西安民生2004年度财务报告之审计报告

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审 计 报 告

XYZH/A705002

西安民生集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的西安民生集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004年12月

31日的母公司及合并资产负债表以及2004年度的母公司及合并利润表和现金流量表。这些

会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所 中国注册会计师 张克

中国 北京 中国注册会计师 汪洋

2005年4月19日北京市东城区朝阳门北大街8号

富华大厦A座10层

联系电话: +86(010)65542288

telephone: +86(010)65542288

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certified public accountants

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Dong Cheng District，

Beijing， 100027， P.R.China

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your reference本所函件编号

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10西安民生集团股份有限公司会计报表附注

2004年1月1日至2004年12月31日（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

西安民生集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名西安民生百货集团股份有限公司，其前身是成立于1959年的西安市民生百货商店，1992年5月8日，经陕西省西安市经济体制改革委员会【市体改字(1992)033号】批准，由西安市民生百货商店和西安市民生百货商店劳动服务公司经销部作为发起人，采用募集设立方式成立，其中西安市民生百货商店以评估后净资产扣除代管的非生产经营性资产，折股 30，131，792股，占股本总额的 41.2%，西安市民生百货商店劳动服务公司经销部以其部分经营性资产折股 3，003，138股，占股本总额的4.11%，自行组织发行股票4，000万股（其中向社会法人招股404万股，向社会公众招股2，158万股，向公司内部职工招股 1，438万股），每股发行价 2.5元人民币，占股本总额 54.69%。

1992年8月8日，在陕西省西安市工商行政管理局领取注册号为 22060335的《企业法人营业执照》，注册资本为73，134，930元，注册地址陕西省西安市解放路103 号。

1994年1月 10日，经中国证券监督管理委员会【证监发审字（1993）113号】文件及深圳证券交易所【深交所审字（1994）第 006号】文批准，根据【深证字（1994）第1号】《上市通知书》通知，公司股票在深圳证券交易所正式挂牌上市，股票简称“陕民生 A”，股票编

码“0564”。1994年 3月 28日，经股东大会通过和政府批准，公司名称变更为“西安民生集团股份有限公司”，并办理了工商变更登记。1996年 6月，经批准股票简称更名为“西安民生”。

本公司从成立至今，注册资本从成立时 73，134，930元，到截止 2004年 12月 31日的

202，007，024元（其中未流通股份65，367，998元，流通A股136，639，026元）。其间经历了以

下变更过程：

1994年 4月 11日，经陕西省西安市证券监督管理办公室以市监办字[1994]001号文批准，并征得深圳证券交易所同意，分配 1992年、1993年的利润，分红派股，每十股送三股，其中国有股和发起人法人股每十股送二股派现金一元；1994年5月6日至5月19日，向原股东配股，送股后每十股配三股。二者共计增加股本32，711，386元；

1995年 10月 25日，经西安市证券监督管理委员会审核批准，分配 1994年利润分红派

股，每十股送一股，增加股本 10，584，632元；同年，经西安市证券管理部门以市证监字

〔1995〕005号文、国家国有资产管理局以国资企函发〔1995〕89号文批准， 经中国证券监督

管理委员会以证监发字〔1995〕 2号文件复审通过，并征得深圳证券交易所同意，向原股东配

股，每十股配三股，增加股本18，280，696元；

1996年6月10日，经年度股东大会同意，分配1995年利润分红派股，每十股送二股，增

加股本26，942，328元；

1997年，经西安市证券监督管理委员会市证监字[1997]010号文同意，并经中国证券监督

管理委员会证监上字[1997]9号文复审通过，向原股东配股，每十股配二点五股，增加股本

40，353，052元。

11本公司经营范围为国内商业、物资供销业（法律法规禁止的不得经营，专项审批项目取得许可证后经营），仓储服务、计算机软件开发、销售；企业管理咨询服务、机械制造、摄像服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止出口的商品及技术除外。

二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计制度

本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

2、会计年度本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。

3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5、外币业务核算方法本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算。由此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。

6、 外币会计报表的折算方法

资产负债项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民币，除未分配利润外的股东权益类项目按历史汇率折算，损益表项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，由此产生的差异作为外币会计报表折算差额处理。

7、现金等价物的确定标准

本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

8、短期投资核算方法

（1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。

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（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰低

