257521.55 465678.16
房产税 118384.66 153591.47
土地使用税 106249.98 106249.98
车船使用税 4380.00 6780.00
印花税 93406.05 62814.04
地方教育费附加 171376.90 280351.44
合计 1314608.18 2112751.34
其他说明：无37、销售费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16193905.30 19425631.76
租金、物业管理费 6668640.10 7092846.45差旅费 228040.34 118122.42
办公费 92987.27 139188.10
服务费及招投标费 422057.29 1628062.80
运输费 646858.91 654572.59
折旧费 72376.99 131597.49
招待费 350395.92 493442.83
广告及业务宣传 360819.76 385580.26
检测维修费 637519.21 722800.11
装修费摊销 2717883.08 3843071.33
其他 3107783.16 2439565.92
合计 31499267.33 37074482.06
其他说明：无38、管理费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23710496.66 29152191.68
折旧费 4429094.79 5403394.65
修理费 201430.67 364480.08
办公费 428496.90 554287.65
差旅费 2021427.20 1110981.28
招待费 5513613.05 2150908.48
租金、物业管理费 3729024.04 5071166.21无形资产摊销 1186221.71 2164178.61
装修费摊销 1454655.05 1329155.91
车辆及交通费 758365.90 514014.57
邮电通讯费 499995.42 1098854.65
咨询服务费 5199695.94 4993322.08
盘亏及毁损灭失 86035.50 811052.22
其它 7458007.65 6733289.78
合计 56676560.48 61451277.85
其他说明：无39、研发费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
直接投入费用 68257.77 177284.51
人员人工费用 1997131.98 2725728.93
折旧费用 204399.29 152764.07
与研发活动直接相关的其他费用 566989.19 1353614.67
合计 2836778.23 4409392.18
其他说明：无40、财务费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
手续费 788299.23 770935.31
汇兑损失 -8170.47 121499.80
利息支出 85055809.37 105226354.92
减：利息收入 135895.34 1033399.50合计 85700042.79 105085390.53
其他说明：无41、其他收益单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2567389.86 4457319.05
个税返还 17570.51 462847.15
合计 2584960.37 4920166.20
42、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -11285217.25 -878382.41
处置长期股权投资产生的投资收益 -26164250.20 204511144.77
债务重组收益 893745.27
银行理财产品收益 60731.20 132292.22
合计 -36494990.98 203765054.58
其他说明：无43、信用减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 40758430.61 -233326254.14
应收票据坏账损失 159175.00 14163.50
应收利息坏账损失 59.67 9399.94
应收账款坏账损失 -4143512.77 2536080.38
发放贷款及垫款减值损失 -909067.63 -18858260.70
计入预计负债的风险准备金 -1832847.63 -62701664.13
合计 34032237.25 -312326535.15
其他说明：无44、资产减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-3963539.64 -5231157.56损失
合计 -3963539.64 -5231157.56
其他说明：无45、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益合计 1941240.48 8696681.60
46、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
政府补助 0.00 793200.00 0.00
罚款收入 150.00 150.00
非流动资产报废利得合计 1926.00 1926.00
其中：固定资产报废利得 1926.00 1926.00违约补偿 0.00 396000.00 0.00
其他 96144.51 4476494.93 96144.51
合计 98220.51 5665694.93
计入当期损益的政府补助：无其他说明：无47、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
非流动资产处置损失 115956.14 7781.75 55987.69
对外捐赠支出 0.00 132645.46 0.00
滞纳金 5196.35 73800.11 5196.35
罚款支出 5238.65 37066.14 5238.65
诉讼赔偿和违约金 8572481.63 12843150.48 12293451.45
其他 299168.03 3125950.64
合计 8998040.80 16220394.58
其他说明：无48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6352.99 1077563.18
递延所得税费用 40095.11 -67702.35
合计 46448.10 1009860.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额
利润总额 -132615158.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 -33153789.65
子公司适用不同税率的影响 113327.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1174280.27使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2781027.15本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
34693657.17损的影响
所得税费用 46448.10
其他说明：无49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
往来款及其他 12294682.80 100223604.64
利息收入 135895.34 2008643.86
政府补贴 2324270.51 4887015.01
合计 14754848.65 107119263.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 12196043.89 12740375.89
支付管理费用 20971253.24 20545545.00
支付研发费用 726602.80 2078728.47
支付财务费用 224977.64 143201.63
支付往来款及其他 19310140.49 97430327.81
冻结的货币资金 338566.11 6125443.22
向其他金融机构拆入资金净额 245583.00 8130100.00
合计 54013167.17 147193722.02
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
处置赫美智科流出的现金 11257873.82
处置欧祺亚流出的现金 7622925.70
合计 7622925.70 11257873.82
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
存出保证金 0.00 7755492.17
支付租赁负债 1873126.35
合计 1873126.35 7755492.17
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 -132661606.71 -252873930.98
加：资产减值准备 -30068697.61 317557692.71固定资产折旧、油气资产折耗、5619956.38 6650815.53生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1701772.80
