海翔药业:2021年半年度财务报告

浙江海翔药业股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：浙江海翔药业股份有限公司2021 年 06 月 30 日
单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2208133557.48 1969699232.42结算备付金拆出资金
交易性金融资产 13680000.00衍生金融资产应收票据
应收账款 476082005.87 405702342.55
应收款项融资 33005308.17 41958541.85
预付款项 61400179.87 32080063.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 5938306.30 9377596.97
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 762723396.69 727413425.01合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 63784630.66 53630374.93
流动资产合计 3624747385.04 3239861577.50
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 125508971.85 27880143.03
其他权益工具投资 25000000.00 20000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产 9367054.25 10075287.63
固定资产 2007481524.73 1992861545.94
在建工程 598080204.20 568706454.69生产性生物资产油气资产
使用权资产 22861408.63
无形资产 501593737.34 517876250.98开发支出
商誉 757736770.14 757736770.14
长期待摊费用 1283294.61 1395120.27
递延所得税资产 41275354.29 42175165.89其他非流动资产
非流动资产合计 4090188320.04 3938706738.57
资产总计 7714935705.08 7178568316.07
流动负债：
短期借款 779406527.75 430438472.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 347056696.40 241786586.14
应付账款 345899402.46 371463149.88预收款项
合同负债 11631555.97 10822549.41
卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 37471307.58 55528374.58
应交税费 16392369.32 43682102.11
其他应付款 27778779.59 26670791.48
其中：应付利息应付股利 2051370.43 2051370.43应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1539973.57 1361960.13
流动负债合计 1567176612.64 1181753985.96
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 20589711.88长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 1333333.00 2333333.00
递延收益 44086642.86 48325406.61
递延所得税负债 89442127.64 94086276.88其他非流动负债
非流动负债合计 155451815.38 144745016.49
负债合计 1722628428.02 1326499002.45
所有者权益：
股本 1618715253.00 1618715253.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 2756009989.86 2643308207.70
减：库存股其他综合收益 -1187325.26 -1338553.35专项储备
盈余公积 228503678.45 228503678.45一般风险准备
未分配利润 1391029346.59 1362896981.31
归属于母公司所有者权益合计 5993070942.64 5852085567.11
少数股东权益 -763665.58 -16253.49
所有者权益合计 5992307277.06 5852069313.62
负债和所有者权益总计 7714935705.08 7178568316.07
法定代表人：孙杨 主管会计工作负责人：朱勇 会计机构负责人：周海燕2、母公司资产负债表单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1333135336.04 1088271457.94
交易性金融资产 8355600.00衍生金融资产应收票据
应收账款 141735985.81 139958842.24
应收款项融资 1018000.00 3226512.90
预付款项 6773323.44 3429800.42
其他应收款 392916860.82 561976207.81
其中：应收利息应收股利 200000000.00
存货 58742194.06 88080686.98合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6173867.63 11696671.54
流动资产合计 1948851167.80 1896640179.83
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 3661206465.44 3512703676.83
其他权益工具投资 43017502.51 43017502.51其他非流动金融资产
投资性房地产 12985531.83 13693765.21
固定资产 181771261.43 185679840.03
在建工程 13893775.23 6965845.64生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 13701813.65 14344245.35开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产 4345181.03 4826440.23其他非流动资产
非流动资产合计 3930921531.12 3781231315.80
资产总计 5879772698.92 5677871495.63
流动负债：
短期借款 324322083.31 360380416.67交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 297970046.40 210307103.40
应付账款 19128408.00 24740003.62预收款项
合同负债 1647059.84 5138667.32
应付职工薪酬 4596453.22 7985038.46
应交税费 1164086.90 2260201.98
其他应付款 326951052.29 202745607.96
其中：应付利息应付股利 2051370.43 2051370.43
持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 214117.78 668026.76
流动负债合计 975993307.74 814225066.17
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 1333333.00 1333333.00
递延收益 935735.83 1046934.83
递延所得税负债 2245087.49 2245087.49其他非流动负债
非流动负债合计 4514156.32 4625355.32
负债合计 980507464.06 818850421.49
所有者权益：
股本 1618715253.00 1618715253.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 2754871937.27 2642170155.11
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 228503678.45 228503678.45
未分配利润 297174366.14 369631987.58
所有者权益合计 4899265234.86 4859021074.14
负债和所有者权益总计 5879772698.92 5677871495.63
3、合并利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1188867441.13 1307832289.16
其中：营业收入 1188867441.13 1307832289.16利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 1131284847.52 987529156.89
其中：营业成本 727132797.73 694565485.97利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 13769143.30 11107039.90
销售费用 9708267.78 17232659.17
管理费用 289827199.05 224241922.51
研发费用 82275568.18 60832006.30
财务费用 8571871.48 -20449956.96
其中：利息费用 10899167.21 4474674.22利息收入 16008375.77 15822128.08
加：其他收益 6547551.98 14556054.36投资收益（损失以“－”号填267028.82 -8293029.11
列）
其中：对联营企业和合营企业-2371171.18 -8293029.11的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以13680000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-7025685.75 -5411949.10
列）
资产减值损失（损失以“-”号填705023.28 -1960454.42
列）资产处置收益（损失以“-”号填477399.56 372153.40
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 72233911.50 319565907.40
加：营业外收入 2277018.26 117269.95减：营业外支出 1676161.55 851262.32四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 72834768.21 318831915.03
减：所得税费用 13075509.96 53236247.11五、净利润（净亏损以“－”号填列） 59759258.25 265595667.92
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”59759258.25 265595667.92号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 60506670.34 265595667.92
2.少数股东损益 -747412.09
六、其他综合收益的税后净额 151228.09 162892.40归属母公司所有者的其他综合收益
151228.09 162892.40的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
151228.09 162892.40收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 151228.09 162892.40
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 59910486.34 265758560.32归属于母公司所有者的综合收益
60657898.43 265758560.32总额
归属于少数股东的综合收益总额 -747412.09
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.16
（二）稀释每股收益 0.04 0.16
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：孙杨 主管会计工作负责人：朱勇 会计机构负责人：周海燕4、母公司利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 347907623.02 400642343.49
减：营业成本 272253722.68 332928820.91税金及附加 2427505.97 1286053.32
销售费用 2785155.88 5249991.15
管理费用 92715212.93 32809625.14
研发费用 22090439.08 14962952.95
财务费用 3412795.29 -6566158.92
其中：利息费用 6747513.88 4346497.61利息收入 11853795.12 6239394.93
加：其他收益 1021267.87 4039434.55投资收益（损失以“－”号填-527823.89 -3985258.15
列）
其中：对联营企业和合营企-2341023.89 -3985258.15业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以8355600.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-148645.55 -3053346.79
填列）资产减值损失（损失以“-”号-967341.51 -2158892.30
填列）资产处置收益（损失以“-”号529863.25 93392.37
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -39514288.64 14906388.62
加：营业外收入 0.95 1500.24减：营业外支出 87769.49 192389.49三、利润总额（亏损总额以“－”号填-39602057.18 14715499.37
列）
减：所得税费用 481259.20 1764701.42四、净利润（净亏损以“－”号填列） -40083316.38 12950797.95
（一）持续经营净利润（净亏损-40083316.38 12950797.95以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -40083316.38 12950797.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 818340567.74 915524550.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 58493710.71 77688828.18
收到其他与经营活动有关的现金 47482067.51 77050923.58
经营活动现金流入小计 924316345.96 1070264302.18
购买商品、接受劳务支付的现金 333822099.80 320856456.06客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
183616355.71 169786371.33金
支付的各项税费 102339468.99 116078006.22
支付其他与经营活动有关的现金 130611697.10 121112400.91
经营活动现金流出小计 750389621.60 727833234.52
经营活动产生的现金流量净额 173926724.36 342431067.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2500000.00
取得投资收益收到的现金 1813200.00
处置固定资产、无形资产和其他72410.00 274900.00长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4385610.00 274900.00
购建固定资产、无形资产和其他156080626.44 55175692.62长期资产支付的现金
投资支付的现金 107500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 263580626.44 55175692.62
投资活动产生的现金流量净额 -259195016.44 -54900792.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 559000000.00 240000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 559000000.00 240000000.00
偿还债务支付的现金 210000000.00 30000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付40984595.18 470864666.93的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 250984595.18 500864666.93
筹资活动产生的现金流量净额 308015404.82 -260864666.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-10107413.15 1166609.58影响
五、现金及现金等价物净增加额 212639699.59 27832217.69
加：期初现金及现金等价物余额 1939402042.43 1525777908.45六、期末现金及现金等价物余额 2152041742.02 1553610126.14
6、母公司现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 349652710.81 337670330.45收到的税费返还 36053596.03 37394156.67
收到其他与经营活动有关的现金 1348948713.62 2584877438.20
经营活动现金流入小计 1734655020.46 2959941925.32
购买商品、接受劳务支付的现金 547705248.78 429641220.60支付给职工以及为职工支付的现
32699296.41 30951560.94金
支付的各项税费 3533354.29 20076123.40
支付其他与经营活动有关的现金 942432125.52 2301415112.02
经营活动现金流出小计 1526370025.00 2782084016.96
经营活动产生的现金流量净额 208284995.46 177857908.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 201813200.00
处置固定资产、无形资产和其他14410.00 254700.00长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 201827610.00 254700.00
购建固定资产、无形资产和其他6580624.00 5295301.00长期资产支付的现金
投资支付的现金 101957275.00 1531840.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 108537899.00 6827141.00
投资活动产生的现金流量净额 93289711.00 -6572441.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 124000000.00 190000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 124000000.00 190000000.00
偿还债务支付的现金 160000000.00 30000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付39105706.29 470864666.93的现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 199105706.29 500864666.93
筹资活动产生的现金流量净额 -75105706.29 -310864666.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-6744300.76 -1236672.46影响
五、现金及现金等价物净增加额 219724699.41 -140815872.03
加：期初现金及现金等价物余额 1064062821.17 1179480795.03六、期末现金及现金等价物余额 1283787520.58 1038664923.00
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东股本 益合优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计
其他 公积 存股 储备 公积权益
股 债 收益 准备 润 计1618
2643 22850 1362 5852 5852
一、上年期末余 715 -1338 -1625
30820 3678. 89698 08556 06931
额 253.0 553.35 3.49
7.70 45 1.31 7.11 3.620
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他1618
2643 22850 1362 5852 5852
二、本年期初余 715 -1338 -1625
30820 3678. 89698 08556 06931
额 253.0 553.35 3.49
7.70 45 1.31 7.11 3.620
三、本期增减变 11270 28132 14098 14023动金额（减少以 1782. 365.2 5375. 7963.8.09 12.09“－”号填列） 16 8 53 44
60506 60657 59910
（一）综合收益 15122 -7474
670.3 898.4 486.3
总额 8.09 12.09
4 3 4
11270 11270 11270
（二）所有者投
1782. 1782. 1782.入和减少资本
16 16 16
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计 11270 11270 11270
入所有者权益 1782. 1782. 1782.的金额 16 16 16
4．其他16
-3237 -3237 -3237
（三）利润分配 4305. 4305. 4305.