的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，按单项投资计提跌价准备。

9、应收款项坏账损失核算方法

（1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重

自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超

过3年；C.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

（2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法结合个别认定法

计提坏账准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。

应收款项坏账准备计提比例如下：

账 龄 计提比例

1年以内 5％

1－2年 10％

2－3年 30％

3－4年 50％

4－5年 80％

5年以上 100％

10、存货核算方法

（1）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。

（3）低值易耗品采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。

（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净

值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。

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11、长期投资核算方法

（1）长期股权投资

a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定

的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或

20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总

额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。

b 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者

权益份额之间的差额，作为股权投资差额，借方差额按一定的期限摊销计入损益：合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额按不超过 10年平均摊销；贷方差额计入资本公积。

（2）长期债权投资

a 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。

b 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到

付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。

（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资

企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

12、委托贷款核算方法

（1）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末按委

托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。如计提的利息到期不能收回，则停止计提利息并冲回已计提利息。

（2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对委托贷款进行全面检查，如

有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提减值准备。

13、固定资产计价和折旧方法

（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提

供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值在 2，000元以上。

（2）固定资产的分类：房屋及建筑物，通讯、电子电器设备，运输设备和其他。

（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包

括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可

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直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。

（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：

类 别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%）

房屋建筑物 3 10－40 9.7－2.43

电子、电器设备 3 5－12 19.4－8.08运输设备 3 8－10 12.13－9.7

通用设备 3 5－12 8.08-19.4

房屋建筑物装修 3 5 19.4

其他设备 3 5－15 19.4－6.46

（5）融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付

款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

（6）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出

及装修支出等内容，其会计处理方法为：

1）固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用；2）固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余金额计入当期费用；

3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良

结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用；

4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提折旧。

（7）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如

发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。

1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；

2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；

3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经

营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

4) 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发

生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；

5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；

6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。

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14、在建工程核算方法

（1）在建工程建的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工

资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。

（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。

（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。

1) 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；

3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

15、借款费用的会计处理方法

（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销

和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：

1) 资产支出已经发生；

2) 借款费用已经发生；

3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购

建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的加权平均利率。

16、无形资产计价及摊销方法

（1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时按实际成本计量。购入的无形资产，按实际

支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。

（2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益

年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定

16年限的，摊销年限不应超过10年。本公司的无形资产为土地使用权等，土地使用权按出让年限摊销。

（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情

况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

17、长期待摊费用摊销方法

本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用能够确定受益期的，在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不超过五年的期限平均摊销。

18、应付债券的核算方法

（1）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格

总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。

（2）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息，并按借款费用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。

19、预计负债的核算方法

（1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或

有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

1) 该义务是本公司承担的现时义务；

2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

3) 该义务的金额能够可靠地计量。

（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

20、收入确认方法

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：

（1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该

商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始

和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

（3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。

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21、所得税的会计处理方法本公司所得税采用应付税款法核算。

22、报告期会计政策、会计估计变更的影响

本公司所得税原采用纳税影响会计法及应付税款法两种方法进行核算，为统一所得税的核算政策，规范及简化会计核算，根据本公司第5届四次董事会决议，本公司自2004年1月1日起采用应付税款法。

由于上述会计政策的变更，相应调减了2004年度年初未分配利润 2，985，865.87元人民币，

调减2003年初未分配利润3，600，000.00元人民币，调增2003年度当期净利润767，667.66元人民币，调减2004年初、年末递延税款借方金额3，732，332.34元人民币，相应调减 2003年初盈余公积900，000.00元人民币，调增2003年末盈余公积 153，533.54元人民币，调减2004年末

盈余公积746，446.46元人民币。

23、重大会计差错的更正和影响

本公司将为职工缴纳的住房公积金同时在银行存款和其他应付款中同时挂账，同时以前年度少计提住房公积金，由于该款项实质上已经不属于本公司的资产，因此对其进行了追溯调整。由于该项会计差错更正，调减 2003年、2004年初未分配利润 1，152，180.17元人民币，调减2004年初银行存款 10，220，536.06元人民币，调减 2004年初其他应付款 8，780，310.85元人民币，

