盘江股份:盘江股份关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：600395 证券简称：盘江股份 编号：临 2021-051贵州盘江精煤股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 8 月 27 日召开第六届董事会第六次会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》（详见公司公告：临 2021-050 号），现将相关情况公告如下：
一、追溯调整的原因
根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》《企业会计准则第 20 号—企业合并》《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，按照上述规定，公司拟对 2020 年相关财务报表数据进行追溯调整。
二、追溯调整情况
追溯调整前后具体财务数据情况如下：
1.对 2020 年度合并资产负债表期末数追溯调整如下：
单位：元 币种：人民币2020 年 12 月 31日 2020年 12月 31日
项目 调整数（追溯调整后） （追溯调整前）
流动资产：
货币资金 1520931590.13 1515642284.51 5289305.62结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 2093305727.84 2093305727.84
应收账款 614421476.96 623938965.59 -9517488.63应收款项融资
预付款项 89962641.01 88472508.20 1490132.81应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 37842934.33 82771540.02 -44928605.69
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 207170561.37 201686168.85 5484392.52合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3486334.45 2666427.12 819907.33
流动资产合计 4567121266.09 4608483622.13 -41362356.04发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 541485710.62 827467517.07 -285981806.45
其他权益工具投资 954571869.24 954571869.24其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 5190439914.38 5108470552.52 81969361.86
在建工程 5042516232.00 4271920778.81 770595453.19生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 1240885588.17 1012214758.69 228670829.48开发支出商誉
长期待摊费用 1314814.40 1314814.40
递延所得税资产 497756925.06 532098662.35 -34341737.29
其他非流动资产 40879799.83 40879799.83
非流动资产合计 13509850853.70 12748938752.91 760912100.79
资产总计 18076972119.79 17357422375.04 719549744.75
流动负债：
短期借款 2359480000.00 2159480000.00 200000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 466544402.16 466544402.16
应付账款 1279779738.31 1215106357.52 64673380.79预收款项
合同负债 178719771.80 87359711.85 91360059.95卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 351222667.56 343395990.67 7826676.89
应交税费 122589080.39 119799645.93 2789434.46
其他应付款 390320930.53 354592219.33 35728711.20
其中：应付利息 31261024.32 5129958.90 26131065.42应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 482429000.00 482429000.00
其他流动负债 23233570.33 11356762.54 11876807.79
流动负债合计 5654319161.08 5240064090.00 414255071.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 782140000.00 782140000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款 1984460374.64 1984460374.64
长期应付职工薪酬 1310747397.93 1310747397.93预计负债
递延收益 135257015.28 135257015.28
递延所得税负债 113071255.38 113071255.38其他非流动负债
非流动负债合计 4325676043.23 4325676043.23
负债合计 9979995204.31 9565740133.23 414255071.08
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1655051861.00 1655051861.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 2235326833.43 1994672777.17 240654056.26
减：库存股其他综合收益 13004777.51 13004777.51
专项储备 307259698.42 305885177.91 1374520.51
盈余公积 876379327.84 876379327.84一般风险准备
未分配利润 1946196347.78 2181162455.12 -234966107.34归属于母公司所有者权益（或股7033218845.98 7026156376.55 7062469.43东权益）合计
少数股东权益 1063758069.50 765525865.26 298232204.24
所有者权益（或股东权益）合计 8096976915.48 7791682241.81 305294673.67负债和所有者权益（或股东权18076972119.79 17357422375.04 719549744.75
益）总计
2. 对 2020 年 1-6 月合并利润表追溯调整如下：
单位：元 币种：人民币2020 年 1-6 月 2 0 2 0 年 1-6 月
项目 调整金额（追溯调整后） （追溯调整前）
一、营业总收入 3163897106.27 3113813326.61 50083779.66
其中：营业收入 3163897106.27 3113813326.61 50083779.66利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 2865038054.34 2817000760.16 48037294.18
其中：营业成本 2253970093.48 2226420956.35 27549137.13利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 162873305.89 158675170.72 4198135.17
销售费用 7636640.96 7625261.97 11378.99
管理费用 319566410.30 309609085.19 9957325.11
研发费用 55461561.88 55461561.88
财务费用 65530041.83 59208724.05 6321317.78
其中：利息费用 52450682.50 46126672.86 6324009.64利息收入 9426350.42 9419883.86 6466.56
加：其他收益 110623537.56 110589561.45 33976.11投资收益（损失以“－”号填列） 18822343.30 18822343.30
其中：对联营企业和合营企业的18822343.30 18822343.30投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列) 5928927.10 5921127.10 7800.00