06 06 06
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-3237 -3237 -32373．对所有者（或4420. 4305. 4305.股东）的分配
34 06 06
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
9210 9210
1．本期提取
218.51 218.51
-1332 -1332
2．本期使用 1694. 1694.33 33
（六）其他1618
2756 22850 1391 5993 5992
四、本期期末余 715 -1187 -7636
00998 3678. 02934 07094 30727
额 253.0 325.26 65.58
9.86 45 6.59 2.64 7.060
上期金额
单位：元2020 年半年度归属于母公司所有者权益所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计东权益
公积 存股 储备 公积 计 其他
股 债 收益 准备 润1618
2670 30151 21306 1525 5724 57244
一、上年期末 715 -1490
35032 1513. 9824. 32839 46209 62095.余额 253.0 188.81
2.00 90 31 8.95 5.55 550
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他1618
2670 30151 21306 1525 5724 57244
二、本年期初 715 -1490
35032 1513. 9824. 32839 46209 62095.余额 253.0 188.81
2.00 90 31 8.95 5.55 550
三、本期增减
-2011 -2009 -20095变动金额（减 1628917141 54249 4249.1
少以“－”号填 2.40.58 .18 8
列）
26559 26575
（一）综合收 16289 265758
5667. 8560.益总额 2.40 560.32
92 32
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
-4667 -4667 -46671
（三）利润分
12809 12809 2809.5配.50 .50 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者 -4667 -4667 -46671（或股东）的 12809 12809 2809.5
分配 .50 .50 0
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
9891 9891 98910
1．本期提取
047.31 047.31 47.31
-9891 -9891 -9891
2．本期使用
047.31 047.31 047.31
（六）其他
四、本期期末 1618 2670 30151 -1327 21306 1324 5523 55235
余额 715 35032 1513. 296.41 9824. 21125 50784 07846.253.0 2.00 90 31 7.37 6.37 370
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
16187 36963
一、上年期末余 264217 228503 4859021
15253. 1987.5
额 0155.11 678.45 074.14
00 8
加：会计政策变更前期差错更正其他
16187 36963
二、本年期初余 264217 228503 4859021
15253. 1987.5
额 0155.11 678.45 074.14
00 8
三、本期增减变
112701 -72457 4024416动金额（减少以782.16 621.44 0.72“－”号填列）
（一）综合收益 -40083 -4008331
总额 316.38 6.38
（二）所有者投 112701 11270178
入和减少资本 782.16 2.16
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计
112701 11270178入所有者权益
782.16 2.16的金额
4．其他
（三）利润分配 -32374 -3237430
305.06 5.06
1．提取盈余公积2．对所有者（或 -32374 -3237430股东）的分配 305.06 5.06
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
279465 2794651.1．本期提取
1.50 50
-27946 -2794651
2．本期使用
51.50 .50
（六）其他
16187 29717
四、本期期末余 275487 228503 4899265
15253. 4366.1
额 1937.27 678.45 234.86
00 4上期金额
单位：元2020 年半年度其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1618 26692
一、上年期末余 301511 213069 6974401 48969259
71525 12269.额 513.90 824.31 09.87 42.69
3.00 41
加：会计政策变更前期差错更正其他
1618 26692
二、本年期初余 301511 213069 6974401 48969259
71525 12269.额 513.90 824.31 09.87 42.69
3.00 41
三、本期增减变
-453762 -45376201动金额（减少以011.55 1.55“－”号填列）
（一）综合收益 1295079 12950797.
总额 7.95 95
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-466712 -46671280
（三）利润分配
809.50 9.50
1．提取盈余公积2．对所有者（或 -466712 -46671280股东）的分配 809.50 9.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
3635886 3635886.7
1．本期提取.77 7
-363588 -3635886.2．本期使用
6.77 77
（六）其他
1618 26692
四、本期期末余 301511 213069 2436780 44431639
71525 12269.额 513.90 824.31 98.32 31.14
3.00 41
三、公司基本情况
浙江海翔药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙
上市〔2004〕16号文批准，由罗邦鹏、上海复星化工医药投资有限公司、张志敏、张智岳、罗煜竑、郑志国、李维金、中化宁波(集团)有限公司、重庆医药工业研究院有限责任公司和浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司共同发起，在原浙江海翔医药化工有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2004年5月13日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为913300001482332737 的营业执照，注册资本1618715253.00元，股份总数1618715253股(每股面值1元)。
其中，有限售条件的流通股份A股9758212股；无限售条件的流通股份A股1608957041股。公司股票已于2006年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于医药化工行业。主要经营活动为药品的生产(范围详见《中华人民共和国药品生产许可证》)，化工原料及产品的生产，经营进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)产品主要有：原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体。
本财务报表业经公司2021年8月27日第六届董事会第十四次会议批准对外报出。
公司本期将以下21家子公司纳入合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
序号 子公司名称 公司简称
1 浙江海翔川南药业有限公司 川南药业公司
2 浙江海翔药业销售有限公司 海翔销售公司
3 上海海翔医药科技发展有限公司 上海海翔公司
4 台州港翔科技有限公司 港翔科技公司
5 港翔国际控股(香港)有限公司 香港港翔公司
6 GeneVida GmbH GeneVida GmbH
7 GANGXIANG INTERNATIONAL HOLDINGS（SINGAPORE） GANGXIANG(SINGAPORE)
PTE.LTD
8 台州港翔化工有限公司 港翔化工公司
9 台州市前进化工有限公司 台州前进公司
10 台州市振港染料化工有限公司 台州振港公司
11 盐城市瓯华化学工业有限公司 盐城瓯华公司
12 台州市东旭医化设备有限公司 台州东旭公司
13 盐城市瓯华化工研究院有限公司 瓯华研究院
14 盐城市瓯华环保科技有限公司 瓯华环保公司
15 浙江盛嘉新材料科技有限公司 盛嘉新材公司
16 浙江奇联环保科技有限公司 奇联环保公司
17 北京国信海翔股权投资合伙企业(有限合伙) 国信海翔合伙企业
18 北京中翔普光教育科技有限公司 中翔普光公司
19 台州金沣医药化工有限公司 金沣医药公司
20 台州东曜商贸有限公司 东曜商贸公司
21 浙江港翔教育发展有限公司 港翔教育公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收出口退税款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况组合 以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——账龄组合 账龄 风险敞口和未来12个月内或整个存续期
其他应收款——合并范围内关合并范围内关联方 预期信用损失率，计算预期信用损失联往来组合
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往来合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及组合 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为0%2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 51-2年 30
2-3年 80
3年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据12、应收账款13、应收款项融资14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产17、合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产19、债权投资20、其他债权投资21、长期应收款22、长期股权投资1. 共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 0、3、5 或 10 4.50-20.00通用设备 年限平均法 3-5 0、3、5 或 10 18.00-33.33专用设备 年限平均法 3-10 3、5 或 10 9.00-32.33运输工具 年限平均法 4-5 3、5 或 10 18.00-24.25公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
25、在建工程公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
26、借款费用1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产28、油气资产29、使用权资产1. 使用权资产确认条件使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3. 使用权资产的后续计量
(1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。公司对各类使用权资产的选用年限平均法计提折旧。
(3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50-70
专利权 5-14.83
非专利技术 5-10
排污权 10
软件 10
特许使用权 5、6特许经营权 6
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
（1）租赁负债的确认条件
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括：
① 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③ 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；
④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
⑤ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
（2）租赁负债的的会计处理方法
公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、预计负债1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付1. 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具39、收入公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
40、政府补助1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部修订后 公司于 2021 年 4 月 27 日召开的第六届
的《企业会计准则第 21 号--租赁》(以下 董事会第十一次会议审议通过了《关于简称新租赁准则) 会计政策变更的议案》。
企业会计准则变化引起的会计政策变更
本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(一) 对于2021年1月1日前已存在的合同，公司未对其评估是否为租赁或者包含租赁。
(二) 公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
1. 执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
2020年12月31日 新租赁准则 2021年1月1日调整影响
预付款项 32080063.77 -1343940.43 30736123.34
使用权资产 21261701.21 21261701.21
租赁负债 19917760.78 19917760.78
2. 对2021年1月1日前的经营租赁采用的简化处理
对于使用权资产，选择按与租赁负债相等的金额并根据预付租金进行必要调整的方法计量
(三) 公司未对公司作为出租人的租赁按照追溯调整法处理。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否合并资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1969699232.42 1969699232.42结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据
应收账款 405702342.55 405702342.55
应收款项融资 41958541.85 41958541.85
预付款项 32080063.77 30736123.34 -1343940.43应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 9377596.97 9377596.97
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 727413425.01 727413425.01合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 53630374.93 53630374.93
流动资产合计 3239861577.50 3238517637.07 -1343940.43
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 27880143.03 27880143.03
其他权益工具投资 20000000.00 20000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产 10075287.63 10075287.63
