香雪制药:云埔厂区资产划转专项审计报告

广州市香雪制药股份有限公司
云埔厂区资产划转专项审计报告索引页码
专项审计报告1-2
附件1：云埔厂区对应资产汇总表3
附件2：云埔厂区固定资产对应资产登记明细表4-7
附件 3：云埔厂区无形资产对应资产登记明细表 8信永中和会计师事务所 广州市天河区林和西路1号 联系电话: +86 (020) 2830 9500 广州分所 广州国际贸易中心 39 楼 telephone: +86 (020) 2830 9500
ShineWing 39/F Guangzhou Int’l Trade Centre
No.1 Linhe Xi Road
certified public accountants
Tianhe District Guangzhou
传真:+86(020)28309530
Guangzhou Branch 510080P.R.China facsimile: +86 (020) 2830 9530专项审计报告
XYZH/2021GZAA30239
广州市香雪制药股份有限公司：
我们接受委托，对广州市香雪制药股份有限公司（以下简称“香雪公司”或“贵公司”）截止2021年6月30日划转至广州香雪云埔产业投资有限公司的香雪公司云埔厂
区土地、不动产及不可搬迁附属设施、设备资产情况进行审计，本次审计事项所需相关会计信息资料由贵公司提供并负责其真实、完整，我们的责任是对这些资料所反映的情况发表审计意见。我们的工作是参照《中国注册会计师审计准则》的有关规定进行的。
在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括在抽查的基础上检查支持对应资产和披露的证据，评价对应资产的整体反映情况等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将专项审计情况及结果报告如下：
一、基本情况
1.香雪公司于1986年4月30日经广东省市场监督管理局批准，控股股东为广州市昆仑投资有限公司。贵公司的统一社会信用代码 91440000633210884T，企业住所：广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路2号。
2.注册地址：广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路2号。
3.法定代表人：王永辉。
4.注册资本：66136.1435万元（人民币）5.经营范围：中药材种植、收购、销售；生产气雾剂，片剂，硬胶囊剂（含头孢菌素类），颗粒剂，口服液，合剂，口服溶液剂，中药饮片，中药前处理及提取车间（口服制剂）（按有效许可证经营）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务，经营本企业的进料加工和“三来一补”业务（具体按资格证书经营）；市场策划，企业管理咨询。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
二、审计范围
本次审计范围是贵公司截止2021年6月30日所持有的云埔厂区土地、不动产及不可搬迁附属设施、设备资产（详见附表1）。
截止2021年6月30日，云埔厂区拟划转的固定资产的账面价值为575142867.41元，其中：固定资产的账面原值703759157.07元，账面折旧为128616289.66元；
拟划转的无形资产土地使用权的账面价值为28014120.25元，账面原值37435350.00元，账面摊销为9421229.75元。
1三、审计结果
（一）审计情况：
经审计，截止2021年6月30日，云埔厂区拟划转的固定资产的账面价值为575142867.41元，调整值为0元，审定值为575142867.41元；云埔厂区拟划转的无形资产土地使用权的账面价值为28014120.25元，调整值为0元，审定值为28014120.25元（具体明细情况见后附表1）。
项目原值折旧/摊销账面值调整值审定值
栏次123＝1－245＝3+4
拟划转固定资产703759157.07128616289.66575142867.410.00575142867.41
拟划转无形资产37435350.009421229.7528014120.250.0028014120.25
（二）审定值与账面值的调整事项说明：
本次审计无调整事项。
四、其他需要说明的事项本次审计未考虑在资产划转过程中可能产生的税费。
五、报告的使用
本专项审计报告仅作贵公司划转对应资产情况的参考依据，不作其他任何用途的保证和证明，因报告使用不当造成的影响与本会计师事务所及注册会计师无关。
附表：1、云埔厂区对应资产汇总表2、云埔厂区固定资产对应资产登记明细表3、云埔厂区无形资产对应资产登记明细表信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈锦棋广州分所
中国注册会计师：张光水中国广州二○二一年八月三十一日2附表1云埔厂区对应资产汇总表
填报单位：广州市香雪制药股份有限公司账面值调整值审定值序号科目名称
原值折旧/摊销账面价值原值折旧/摊销原值折旧/摊销账面价值
1固定资产703759157.07128616289.66575142867.41--703759157.07128616289.66575142867.41
2无形资产37435350.009421229.7528014120.25--37435350.009421229.7528014120.25
合计741194507.07138037519.41603156987.66--741194507.07138037519.41603156987.663附表2云埔厂区固定资产对应资产登记明细表
填报单位：广州市香雪制药股份有限公司单位：元序固定资产（权利）登记字资产账面值调整值审定值房产名称资产类别资产位置