资产减值损失(损失以"-"号填列) -10781.36 -10781.36
资产处置收益(损失以"-"号填列) 5300.00 5300.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 434228378.53 432140116.94 2088261.59
加：营业外收入 34113370.94 31116599.63 2996771.31其中：政府补助 359000.00 359000.00债务重组利得
减：营业外支出 3386196.62 3180048.79 206147.83其中：债务重组损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 464955552.85 460076667.78 4878885.07
减：所得税费用 66053819.69 66053819.69五、净利润（净亏损以“－”号填列） 398901733.16 394022848.09 4878885.07
（一）按所有权归属分类：
归属于母公司所有者的净利润 373968596.10 371415475.54 2553120.56
少数股东损益 24933137.06 22607372.55 2325764.51
（二）按经营持续性分类：
持续经营净利润 398901733.16 394022848.09 4878885.07终止经营净利润
六、其他综合收益的税后净额 -124108962.26 -124108962.26归属于母公司所有者权益的其他
-124108962.26 -124108962.26综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
-124108962.26 -124108962.26他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -124108962.26 -124108962.26
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 274792770.90 269913885.83 4878885.07
归属于母公司所有者的综合收益总额 249859633.84 247306513.28 2553120.56
归属于少数股东的综合收益总额 24933137.06 22607372.55 2325764.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.226 0.224 0.002
（二）稀释每股收益(元/股) 0.226 0.224 0.002
3. 对 2020 年 1-6 月合并现金流量表追溯调整如下：
单位：元 币种：人民币2020 年 1-6 月 2 0 2 0 年 1 - 6 月
项目 调整金额（追溯调整后） （追溯调整前）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2769665152.77 2715293099.76 54372053.01客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额
收到的税费返还 292060.49 292060.49
收到其他与经营活动有关的现金 60264281.11 59951943.27 312337.84
经营活动现金流入小计 2830221494.37 2775537103.52 54684390.85
购买商品、接受劳务支付的现金 697302668.10 668231143.83 29071524.27客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1248253993.63 1233779610.08 14474383.55
支付的各项税费 435696305.15 432337954.00 3358351.15
支付其他与经营活动有关的现金 91506123.37 84378481.91 7127641.46
经营活动现金流出小计 2472759090.25 2418727189.82 54031900.43
经营活动产生的现金流量净额 357462404.12 356809913.70 652490.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 32400000.00 32400000.00
处置固定资产、无形资产和其他长3400.00 3400.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他经营单位收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 32403400.00 32403400.00
购建固定资产、无形资产和其他长403862054.16 402638086.16 1223968.00期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他经营单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 403862054.16 402638086.16 1223968.00
投资活动产生的现金流量净额 -371458654.16 -370234686.16 -1223968.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1034100000.00 1034100000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 14338393.50 14338393.50
筹资活动现金流入小计 1048438393.50 1048438393.50
偿还债务支付的现金 796942722.73 796942722.73
分配股利、利润或偿付利息支付的58436254.35 58436254.35现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 150000.00 150000.00
筹资活动现金流出小计 855528977.08 855528977.08
筹资活动产生的现金流量净额 192909416.42 192909416.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 178913166.38 179484643.96 -571477.58
加：期初现金及现金等价物余额 1895190162.80 1889632485.95 5557676.85六、期末现金及现金等价物余额 2074103329.18 2069117129.91 4986199.27
三、本次追溯调整财务数据的有关情况说明2020 年 8 月，公司完成贵州盘南煤炭开发有限责任公司（以下简称“盘南公司”）股权收购，将其纳入公司合并财务报表范围。由于公司与盘南公司在合并前后均受盘江控股控制，且该控制并非暂时性的，因此上述合并为同一控制下企业合并。公司于 2020 年 10 月 29 日召开第六届董事会第三次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，对相关财务报表数据进行了追溯调整，并披露了调整后的 2020 年第三季度报告。
因此，本次公司将首黔公司纳入合并财务报表范围，并对 2020 年相关财务数据追溯调整，上述追溯调整前 2020年 1-6月净利润和现金流量数据，为公司 2020 年 8 月合并盘南公司并对 2020 年半年度财务报表进行追溯调整后的数据。
四、董事会关于追溯调整财务数据的意见
公司董事会同意公司按照《企业会计准则》等有关规定，对本次同一控制下企业合并的前期财务数据进行追溯调整，追溯调整后的财务报表真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。
五、监事会关于追溯调整财务数据的意见公司监事会认为：由于公司已完成对贵州首黔资源开发有限公司（以下简称“首黔公司”）增资，首黔公司成为公司控股子公司，且公司合并首黔公司属同一控制下的企业合并，因此会议同意公司按照《企业会计准则》等有关规定，对本次同一控制下企业合并的前期财务数据进行追溯调整，追溯调整后的财务报表真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果，没有损害公司及全体股东特别是中小股东的利益，因此同意该议案。
六、独立董事关于追溯调整财务数据的独立意见
公司独立董事认为：公司本次对同一控制下企业合并的前期财务数据进行追溯调整，符合《企业会计准则》等有关规定，追溯调整后的财务报表真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，因此同意本次追溯调整。
七、备查文件
1.公司第六届董事会第六次会议决议；
2.公司第六届监事会第六次会议决议；
3.公司独立董事第六届董事会第六次会议有关重大事项的独立意见。
特此公告。
贵州盘江精煤股份有限公司董事会
2021 年 8 月 30 日