相应调减 2003、2004年初盈余公积 288，045.04元人民币。

24、合并会计报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，或

虽不足 50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。

（2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。

三、税项

本公司适用的主要税种及税率如下：

1、企业所得税

本公司企业所得税的适用税率为 33%；控股子公司西安民生润天居家居广场有限责任公司

执行33%的所得税税率。

2、增值税

本公司商品销售收入适用增值税。其中：超市部分商品适用销项税率为 13%，其余商品销项税率为17%。

购买库存商品等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率分别为17%、13%和6%。

18增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

本公司的控股子公司西安民生润天居家居广场有限责任公司为小规模纳税人，商品销售适用增值税，执行4%的税率。

3、营业税

应税项目为租金收入、广告收入、商誉输出收入等，按应税收入的5%缴纳。

4、消费税

按销售应纳消费税商品应税收入的5%计缴。

5、城建税及教育费附加

本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税、消费税额为计税依据，适用税率分

别为7%和3%。

6、房产税

本公司自用房产以房产原值的 80%为计税依据，适用税率为 1.2%；出租房产按租金收入的

12%缴纳。

四、控股子公司及合营企业

1、本公司的控股子公司的情况如下

公司名称 注册资本 投资金额 持股比例 主营业务 备注

西安民生润天居家居广场有限责任公司 1，00.000.00 95.00 95.00% 家具、家居饰品 A

A、西安民生润天居家居广场有限责任公司成立于2003年9月10日，由本公司和西安民生

劳动服务公司共同注册成立，本公司持有 95%的股份，西安民生劳动服务公司持有 5%的股份，其经营范围：家俱、家装工程、家居饰品、卫生洁具、陶瓷制品、床纺用品、百货、五金、工艺品、纺织布料、布艺加工、小家电等的批发零售。

2、合并会计报表范围变更

A、西安海富科技公司原为本公司的全资子公司，已经于 2004年 4月 8日办理了工商注销登记，其全部资产及负债已经转入本公司。由于2004年度西安海富科技公司未发生经营业务，因此本期末未将其纳入合并范围。

B、西安民生房地产有限责任公司原为本公司的子公司，注册资金 2，000万元。本公司第一

大股东海航集团有限责任公司的子公司海南海航建设开发有限公司、海南海航恒实房地产开发有限公司分别向其注资 7，000万元和 1，000万元，增资后西安民生房地产有限责任公司注册资

本变更为1亿元人民币，相关手续于2004年2月26日办理完毕。由于增资后本公司仅持有其

20%的股份，实际控制人已经变更，因此本期末本公司未将其纳入合并范围。由于西安民生房地

产有限责任公司 1、2月份无经营收入，损益额很小，因此依据重要性原则，我们未将其纳入合并范围。

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五、合并会计报表主要项目注释

1、货币资金

项 目 2004年 12月 31日 2003年 12月 31日

现金 165，943.94 123，434.90

银行存款 291，785，528.27 210，678，895.17

其他货币资金 3，635，548.60 883，886.80

合 计 295，587，020.81 211，686，216.87

（1）本年银行存款比上年增加38.50%，主要由于本年新增借款6，000万元所致。

（2）因青岛海尔公司与本公司货款纠纷一案，法院已冻结本公司银行存款人民币 120万元，截至审计报告出具日，该款项尚未解冻。

（3）截至 2004年12月 31日，本公司在本公司第一大股东海航集团有限责任公司的下属

子公司海航集团财务公司存有定期银行存款，金额为人民币 1亿 5千万元。本交易为关联交易。

2、应收账款

（1） 应收账款账龄如下：

项目 2004年 12月 31日 2003年 12月 31日

金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

1年以内 5，341.70 0.14% 267.09 762，281.32 15.76% 38，114.07

1－2年 6，612.20 0.18% 661.22 0.00 0.00

2－3年 0.00 0.00% 0.00 46，363.00 0.96% 13，908.90

3-4年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00

4－5年 0.00 0.00% 0.00 410，315.00 8.48% 328，252.00

5年以上 3，686，037.13 99.68% 3，686，037.13 3，617，572.13 74.80% 3，617，572.13

合计 3，697，991.03 100.00% 3，686，965.44 ，836，531.45 100.00% 3，997，847.10

（1）坏账准备的计提比例参见附注二、9。

（2）期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。

（3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为3，672，693.72元，占应收账款总额的99.32%。

20

3、其他应收款

（1） 其他应收款账龄如下：

项目 2004年 12月 31日 2003年 12月 31日

金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

1年以内 8，644，654.87 57.82% 380，699.19 6，729，628.29 55.88% 336，530.93

1－2年 653，256.44 4.37% 65，325.64 410，537.00 3.41% 41，053.70

2－3年 409，674.68 2.74% 432，104.23 153，507.50 1.28% 46，052.25

3－4年 495，383.60 3.31% 247，691.81 485，040.89 4.03% 242，520.45

4－5年 484，744.30 3.24% 387，795.44 953，960.85 7.92% 763，168.68

5年以上 4，263，646.20 28.52% 4，263，646.20 3，309，685.35 27.48% 3，309，685.35

合计 14，951，360.09 100.00% 5，777，262.51 12，042，359.88 100.00% 4，739，011.36

（1）坏账准备的计提比例参见附注二、9。

（2）期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。

（3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为5，061，140.31元，占其他应收款总额的33.85%。