固定资产 1992861545.94 1992861545.94
在建工程 568706454.69 568706454.69生产性生物资产油气资产
使用权资产 21261701.21 21261701.21
无形资产 517876250.98 517876250.98开发支出
商誉 757736770.14 757736770.14
长期待摊费用 1395120.27 1395120.27
递延所得税资产 42175165.89 42175165.89其他非流动资产
非流动资产合计 3938706738.57 3959968439.78 21261701.21
资产总计 7178568316.07 7198486076.85 19917760.78
流动负债：
短期借款 430438472.23 430438472.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 241786586.14 241786586.14
应付账款 371463149.88 371463149.88预收款项
合同负债 10822549.41 10822549.41卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 55528374.58 55528374.58
应交税费 43682102.11 43682102.11
其他应付款 26670791.48 26670791.48
其中：应付利息应付股利 2051370.43 2051370.43应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1361960.13 1361960.13
流动负债合计 1181753985.96 1181753985.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 19917760.78 19917760.78长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 2333333.00 2333333.00
递延收益 48325406.61 48325406.61
递延所得税负债 94086276.88 94086276.88其他非流动负债
非流动负债合计 144745016.49 164662777.27 19917760.78
负债合计 1326499002.45 1346416763.23 19917760.78
所有者权益：
股本 1618715253.00 1618715253.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 2643308207.70 2643308207.70
减：库存股其他综合收益 -1338553.35 -1338553.35专项储备
盈余公积 228503678.45 228503678.45一般风险准备
未分配利润 1362896981.31 1362896981.31归属于母公司所有者权益
5852085567.11 5852085567.11合计
少数股东权益 -16253.49 -16253.49
所有者权益合计 5852069313.62 5852069313.62
负债和所有者权益总计 7178568316.07 7178568316.07调整情况说明企业会计准则变化引起的会计政策变更
本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(一) 对于2021年1月1日前已存在的合同，公司未对其评估是否为租赁或者包含租赁。
(二) 公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
1. 执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
2020年12月31日 新租赁准则 2021年1月1日调整影响
预付款项 32080063.77 -1343940.43 30736123.34
使用权资产 21261701.21 21261701.21
租赁负债 19917760.78 19917760.78
2. 对2021年1月1日前的经营租赁采用的简化处理
对于使用权资产，选择按与租赁负债相等的金额并根据预付租金进行必要调整的方法计量
(三) 公司未对公司作为出租人的租赁按照追溯调整法处理。
母公司资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1088271457.94 1088271457.94交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 139958842.24 139958842.24
应收款项融资 3226512.90 3226512.90
预付款项 3429800.42 3429800.42
其他应收款 561976207.81 561976207.81
其中：应收利息应收股利 200000000.00 200000000.00
存货 88080686.98 88080686.98合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11696671.54 11696671.54
流动资产合计 1896640179.83 1896640179.83
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 3512703676.83 3512703676.83
其他权益工具投资 43017502.51 43017502.51其他非流动金融资产
投资性房地产 13693765.21 13693765.21
固定资产 185679840.03 185679840.03
在建工程 6965845.64 6965845.64生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 14344245.35 14344245.35开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产 4826440.23 4826440.23其他非流动资产
非流动资产合计 3781231315.80 3781231315.80
资产总计 5677871495.63 5677871495.63
流动负债：
短期借款 360380416.67 360380416.67交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 210307103.40 210307103.40
应付账款 24740003.62 24740003.62预收款项
合同负债 5138667.32 5138667.32
应付职工薪酬 7985038.46 7985038.46
应交税费 2260201.98 2260201.98
其他应付款 202745607.96 202745607.96
其中：应付利息应付股利 2051370.43 2051370.43持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 668026.76 668026.76
流动负债合计 814225066.17 814225066.17
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 1333333.00 1333333.00
递延收益 1046934.83 1046934.83
递延所得税负债 2245087.49 2245087.49其他非流动负债
非流动负债合计 4625355.32 4625355.32
负债合计 818850421.49 818850421.49
所有者权益：
股本 1618715253.00 1618715253.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 2642170155.11 2642170155.11
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 228503678.45 228503678.45
未分配利润 369631987.58 369631987.58
所有者权益合计 4859021074.14 4859021074.14
负债和所有者权益总计 5677871495.63 5677871495.63调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
45、其他六、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，扣除当期增值税 19%、13%、6%允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、17%、20%、25%从价计征的，按房产原值一次减除 30%房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
本公司、川南药业公司、台州前进公司、GeneVida GmbH 15%香港港翔公司 16.5%
GANGXIANG（SINGAPORE） 17%
海翔销售公司、上海海翔公司、东旭医化公司、港翔教育公20%
司、东曜商贸公司除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠1. 根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2020〕251号文批复，本公司及川南药业公司通过高新技术企业复审备案，自2020年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。
2. 根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2020〕32号文批复，前进化工公司通过高新技术企业复审备案，自2019年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。
3. 根据国家税务总局下发的《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号），海翔销售公司、上海海翔公司、东旭医化公司、东曜商贸公司、港翔教育公司受小型微利企业的税收优惠政策，按20%的税率计缴企业所得税。
3、其他七、合并财务报表项目注释
1、货币资金单位：元项目 期末余额 期初余额
库存现金 271009.83 272627.31
银行存款 2151401905.97 1938762219.67
其他货币资金 56460641.68 30664385.44
合计 2208133557.48 1969699232.42
其中：存放在境外的款项总额 420280.03 2362202.44其他说明
期末银行定期存款1020528921.05元，通知存款 22500000.00元因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明：期末受限的货币资金包括银行承兑汇票保证金56091815.46元
2、交易性金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益
13680000.00的金融资产
其中：
远期结售汇 13680000.00
其中：
合计 13680000.00
其他说明：
3、衍生金融资产4、应收票据5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
其中：
按组合计提坏账准 519586 435043 4760820 4445532 3885089 40570234
100.00% 8.37% 100.00% 8.74%
备的应收账款 347.83 41.96 05.87 34.44 1.89 2.55
其中：
519586 435043 4760820 4445532 3885089 40570234
合计 100.00% 8.37% 100.00% 8.74%
347.83 41.96 05.87 34.44 1.89 2.55
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 497900335.99
1 至 2 年 3165468.61
2 至 3 年 4304293.29
3 年以上 14216249.94
3 至 4 年 871561.03
4 至 5 年 6908116.95
5 年以上 6436571.96
合计 519586347.83
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账
38850891.89 4657550.07 43508441.96准备
合计 38850891.89 4657550.07 43508441.96
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额比例
客户 1 46071298.50 8.87% 2303564.93
客户 2 31877932.00 6.14% 1593896.60
客户 3 24075969.13 4.63% 1203798.46
客户 4 24047076.24 4.63% 1202353.81
客户 5 19920000.00 3.83% 996000.00
合计 145992275.87 28.10%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资单位：元项目 期末余额 期初余额
应收票据 33005308.17 41958541.85
合计 33005308.17 41958541.85应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额 期初余额账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 53621976.26 87.57% 26010688.73 40.48%
1 至 2 年 4392311.93 7.02% 1844790.24 2.87%
2 至 3 年 739845.88 1.18% 648935.18 1.01%
3 年以上 2646045.80 4.23% 2231709.19 3.47%
合计 61400179.87 -- 30736123.34 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为28773372.20元，占预付款项期末余额合计数的比例为45.98%。
其他说明：
8、其他应收款
（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 111362.82
应收暂付款 21396596.24 22555069.47
押金保证金 8533421.43 8329963.62
拆借款 165900.01 183350.01
其他 720593.77 705345.54
合计 30816511.45 31885091.46
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 284970.95 6718843.97 15503679.57 22507494.49
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
--转入第二阶段 -44045.55 44045.55
--转入第三阶段 -4858878.89 4858878.89
本期计提 2370710.66 2370710.66
2021 年 6 月 30 日余额 240925.40 4274721.29 20362558.46 24878205.15
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4818507.01
1 至 2 年 467270.98
2 至 3 年 5168175.00
3 年以上 20362558.46
3 至 4 年 5624563.14
4 至 5 年 1884288.98
5 年以上 12853706.34
合计 30816511.45
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额余额合计数的比例台州市椒江朝晖建
押金保证金 3850000.00 3 年以上 12.49% 3850000.00设投资有限公司台州市椒江朝晖建
押金保证金 2950000.00 2-3 年 9.57% 2360000.00设投资有限公司
PFIZER ASIA
MANUFACTURIN 应收暂付款 5000000.00 3 年以上 16.23% 5000000.00
G PTE LTD浙江福仁瑞生物科
应收暂付款 3222047.10 3 年以上 10.46% 3222047.10技有限公司台州市中荣化工有
应收暂付款 2160572.19 3 年以上 7.01% 2160572.19限公司
代扣住房公积金 应收暂付款 1530620.73 1 年以内 4.97% 76531.04
合计 -- 18713240.02 -- 60.72% 16669150.33