无形资产摊销 1307846.57 2390584.08
长期待摊费用摊销 7224627.07 8068949.88
处置固定资产、无形资产和其他-1941240.48 -8696681.60
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”55987.69 7781.75号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 85055809.37 105226354.92
投资损失（收益以“－”号填列） 36494990.98 -203765054.58递延所得税资产减少（增加以78336.43 -10340.37“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1491411.56 -57361.98“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 20663923.95 7595605.48经营性应收项目的减少（增加以42925288.67 34479870.15“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-28131060.98 -19567232.56“－”号填列）
其他 338566.11 6125443.22
经营活动产生的现金流量净额 7173088.68 3132495.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 63758208.31 329834293.41
减：现金的期初余额 80430592.89 329186889.08加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -16672384.58 647404.33
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金 63758208.31 80430592.89
其中：库存现金 104842.89 159094.96可随时用于支付的银行存款 63479302.20 80215591.63
可随时用于支付的其他货币资金 174063.22 55906.31
三、期末现金及现金等价物余额 63758208.31 80430592.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制13562157.75 37662420.85的现金和现金等价物
其他说明：无51、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目 期末账面价值 受限原因
信用证、保函保证金、银行渠道业务合货币资金 13562157.75作保证金以及被司法冻结
存货 156881.44 借款质押
固定资产 82520165.77 抵押借款、司法查封无形资产 17754008.83 司法查封
应收账款 77105689.02 银行承兑汇票融资质押、法院冻结止付合计 191098902.81 --
其他说明：无52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 4350.02 6.3730 27722.68欧元 395.00 7.6862 3036.05
港币 38493.92 0.8312 31996.15
应收账款 -- --
其中：美元欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元欧元港币其他应收款
其中：欧元 2229.23 7.6862 17134.31应付账款
其中： 欧元 2098.04 7.6862 16125.96其他应付款
其中：美元 739367.43 6.3730 4711988.63欧元 6117.00 7.6862 47016.49
港币 1876408.58 0.8312 1559670.81
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币
赫美国际有限公司 香港 人民币
赫美集团国际投资有限公司 香港 人民币
53、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额惠州市科学技术局“天鹅惠聚1000000.00 递延收益 0.00工程”专项经费
AMI 智能用电信息系统采集
2000000.00 递延收益、其他收益 85495.02统示智能电网电能计量自动化系
2000000.00 递延收益、其他收益 127121.10统智能电表无线通讯技术工程
5000000.00 递延收益、其他收益 48073.74实验室项目
受疫情影响企业补贴 99200.00 其他收益 99200.00
以工代训补贴 51500.00 其他收益 51500.00
2020 年高新技术企业的研发
256000.00 其他收益 256000.00资助上海欧蓝国际贸易有限公司
1900000.00 其他收益 1900000.00静安区产业专项资金扶持
合计 12306700.00 2567389.86
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无八、合并范围的变更
1、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元处置价款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额额的差额深圳市
2021 年 工商变
欧祺亚 201400 司法拍 -26164
75.00% 05 月 08 更登记 0.00% 0.00 0.00 0.00
实业有 00.00 卖 250.20日 日限公司
其他说明：因公司与湖州升华金融服务有限公司之间的借款合同纠纷案件，浙江省德清县人民法院在网络平台公开拍卖公司持有的深圳市欧祺亚实业有限公司（以下简称“欧祺亚”）75%股权以清偿债务，股权由郑延凑在 2021年 5 月 6日以 2014万元拍卖竞得，并于 2021 年 5 月 8日完成股权变更工商登记手续。工商变更登记完成后，公司不再持有欧祺亚及其子公司深圳红金坊珠宝首饰有限公司股权。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：2021 年 1 月 25 日，北京赫美思路文化产业有限公司下属控股子公司深圳市贻禾投资有限公司注销。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接深圳赫美商业有
深圳 深圳 零售 100.00% 设立限公司深圳赫美贸易有
深圳 深圳 珠宝首饰销售 70.00% 设立限公司
深圳赫美珠宝制 珠宝首饰制造加
深圳 深圳 100.00% 设立
造有限公司 工深圳赫美艺术创
深圳 深圳 未运营 100.00% 设立意有限公司深圳赫美艺术设
深圳 深圳 珠宝首饰设计 100.00% 设立计有限公司
上海欧蓝国际贸 非同一控制下合
上海 上海 服装服饰销售 100.00%
易有限公司 并
上海欧蓝电子商 非同一控制下合
上海 上海 服装服饰销售 62.50%
务有限公司 并
深圳臻乔时装有 非同一控制下合
深圳 深圳 服装服饰销售 100.00%
限公司 并杭州中外科技有
杭州 杭州 服装服饰销售 51.02% 设立限公司彩虹现代商贸非同一控制下合（深圳）有限公 深圳 深圳 服装服饰销售 100.00%并司
彩虹现代商贸有 非同一控制下合
珠海 珠海 服装服饰销售 100.00%
限公司 并盈彩拓展商贸非同一控制下合（深圳）有限公 深圳 深圳 服装服饰销售 100.00%并司
杭州赫美贸易服 杭州 杭州 未运营 70.00% 设立
务有限公司南京浩宁达能源
南京 南京 未运营 100.00% 设立科技有限公司
广东浩宁达实业 仪器仪表制造、深圳 深圳 100.00% 同一控制下合并
有限公司 生产销售软件齐齐哈尔花生壳
齐齐哈尔 齐齐哈尔 研究服务 100.00% 设立科技有限公司
惠州浩宁达科技 研发生产电工仪
惠州 惠州 100.00% 设立
有限公司 器仪表等四川浩宁达能源
成都 成都 水表销售 100.00% 设立技术有限公司深圳市赫美产业
深圳 深圳 未运营 100.00% 设立园运营有限公司
深圳赫美小额贷 专营小额贷款业 非同一控制下合
深圳 深圳 51.00%
款股份有限公司 务 并
深圳浩美资产管 受托资产管理、深圳 深圳 100.00% 设立
理有限公司 投资管理等深圳浩美天湾贸
深圳 深圳 未运营 100.00% 设立易有限公司北京赫美卓扬文
北京 北京 未运营 100.00% 设立化传播有限公司
深圳赫美旅业有 旅业、旅游产业深圳 深圳 100.00% 设立
限公司 投资等深圳市心齐拓远
深圳 深圳 未运营 100.00% 设立投资有限公司北京赫美思路文
北京 北京 未运营 100.00% 设立化产业有限公司深圳数享家数字
深圳 深圳 未运营 100.00% 设立科技有限公司霍尔果斯付得妙
信息技术有限公 深圳 深圳 未运营 51.00% 设立司赫美国际有限公
香港 香港 未运营 100.00% 设立司赫美集团国际投
香港 香港 未运营 100.00% 设立资有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利深圳赫美小额贷款股份