4、预付账款

项目 2004年 12月 31日 2003年 12月 31日

金额 比例% 金额 比例%

1年以内 3，926，388.62 97.92% 6，309，53.79 95.45%

2－3年 83，312.50 2.08% 300，766.29 4.55%

合计 4，009，701.12 00.00% 6，610，320. 8 100.00%

期末预付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。

5、存货及跌价准备

项 目 2004年 12月 31日 2003年 12月 31日

金额 跌价准备 金额 跌价准备

库存商品 15，198，221.69 76，000.00 15，301，203.84 136，028.50

原材料 1，212，984.43 745，827.89 1，181，963.45 745，827.89

低值易耗品 2，003，058.13 0.00 1，965，784.15 0.00

开发成本 0.00 0.00 49，169，676.45 0.00

合 计 18，414，264.25 821，827.89 67，618，627.89 881，856.39年末本公司对存货进行了全面清查，对于可变现净值低于存货账面成本的库存商品计提了跌价准备，共计76，000.00元人民币。

2004年12月31日存货比2003年12月31日存货金额大幅下降的原因为本年合并范围发生

变化：期初合并范围包括西安民生房地产有限责任公司，本期由于西安民生房地产有限责任公司增资，期末不纳入合并范围，导致期末存货大幅度下降。

21

6、待摊费用

项 目 2004年 12月31日 2003年 12月31日 期末结存原因

保险费 795，868.67 937，268.81 尚在收益期内未摊销完毕

其他 0.00 373，956.59

合 计 795，868.67 1，311，225.40

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7、长期股权投资

（１） 长期股权投资

2004年 12月 31日 2003年 12月 31日项目

投资金额 减值准备 股权投资净额 投资金额 减值准备 股权投资净额

股票投资 334，000.00 0.00 334，000.00 334，000.00 0.00 334，000.00

其他股权投资 131，874，619.38 11，414，079.25 120，460，540.13 111，306，079.25 6，806，079.25 104，500，000.00

股权投资差额 80，743.45 0.00 80，743.45 114，494.39 0.00 114，494.39

合计 132，289，362.83 11，414，079.25 120，875，283.58 111，754，573.64 ，806，079.25 104，948，494.39

（2）长期股票投资

被投资单 股份 股份 所占 初始投 期末 期末减 期初减 期末

位名称 类别 数量 比例 资成本 余额 值准备 值准备 市价

黄河科技股份有限公司 股票 77，000.00 0.04 284，000.00 284，000.00 0.00 0.00 0.00

常州金狮股份有限公司 股票 50，000.00 0.09 50，000.00 50，000.00 0.00 0.00 0.00

合 计 334，000.00 334，000.00 0.00 0.00 0.00

23

（3）其他股权投资

被投资单 投资 所占 初始投 本期权 累计权 期末 期末减 期初减

位名称 期限 比例 资金额 益调整 益调整 余额 值准备 值准备

中贸联有限公司 无 0.03 2，000，000.00 0.00 0.00 2，000，000.00 2，000，000.00 2，000，000.00西安民生韩森寨百货店

15年

0.40 8，230，158.81 0.00 -3，424，079.56 4，806，079.25 4，806，079.25 4，806，079.25西安民生房地产有限责任公司

无 0.20 22，097，600.00 79，820.43 -1，529，059.87 20，568，540.13 0.00 0.00

四川杨天生物医药股份有限公司

无 0.10 13，440，000.00 0.00 0.00 13，440，000.00 4，608，000.00 0.00西安恒生科技股份有限公司

无 0.03 1，060，000.00 0.00 0.00 1，060，000.00 0.00 0.00

开元商城购物中心 无 0.15 90，000，000.00 0.00 0.00 90，000，000.00 0.00 0.00

合 计 136，827，758.81 79，820.43 -4，953，139.43 131，874，619.38 11，414，079.25 6，806，079.25

