关于金力泰的半年报问询函

关于对上海金力泰化工股份有限公司的
半年报问询函
创业板半年报问询函【2021】第 16 号
上海金力泰化工股份有限公司董事会 ：
我部在对你公司 2021 年半年度报告审查过程中发现如下问题：
1、半年报显示，你公司 2021 年上半年实现营业收入 47951 万元，同比上升 42.39%，归属于上市公司股东的净利润为-1777 万元，同比下降 216%。主要产品方面，阴极电泳涂料、面漆收入分别为26445 万元、20357 万元，同比分别上升 8.39%、25.34%，毛利率分别为 8.39%、25.34%，对应产品毛利率分别同比减少 20.65 个、5.83个百分点；收入来源地区方面，华东地区、华北地区、华中地区、西南地区分别实现收入 32549 万元、4038 万元、5075 万元、3386 万元，毛利率分别为 11.53%、29.89%、22.86%、22.61%，对应地区毛利率分别同比减少 16.28 个、8.29 个、3.98 个、14.41 个百分点。
（1）请结合原材料价格上涨情况、市场环境、行业发展特征、公司经营及发展情况、产品和业务模式、同行业可比公司等因素等，详细说明你公司出现亏损，营业收入和净利润变动不匹配的原因及合理性，你公司持续经营能力是否存在重大不确定性及其判断依据，你公司已采取或拟采取的改善持续经营能力的措施及其效果。
（2）请结合各地区市场环境、产品类别、销售数量、单价、成
本费用等情况，说明各地区毛利率差异较大及变动情况差异较大的原因及合理性，是否与同行业可比公司一致。
2、半年报显示你公司本期内经营活动产生的现金流量净额为-17108 万元，同比下降 311.07%，报告期末预付款项余额 30754 万元，较年初增长 548.84%，应付票据余额为 12595 万元，较年初增长179.24%。你公司称前述指标变动较大原因均为本期你公司子公司实业发展公司开展贸易业务。
（1）请你公司补充说明贸易业务的具体内容，与主营业务的相
关性、是否具有商业实质，并结合相关业务毛利率水平及变动情况等说明你公司开展贸易业务的主要考虑及必要性；并请量化分析公司目前现金流量状况对偿债能力和正常运营是否存在影响。
（2）请你结合贸易业务经营模式、结算模式等，补充说明相关
预付款项形成且金额较大的原因及合理性，相关预付安排是否符合行业惯例、合同约定，是否与业务开展情况匹配，是否存在资金占用或财务资助等情形。
（3）按预付对象归集的期末余额第一名的预付款余额为 29180万元，占预付款项期末余额合计数的 94.88%。请你公司补充说明该项预付账款的具体明细，包括主要交易对方名称、发生时间、发生金额、相关款项的具体用途、交易内容及合规性、截至目前的进展情况，采购的产品是否存在逾期未交付的情形，交易对方与你公司、公司控股股东及其一致行动人、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系或业务和资金往来。
（4）请结合公司贸易业务销售收入、采购金额、采购对象、结
算方式、现金流情况等，补充说明应付票据余额大幅上涨的原因及合理性。
请你公司就上述问题做出书面说明，并在 2021 年 9月 10 日前将有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄送上海证监局上市公司监管处。
特此函告。
创业板公司管理部
2021 年 9 月 3 日