49.00% -6508074.39 0.00 -760151565.39有限公司
深圳赫美贸易有限公司 30.00% -2058.32 0.00 -238749.59
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额 期初余额子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计深圳市
欧祺亚 695843 747090 770552 310646 310646
实业有 16.41 3.37 19.78 28.75 28.75限公司深圳赫
美贸易 14991.0 14991.0 810823. 810823. 869346. 869346. 165831 165831
有限公 4 4 01 01 39 39 7.28 7.28司深圳赫美小额
117776 757882 193564 875485 695201 157068 129153 995099 228663 864492 696421 156091贷款股
61.31 9.44 90.75 167.11 048.92 6216.03 64.35 8.35 62.70 840.27 463.24 4303.52份有限公司
单位：元本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量深圳市欧祺
39930522.9 31353855.0
亚实业有限 28187.46 28187.46 3219242.82 -794580.07 -794580.07 -42630.73
5 4公司
深圳赫美贸
-6861.08 -6861.08 -854955.35 -505.07 -505.07 75905.88易有限公司深圳赫美小
-13281784.4 -13281784.4 -289510903. -289510903.额贷款股份 590500.92 370646.39 5281532.82 -1703592.11
6 6 15 15有限公司
其他说明：无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：无2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明报告期内，本公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
其他说明：无3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --投资账面价值合计 10205128.46 10785179.40
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -11285217.25 -878382.41
--综合收益总额 -11285217.25 -878382.41
其他说明：无
（2）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明报告期，不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的情况。
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损报告期，不存在合营企业或联营企业发生超额亏损情况。
（4）与合营企业投资相关的未确认承诺
（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具包括：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、合同资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目各类风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险来自银行存款、其他应收款、来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。
本公司货币资金主要为银行存款，本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行，故风险较小。本公司认为货币资金不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收款项融资为银行承兑汇票，故风险较小。
此外，对于应收账款、其他应收款、合同资产、应收票据，公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额或信用期限，该限额或信用期间为无需获得额外批准的最大额度或最长赊销期。公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款预期信用损失的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。
2、市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
2.1 汇率风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元或其他币种计价的金融资产和金融负债。公司主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见“5.52外币货币性项目”。
2.2 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司目前以固定利率借款为主、浮动利率借款为辅政策规避利率风险。同时公司通过缩短单笔借款的期限、约定提前还款条款等方式合理降低利率风险。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
2.3 其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
3、流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的 68200.00 68200.00应收票据
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --量
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例汉桥机器厂有限公
香港 投资公司 HKD10000.00 23.69% 23.69%司
本企业的母公司情况的说明：无其他说明：无公司股东持股比例较分散，无实际控制人2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九.1.1 企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3 在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：无4、其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京首赫投资有限责任公司 本公司董事长控制的公司
深圳首赫实业发展有限责任公司 本公司董事长控制的公司
北京华美医信技术发展有限公司 本公司董事长控制的公司
郝毅 持股 5%以上的股东
深圳赫美联合互联网科技有限公司 本公司参股公司
上海零氏信息技术有限公司 高管于阳控制的公司
董事刘睿（2020 年 1 月 6 日离任）担任董事、高级管理人员南京赫远电器有限公司
的关联企业，截至 2021 年 1 月 5 日为本公司关联方独立董事王新安（2020 年 1 月 6 日离任）任董事的公司，截深圳市力合微电子股份有限公司
至 2021 年 1 月 5 日为本公司关联方
上海赫美商务咨询有限公司 本公司参股公司；副总经理于阳担任董事的公司
王磊 公司董事长
于阳 公司高管过去 12 个月曾为赫美集团控股子公司（2020 年 5 月失去控制深圳赫美智慧科技有限公司
权）过去 12 个月曾为赫美集团控股子公司（2020 年 5 月失去控制深圳赫悦电子商务有限公司
权）过去 12 个月曾为赫美集团控股子公司（2021 年 5 月失去控制深圳市欧祺亚实业有限公司
权）
其他说明：无5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：无出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海零氏信息技术有限公司 19225.27 150080.50
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无（2）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
广东浩宁达实业有限公 主合同债权履行期限届
2579017.37 2017 年 09 月 15 日 否
司 满之日起两年
上海欧蓝国际贸易有限 主合同债权履行期限届
28909359.50 2018 年 06 月 12 日 否
公司 满之日起两年
北京首赫投资有限责任 主合同债权履行期限届
85000000.00 2018 年 02 月 05 日 否
公司 满之日起两年本公司作为被担保方
单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕自本合同生效之日起至