号编号号/产权证书编号所属入账科目账面原值累计折旧账面价值账面原值累计折旧账面原值累计折旧账面价值香雪
110000139二期消防系统-房屋建筑物云辅厂固定资产19601662.533491546.4016110116.13--19601662.533491546.4016110116.13公司二期提取车间粤房地权证穗字香雪
210000141房屋建筑物云辅厂固定资产76534465.9813632701.4062901764.58--76534465.9813632701.4062901764.58
大楼第0550032910号公司二期天然气管粤房地权证穗字香雪
310000142房屋建筑物云辅厂固定资产489964.4187274.80402689.61--489964.4187274.80402689.61道工程第0550032910号公司二期围墙及门香雪
410000143-房屋建筑物云辅厂固定资产4607422.66820697.403786725.26--4607422.66820697.403786725.26岗大门公司二期永久性用香雪
510000144-房屋建筑物云辅厂固定资产98963.1217627.4081335.72--98963.1217627.4081335.72水接驳工程公司香雪
610000147斜波梯面工程-房屋建筑物云辅厂固定资产11417848.541898217.729519630.82--11417848.541898217.729519630.82公司
厂房一、三通粤房地权证穗字香雪
710000148房屋建筑物云辅厂固定资产14281943.652374373.4011907570.25--14281943.652374373.4011907570.25风及室内设施第0550032912号公司粤房地权证穗字香雪
810000149物流厂房三房屋建筑物云辅厂固定资产139633642.5223214093.00116419549.52--139633642.5223214093.00116419549.52
第0550032911号公司危险库与高压粤房地权证穗字香雪
910000150房屋建筑物云辅厂固定资产681610.96113317.68568293.28--681610.96113317.68568293.28
房第0550032910号公司厂房二外墙板粤房地权证穗字香雪
1010000153房屋建筑物云辅厂固定资产5940180.61987555.244952625.37--5940180.61987555.244952625.37钢结构第0550032910号公司厂房一外墙板粤房地权证穗字香雪
1110000156房屋建筑物云辅厂固定资产6346041.63985010.585361031.05--6346041.63985010.585361031.05钢结构第0550032912号公司厂房通风空调粤房地权证穗字香雪
1210000158房屋建筑物云辅厂固定资产8701110.601348840.787352269.82--8701110.601348840.787352269.82和室内装修第0550032910号公司物流厂房调节粤房地权证穗字香雪
1310000159房屋建筑物云辅厂固定资产173074.3526718.12146356.23--173074.3526718.12146356.23
板第0550032910号公司厂房二负一洁粤房地权证穗字香雪
1410000161房屋建筑物云辅厂固定资产141885.8121903.96119981.85--141885.8121903.96119981.85
净第0550032910号公司粤房地权证穗字香雪
1510000168厂房一房屋建筑物云辅厂固定资产76145147.279950786.3066194360.97--76145147.279950786.3066194360.97
第0550032912号公司香雪
1610000170大门-房屋建筑物云辅厂固定资产58976.797705.4951271.30--58976.797705.4951271.30公司香雪
1710000171道路-房屋建筑物云辅厂固定资产1718192.49224536.521493655.97--1718192.49224536.521493655.97公司
4序固定资产（权利）登记字资产账面值调整值审定值房产名称资产类别资产位置
号编号号/产权证书编号所属入账科目账面原值累计折旧账面价值账面原值累计折旧账面原值累计折旧账面价值粤房地权证穗字香雪
1810000173厂房三房屋建筑物云辅厂固定资产80557211.1110522785.9070034425.21--80557211.1110522785.9070034425.21
第0550032911号公司粤房地权证穗字香雪
1910000174厂房二房屋建筑物云辅厂固定资产65267269.118527386.8056739882.31--65267269.118527386.8056739882.31
第0550032910号公司香雪
2010000176云埔保安亭-房屋建筑物云辅厂固定资产5555.561905.803649.76--5555.561905.803649.76公司香雪
2110000186云埔路面工程-房屋建筑物云辅厂固定资产750039.5780160.30669879.27--750039.5780160.30669879.27公司智慧物联中药粤房地权证穗字香雪
2210000191配置中心消防房屋建筑物云辅厂固定资产280686.5529998.62250687.93--280686.5529998.62250687.93
第0550032910号公司改造云埔厂土建工香雪
2310000192-房屋建筑物云辅厂固定资产7698163.19807505.356890657.84--7698163.19807505.356890657.84程公司智慧物联中药粤房地权证穗字香雪