由于本期西安民生房地产有限责任公司增资扩股，本公司对其投资比例由100％降至20％，因此本期末未将其纳入合并范围，具体情况见本附注四.2。

（4）股权投资差额

被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值

西安民生房地产有限责任公司 168，754.71 初始投资即形成 5年 33，750.94 80，743.45

24

8、固定资产原价、累计折旧及减值准备

（1） 固定资产原值及累计折旧

房屋建筑物 通用设备 运输设备 通讯、电子电器设备 其他设备 装修工程 合计固定资产原价

2004年 1月 1日 402，516，590.48 32，029，816.82 8，951，851.21 8，322，843.69 133，941，003.90 14，917，164.76 600，679，270.86

本期增加 0.00 264，199.51 812，530.50 2，554，019.12 2，502，051.20 5，913，407.07 12，046，207.40

本期减少 486，642.32 325，809.28 1，102，803.10 2，684，361.74 166，111.41 0.00 4，765，727.85

2004年 12月 31日 402，029，948.16 31，968，207.05 8，661，578.61 8，192，501.07 136，276，943.69 20，830，571.83 607，959，750.41固定资产累计折旧

2004年 1月 1日 80，004，571.55 8，923，079.55 6，801，486.91 5，269，118.41 5，731，881.87 2，983，432.99 14 ，713，571.28

本期增加 10，321，782.88 2，725，179.93 787，898.45 1，621，766.30 15，154，192.19 4，213，749.22 34，824，568.97

本期减少 74，106.68 315，416.24 745，984.36 2，264，655.77 1，980，473.17 0.00 5，380，636.22

2004年 12月 31日 90，252，247.75 11，332，843.24 6，843，401.00 4，626，228.94 58，905，600.89 7，197，182.21 179，157，504.03固定资产净值

2004年 1月 1日 322，512，018.93 23，106，737.27 2，150，364.30 3，053，725.28 8 ，209，122.03 11，933，731.77 450，965，699.58

2004年 12月 31日 311，777，700.41 20，635，363.81 1，818，177.61 3，566，272.13 77，371，342.80 13，633，389.62 428，802，246.38

本报告期固定资产增加主要原因为将完工的房屋建筑物装修工程及配套设施由在建工程转入固定资产所致。另外，本报告期末，本公司以所拥有之民生

大楼二期（地下二层至地上八层）作为贷款抵押物，该建筑物账面净值 25，402万元。

（2） 固定资产减值准备

类 别 2003年 12月 31日 本期增加 本期减少 2004年 12月 31日

通讯、电子电器设备 667，095.61 0.00 0.00 667，095.61通用设备 0.00 416，925.00 0.00 416，925.00

合 计 667，095.61 416，925.00 0.00 1，084，020.61年末本公司对固定资产进行了全面清查，对于可变现净值低于账面价值的固定资产计提了减值准备，共计416，925.00元人民币。

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9、在建工程

（1） 在建工程其他工程名称

2003年 12月 31日本期增加本期转固减少

2004年 12月 31日资金来源完工进度

民生大楼二期工程 64，089，693.56 2，719.37 0.00 0.00 64，092，412.93 自筹 停建

“民生新世界”购物广场 1，547，777.00 52，776，827.82 0.00 0.00 54，324，604.82 自筹 建设中

修缮工程 2，101，546.90 0.00 2，101，546.90 0.00 0.00 自筹 完工

配电改造工程 2，600，338.72 97，322.95 2，697，661.67 0.00 0.00 自筹 完工

合 计 70，339，356.18 52，876，870.14 4，799，208.57 0.00 118，417，017.75

本年在建工程比203年增加68.35%，主要系民生新世界购物广场本年增加工程款所致。

期末在建工程余额中无借款费用资本化金额。

（2） 在建工程减值准备

工程名称 2003年 12月31日 本期增加 本期减少 2004年 12月31日 计提原因

民生大楼二期工程 0.00 3，204，484.68 0.00 3，204，484.68 长期停建

本期对停工时间达三年以上的二期工程按账面价值与其可收回金额的差额计提了在建工程减值准备，金额3，204，484.68元。

10、无形资产

项目 取得 2003年 本期 本期 累计 本期 累计 2004年

名称 方式原值

12月 31日 增加 转出 转出 摊销 摊销 12月 31日剩余摊销年限

土地使用权 股东投入 73，442，229.62 40，981，018.69 0 00 1，529，780.00 21，752，318.78 498，649.38 12，737，321.53 38，952，589.31 45-28