汉桥机器厂、王磊 251000000.00 2017 年 03 月 20 日 主合同项下债务履行期 否限届满之日起后两年止自本合同生效之日起至
惠州浩宁达、王磊 200000000.00 2018 年 10 月 26 日 主合同项下债务履行期 否限届满之日起后两年止自本合同生效之日起至
惠州浩宁达、赫美商业、94707110.56 2017 年 07 月 12 日 主合同项下债务履行期 否王磊限届满之日起后两年止
王磊、惠州浩宁达、赫 2019-3-29融资到期之日62858742.69 2018 年 03 月 29 日 否
美商业 起两年主合同生效之日起到主
王磊 53153170.00 2018 年 05 月 14 日 合同债务履行期限届满 否后两年
2019年 1月 18日借款到
每克拉美、王磊 50000000.00 2018 年 01 月 18 日 否期之日起两年
王磊、李小阳、北京首 主合同价款期限届满之50000000.00 2018 年 03 月 12 日 否
赫、汉桥机器厂 日起两年保证期为两年，起算日按自具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日
惠州浩宁达 49066167.38 2017 年 12 月 01 日 否
（如因法律规定或约定事项发生导致而导致提前到期，则为提到到期之日）起两年
汉桥机器厂、每克拉美、 自本合同生效之日起至惠州浩宁达、广东浩宁 47681127.44 2017 年 07 月 21 日 主合同项下还款履行期 否达、王磊、赫美商业 限届满之日起两年保证期为两年，起算日
按（1）任何一笔债务的履行期限届满日早于或同于被担保债权的确定日时，甲方对该笔债务承担保证责任的保证期
每克拉美、王磊、惠州 起算日为被担保债权的47000000.00 2017 年 09 月 01 日 否
浩宁达、赫美商业 确定日；（2）任何一笔债务的履行期限届满日晚于被担保债权的确定日时，甲方对该笔债务承担保证责任的保证期起算日为该笔债务的履行期限届满日
惠州浩宁达、赫美商业、 2020-1-31借款到期之日27000000.00 2018 年 01 月 31 日 否
王磊 起两年
北京首赫、王磊、李小 保证担保期限为两年，阳、汉桥机器厂、赫美 23574979.36 2018 年 06 月 25 日 自主债务履行期届满之 否商业 日起算
汉桥机器厂、深圳首赫、 借款人借款期限届满之23539325.02 2018 年 06 月 01 日 否
王磊、刘睿、戴源兵 日起三年汉桥机器厂、每克拉美、 自本合同生效之日起至惠州浩宁达、广东浩宁 20900000.00 2017 年 10 月 27 日 主合同项下还款履行期 否达、王磊、赫美商业 限届满之日起两年本合同生效之日起至主
王磊、惠州浩宁达 19900000.00 2018 年 07 月 14 日 合同项下还款履行期限 否届满之日起两年借款合同债务履行期限
王磊 16000000.00 2018 年 05 月 22 日 否届满之日起两年
汉桥机器厂、每克拉美、 自本合同生效之日起至惠州浩宁达、广东浩宁 14500000.00 2017 年 08 月 11 日 主合同项下还款履行期 否达、王磊、赫美商业 限届满之日起两年王磊、赫美小贷、赫美 主合同借款期限届满之10000000.00 2018 年 11 月 16 日 否
智科 日起三年自本合同生效之日起至
北京首赫、王磊 9750000.00 2018 年 04 月 10 日 主合同项下还款履行期 否限届满之日起两年
每克拉美、王磊、汉桥 9074942.03 2017 年 06 月 15 日 自合同生效之日起至所 否机器厂有限公司、赫美 有被担保债务的履行期商业 限届满之日起后两年借款合同债务履行期限
王磊 7447706.00 2018 年 05 月 31 日 否届满之日起两年担保责任至主合同所有
王磊 5759354.25 2017 年 10 月 08 日 否债务全部清偿之日止
北京首赫、汉桥机器厂、 借款合同各项债务履行5000000.00 2018 年 06 月 28 日 否
赫美商业、王磊 期限届满之日起两年主债务人履行债务期满
惠州浩宁达 3436913.35 2017 年 07 月 03 日 否之日起二年主合同借款期限届满之
王磊、赫美智科 3350000.00 2019 年 02 月 25 日日起三年
关联担保情况说明：无
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2168400.00 2042400.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备深圳赫美联合互联
应收账款 1808321.44 1808321.44 1808321.44 1808321.44网科技有限公司深圳赫悦电子商务
应收账款 698320.10 698320.10有限公司北京首赫投资有限
其他应收款 171078833.52 27311705.77责任公司深圳首赫实业发展
其他应收款 102460773.39 17099451.04有限责任公司深圳赫美智慧科技
其他应收款 225722996.85 225722996.85有限公司上海赫美商务咨询
其他应收款 10000.00 500.00有限公司
深圳赫悦电子商务
其他应收款 46429762.60 46429762.60有限公司
合计 1808321.44 1808321.44 548209007.90 319071057.80
（2）应付项目
单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 南京赫远电器有限公司 3724153.21深圳市力合微电子股份有限
应付账款 256789.99公司深圳赫美联合互联网科技有
其他应付款 212869.09 212869.09限公司
其他应付款 于阳 163843.40 163843.40
其他应付款 北京首赫投资有限责任公司 2360278.27深圳首赫实业发展有限责任
其他应付款 250000.00公司
其他应付款 深圳赫美智慧科技有限公司 237500.01
其他应付款 王磊 28783.16 34786.40北京华美医信技术发展有限
其他应付款 350000.00 350000.00公司
其他应付款 深圳市欧祺亚实业有限公司 8585135.85
应付股利 汉桥机器厂有限公司 15300000.01 15300000.01
应付股利 郝毅 11501428.80 11501428.80
合计 38752338.58 31781370.91
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
（1）赫美集团为各渠道借款人借款提供代偿责任明细代偿责任是
序号 代偿责任方 合作放款渠道 截止期末放款余额 代偿责任起算日 代偿责任到期日 否已经履行完毕
赫美小贷、深圳联中国银行股份有限公司 主债权发生期间届
1 合金融控股有限公 7465199.37 是
深圳市分行 满之日起两年司
2 赫美小贷、深圳赫北京弘合柏基金融信息 91700464.69 合作协议项下借款 是美智慧科技 服务有限责任公司 发放之日起至借款到期后2年止
深圳市金斧子网络科技 主合同项下任何一
3 赫美小贷 6149394.17 是
有限公司 笔债务还清之日合作期间签订的每
搜易贷（北京）网络技
4 赫美小贷 113104056.27 笔借款合同还款到 否术有限公司期日合作协议项下借款深圳市永泰富金融信息
5 赫美小贷 1856077.01 发放之日起至借款 是服务有限公司到期后2年止自主合同规定的放北京融世纪信息技术有
6 赫美小贷 486434.98 款日起至贷款到期 是限公司之后两年
赫美小贷、智慧科中国对外经济贸易信托 主合同项下任何一7 548932852.71 2017-11-7 否
技 有限公司 笔债务还清之日
上海高风互联网金融信 主合同项下任何一
8 赫美小贷 99607.00 是
息服务有限公司 笔债务还清之日
深圳妈妈资本管理有限 主合同项下任何一
9 赫美小贷 102969.99 是
公司 笔债务还清之日
赫美小贷、深圳赫深圳前海联金所金融信 债务履行期届满之10 340418381.17 2015-4-20 否
美智慧科技 息服务有限公司 日起二年
赫美小贷、深圳赫深圳市同心科创金融服 债务履行期届满之11 41146461.55 2017-11-10 是
美智慧科技 务有限公司 日起二年
赫美小贷、深圳赫广州证行互联网金融信 主合同项下任何一12 6571601.42 2016-11-1 否
美智慧科技 息服务有限公司 笔债务还清之日
赫美小贷、深圳赫凤金数据科技（深圳） 债务履行期届满之13 155410736.52 2017-9-25 否
美智慧科技 有限公司 日起二年
赫美小贷、深圳赫广金所信息服务有限公 债务履行期届满之14 18257848.79 2017-9-11 是
美智慧科技 司 日起二年
赫美小贷、深圳赫深圳前海滚雪球财富管 债务履行期届满之15 27420905.77 2017-12-1 是
美智慧科技 理有限公司 日起三年
赫美小贷、深圳赫华夏银行股份有限公司 债务履行期届满之16 13752175.90 2017-8-16 否
美智慧科技 天安支行 日起二年
合计 1372875167.31
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
① 截至本报告期末，为关联方及其他单位债务提供担保形成的重大或有负债及其财务影响序号 被担保方 债权人 担保主债权额度 是否涉诉 案件进展 判决或仲裁结果