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额9、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 219549960.43 3851111.43 215698849.00 205847382.15 3578030.02 202269352.13
在产品 220155218.15 4673069.06 215482149.09 158204405.89 4690831.90 153513573.99
库存商品 346194332.63 22302503.69 323891828.94 398621168.77 29367529.69 369253639.08
委托加工物资 7650569.66 7650569.66 2376859.81 2376859.81
合计 793550080.87 30826684.18 762723396.69 765049816.62 37636391.61 727413425.01
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3578030.02 508748.33 235666.92 3851111.43
在产品 4690831.90 17762.84 4673069.06
库存商品 29367529.69 458593.18 7523619.18 22302503.69
合计 37636391.61 967341.51 7777048.94 30826684.18
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价准备的原因准备的原因
原材料 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生 本期已将期初计提存货跌价准备的
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 存货领用确定可变现净值
在产品 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生 本期已将期初计提存货跌价准备的
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 存货耗用确定可变现净值
库存商品 产成品估计售价减去估计的销售费用和相关税 本期已将期初计提存货跌价准备的
费后的金额确定其可变现净值 存货售出
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产11、持有待售资产12、一年内到期的非流动资产13、其他流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 58724372.96 47132633.37
预缴企业所得税 5060257.70 6497741.56
合计 63784630.66 53630374.93
其他说明：
14、债权投资15、其他债权投资16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资单位：元期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备
(账面价 (账面价
位 追加投资 减少投资
值 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值
其他 期末余额
) 值)
确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
苏州第四
8525250 -136982 7155428制药厂有.97 2.74 .23限公司浙江高盛
8802516 -971201. 7831315钢结构有.93 15 .78限公司江苏北华
1055237 -30147.2 1052222环保科技
5.13 9 7.84有限公司台州富宏股权投资
1000000 1000000合伙企业
00.00 00.00
（有限合伙）
2788014 1000000 -237117 1255089小计
3.03 00.00 1.18 71.85
2788014 1000000 -237117 1255089合计
3.03 00.00 1.18 71.85其他说明
18、其他权益工具投资单位：元项目 期末余额 期初余额
杭州寓鑫创业投资合伙企业（有限公司） 20000000.00 20000000.00
共青城鼎煜投资合伙企业（有限合伙） 5000000.00
合计 25000000.00 20000000.00
其他说明：
公司持有对杭州寓鑫创业投资合伙企业（有限合伙）、滨海宏博环境技术服务股份有限公司、共青城鼎煜投资合伙企业（有限合伙）的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
19、其他非流动金融资产20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 26022834.98 26022834.98
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 26022834.98 26022834.98
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 15947547.35 15947547.35
2.本期增加金额 708233.38 708233.38
（1）计提或摊销 708233.38 708233.38
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 16655780.73 16655780.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9367054.25 9367054.25
2.期初账面价值 10075287.63 10075287.63
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产单位：元项目 期末余额 期初余额
固定资产 2007481524.73 1992861545.94
合计 2007481524.73 1992861545.94
（1）固定资产情况
单位：元项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1195772551.51 1962641724.76 198850737.50 60410306.99 3417675320.76
2.本期增加金额 16950784.45 122290481.92 3125176.65 4341050.59 146707493.61
（1）购置 0.00 3360733.92 47027.90 1535945.13 4943706.95
（2）在建工程
16950784.45 118929748.00 3078148.75 2805105.46 141763786.66转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1660733.00 22331827.16 2755218.04 2400137.30 29147915.50
（1）处置或报
1660733.00 22331827.16 2755218.04 2400137.30 29147915.50废
4.期末余额 1211062602.96 2062600379.52 199220696.11 62351220.28 3535234898.87
二、累计折旧
1.期初余额 456285311.73 766325567.67 141323265.00 48971816.72 1412905961.12
2.本期增加金额 32789778.48 78864686.13 9854859.06 2037258.74 123546582.41
（1）计提 32789778.48 78864686.13 9854859.06 2037258.74 123546582.41
3.本期减少金额 1478377.24 17088192.39 918202.01 1122211.45 20606983.09
（1）处置或报
1478377.24 17088192.39 918202.01 1122211.45 20606983.09废
4.期末余额 487596712.97 828102061.41 150259922.05 49886864.01 1515845560.44
三、减值准备
1.期初余额 131977.71 11628039.18 147796.81 0.00 11907813.70
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 131977.71 11628039.18 147796.81 0.00 11907813.70
四、账面价值
1.期末账面价值 723333912.28 1222870278.93 48812977.25 12464356.27 2007481524.73
2.期初账面价值 739355262.07 1184688117.91 57379675.69 11438490.27 1992861545.94
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 123522109.03 44362963.79 0.00 79159145.24
通用设备 7780176.87 6592636.06 147796.81 1039744.00
专用设备 253173371.44 152693203.48 447195.16 100032972.80
小计 384475657.34 203648803.33 594991.97 180231862.04
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
公司及子公司房屋建筑物 186761967.46 公司正在办理产权证书
（5）固定资产清理
22、在建工程单位：元项目 期末余额 期初余额
在建工程 591841571.83 538341213.32
工程物资 6238632.37 30365241.37
合计 598080204.20 568706454.69
（1）在建工程情况
单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值公司及子公司房
478299.00 478299.00 0.00 3285448.68 478299.00 2807149.68屋建设工程原料药及中间体
CMO 中心扩建 24921401.90 24921401.90 21027815.71 21027815.71项目公司及子公司设
27002823.07 27002823.07 37363694.36 37363694.36备安装工程环保设施改造项
52941805.51 52941805.51 31200656.01 31200656.01目台州前进公司
15500 吨活性染
123713681.89 123713681.89 97040843.82 97040843.82料产业升级及配套项目台州振港公司年
产 18500 吨染料 204132633.64 204132633.64 243139790.38 243139790.38产业升级项目
医药中试车间技
1067449.66 1067449.66 227807.51 227807.51改项目医药综合研发中
29794135.60 29794135.60 16757873.00 16757873.00心台州振港公司
250 吨美罗培南 1589001.25 1589001.25 543689.32 543689.32侧链项目台州振港公司年
产 500 吨
DK-QFM5、900 24049395.21 24049395.21 26280335.55 26280335.55吨 DK-QFSD 等及配套仓储项目公司年产5000万
瓶无菌粉针剂、5000 万支冻干粉
针剂与 4 亿支水
针剂及年产 100 5832133.41 5832133.41 3636852.83 3636852.83亿片（粒）固体制剂的技改项目及厂房改扩建项目
零星工程 96797110.69 96797110.69 58314705.15 58314705.15
合计 592319870.83 478299.00 591841571.83 538819512.32 478299.00 538341213.32
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期转 工程累 其中：本本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额公司及
子公司 328544 280714 478299.其他
房屋建 8.68 9.68 00设工程原料药及中间
460345 210278 376648 -127101 249214
体 CMO 79.45% 80 其他
800.00 15.71 4.94 .25 01.90中心扩建项目
公司及 373636 364663 468272 270028 其他
子公司 94.36 53.12 24.41 23.07设备安装工程环保设
155020 312006 217411 529418 募股资
施改造 101.33% 99
000.00 56.01 49.50 05.51 金项目台州前进公司
15500 吨
活性染 567420 970408 266728 123713
93.04% 90 其他
料产业 000.00 43.82 38.07 681.89升级及配套项目台州振港公司年产
800000 243139 229947 620019 204132
18500 吨 42.17% 40 其他
000.00 790.38 81.23 37.97 633.64染料产业升级项目医药中
试车间 925600 227807. 337491 253526 106744 募股资
51.27% 50
技改项 00.00 51 0.33 8.18 9.66 金目医药综
150730 167578 130431 297941 募股资
合研发 6902.65 44.97% 45
000.00 73.00 65.25 35.60 金中心台州振港公司
250 吨美 160000 543689. 104531 158900
41.22% 40 其他
罗培南 000.00 32 1.93 1.25侧链项目台州振港公司
年产 500
吨 261220 262803 155247 177556 240493
16.00% 15 其他
DK-QF 000.00 35.55 58.71 99.05 95.21
M5、900吨
DK-QFS
D 等及配套仓储项目公司年
产 5000万瓶无菌粉针
剂、5000万支冻干粉针剂与4亿
支水针 930000 363685 219528 583213
0.63% 1 其他
剂及年 000.00 2.83 0.58 3.41产100亿片（粒）固体制剂的技改项目及厂房改扩建项目
零星工 583147 484391 995670 967971其他
程 05.15 11.51 5.97 10.69
357729 538819 195264 141763 592319
合计 -- -- --
5800.00 512.32 145.17 786.66 870.83
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 3786093.60 3786093.60 18100005.85 18100005.85
专用设备 2452538.77 2452538.77 12265235.52 12265235.52
合计 6238632.37 6238632.37 30365241.37 30365241.37
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产单位：元项目 房屋租赁 合计
1.期初余额 21261701.21 21261701.21
2.本期增加金额 3518442.29 3518442.29
4.期末余额 24780143.50 24780143.50
2.本期增加金额 1918734.87 1918734.87
（1）计提 1918734.87 1918734.87
4.期末余额 1918734.87 1918734.87
1.期末账面价值 22861408.63 22861408.63
2.期初账面价值 21261701.21 21261701.21
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 排污权 特许使用权 特许经营权 软件 合计
一、账面原值
1.期初 527186739. 163242180. 17481132.0 716636029.4011789.99 1489393.75 1168163.69 2056629.92
余额 19 62 7 23
2.本期
701577.00 701577.00增加金额
（1）
购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
552117.72 552117.72
（2）其他