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11、短期借款

借款类别 2004年 12月 31日 2003年 12月 31日

信用借款 0.00 86，500，000.00

抵押借款 84，500，000.00 0.00

保证借款 110，000，000.00 0.00

质押借款 0.00 0.00

合 计 194，500，000.00 86，500，000.00

抵押借款抵押物为本公司民生大楼二期地下二层至地上八层，该建筑物账面净值 25，402万元，抵押期限至2005年9月1日。

海航集团有限公司为本公司提供了 5，000万元的授信担保，担保期限至 2005年 3月 31日；

海口美兰国际机场有限公司为本公司提供了金额为 6，000万元的信用担保，担保期限至 2005年

7月 20日。

12、应付账款

截止 2004年 12月 31日，本公司应付账款余额为 86，408，585.95元，主要为应付供应商之采购金额。期末应付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。

13、预收账款

截止2004年12月31日，本公司预收账款余额为 73，739，761.66元，主要为已出售但客户

未消费的消费卡之款项。本年预收账款比上年增加 56.29%，主要原因系本公司已出售但未消费的消费卡金额比203年末增加29，655，533.29元。期末预收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。

14、应付股利

主要股东类别 2004年 12月 31日 2003年 12月 31日

国家股 1，108，671.17 1，108，671.17

发起法人股 2，117，567.83 1，642，008.39

社会法人股 2，205，354.62 1，803，613.25

社会公众股 17，397.16 20，477.64

合 计 5，448，990.78 4，574，770.45

根据2003年利润分配方案，本公司2003年利润分配按 10股派1元进行分配，共分配股利

20，200，702.40元，截止2004年12月31日余额为未支付之股利。

15、应交税金

税 种 适用税率 2004年 12月 31日 2003年 12月 31日

增值税 17%、13% 10，632，186.86 11，263，895.57营业税 5% 180，145.03 897，855.06

消费税 5% 127，279.70 121，449.53

企业所得税 33% 3，869，174.10 12，342，124.15

城市维护建设税 7% 523，257.84 776，735.62

个人所得税 1，270，443.34 2，785，338.52

房产税 12%、1.2% -39，600.35 1，029，505.80合 计 16，562，886.52 29，216，904.25

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16、其他应付款

截止 2004年 12月 31日，本公司其他应付款余额为 40，257，364.63元，不含持本公司5%

及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。

17、股本

（1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币1元，股本结构如下（单位：股）：

本期增减变动 2004年12月31日

项 目 2003年12月31日转让

一、尚未流通股份

1、发起人股份 56，562，127.00 -51，805，158.00 4，756，969.00

其中：国家拥有股份 51，805，158.00 -51，805，158.00 0.00

境内法人持有股份 4，756，969.00 0.00 4，756，969.00

2、募集法人股 8，764，800.00 51，805，158.00 60，569，958.00

3、高管持股 41，071.00 0.00 41，071.00

尚未流通股份合计 65，367，998.00 0.00 65，367，998.00

二、已流通部分

1、境内上市人民币普通股 136， 39，026.00 0.00 136， 39，026.00

已流通股份合计 136， 39，026.00 0.00 136， 39，026.00

三、股份总额 202，007，024.00 0.00 202，007，024.00

（2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）：

股东名称 股份性质 2003年 12月31日 2004年 12月 31日

西安市财政局 国有法人股 51，805，158.00 0.00

海航集团有限公司 境内法人股 0.00 51，805，158.00

合 计 51，805，158.00 51，805，158.00本公司原第一大股东西安市财政局与海航集团有限公司于2003年5月27日签订了《国家股股权转让协议》。根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权函【2003】223号文件及中国证券监督管理委员会相关文件批准，2004年3月6日，双方对本次股权转让在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司依法办理了股份过户手续，海航集团有限公司成为本公司的第一大股东，持有本公司5180.5158万股，占本公司股份总额的25.65%。股权过户后，西安市财政局不再持有本公司股份，本公司总股本仍为202，007，024股。