1 北京首赫投资有限责任 武汉信用小额贷款股份 35000000.00 是 一审已判 承担全部担保责任
公司 有限公司 决
北京首赫投资有限责任 武汉信用小额贷款股份 一审已判
2 50000000.00 是 承担全部担保责任
公司 有限公司 决
全部担保责任解除，但一审已判 承担未清偿债务余额的
3 王磊 北京宏世通达商贸集团 2400000.00 是
决 二分之一的管理过错责任
关联方担保合计 87400000.00
每克拉美（北京）钻石 二审审理 一审判决全部担保责任
4 锦州银行股份有限公司 130000000.00 是
商场有限公司 中 解除，二审审理中全部担保责任解除，但盛京银行股份有限公司 二审已判 承担未清偿债务余额的
5 北京华璟商贸有限公司 200000000.00 是
北京石景山支行 决 二分之一的管理过错责任
全部担保责任解除，但每克拉美（北京）钻石 盛京银行股份有限公司 二审已判 承担未清偿债务余额的
6 200000000.00 是
商场有限公司 北京石景山支行 决 二分之一的管理过错责任
每克拉美（北京）钻石 二审审理 一审判决全部担保责任
7 锦州银行股份有限公司 298000000.00 是
商场有限公司 中 解除，二审审理中深圳市中锦熠达资产管 延边农村商业银行有限 二审审理 一审判决全部担保责任
8 8520000.00 是
理有限公司 公司 中 解除，二审审理中深圳赫美智慧科技有限 华夏银行股份有限公司
9 15953260.32 是 审理中
公司 深圳天安支行
其他方担保合计 852473260.32
合计 939873260.32
② 截至本报告期末，为共同借款人提供连带还款责任形成的重大或有负债及其财务影响序号 案号 受理机构 原告 被告 案由 连带偿还金额
（2020）浙01民特44号、 浙江省杭州市中级 首赫、赫美集 民间借 本金2800万元及其利
1 沈金木
（2020）浙01执670号 人民法院 团、王磊 贷纠纷 息
（2020）粤0304民初 深圳市福田区人民 王磊、赫美集 民间借 本金300万元及其利
2 郑国鑫
22952号 法院 团、赫美智科 贷纠纷 息
（2020）粤0304民初
22950号、（2020）粤03 深圳市福田区人民 王磊、赫美集 借款合 本金185.39万元及其3 毛杨林
民辖终1811号 （2020） 法院 团、赫美智科 同纠纷 利息粤03民终29574号
③ 截至本报告期末，未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响序号 原告 被告 案由 诉讼金额（元） 受理法院 案件进展情况
深圳赫美智慧科技有限 南京市鼓南京子雨机械
1 公司、深圳赫美小额贷 追偿权纠纷 1053932.71 楼区人民 一审暂未开庭有限公司
款股份有限公司 法院
深圳联金商业保理有限深圳市福
公司、深圳赫美智慧科 赫美小贷上诉，暂未2 肖雄 借款合同纠纷 4850402.39 田区人民
技有限公司、深圳赫美 收到二审判决法院小额贷款股份有限公司深圳联金商业保理有限深圳市福
公司、深圳赫美智慧科 赫美小贷上诉，未收3 刘思妍 借款合同纠纷 1314000.00 田区人民
技有限公司、深圳赫美 到二审传票法院小额贷款股份有限公司中国国际
华夏银行股份 深圳赫美智慧科技有限经济与贸
4 有限公司深圳 公司、深圳赫美小额贷 融资合同争议 16815885.27 暂未收到开庭通知易仲裁委
天安支行 款股份有限公司、王磊员会东莞市第深圳赫美小额贷款股份
5 兰祥俊 小额借款合同纠纷 80000.00 一人民法 一审已判决有限公司院深圳赫美智慧科技有限
中国对外经济 北京市第
公司、深圳赫美小额贷6 贸易信托有限 债权转让合同纠纷 646081392.66 二中级人 一审暂未开庭
款股份有限公司、深圳公司 民法院赫美集团股份有限公司深圳市福
7 赫美小贷 借款人59起 借款合同纠纷 2931801.00 田区人民 审理中法院
深圳市坪 一审已判决，对方提深圳长电科技
8 赫美集团 买卖合同纠纷 238768.50 山区人民 起二审诉讼，二审审有限公司
法院 理中
深圳市宝 裁定移送深圳市坪山深圳市凯威达
9 赫美集团 买卖合同纠纷 72244.50 安区人民 区人民法院审理，尚电子有限公司
法院 未开庭审理
④ 到期已提示付款未付商业票据形成的或有负债及其财务影响案件进展
序号 追索权利人 票据金额 账面是否确认 涉诉/逾期情况 备注情况庐江县锦都房提示付款，拒付追索待1 地产开发有限 600000.00 否 逾期 -清偿，尚无诉讼责任公司
丹阳尚威塑件 提示付款，拒付追索待2 600000.00 否 逾期 -
有限公司 清偿，尚无诉讼合计 1200000.00 - - - -
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项2、利润分配情况3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明1、立案调查事项进展2019年5月27日，公司收到了中国证券监督管理委员会《调查通知书》（深证调查通字[2019]110 号）；2020年6月12日，公司收到了中国证券监督管理委员会《调查通知书》（深证调查字[2020]79 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司立案调查。2021年7月9日，公司收到中国证券监督管理委员会深圳证监局下发的《结案通知书》（深证结案字[2021]2号）。结案通知书内容如下：“关于《中国证券监督管理委员会调查通知书》（深证调查通字[2019]110 号、深证调查字[2020]79号）所载调查事项，经审理，我局决定结案。”2、资产负债表日后立案未决诉讼（仲裁）事项及其财务影响序号 案号 原告 被告 案由 诉讼金额（元） 受理法院 受理时间 案件进展情况广东永盛建筑工程有
限公司、中国二十冶
(2021)粤
中浩劳务(深 集团有限公司深圳分 建设工程 深圳市坪山
1 0301民初 1742216.87 2021-8-17 审理中
圳)有限公司 公司、中国二十冶集 合同纠纷 区人民法院4765号
团有限公司、深圳赫美集团股份有限公司
十五、其他重要事项
1、终止经营单位：元归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营利润深圳市欧祺亚实
39930522.95 40171666.12 112876.88 84689.42 28187.46 -26143109.57业有限公司
其他说明：无2、集团破产预重整
（1）赫美集团破产预重整2020年12月21日，深圳市华远显示器件有限公司以“赫美集团不能清偿申请人的到期债务，并且已资不抵债，但具有一定的重整价值”为由向法院申请对赫美集团进行重整，并请求法院对赫美集团进行重整，通过重整程序清偿申请人债权。
2021年2月1日，深圳市中级人民法院（2020）粤 03 破申 827 号《决定书》决定对赫美集团公司启动预重整程序。指定深圳诚信会计师事务所、北京市君合（深圳）律师事务所作为联合管理人担任预重整期间管理人，管理人负责人为沈凤。
预重整期间为三个月，自本决定作出之日起计算。
2021年2月4日，赫美集团在巨潮资讯网及深圳证券交易所网站刊登正式公告，同时在《深圳商报》和《人民法院报》刊登公司预重整债权申报的通知。
截至本财务报表签发日，赫美集团仍在预重整过程中。
（2）惠州科技破产预重整并案处理
2021年4月21日，广东省深圳市中级人民法院（2021）粤03破申3号《决定书》决定对惠州浩宁达科技有限公司启动预重整程序。指定深圳诚信会计师事务所、北京市君合（深圳）律师事务所作为联合管理人担任预重整期间管理人，管理人负责人为沈凤。预重整期间为三个月，自本决定作出之日起计算。
截至本财务报表签发日，惠州科技仍在预重整过程中。
（3）赫美商业公司预重整
2021年4月21日，广东省深圳市中级人民法院（2021）粤03破申18号《决定书》决定对深圳赫美商业有限公司启动预重整程序。指定深圳诚信会计师事务所、北京市君合（深圳）律师事务所作为联合管理人担任预重整期间管理人，管理人负责人为沈凤。预重整期间为三个月，自本决定作出之日起计算。
截至本财务报表签发日，赫美商业仍在预重整过程中。
3、万宏基金无法完成工商变更的违约风险2020年7月10日，经合伙人一致同意，万宏基金签订补充协议，股权结构变化，由于赫美集团对万宏基金出资份额处于被查封状态，导致合伙协议约定的出资份额调整等事项无法完成工商变更，赫美集团承诺在合同签署日之后240日（即2020年7月10日至2021年3月8日）消除影响。
补充协议2：9.1条款，若赫美集团未能按照协议约定消除全部工商登记障碍并配合完成本协议项下结构调整的工商变更登记手续的，则每逾期一日，赫美集团应当向本合伙企业其他合伙人支付合计【2】万元违约金（除赫美集团外其他合伙人按照实缴出资比例享有)，若该违约金不足以弥补其他合伙人及本合伙企业损失的，则赫美集团应当予以补足，并且除上述违约金外万宏资管有权选择以下一项或多项措施：（1）解除本协议;（2）要求本合伙企业终止并清算解散。
截至2021年6月30日，万宏基金股权仍处于冻结状态，故补充协议二的减资条款尚未完成。存在相应的合同违约风险。
4、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）被司法冻结的银行账户情况实际冻结金额
序号 公司名称 开户行名称 银行账号 账户性质 冻结日期
（元）华夏银行深圳天安