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初 78207366.7 112470459. 198759778.1773802.88 2781612.73 907882.19 1168163.69 1450490.32
余额 6 68 25
2.本期 16516092.7
5797928.00 8710054.72 1781521.36 191279.55 35309.10
增加金额 3
（1） 16516092.7
5797928.00 8710054.72 1781521.36 191279.55 35309.10
计提 3
3.本期
84119.81 84119.81减少金额
（1）处置
84119.81 84119.81
（2）其他
4.期末 84005294.7 121180514. 215191751.3555324.24 2972892.28 823762.38 1168163.69 1485799.42
余额 6 40 17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末 443181444. 42061666.2 13925807.8 501593737.1740474.71 113513.65 570830.50
账面价值 43 2 3 34
2.期初 448979372. 50771720.9 15707329.1 517876250.1230177.26 581511.56 606139.60
账面价值 43 4 9 98本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 55698791.62 因子公司分立尚未办妥产权过户手续
其他说明：
27、开发支出28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置项台州市前进化工
757736770.14 757736770.14有限公司
合计 757736770.14 757736770.14
（2）商誉减值准备商誉所在资产组或资产组组合的相关信息台州前进公司资产组
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 台州前进公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值 2199314378.61
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊 全部分摊至台州前进公司资产组方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 2957051148.75
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减 是值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.81%(2019年：14.16%)，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额经营租入固定资产
1395120.27 111825.66 1283294.61改良支出
合计 1395120.27 111825.66 1283294.61其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 75589253.00 13100573.13 76345750.55 12980703.36
内部交易未实现利润 33532499.07 5104532.40 35925193.75 5639942.04
可抵扣亏损 68400072.13 17100018.03 68400072.13 17100018.03
与资产相关的政府补助
39540427.07 5970230.73 42752238.65 6454502.46分摊
合计 217062251.27 41275354.29 223423255.08 42175165.89
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额 期初余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
单位价值 500 万元以下
固定资产一次性税前抵 479406511.14 89442127.64 502891047.63 94086276.88扣
合计 479406511.14 89442127.64 502891047.63 94086276.88
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 41275354.29 42175165.89
递延所得税负债 89442127.64 94086276.88
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 116431.42 141532.95
可抵扣亏损 207234705.02 127241112.40
合计 207351136.44 127382645.35
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 13876526.38 13876526.38
2023 年 722.61 722.61
2024 年 40145996.92 40145996.92
2025 年 73217866.49 73217866.49
2026 年 79993592.62
合计 207234705.02 127241112.40 --
其他说明：
31、其他非流动资产32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
抵押借款 60070583.33 60070583.33
信用借款 719335944.42 370367888.90
合计 779406527.75 430438472.23
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债34、衍生金融负债35、应付票据单位：元种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 347056696.40 241786586.14
合计 347056696.40 241786586.14本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
货 款 181176439.67 125166609.72
工程设备款 160552338.29 227292207.43
其 他 4170624.50 19004332.73
合计 345899402.46 371463149.88
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
37、预收款项38、合同负债单位：元项目 期末余额 期初余额
货款 11631555.97 10822549.41
合计 11631555.97 10822549.41
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 52364966.74 155580601.19 174237571.85 33707996.08
二、离职后福利-设定提
3163407.84 9127327.05 8527423.39 3763311.50存计划
合计 55528374.58 164707928.24 182764995.24 37471307.58
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和49405519.02 138738685.38 157354533.88 30789670.52补贴
2、职工福利费 6439701.94 6439701.943、社会保险费 2635717.61 6427941.49 6448208.72 2615450.38其中：医疗保险费 2168480.80 5665870.89 5742097.47 2092254.22工伤保险费 467236.81 762070.60 706111.25 523196.16
4、住房公积金 309324.00 3015597.00 3033945.00 290976.005、工会经费和职工教育14406.11 958675.38 961182.31 11899.18经费
合计 52364966.74 155580601.19 174237571.85 33707996.08
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2904966.65 8785164.48 8206338.82 3483792.312、失业保险费 258441.19 342162.57 321084.57 279519.19合计 3163407.84 9127327.05 8527423.39 3763311.50
其他说明：
40、应交税费单位：元项目 期末余额 期初余额
增值税 4989894.94 21427394.50
企业所得税 907539.82 6113330.70
个人所得税 1688928.11 715036.20
城市维护建设税 519814.35 2713305.93
房产税 3532743.19 6451857.65
土地使用税 2405201.48 2624374.51
教育费附加 260643.75 1324711.20
地方教育附加 125138.67 883140.78
印花税 98659.75 114593.95
残疾人就业保障金 1863805.26 1314356.69
合计 16392369.32 43682102.11
其他说明：
41、其他应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
应付股利 2051370.43 2051370.43
其他应付款 25727409.16 24619421.05
合计 27778779.59 26670791.48
（1）应付利息
（2）应付股利
单位：元项目 期末余额 期初余额
发起人股东 2051370.43 2051370.43
合计 2051370.43 2051370.43其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 15765254.64 15793490.33
出口货物运保费及佣金 5479490.85 5504243.52
押金保证金 920310.00 920310.00
暂借款 350000.00 350000.00
其他 3212353.67 2051377.20
合计 25727409.16 24619421.05
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、持有待售负债43、一年内到期的非流动负债44、其他流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1539973.57 1361960.13
合计 1539973.57 1361960.13
45、长期借款46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债单位：元项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 20589711.88 19917760.78
合计 20589711.88 19917760.78其他说明
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因
未支付担保损失 1333333.00 1333333.00 注
待执行行政罚款 1000000.00
合计 1333333.00 2333333.00 --其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：根据2000年12月16日浙江省台州市中级人民法院〔2000〕台经初字第204号《民事判决书》，公司为台州市染料化工(集团)公司向台州市椒江区财政局的4000000.00元借款提供保证，因该公司未按合同约定如期归还，本公司需承担三分之一的到期还款连带责任，并赔偿台州市椒江区财政局相应的损失，截至2021年6月30日该项判决尚未执行。对上述诉讼事项，公司已按应承担的连带责任计提预计负债1333333.00元
51、递延收益单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 47822558.65 4037624.55 43784934.10未实现售后租回损
502847.96 201139.20 301708.76益
合计 48325406.61 4238763.75 44086642.86 --
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关额
年产 400 吨碳青霉烯类
抗生素关键 2847640.56 711910.14 2135730.42 与资产相关
中间体 4-AA项目催化净化处
理塔建设项 80000.00 15000.00 65000.00 与资产相关目
年产 50 吨培南类产品及
36000.00 24000.00 12000.00 与资产相关扩建厂房技改项目企业技术中
心创新能力 53333.33 20000.00 33333.33 与资产相关建设项目
年产 8 亿元
(粒)口服固 5070320.00 498720.00 4571600.00 与资产相关体制剂项目临海市创新驱动加快推
进工业经济 625631.04 104271.84 521359.20 与资产相关转型升级政策省级工业与信息化专项
447566.28 46299.96 401266.32 与资产相关资金回收溶剂循环化技
改项目省工业化和信息化深度
融合示范试 325335.44 33084.96 292250.48 与资产相关点区财政补助资金浙江省化学原料药基地
椒江区块循 183333.33 20000.00 163333.33 与资产相关环化改造项目补助资金
年产 2 吨盐
酸阿莫罗芬、20 吨阿特来
马来酸盐、5吨多尼培南、1526903.95 140944.98 1385958.97 与资产相关
20 吨美罗培
南、5 吨比阿培南、60 吨PHE 产业化
项目(续建)
年产 15000吨环保型活
性艳蓝KN-R 650000.00 50000.00 600000.00 与资产相关商品燃料技改项目大品种药物的生产技术
改造-美罗培
2214129.97 177510.38 2036619.59 与资产相关南原料药绿色合成技术改造临海医化园
区循环化改 280000.00 52500.00 227500.00 与资产相关造项目
南洋涂-固废
减量化处置 1792833.06 123499.98 1669333.08 与资产相关项目
年产 400 吨
MAP、100 吨 23908041.5 22463092.11444949.35 与资产相关
OA、200 吨 2 7DA100 吨甲
砜霉素、10吨联苯双酯产业化新项目
年产 580 吨柳氮磺胺吡
1617915.00 124455.00 1493460.00 与资产相关啶产业化项目清洁生产循环利用及三
3600000.00 300000.00 3300000.00 与资产相关废综合治理提升项目
年产 15500吨活性染料
1166400.00 64800.00 1101600.00 与资产相关产业升级及配套项目孵化器车间
630508.50 40677.96 589830.54 与资产相关技改项目浙江省化学原料药基地
椒江区块循 350000.00 20000.00 330000.00 与资产相关环化改造项目补助资金
年产 700 吨
M-562 关键
416666.67 25000.00 391666.67 与资产相关中间体产业一体化项目
47822558.6 43784934.1
小计 4037624.55
5 0
其他说明：
52、其他非流动负债53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1618715253. 1618715253.股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2591014654.81 2591014654.81
其他资本公积 52293552.89 112701782.16 164995335.05
合计 2643308207.70 112701782.16 2756009989.86其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本期确认股权激励费用112701782.16元，计入资本公积(其他资本公积)。
56、库存股57、其他综合收益单位：元本期发生额
减：前期减：前期计入本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -1800000.0 -18000
合收益 0 00.00
其他权益工具投资公允 -1800000.0 -18000
价值变动 0 00.00
二、将重分类进损益的其他综合 151228.0 151228.0 612674.