2410000198配置中心消防房屋建筑物云辅厂固定资产9747.16810.188936.98--9747.16810.188936.98
第0550032910号公司改造循环供水设施香雪
25 ZCLB01106 - 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 19071377.57 226472.58 18844904.99 - - 19071377.57 226472.58 18844904.99工程公司提取及中试车粤房地权证穗字香雪
26 ZCLB01107 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 2 0010234.76 237621.54 1 9772613.22 - - 20010234.76 237621.54 19772613.22间洁净装修第0550032910号公司云埔二期外墙香雪
27 ZCLB01108 - 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 5 564412.85 66077.40 5498335.45 - - 5564412.85 66077.40 5498335.45装修公司
饮片GMP工程配粤房地权证穗字香雪
28 ZCLB01109 套仓库通风工 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 7 046585.36 83678.22 6 962907.14 - - 7046585.36 83678.22 6962907.14
第0550032910号公司程云埔饮片配套粤房地权证穗字香雪
29 ZCLB01110 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 6186780.89 73468.02 6 113312.87 - - 6186780.89 73468.02 6113312.87仓库通风工程第0550032910号公司云埔饮片配套粤房地权证穗字香雪
30 ZCLB01111 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 3 76234.70 4467.78 3 71766.92 - - 376234.70 4467.78 371766.92仓库通风工程第0550032910号公司提取实验室改粤房地权证穗字香雪
31 ZCLB0126 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 4 38805.19 69477.59 3 69327.60 - - 438805.19 69477.59 369327.60
造第0550032910号公司粤房地权证穗字香雪
32 ZCLB0179 二期仓库改造 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 2870878.63 204550.08 2 666328.55 - - 2870878.63 204550.08 2666328.55
第0550032911号公司香雪
3320000238二期配电系统-机器设备云辅厂固定资产10972462.555211919.805760542.75--10972462.555211919.805760542.75公司香雪
3420000239二期电梯-机器设备云辅厂固定资产510809.68242634.60268175.08--510809.68242634.60268175.08公司粤房地权证穗字香雪
3520000242冷却塔机器设备云辅厂固定资产490879.08233167.50257711.58--490879.08233167.50257711.58
第0550032910号公司污水处理设备香雪
3620000245-机器设备云辅厂固定资产6498065.113086580.603411484.51--6498065.113086580.603411484.51系统公司
5序固定资产（权利）登记字资产账面值调整值审定值房产名称资产类别资产位置
号编号号/产权证书编号所属入账科目账面原值累计折旧账面价值账面原值累计折旧账面原值累计折旧账面价值粤房地权证穗字香雪
3720000246提取辅助设施机器设备云辅厂固定资产5492217.892608803.902883413.99--5492217.892608803.902883413.99
第0550032910号公司粤房地权证穗字香雪
3820000247提取钢平台机器设备云辅厂固定资产7533881.641341972.906191908.74--7533881.641341972.906191908.74
第0550032910号公司粤房地权证穗字香雪
3920000253生产工艺冷库机器设备云辅厂固定资产3420124.56609210.002810914.56--3420124.56609210.002810914.56
第0550032910号公司
饮片车间GMP设 粤房地权证穗字 香雪
4020000276机器设备云辅厂固定资产6028744.182672743.083356001.10--6028744.182672743.083356001.10
施第0550032910号公司
提取GMP工艺管 粤房地权证穗字 香雪
4120000278机器设备云辅厂固定资产17364447.617698238.809666208.81--17364447.617698238.809666208.81
道第0550032910号公司粤房地权证穗字香雪
4220000279节能系统机器设备云辅厂固定资产14989392.406645297.128344095.28--14989392.406645297.128344095.28