1 赫美集团 1086****5137 一般户 4.00 2019-8-14支行兴业银行深圳中心
2 赫美集团 337****1077 一般户 1014.13 2020-2-18区支行中国建设银行深圳
3 赫美集团 4425****1174 一般户 603.57分行上步支行
4 赫美集团 浙商银行深圳分行 5840****0272 一般户 99.06 2020-3-27
营业部中国农业银行深圳
5 赫美集团 4100****3762 一般户 132.96新纪元支行光大银行深圳蛇口
6 赫美集团 7818****9089 一般户 2.63 2019-8-21支行江苏银行深圳车公
7 赫美集团 1926****9695 监管户 0.31 2019-7-29庙支行江苏银行深圳车公
8 赫美集团 1926****8294 一般户 368.80 2019-11-15庙支行中信银行深圳蛇口
9 赫美集团 8110****7529 一般户 2.00 2019-12-4支行民生银行深圳坂田
10 赫美集团 6483****6669 一般户 10.06 2019-7-26支行浦发银行深圳泰然
11 赫美集团 791****0193 一般户 2.03 2019-7-26支行招商银行深圳华侨
12 赫美集团 817****0001 基本户 1612798.16 2018-8-14城支行
招商银行深圳华侨 非预算单位专用
13 赫美集团 755****0309 -
城支行 存款户招商银行广州天安
14 赫美集团 7559****0707 一般户 854.84支行招商银行深圳国创
15 赫美集团 7559****0508 一般户 4.00 2019-11-21支行中信银行深圳海湾
16 赫美集团 8110****5851 一般户 21.90 2019-7-26支行广东南粤银行深圳
17 赫美集团 9100****7222 监管户 7.09分行广东南粤银行深圳
18 赫美集团 9100****7230 监管户 7.08分行广州农商行龙口西
19 赫美集团 022****1018 一般户 - 2020-8-20支行富邦华一银行深圳
20 赫美集团 6000****7771 一般户 0.84 2019-8-21分行
21 赫美集团 宁波银行深圳分行 7301****0762 一般户 - 2020-11-19
22 赫美集团 宁波银行深圳分行 7301****7787 一般户 0.01九江银行广州分行
23 赫美集团 5870****6833 一般户 -营业部招商银行深圳华侨
24 赫美集团 8170****1001 港币 0.05城支行招商银行深圳华侨
25 赫美集团 8170****1002 港币 2393.56城支行
26 赫美集团 招商银行深圳华侨 7559****2101 美元（待核查） 26243.18
城支行招商银行深圳华侨
27 赫美集团 7559****1466 港币（待核查） 2.60城支行招商银行深圳华侨
28 赫美集团 7559****0277 保函保证金户 22175.32城支行招商银行深圳华侨
29 赫美集团 7559****1316 保函保证金户 40000.00城支行招商银行深圳梅景 一般户（扣税工30 赫美集团 8178****0001 0.02支行 会）平安银行深圳梅龙
31 赫美集团 1101****4009 一般户 438.33支行平安银行深圳梅龙
32 赫美集团 1801****2006 保证金户 289529.00支行平安银行深圳桂园
33 赫美集团 2000****3512 一般户 1146.16支行平安银行深圳分行
34 赫美集团 0012****4942 一般户 0.08营业部深圳农村商业银行
35 赫美集团 0002****5194 一般户 534429.91坪山支行深圳农村商业银行
36 赫美集团 0002****8773 保函保证金户 300355.44坪山支行盛京银行北京石景
37 赫美集团 0110****1051 一般户 128821.86山支行深圳宝安桂银村镇
38 赫美集团 6670****0010 一般户 479842.80银行股份有限公司中国民生银行深圳
39 赫美集团 6943****9311 一般户 608.44龙华支行中国民生银行深圳
40 赫美集团 6978****0654 保证金户 55.28龙华支行中国民生银行深圳
41 赫美集团 6956****1509 贷款账户 91.74龙华支行中国农业银行深圳
42 赫美集团 4100****0085 保证金户 1.28新纪元支行
43 赫美集团 北京银行深圳分行 2000****0881 保证金户 11.81中国银行深圳梅丽
44 赫美集团 7718****5191 一般户 0.89支行交通银行深圳布吉
45 赫美集团 4430****0660 一般户 188.96支行浦发银行深圳福华
46 赫美集团 7912****1194 一般户 37.83支行浦发银行深圳福华
47 赫美集团 7912****1225 贷款账户 1.21支行
渤海银行深圳华强
48 赫美集团 2000****0571 一般户 0.89支行工商银行深圳桂园
49 赫美集团 4000****6021 一般户 0.17支行盛京银行上海徐汇
50 赫美集团 0880****1010 一般户 18.63支行中国银行惠州大亚
51 赫美集团 6314****1763 基本户 254.71湾响水河支行
52 赫美集团 中国银行梅丽支行 7549****4696 一般户 30246.39上海浦东发展银行
53 赫美集团 7912****1250 一般户 18839.66深圳福华支行浙商银行深圳分行
54 赫美集团 5840****0463 一般户 31.56营业部北京银行深圳高新
55 广东浩宁达 2000****2262 一般户 358.36园支行中国银行惠州开城
56 惠州科技 7289****9512 基本户 669.29大道支行中国银行惠州大亚
57 惠州科技 6808****2061 一般户 54151.09湾响水河支行浙商银行深圳分行
58 惠州科技 5840****4181 一般户 0.74营业部上海浦东发展银行
59 惠州科技 7912****1217 一般户 66.51深圳福华支行工商银行惠州大亚
60 惠州科技 2008****838 一般户 42.69湾支行
61 惠州科技 招商银行惠阳支行 7559****0208 一般户 9.88农业银行深圳福田
62 惠州科技 4100****5695 一般户 45530.63支行农业银行深圳福田
63 惠州科技 4100****5695 美元 0.13支行
64 赫美小贷 微众银行深圳分行 9999****8604 一般户 18.30珠海华润银行福田
65 赫美小贷 2132****0001 一般户 262.48支行华商银行科技园支
66 赫美小贷 5102****4470 一般户 9402.68行民生银行深圳福华
67 赫美小贷 6312****8310 一般户 5763.89支行兴业银行彩田路支
68 赫美小贷 3382****8954 一般户 273127.27行工商银行高新园北
69 赫美小贷 4000****6938 一般户 3402847.26区支行
70 赫美小贷 招商银行梅林支行 7559****0918 一般户 1144122.45
71 赫美小贷 华夏银行福田支行 1085****4319 一般户 259.48
72 赫美小贷 中国银行深南支行 7419****2304 一般户 52521.47
73 赫美小贷 中国银行国贸支行 7731****9267 一般户 0.72
74 赫美小贷 中国银行国贸支行 7510****2029 一般户 2.64江苏银行车公庙支
75 赫美小贷 1926****6515 一般户 1065293.01行中信银行香蜜湖支
76 赫美小贷 7442****1665 一般户 83886.61行
77 赫美小贷 浙商银行深圳分行 5840****5793 一般户 57895.64
78 赫美小贷 浙商银行深圳分行 5840****9819 一般户 14764.02江西银行南昌常运
79 赫美小贷 7919****0028 一般户 80.00支行
80 赫美小贷 微信-冻结账户1 虚拟银行 79971.73
81 赫美小贷 微信-冻结账户2 虚拟银行 1403032.61兴业银行深圳中心
82 浩美资产 3370****5299 一般户 17874.46区支行浙商银行深圳分行
83 浩美资产 5840****6410 一般户 0.55营业部九江银行广州分行
84 浩美资产 5870****2308 一般户 0.04营业部浦发银行深圳福田
85 赫美商业 7929****0699 一般户 150247.26支行建设银行深圳上步
86 赫美商业 4425****1331 一般户 80.11支行
合计 11353985.23
（2）被司法查封、冻结的固定资产情况（房产、车辆、设备等）
被查封、冻结 被查封、冻结资 实际冻结资产账序号 公司名称 冻结人、冻结文书号 申请冻结人 冻结原因资产类别 产明细 面价值(元）
深圳市福田区人民法 中国光大银行股份梅赛德斯奔驰粤
1 赫美集团 车辆 院.2018粤0304执39459 1863091.89 有限公司深圳分行 法院查封
B359TT等14辆车
号之六等 等湖北省武汉市江岸区人
高发东方科技园 武汉信用小额贷款
2 赫美集团 房产 民法院.（2018）鄂0102 3179172.73 法院查封
90套房产 股份有限公司等财保470号等
厂房、研发楼等4 深圳市坪山区人民法武汉信用小额贷款3 惠州浩宁达 房产 处房产+网球场 院.(2018）粤0310财保53 74944837.83 法院查封股份有限公司等