461446.65
收益 9 9 74
151228.0 151228.0 612674.外币财务报表折算差额 461446.65
9 9 74
-1338553.3 151228.0 151228.0 -11873其他综合收益合计
5 9 9 25.26其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9210218.51 9210218.51
合计 9210218.51 9210218.51其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部、国家安监总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)和财政部《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》(财会〔2009〕8号)要求，公司、川南药业公司、台州前进公司、台州振港公司和盐城瓯华公司作为危险品生产企业本期提取并实际使用安全生产费用9210218.51元。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
59、盈余公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 228503678.45 228503678.45
合计 228503678.45 228503678.45
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润单位：元项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1362896981.31 1525328398.95
调整后期初未分配利润 1362896981.31 1525328398.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 60506670.34 319715246.00减：提取法定盈余公积 15433854.14应付普通股股利 32374305.06 466712809.50
期末未分配利润 1391029346.59 1362896981.31
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1184669033.59 723610461.25 1305498290.07 691394717.96
其他业务 4198407.54 3522336.48 2333999.09 3170768.01
合计 1188867441.13 727132797.73 1307832289.16 694565485.97
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 其他 合计
商品类型 676100348.89 507076695.00 5690397.24 1188867441.13
其中：
原料药及医药中间体 676100348.89 676100348.89
染料及染颜料中间体 507076695.00 507076695.00
其他 5690397.24 5690397.24
按经营地区分类 676100348.89 507076695.00 5690397.24 1188867441.13
其中：
国内 178125882.33 309237777.25 5690397.24 493054056.82
国外 497974466.56 197838917.75 695813384.31
其中：
其中：
其中：
商品(在某一时点转让) 676100348.89 507076695.00 5690397.24 1188867441.13
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
公司的主要责任是向客户销售原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体等产品。内销时公司根据合同或者订单约定将产品交付给购货方取得签收单据后确认收入，外销时公司根据合同约定将产品报关，取得提单时根据提单日期确认收入。公司一般给予客户不超过六个月的信用期，不存在重大融资成分。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 396008867.10 元，其中，278834352.34元预计将于 2021 年度确认收入，117174514.76 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加单位：元项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2823059.66 2475482.05
教育费附加 1268154.58 1235811.56
房产税 3969618.33 3506037.33
土地使用税 4305686.34 2485945.78
车船使用税 47501.68 53622.55
印花税 534267.30 492526.65
环境保护税 8763.08 33739.58
地方教育附加 812092.33 823874.40
合计 13769143.30 11107039.90
其他说明：
63、销售费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4914106.17 5311054.12
运输费 0.00 5915644.45
宣传展览费 88685.24 693707.27
保险费 1027121.85 1381393.10
佣 金 2718095.64 2264404.07
业务招待费 163954.17 471017.21
差旅费 60344.63 58487.98
邮寄费 117574.19 197458.81
其 他 618385.89 939492.16
合计 9708267.78 17232659.17
其他说明：
[注]根据财政部修订后的《企业会计准则第14号-收入》，本公司将2021年度运杂费3479193.67元列报于“营业成本”项目。
64、管理费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 75049611.38 80175902.18
折旧费 41029390.04 54669557.06
办公费 13381744.03 18357887.20
修理费 23740723.25 25777275.86
无形资产摊销 16421753.11 15107599.35
中介及咨询服务费 8037874.05 4539953.71
排污及废物处理费 6566473.18 9638774.16
业务招待费 3440732.41 3781116.17
实验检验费 1056982.10 738121.35
保险费 1241865.42 1747627.24
差旅费 602424.89 354947.55
劳动保护费 933773.39 1200875.57
以股份支付换取的职工服务 92278394.46
基金托管及管理费 2498047.95
其 他 3547409.39 8152285.11
合计 289827199.05 224241922.51
其他说明：
65、研发费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 7767252.69 10987452.88
职工薪酬 25589946.38 26069727.89
直接费用 19201794.13 16911780.89
委托外部研究开发费 9293187.28 6863044.64
以股份支付换取的职工服务 20423387.70
合计 82275568.18 60832006.30
其他说明：
66、财务费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10899167.21 4448673.42
利息收入 -16008375.77 -15822128.08
汇兑净损益 12929141.34 -9550521.91
金融机构手续费 751938.70 474019.61
合计 8571871.48 -20449956.96
其他说明：
67、其他收益单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 3765164.55 4060954.81
与收益相关的政府补助 2694308.50 10495099.55
代扣个人所得税手续费返还 2024.40
合计 6461497.45 14556054.36
68、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2371171.18 -8293029.11
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2638200.00
合计 267028.82 -8293029.11
其他说明：
69、净敞口套期收益70、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 13680000.00
其中：衍生金融工具产生的公允价13680000.00值变动收益
合计 13680000.00
其他说明：
71、信用减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -7025685.75 -5411949.10
合计 -7025685.75 -5411949.10
其他说明：
72、资产减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
705023.28 -1960454.42损失
合计 705023.28 -1960454.42
其他说明：
73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 477399.56 372153.40
74、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
无法支付款项 3000.00 3000.00
违约及赔款收入 47220.23 43200.00 47220.23
其 他 268238.86 68430.95 268238.86
非流动资产毁损报废利得 1958559.17 1958559.17
合计 2277018.26 117269.95 2277018.26
75、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
对外捐赠 120000.00 786523.67 120000.00
非流动资产报废损失 1349022.87 25249.22 1349022.87
罚款支出 199868.12 1702.25 199868.12
滞纳金 7245.99 6457.18 7245.99
其 他 24.57 31330.00 24.57
合计 1676161.55 851262.32 1676161.55
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16819847.60 3851828.50
递延所得税费用 -3744337.64 49384418.61
合计 13075509.96 53236247.11
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额
利润总额 72834768.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 10925215.23
子公司适用不同税率的影响 -4529316.08
调整以前期间所得税的影响 -2653315.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1247215.22使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
19998684.81损的影响
研究开发费加计扣除 -12271663.65
权益法核算投资收益 358690.40
所得税费用 13075509.96其他说明
77、其他综合收益详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票、信用证保证金等 28193372.95 17850405.42代收股票分红/股权激励个税 107848.56 23918549.75
收到银行存款利息收入 16008375.77 15828523.53
收到政府补助 2630315.34 10442996.66
其 他 542154.89 9010448.22
合计 47482067.51 77050923.58
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票、信用证保证金等 47435447.00 27211789.17管理费用中付现支出 49806181.63 42767619.93
销售费用中付现支出 11276650.56 11873766.51
研发费用中付现支出 3830476.44 4003293.28
财务费用中付现支出 751938.70 474019.61
支付股票分红/股权激励个税 107848.56 24745927.46
其他 17403154.21 10035984.95
合计 130611697.10 121112400.91
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 59759258.25 265595667.92
加：资产减值准备 6320662.47 7372403.52固定资产折旧、油气资产折耗、124254815.79 119335865.89生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1918734.87
无形资产摊销 16516092.73 15377752.86
长期待摊费用摊销 111825.66 111825.96
处置固定资产、无形资产和其他-477399.56 -372153.40
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”-609536.30 25249.22号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-13680000.00号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23828308.55 -5101848.49
投资损失（收益以“－”号填列） -267028.82 8293029.11递延所得税资产减少（增加以899811.60 -2742907.92“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以4644149.24“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -36277313.19 -57824045.35经营性应收项目的减少（增加以-115799060.87 -145613100.53“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以102783403.94 137973328.87“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额 173926724.36 342431067.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 2152041742.02 1553610126.14
减：现金的期初余额 1939402042.43 1525777908.45加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 212639699.59 27832217.69
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金 2152041742.02 1939402042.43
其中：库存现金 271009.83 272627.31可随时用于支付的银行存款 2151401905.97 1938762219.67
可随时用于支付的其他货币资金 368826.22 367195.45
三、期末现金及现金等价物余额 2152041742.02 1939402042.43