28

18、资本公积

项 目 2003年 12月 31日 本期增加 本期减少 2004年 12月 31日

股本溢价 263，228，647.90 0.00 0.00 263，228，647.90

资产评估增值 11，877，350.24 0.00 0.00 11，877，350.24

接受捐赠准备 438，395.00 0.00 0.00 438，395.00

拨款转入 800，000.00 0.00 0.00 800，000.00

其它 6，786，304.87 838，657.08 0.00 7，624，961.95

合 计 283，130，698.01 838，657.08 0.00 283，969，355.09

19、盈余公积

项 目 2003年 12月 31日 本期增加 本期减少 2004年 12月31日

法定盈余公积 25，117，074.57 1，540，683.43 0.00 26，657，758.00

法定公益金 24，727，858.10 1，540，683.44 0.00 26，268，541.54

合 计 49，844，932.67 3，081，366.87 0.00 52，926，299.54

20、未分配利润

项 目 2004年 12月 31日 2003年 12月 31日

期初未分配利润 51，048，566.24 51，876，899.41

加：本年净利润 15，406，834.42 24，215，461.55

减：提取法定盈余公积金 1，540，683.44 2，421，546.17

提取法定公益金 1，540，683.44 2，421，546.16

提取任意盈余公积 0.00 0.00

分配普通股股利 20，200，702.40 20，200，702.40

期末未分配利润 43，173，331.38 51，048，566.24

本期期初未分配利润与2003年度报告未分配利润差异4，835，296.74元，主要原因为会计

政策变更及重大会计差错追溯调整所致，除本“附注二.22及 23”所述会计政策变更及重大会计差错进行追溯调整外，本公司 2003年度应缴纳的房产税在 2004年度缴纳并计入 2004年度损益，金额为 871，563.36元。我们也对其进行了追溯调整，调减 2004年初未分配利润 697，250.64元人民币，调增 2004 年初应交税金 871，563.36元，调减 2003 年度净利润 871，563.36元，调减

2004年初盈余公积 174，312.67元人民币。

本公司第五届董事会会议讨论通过，2004年度分配预案为每 10股派现金 1元，共拟分配股利金额为20，200，702.40元。

21、主营业务收入、主营业务成本按行业划分

主营业务收入 主营业务成本收入类别

2004年度 2003年度 2004年度 2003年度

商品零售收入 786，012，960.95 708，262，762.14 641，704，254.03 57，557，059.35

酒店及相关服务 0.00 7，551，396.53 0.00 1，262，733.63

合 计 786，012，960.95 715，814，158.67 641，704，254.03 578， 19，792.98

29

22、其他业务利润

项 目 2004年度 2003年度

收入 支出 利润 收入 支出 利润房屋租赁

3，685，510.00 542，319.39 ，143，190.61 2，993，076.30 518，304.47 2，474，771.83商标使用费

843，494.60 46，392.20 797，102.40 1，267，305.40 65，422.80 1，201，882.60

广告费 3，547，679.21 195，122.36 3，352，556.85 2，624，992.76 144，374.60 2，480，618.16

其它 3，192，233.87 171，166.14 3，021，067.73 9，669，688.46 571，573.70 9，098，114.76

合 计 11，268，917.68 955，000.09 10，313，917.59 16，555，062.92 1，299，675.57 1 ，255，387.35

23、财务费用

项 目 2004年度 2003年度

利息支出 8，939，219.46 8，868，016.90

减：利息收入 2，438，871.62 845，621.08

加：汇兑损失 0.00 -142.04

加：银行手续费 701，452.54 1，297，093.12

合 计 7，201，800.38 9，319，346.90

24、投资收益

（1）投资收益明细如下：

项 目 2004年度 2003年度

成本法核算的被投资公司分配来的利润 5，860，778.34 2，528，353.83

期末按权益法调整分享被投资公司净利润 79，820.43 0.00

股权投资差额摊销 -33，750.94 -4，721.27

股权注销收益 45，485.14 0.00

长期投资跌价准备 -4，608，000.00 0.00

合 计 1，344，332.97 2，523，632.56

25、营业外收入

项 目 2004年度 2003年度

处理固定资产净收益 -29，600.00 10，617，363.45

罚款净收入 87，951.00 0.00

保险赔款 3，778.60 668，931.82

合 计 62，129.60 11，286，295.27

30

26、营业外支出

项 目 2004年度 2003年度

处置固定资产净损失 17，118.23 913，088.36

计提固定资产减值准备（转回） 416，925.00 -743，858.24

计提的在建工程减值准备 3，204，484.68 0.00

罚款支出 3，431.20 0.00

固定资产清理 258，124.29 0.00

捐赠支出 30，000.00 104，000.00

诉讼损失支出 621，480.00 0.00

其他 0.00 1，292.81

合 计 4，551，563.40 274，522.93

31

六、母公司会计报表主要项目注释

1、长期股权投资

（１） 长期股权投资

2004年 12月 31日 2003年 12月 31日项目

投资金额 减值准备 投资净值 投资金额 减值准备 投资净值

股票投资 334，000.00 0.00 334，000.00 334，000.00 0.00 334，000.00

其他股权投资 137，495，103.97 11，414，079.25 126，081，024.72 99，694，638.08 6，806，079.25 92，888，558.83