第0550032910号公司提取系统生物粤房地权证穗字香雪
4320000290机器设备云辅厂固定资产24210.5410733.5213477.02--24210.5410733.5213477.02级物料泵第0550032910号公司香雪
4420000296水质采样器-机器设备云辅厂固定资产16239.327108.769130.56--16239.327108.769130.56公司粤房地权证穗字香雪
4520000297除尘粗碎机组机器设备云辅厂固定资产52991.4623197.0829794.38--52991.4623197.0829794.38
第0550032910号公司粤房地权证穗字香雪
4620000309厂房一三电梯机器设备云辅厂固定资产1303647.61536668.08766979.53--1303647.61536668.08766979.53
第0550032912号公司粤房地权证穗字香雪
4720000329仓库设施机器设备云辅厂固定资产4912722.962022404.282890318.68--4912722.962022404.282890318.68
第0550032910号公司分子蒸馏装置香雪
4820000330-机器设备云辅厂固定资产437901.76180269.70257632.06--437901.76180269.70257632.06改造公司高低压配电系粤房地权证穗字香雪
4920000331机器设备云辅厂固定资产17949649.017389272.2810560376.73--17949649.017389272.2810560376.73
统第0550032911号公司粤房地权证穗字香雪
5020000333饮片分级机机器设备云辅厂固定资产35636.9914670.2420966.75--35636.9914670.2420966.75
第0550032910号公司香雪
5120000334污水处理系统-机器设备云辅厂固定资产160315.1765996.5894318.59--160315.1765996.5894318.59公司粤房地权证穗字香雪
5220000397厂房3消防机器设备云辅厂固定资产11950258.154165853.277784404.88--11950258.154165853.277784404.88
第0550032911号公司粤房地权证穗字香雪
5320000398厂房3配电机器设备云辅厂固定资产10291150.973587489.456703661.52--10291150.973587489.456703661.52
第0550032911号公司香雪
5420000406电梯质保金-机器设备云辅厂固定资产57350.4218766.1638584.26--57350.4218766.1638584.26公司香雪
5520000453月台改造工程-机器设备云辅厂固定资产133203.8829526.84103677.04--133203.8829526.84103677.04公司
6序固定资产（权利）登记字资产账面值调整值审定值房产名称资产类别资产位置
号编号号/产权证书编号所属入账科目账面原值累计折旧账面价值账面原值累计折旧账面原值累计折旧账面价值（双柱）塔式香雪
56 ZCLB021008 - 机器设备 云辅厂 固定资产 33628.32 177.48 3 3450.84 - - 33628.32 177.48 33450.84废气处理装置公司粤房地权证穗字香雪
57 ZCLB02201 二期厂一电梯 机器设备 云辅厂 固定资产 333549.87 60733.80 2 72816.07 - - 333549.87 60733.80 272816.07
第0550032912号公司冷却水循环装粤房地权证穗字香雪
58 ZCLB02507 机器设备 云辅厂 固定资产 27600.00 6409.31 21190.69 - - 27600.00 6409.31 21190.69
置第0550032910号公司
V型无镀膜冷凝 粤房地权证穗字 香雪
59 ZCLB02508 机器设备 云辅厂 固定资产 1 4600.00 3390.44 11209.56 - - 14600.00 3390.44 11209.56
器第0550032910号公司粤房地权证穗字香雪
60 ZCLB02509 水泵 机器设备 云辅厂 固定资产 10800.00 2508.00 8 292.00 - - 10800.00 2508.00 8292.00
第0550032910号公司螺旋板式换热粤房地权证穗字香雪
61 ZCLB02511 机器设备 云辅厂 固定资产 2029.91 471.41 1558.50 - - 2029.91 471.41 1558.50
器第0550032910号公司粤房地权证穗字香雪
62 ZCLB02515 水泵 机器设备 云辅厂 固定资产 4529.91 802.33 3 727.58 - - 4529.91 802.33 3727.58
第0550032910号公司
合计703759157.07128616289.66575142867.41--703759157.07128616289.66575142867.417附表3云埔厂区无形资产对应资产登记明细表
填报单位：广州市香雪制药股份有限公司金额单位：人民币元序号 土地权证编号 土地位置 土地使用者 用地性质 用途 批准年限 面积(M2) 原始入账价值 摊销额 账面价值 清查值 增减值 备注
08国用（05）黄埔区科祥广州市香雪制药工矿仓储
1工业50年6056937435350.009421229.7528014120.2528014120.25-云埔厂
第000042号路355号股份有限公司用地
合计6056937435350.009421229.7528014120.2528014120.25-8