其他说明：
（1）不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 821795702.65 741527697.67
其中：支付货款 618405437.11 588391425.96支付固定资产等长期资产购置款 203390265.54 153136271.71
（2）不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 56091815.46 24298431.83
信用证保证金 5998758.16
小计 56091815.46 30297189.99
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 56091815.46 开立银行承兑汇票
固定资产 19398404.90 银行融资抵押
无形资产 9788215.08 银行融资抵押
合计 85278435.44 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 887831608.55
其中：美元 136735552.09 6.4601 883325340.06欧元 498752.52 7.6862 3833511.62港币
英镑 75244.03 8.941 672756.87
应收账款 -- -- 266214952.85
其中：美元 41191302.09 6.4601 266099930.63欧元 14964.77 7.6862 115022.22港币
长期借款 -- --
其中：美元欧元港币
其他应收款 1060652.86
其中：美元 84.38 6.4601 545.10欧元 137923.52 7.6862 1060107.76
应付账款 5356877.95
其中：美元 794241.92 6.4601 5130882.23欧元 29402.79 7.6862 225995.72
其他应付款 9721073.86
其中：美元 1164272.62 6.4601 7521317.55欧元 286195.56 7.6862 2199756.31
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司 子公司类型 境外主要经营地 记账 选择依据本位币
GeneVida GmbH 全资子公司 德国 欧元 根据公司经营所处经济环境选择
GANGXIANG（SINGAPORE） 全资子公司 新加坡 人民币 根据公司经营所处经济环境选择
香港港翔公司 全资子公司 香港 人民币 根据公司经营所处经济环境选择
83、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 本期摊销 说明列报项目
年产400吨碳青霉烯类抗 2847640.56 711910.14 2135730.42 其他收益
生素关键中间体4-AA项目
催化净化处理塔建设项目 80000.00 15000.00 65000.00 其他收益
年产50吨培南类产品及扩 36000.00 24000.00 12000.00 其他收益建厂房技改项目
企业技术中心创新能力建 53333.33 20000.00 33333.33 其他收益设项目
年产8亿元(粒)口服固体制 5070320.00 498720.00 4571600.00 其他收益剂项目
临海市创新驱动加快推进 625631.04 104271.84 521359.20 其他收益工业经济转型升级政策
省级工业与信息化专项资 447566.28 46299.96 401266.32 其他收益金回收溶剂循环化技改项目
省工业化和信息化深度融 325335.44 33084.96 292250.48 其他收益合示范试点区财政补助
浙江省化学原料药基地椒 183333.33 20000.00 163333.33 其他收益江区块循环化改造项目补助资金
年产2吨盐酸阿莫罗芬、20 1526903.95 140944.98 1385958.97 其他收益吨阿特来马来酸盐、5吨多尼培南、20吨美罗培南、5吨比阿培南、60吨PHE产业化项目(续建)
年产15000吨环保型活性 650000.00 50000.00 600000.00 其他收益
艳蓝KN-R商品染料技改项目
大品种药物的生产技术改 2214129.97 177510.38 2036619.59 其他收益
造-美罗培南原料药绿色合成技术改造
临海医化园区循环化改造 280000.00 52500.00 227500.00 其他收益项目
南洋涂—固废减量化处置 1792833.06 123499.98 1669333.08 其他收益项目
年产400吨MAP、100吨 23908041.52 1444949.35 22463092.17 其他收益OA、200吨DA、100吨甲砜霉素、10吨联苯双酯产业化新项目
年产580吨柳氮磺胺吡啶 1617915.00 124455.00 1493460.00 其他收益产业化项目
清洁生产循环利用及三废 3600000.00 300000.00 3300000.00 其他收益综合治理提升项目
年产15500吨活性染料产 1166400.00 64800.00 1101600.00 其他收益业升级及配套项目
孵化器车间技改项目 630508.50 40677.96 589830.54 其他收益
浙江省化学原料药基地椒 350000.00 20000.00 330000.00 其他收益
江区块循环化改造项目补助资金项目补助
年产700吨M-562关键中 416666.67 25000.00 391666.67 其他收益间体产业一体化项目
小 计 47822558.65 4037624.55 43784934.10
2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目 金额 列报项目 说明（请填写文号）
财政专项基金 625500.00 其他收益 椒市监【2021】13号
政府奖励 1982070.94 其他收益 临经信【2021】4号、临财企【2021】8号等科技补助 20720.00 其他收益 椒市监【2020】97号
小计 2628290.94
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为6665915.49元。
85、其他八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 持股比例
东曜商贸公司 设立 2021/4/14 0.00 100.00%
金沣医药公司 设立 2020/7/31 50000000.00 100.00%
港翔教育公司 设立 2021/6/23 0.00 65%
1、公司本期新设台州东曜商贸有限公司，其注册资本为500.00万元人民币，截止2021年6月30日尚未出资，自成立之日起纳入公司合并范围。
2、公司本期新设浙江港翔教育发展有限公司，其注册资本为10800.00万元人民币，截止2021年6月30日尚未出资，自成立之日起纳入公司合并范围。
6、其他九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
川南药业公司 台州市 台州市 医药制造 100.00% 设立
海翔销售公司 台州市 台州市 医药销售 100.00% 设立
上海海翔公司 上海市 上海市 技术研发 100.00% 设立
台州东旭公司 台州市 台州市 设备制造 100.00% 设立
GeneVida GmbH 德国多特蒙德 德国多特蒙德 医药销售 100.00% 设立
GANGXIANG
新加坡 新加坡 贸易 100.00% 设立（SINGAPORE）
港翔化工公司 台州市 台州市 化工销售 100.00% 设立
东曜商贸公司 台州市 台州市 化工销售 100.00% 设立
瓯华环保公司 盐城市 盐城市 技术研发 100.00% 设立
盛嘉环保公司 台州市 台州市 技术研发 100.00% 设立非同一控制下企
香港港翔公司 香港 香港 贸易 100.00%业合并非同一控制下企
港翔科技公司 台州市 台州市 化工销售 100.00%业合并非同一控制下企
台州前进公司 台州市 台州市 化工制造 100.00%业合并非同一控制下企
台州振港公司 台州市 台州市 化工制造 9.27% 90.73%业合并
台州金沣公司 台州市 台州市 化工制造 9.27% 90.73% 设立非同一控制下企
盐城瓯华公司 盐城市 盐城市 化工制造 100.00%业合并非同一控制下企
瓯华研究院 盐城市 盐城市 技术研发 100.00%业合并
奇联环保公司 台州市 台州市 危废处理 100.00% 设立国信海翔合伙企
北京市 北京市 股权投资 99.90% 设立业
中翔普光公司 北京市 北京市 技术咨询 51.00% 设立
港翔教育公司 台州市 台州市 教育咨询 65.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接计处理方法
苏州第四制药厂
常熟 常熟 医药制造 32.66% 权益法核算有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
苏州第四制药厂有限公司 苏州第四制药厂有限公司
流动资产 53895946.72 57349606.27
非流动资产 65464688.92 69134772.45
资产合计 119360635.64 126484378.72
流动负债 93290386.62 96023822.48
非流动负债 2690996.33 3447687.62
负债合计 95981382.95 99471510.10
归属于母公司股东权益 23379252.69 27012868.62
按持股比例计算的净资产份额 7635663.93 8822402.90
--其他 -480235.70 -297151.93
对联营企业权益投资的账面价值 7155428.23 8525250.97
营业收入 29549540.68 16421401.74
净利润 -4194190.86 -7406274.14
综合收益总额 -4194190.86 -7406274.14其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --投资账面价值合计 118353543.62 19354892.06
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1001348.44 -5874139.98
--综合收益总额 -1001348.44 -5874139.98其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失享的净利润）
滨海临海资产管理有限公司 -1515084.17 -2071393.53其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益6、其他十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的28.10%(2020年12月31日：32.84%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 779406527.75 798394671.59 798394671.59
应付票据 347056696.40 347056696.40 347056696.40
应付账款 345899402.46 345899402.46 345899402.46
其他应付款 27778779.59 27778779.59 27778779.59
小 计 1500141406.20 1519129550.04 1519129550.04
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 430438472.23 441143527.78 441143527.78
应付票据 241786586.14 241786586.14 241786586.14
应付账款 371463149.88 371463149.88 371463149.88
其他应付款 26670791.48 26670791.48 26670791.48
小 计 1070358999.73 1081064055.28 1081064055.28
(三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币10000.00万元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本期公司外币货币性资产和负债因汇率变动产生的汇兑损失为1292.91万元，本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 13680000.00 20000000.00 33680000.00
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 13680000.00 20000000.00 33680000.00资产
（2）权益工具投资 20000000.00 20000000.00
（3）衍生金融资产 13680000.00 13680000.00
（八）应收款项融资 33005308.17 33005308.17
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息1. 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
2. 因被投资企业杭州寓鑫创业投资合伙企业（有限合伙）的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；
3. 因被投资企业滨海宏博环境技术服务股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的
持股比例 表决权比例浙江东港投资有限
台州 投资 11800 万元 34.22% 34.22%公司本企业的母公司情况的说明
浙江东港投资有限公司(以下简称东港投资公司)系由东港工贸集团有限公司100%持股的公司，于1998年7月9日在台州市工商行政管理局椒江分局登记注册，现持有统一社会信用代码为913310027046766827的营业执照，注册资本11800万元。
本企业最终控制方是王云富，间接通过东港投资公司持有本公司股份 55398.2587 万股，直接持有本公司股份 11880 万股，合计持股比例 41.56%。
其他说明：
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
苏州第四制药厂有限公司 联营企业
浙江高盛钢结构有限公司 联营企业其他说明
4、其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江西华邦药业有限公司 控股股东之联营企业
台州艾斐科技有限公司 控股股东之联营企业其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
江西华邦药业有限 原料药及医药中 7102831.81 2000.00 否 321132.74
公司 间体浙江高盛钢结构有
工程建造 1401160.61 否 150753.98限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州第四制药厂有限公司 原料药及医药中间体 292035.40 208849.56
台州艾斐科技有限公司 电费 2702.30 160972.98
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2801471.36 2880769.76
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备台州艾斐科技有限
应收账款 318312.62 15915.63 315259.02 15762.95公司
（2）应付项目
单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江高盛钢结构有限公司 282038.80 179719.59
应付账款 江西华邦药业有限公司 2742007.13 125640.36
7、关联方承诺8、其他十三、股份支付
1、股份支付总体情况√ 适用 □ 不适用
单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
行权价格为 3.76 元/股，合同剩余期限为自 2020 年公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 11 月 20 日起 12 个月后、24 个月后分两期分别解锁员工持股计划所持股份数的 50%、50%。