等4处建筑物 号等全自动PCB上板 （2018)粤03执2129号 陕西省国际信托股4 惠州浩宁达 机器设备 2533063.32 法院查封
机等82个设备 之三十八 份有限公司
合计 82520165.77
（3）被司法查封、冻结的无形资产情况（土地等）
被查封、冻结 被查封、冻结资 实际冻结资产账序号 公司名称 冻结人·冻结文书号 申请冻结人 冻结原因资产类别 产明细 面价值(元）武汉市江岸区人民法院武汉信用小额贷款
1 惠州浩宁达 土地使用权 西区响水河土地 /(2018)鄂0102财保470 17754008.83 法院查封股份有限公司等号等
（4）被司法查封、冻结的股权情况
被查封、冻结 被查封、冻结资 实际冻结资产账序号 公司名称 冻结人、冻结文书号 申请冻结人 冻结原因资产类别 产明细 面价值(元）广东浩宁达实业有限公司等7家
子公司股权+深 浙江省德清县人民法院
湖 州升华金融服务
1 赫美集团 股权 圳赫美联合互联（/ 2018）浙0521执保453 法院冻结
415084700.00 有限公司等
网科技有限公司 号等等3家参股公司股权深圳市赫美产业
深圳市中级人民法院/
园运营有限公司 光 大 金 瓯 资 产 管 理
2 惠州浩宁达 股权 （（2018）粤03财保96 法院冻结
等2家子公司股 - 有限公司等号之一等权
深圳臻乔时装有 深圳市坪山区人民法院
兴 业银行股份有限
3 赫美商业 股权 限公司等公司8 /(2018)粤0310财保53号 法院冻结
398625935.43 公司深圳分行等
家子公司股权 之三等
合计 813710635.43
5、违规担保事项的解除
（1）协议解除
2021年4月27日至29日，本公司与各相关债权人就其为控股股东及其关联方向各相关债权人借款违规提供担保形成的担保责任及过错赔偿责任签定《责任豁免协议》，解除本公司对各相关债权人担保责任及过错赔偿责任。具体情况如下：
被担保方名称 债权人名称 违规担保发生时间 担保金额 解除金额 解除方式 解除时间北京首赫投资有限北京卓良金桥建筑工程
2017年12月 20000.00 20000.00 协议解除 2021年4月
责任公司 有限公司北京首赫投资有限北京美瑞泰富投资管理
2018年1月 15000.00 15000.00 协议解除 2021年4月
责任公司 有限公司北京首赫投资有限北京大德超瑞商贸有限
2018年3月 4000.00 4000.00 协议解除 2021年4月
责任公司 公司北京首赫投资有限北京大德超瑞商贸有限
2018年3月 4300.00 4300.00 协议解除 2021年4月
责任公司 公司北京首赫投资有限
北京宏世通达商贸集团 2018年8月 24000.00 24000.00 协议解除 2021年4月责任公司
王磊 杨耀伟 2018年6月 3000.00 3000.00 协议解除 2021年4月
深圳联合金融控股有限
王磊 2017年12月 20000.00 20000.00 协议解除 2021年4月公司北京首赫投资有限
四川京明公司 2018年5月 17825.00 17825.00 协议解除 2021年4月责任公司北京首赫投资有限
吉林信托公司 2017年11月 21000.00 21000.00 协议解除 2021年4月责任公司北京首赫投资有限
吉林环城农商行 2018年3月 34900.00 34900.00 协议解除 2021年4月责任公司深圳首赫实业发展深圳联合金融控股有限
2017年12月 3250.00 3250.00 协议解除 2021年4月
有限责任公司 公司
合计 167275.00 167275.00
2、诉讼解除2021年4月22日，吉林省延吉市人民法院出具（2020）吉2401民初6114号《民事判决书》，驳回了延边农商行要求本公司承担对中锦熠达未偿还其借款的连带保证责任的诉讼请求，至此，本公司对中锦熠达违规提供担保的连带保证责任已经解除。
3、第三方兜底承诺
2021年4月28日，深圳微视在线文化产业投资有限公司向本公司及本公司全资子公司惠州浩宁达科技有限公司做出如下不可撤销承诺：如本公司及惠州浩宁达科技有限公司因为北京首赫投资有限责任公司向武汉信用小额贷款股份有限公司借款合计8500.00万元本金及利息提供连带保证责任导致的损失，深圳微视在线文化产业投资有限公司予以补偿。
6、控股股东及其关联方资金占用的解决2021年4月28日至29日，本公司收到公司部分债权人的《代偿债务通知书》及《代偿债务协议书》，相关债权人以自身对本公司的全额债权为限分别抵偿北京首赫投资有限责任公司及深圳首赫实业发展有限责任公司对本公司的违规占用金额。
公司名称 关系 截止日期 截至2021年4月29日余额本公司董事长控制
北京首赫投资有限责任公司 2021年4月29日 278749547.63的公司
违规占用资金合计 278749547.63
深圳市新红林资产管理有限公司 本公司债权人 2021年4月29日 174207498.89
佘典康 本公司债权人 2021年4月29日 36251707.00
深圳市新红林资产管理有限公司 本公司债权人 2021年4月29日 31655795.58
中聚祥（海南）投资有限公司 本公司债权人 2021年4月29日 41821175.26
偿还资金合计 283936176.73
剩余偿还资金 5186629.10
截止2021年4月29日，代偿债务总金额超过大股东资金占用额5186629.10元，用于弥补公司正式进入重整程序前，因重庆中讯、林亮辉、万东亮、郭文晓持续计息增加大股东资金占用额，如金额不足，则由大股东补足差额。截止2021年6月30日，公司尚欠北京首赫2360278.27元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
按单项计提坏账准 405196 405196 4074141 4074141
12.87% 100.00% 0.00 12.25% 100.00%
备的应收账款 94.14 94.14 8.65 8.65
其中：
按组合计提坏账准 274403 470810 2273226 2917778 4305070 24872712
87.13% 17.16% 87.75% 14.75%
备的应收账款 693.76 19.56 74.20 23.55 3.24 0.31
其中：
169367 470810 1222860 1861510 4305070 14310030
账龄组合 53.78% 27.80% 55.98% 23.13%
097.47 19.56 77.91 04.95 3.24 1.71
105036 1050365 1056268 10562681
并表范围内组合 33.35% 31.77%
596.29 96.29 18.60 8.60
314923 876007 2273226 3325192 8379212 24872712
合计 100.00% 27.82% 100.00% 25.20%
387.90 13.70 74.20 42.20 1.89 0.31
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 5621229.83 5621229.83 100.00% 预计无法收回
单位 2 4001866.16 4001866.16 100.00% 预计无法收回
单位 3 3778241.51 3778241.51 100.00% 预计无法收回
单位 4 2518505.23 2518505.23 100.00% 预计无法收回
单位 5 2189848.58 2189848.58 100.00% 预计无法收回
单位 6 2164250.00 2164250.00 100.00% 预计无法收回
单位 7 1867685.00 1867685.00 100.00% 预计无法收回
单位 8 1535724.18 1535724.18 100.00% 预计无法收回
单位 9 1382960.00 1382960.00 100.00% 预计无法收回
单位 10 977784.00 977784.00 100.00% 预计无法收回
单位 11 569331.00 569331.00 100.00% 预计无法收回
单位 12 540000.00 540000.00 100.00% 预计无法收回
单位 13 518862.66 518862.66 100.00% 预计无法收回
其他 291 户 12853405.99 12853405.99 100.00% 预计无法收回
合计 40519694.14 40519694.14 -- --
按单项计提坏账准备：无按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 21386514.56 1069325.73 5.00%
1 至 2 年 23799742.36 2379974.24 10.00%
2 至 3 年 15539024.07 3107804.81 20.00%
3 至 4 年 90861741.04 27258522.31 30.00%
4 至 5 年 9029365.94 4514682.97 50.00%
5 年以上 8750709.50 8750709.50 100.00%
合计 169367097.47 47081019.56 --
确定该组合依据的说明：无按组合计提坏账准备：无确定该组合依据的说明：无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 67960304.15
1 至 2 年 34677635.11
2 至 3 年 58742805.38
3 年以上 153542643.26
3 至 4 年 113010329.63
4 至 5 年 14427254.59
5 年以上 26105059.04
合计 314923387.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项 40741418.65 221724.51 40519694.14
账龄组合 43050703.24 4030316.32 47081019.56
合计 83792121.89 4030316.32 221724.51 87600713.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无其中重要的应收账款核销情况：无应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额的比例
单位 1 51554380.67 16.37%
单位 2 24085302.81 7.65%
单位 3 20620893.56 6.55%
单位 4 19730098.38 6.27% 5548329.86
单位 5 18977586.79 6.03% 5693276.04
合计 134968262.21 42.87%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款报告期内，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额报告期内，本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1666371150.06 1948040876.90
合计 1666371150.06 1948040876.90
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 14063000.00 14063000.00
资金占用 273539606.91
保证金/押金 10303237.01 10303237.01
备用金/个人借款 155359.90 162211.12
关联方往来 1612530987.57 1626573056.66
其他往来 215989893.24 251092986.63
合计 1853042477.72 2175734098.33
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 63838624.26 163854597.17 227693221.43
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
本期计提 1371170.67 1371170.67
本期转回 42393064.44 42393064.44
2021 年 6 月 30 日余额 21445559.82 165225767.84 186671327.66损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 115103621.09
1 至 2 年 78370856.31
2 至 3 年 211167030.86
3 年以上 1448400969.46
3 至 4 年 1408684133.31
4 至 5 年 31471360.43
5 年以上 8245475.72
合计 1853042477.72
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项 163854597.17 1371170.67 165225767.84
账龄组合 63838624.26 42393064.44 21445559.82
合计 227693221.43 1371170.67 42393064.44 186671327.66
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无4）本期实际核销的其他应收款情况
其中重要的其他应收款核销情况：无其他应收款核销说明：无5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额余额合计数的比例
单位 1 关联方往来 1322783827.54 4 年以内 71.38%
单位 2 关联方往来 182026610.01 4 年以内 9.82%
单位 3 其他往来 116000000.00 2-3 年 6.26% 116000000.00
单位 4 关联方往来 86306655.75 3 年以内 4.66%
单位 5 其他往来 32000000.00 2-3 年 1.73% 6400000.00
合计 -- 1739117093.30 -- 93.85% 122400000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元预计收取的时间、金额单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄及依据报告期内，本公司不存在涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款报告期内，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额报告期内，本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 697974989.62 282890289.62 415084700.00 787974989.62 328193089.62 459781900.00
对联营、合营企27129791.95 27129791.95 27129791.95 27129791.95业投资
合计 725104781.57 310020081.57 415084700.00 815104781.57 355322881.57 459781900.00
（1）对子公司投资
单位：元期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额广东浩宁达实
2019800.00 2019800.00 14403808.82业有限公司
惠州浩宁达科 109464700.0
109464700.00 40535300.00
技有限公司 0深圳赫美小额
贷款股份有限 165750000.00公司深圳市欧祺亚
44697200.00 44697200.00实业有限公司
深圳浩美资产 182257000.0
182257000.00 17743000.00
管理有限公司 0深圳赫美商业
50000000.00 50000000.00有限公司深圳赫美旅业
71343200.00 71343200.00 28656800.00有限公司北京赫美卓扬
14500000.00文化传播有限
公司赫美国际有限
1301380.80公司
459781900.0
合计 44697200.00 415084700.00 282890289.620
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业惠州光宇2712979
星辉科技 0.00
1.95有限公司2712979
小计 0.00
1.952712979合计
1.95
（3）其他说明：无
4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13199330.54 13968278.46 30989310.78 30109230.21
其他业务 2864377.81 1724713.37 15095335.47 13675152.29
合计 16063708.35 15692991.83 46084646.25 43784382.50
其他说明：无5、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -10701674.86 69823.52
处置长期股权投资产生的投资收益 -24557200.00
债务重组收益 893745.27
合计 -34365129.59 69823.52
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明主要为欧祺亚股权被拍卖后产生的投资
非流动资产处置损益 -24337039.86损失计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2584960.37受的政府补助除外）
债务重组损益 893745.27除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 60731.20性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产315474.79减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8785790.15 主要为计提的大额诉讼赔偿及违约金
减：所得税影响额 36848.10少数股东权益影响额 1554662.82
合计 -30859429.30 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.00% -0.2385 -0.2385扣除非经常性损益后归属于公司
0.00% -0.1800 -0.1800普通股股东的净利润