其他说明根据2020年第三次临时股东大会审议通过的《关于及其摘要的议案》，员工持股计划将以3.76元/股的价格受让公司回购的股份，计划的存续期为36个月，自2020年11月20日起计算。员工持股计划实际受让的股份数量为63005888股，并已于2020年11月20日完成过户登记手续。
2、以权益结算的股份支付情况√ 适用 □ 不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法 按照授予日公司股票的市价减去授予价格确定
可行权权益工具数量的确定依据 授予对象行权数量的最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 150269042.88
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 112701782.16其他说明
3、以现金结算的股份支付情况□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况5、其他十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
(一) 重要承诺事项已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
根据公司2016年9月28日第四届董事会第三十次会议决议，公司拟使用自有资金投资医健战略投资基金上海佳添冠投资合伙企业(有限合伙)。上海佳添冠投资合伙企业(有限合伙)目标规模20亿元，公司拟以自有资金不超过2亿元人民币认购该基金，截至本财务报表批准报出日，公司尚未实际出资。
(二) 前期承诺履行情况根据2015年10月30日公司2015年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司非公开发行 A 股股票方案（修订稿）的议案》，公司非公开发行人民币普通股 (A股 )股票99890023股，募集资金净额为1014403606.71元，上述募集资金全部用于投资建设以下项目：
项目名称 项目实施主体 总投资额 募集资金计划投入
(万元) (万元)
原料药及中间体CMO中心扩建项目 川南药业公司 46034.58 40000.00年产30亿片（粒）固体制剂技改项目 本公司 35852.00 35000.00
医药综合研发中心 川南药业公司 15073.00 15000.00
医药中试车间技改项目 本公司 9256.00 9000.00
环保设施改造项目 本公司及子公司 15502.00 14000.00
合 计 121717.58 113000.00
截至2021年6月30日，本公司已使用募集资金直接投入上述项目49626.05万元，根据公司2019年3月11日2018年度股东大会会议审议通过的《关于终止实施部分募集资金投资项目并将结余募集资金用于永久性补充流动资金的议案》，因年产30亿片（粒）固体制剂技改项目的市场环境已发生较大变化，公司终止实施该项目并将结余募集资金 370616060.66 元转入公司普通账户，用于永久补充公司流动资金。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年6月30日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项2、利润分配情况3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划5、终止经营6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对医药业务、染料业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目 医药行业 染料行业 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 676302250.11 508366783.48 11932408.88 11932408.88 1184669033.59
主营业务成本 471399417.39 252268229.89 8574423.80 8631609.83 723610461.25
资产总额 6320864855.29 2979269289.39 374082923.88 1959281363.48 7714935705.08
负债总额 1327058296.92 972713563.93 8249054.66 585392487.49 1722628428.02
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项1.根据江苏省盐城市委市政府于2019年6月14日发布的《盐城市化工产业安全环保整治提升实施方案》
(盐办〔2019〕71号)(以下简称《方案》)，要求对盐城市化工园区内所有化工生产企业进行安全环保整治提升。盐城瓯华公司配合有关部门已按照《方案》要求进行停产并做好安全环保排查评估，同时根据评估结果制定并实施了“一企一策”整治方案。盐城瓯华公司活性艳蓝KE-GN、溴氨酸钠盐和DCB项目复产申请已于2021年1月通过滨海县人民政府验收，并于2021年3月提交市级复核。截至本财务报表批准报出日，盐城瓯华公司的复产申请工作尚在进行中。
2. 2020年8月台州振港公司收到台州市生态环境局出具的《行政处罚决定书》(台环椒罚字〔2020〕48
号)和《责令限制生产决定书》(台环(椒)责限字〔2020〕1-2-1号)，台州振港公司因采取逃避监管方式排放水污染物被处罚款100.00万元，同时被责令停产生产。台州振港公司已于2021年2月3日缴纳上述罚款。在台州振港公司完成相关整改工作后，台州振港公司已向台州市生态环境局提交《建设项目停产限产后申请恢复生产备案表》并于2021年4月12日收到同意复工的意见。
8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
其中：
按组合计提坏账准 150155 841960 1417359 1482328 8274011 13995884
100.00% 5.61% 100.00% 5.58%
备的应收账款 592.08 6.27 85.81 54.17 .93 2.24
其中：
合计 150155 100.00% 841960 5.61% 1417359 1482328 100.00% 8274011 5.58% 13995884
592.08 6.27 85.81 54.17 .93 2.24
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 149073421.01
1 至 2 年 45763.46
2 至 3 年 421007.14
3 年以上 615400.47
3 至 4 年 32535.34
4 至 5 年 125345.22
5 年以上 457519.91
合计 150155592.08
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他按组合账龄计提
8274011.93 145594.34 8419606.27账准备
合计 8274011.93 145594.34 8419606.27
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额的比例
客户 1 46071298.50 30.68% 2303564.93
客户 2 31877932.00 21.23% 1593896.60
客户 3 14070907.32 9.37% 703545.37
客户 4 7732456.17 5.15% 386622.81
客户 5 5034840.44 3.35% 251742.02
合计 104787434.43 69.78%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
应收股利 200000000.00
其他应收款 392916860.82 361976207.81
合计 392916860.82 561976207.81
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
台州前进公司 100000000.00
川南药业公司 100000000.00
合计 200000000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 391527782.85 360591195.75
押金保证金 7000.00 5000.00
应收暂付款 6465392.60 6460275.48
其 他 63176.77 63176.77
合计 398063352.22 367119648.00
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 72758.77 5381.42 5065300.00 5143440.19
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
--转入第二阶段 -2795.35 2795.35
--转入第三阶段 -5976.77 5976.77
本期计提 3051.21 3051.21
2021 年 6 月 30 日余额 73014.63 2200.00 5071276.77 5146491.40损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 387562322.16
1 至 2 年 1347777.76
2 至 3 年 843442.99
3 年以上 8309809.31
3 至 4 年 3238532.54
5 年以上 5071276.77
合计 398063352.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额余额合计数的比例台州金沣医药化工有
往来款 328922515.79 1 年以内 82.63%限公司盐城市瓯华化学工业
往来款 22300869.78 1 年以内 5.60%有限公司台州市东旭医化设备
往来款 21606231.86 1 年以内 5.43%有限公司
GeneVida GmbH 往来款 4321269.81 1-2 年 1.55%
1842101.82 2-3 年台州东曜商贸有限公
往来款 6106085.06 1 年以内 1.53%司
合计 -- 385099074.12 -- 96.74%
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额3、长期股权投资单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3545820635.54 3545820635.54 3494976823.04 3494976823.04
对联营、合营企138733422.69 23347592.79 115385829.90 41074446.58 23347592.79 17726853.79业投资
合计 3684554058.23 23347592.79 3661206465.44 3536051269.62 23347592.79 3512703676.83
（1）对子公司投资
单位：元期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
浙江海翔川南 803381358.9
803381358.92
药业有限公司 2浙江海翔药业
37599318.92 37599318.92销售有限公司上海海翔医药
科技发展有限 5000000.00 5000000.00公司
GeneVida
21662357.30 1957275.00 23619632.30
GmbH
台州市前进化 2246843347. 2295729884.48886537.50
工有限公司 00 50台州港翔科技
5241949.04 5241949.04有限公司港翔国际控股（香港）有限公 0.00司
浙江奇联环保 125248491.8
125248491.86
科技有限公司 6北京国信海翔
股权投资合伙 250000000.0
250000000.00
企业（有限合 0伙）
3494976823. 3545820635.合计 50843812.50
04 54
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
苏州第四
8924336 -136982 7554514 2334759制药厂有.86 2.74 .12 2.79限公司
浙江高盛
8802516 -971201. 7831315钢结构有.93 15 .78限公司台州富宏股权投资
1000000 1000000合伙企业
00.00 00.00
（有限合伙）
1772685 1000000 -234102 1153858 2334759小计
3.79 00.00 3.89 29.90 2.79
1772685 1000000 -234102 1153858 2334759合计
3.79 00.00 3.89 29.90 2.79
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 345119222.80 268370726.39 400616550.97 332224568.68
其他业务 2788400.22 3295014.89 25792.52 704252.23
合计 347907623.02 271665741.28 400642343.49 332928820.91
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 347907623.02 347907623.02
其中：
原料药及医药中间体 345119222.80 345119222.80
其他 2788400.22 2788400.22
按经营地区分类 347907623.02 347907623.02
其中：
国内 22581884.61 22581884.61
国外 325325738.41 325325738.41
其中：
其中：
按商品转让的时间分类 347907623.02 347907623.02
其中：
商品（在某一时点转让） 347907623.02 347907623.02
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
公司的主要责任是向客户销售原料药及医药中间体等产品。内销时公司根据合同或者订单约定将产品交付给购货方取得签收单据后确认收入，外销时公司根据合同约定将产品报关，取得提单时根据提单日期确认收入。公司一般给予客户不超过六个月的信用期，不存在重大融资成分。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 340008867.10 元，其中，222834352.34元预计将于 2021 年度确认收入，117174514.76 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -2341023.89 -3985258.15
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1813200.00
合计 -527823.89 -3985258.15
6、其他十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1321375.82计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6545527.58受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 16318200.00产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -243119.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2024.40
减：所得税影响额 1231313.33合计 22712694.92 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.02% 0.04 0.04扣除非经常性损益后归属于公司
0.64% 0.020 0.020普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他浙江海翔药业股份有限公司二零二一年八月三十一日