股权投资差额 80，743.45 0.00 80，743.45 63，979.90 0.00 63，979.90

合计 137，909，847.42 11，414，079.25 126，495，768.17 100，092，617.98 6，806，079.25 93，286，538.73

（２） 长期股票投资

被投资单 股份 股份 所占 初始投 期末 期末减 期初减

位名称 类别 数量 比例 资成本 余额 值准备 值准备黄河科技股份有限公司股票

77，000.00

.04

284，000.00

284，000.00

0.00

0.00常州金狮股份有限公司股票

50，000.00

.09

50，000.00

50，000.00

0.00

0.00

合 计 334，000.00 334，000.00 0.00 0.00

32

（３） 其他股权投资

被投资单 所占 初始投 本期权 累计权 期末 期末减 期初减位名称投资

期限 比例 资金额 益调整 益调整 余额 值准备 值准备

中贸联有限公司 无 2.85% 2，000，000.00 0.00 0.00 2，000，000.00 2，000，000.00 2， 00，000.00西安民生韩森寨百货店

15年 40% 8，230，158.81 0.00 -3，424，079.56 4，806，079.25 4，806，079.25 4，806，079.25西安民生房地产有限责任公司

无 20% 22，097，600.00 79，820.43 -1，529，059.87 20，568，540.13 0.00 0.00西安海富科技实业有限责任公司

无 100% 82，035，595.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00西安民生润天居家居广场有限责任公司

无 95% 950，000.00 3，905，532.22 4，670，484.59 ，620，484.59 0.00 0.00

四川杨天生物医药股份有限公司

无 9.60% 13，440，000.00 0.00 0.00 13，440，000.00 4，608，000.00 0.00西安恒生科技股份有限公司

无 2.86% 1，060，000.00 0.00 0.00 1，060，000.00 0.00 0.00

开元商城购物中心 无 15% 90，000，000.00 0.00 0.00 90，000，000.00 0.00 0.00

合 计 219，813，354.21 3，985，3 2.65 -282，654.86 137，495，103.97 11，414，079.25 6，806，079.25

A、本期西安海富科技实业有限责任公司注销，因此期末余额为0元。

B、本期自西安海富科技实业有限责任公司转入对西安民生房地产有限责任公司的投资金额10，105，395.01元。

（4）股权投资差额

被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值

西安民生房地产有限责任公司 168，754.71 初始投资即形成 5年 33，750.94 80，743.45

33

2、投资收益

（1）投资收益明细如下：

项 目 2004年度 2003年度

成本法核算的被投资公司分配来的利润 5，860，778.34 2，528，353.83

期末按权益法调整分享被投资公司净利润 3，985，352.65 -1，025，998.25

股权投资差额摊销 -33，750.94 -14，486.01

计提投资减值准备 -4，608，000.00 0.00

其他 45，485.13 0.00

合 计 5，249，865.18 1，487，869.57

（2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下：

被投资公司名称 2004年度

西安民生润天居家居广场有限责任公司 3，905，532.22

西安民生房地产有限责任公司 80，328.44

合 计 3，985，860.66

七、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1、存在控制关系的关联方

企业名称 注册地址 主营业务与本公司关系经济性质法定代表人

海航集团有限公司 海口市 航空运输、机场投资与管理等

母公司 有限责任 陈峰

西安民生润天居家居广场有限责任公司 西安市 家具、家居饰品等 子公司 有限责任 刘昆

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

关联方名称 2003年 12月 31日 本期增加 本期减少 2004年 12月 31日

海航集团有限公司 500，000，000.00 0.00 0.00 500，000，000.00

西安民生润天居家居广场有限责任公司 1，000，000.00 0.00 0.00 1，000，000.00

3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化

关联方名称 持股金额 持股比例

2003年

12月 31日

2004年

12月 31日

2003年

12月 31日

2004年

12月 31日

海航集团有限公司 0.00 51，805，158.00 .00% 25.65%

西安民生润天居家居广场有限责任公司 950，000.00 950，000.00 95% 95%

34

4、不存在控制关系的关联方的性质

关联方名称 关联关系 主营业务 与本公司关联交易内容

西安民生房地产有限公司 联营企业 房地产开发 联建项目

海航集团财务有限公司 同一控制人 金融业务 资金往来

（二）关联交易

1、关联方资金往来

存入关联方资金 关联方向上市公司提供资金关联方

发生额 余额 发生额 余额

海航集团财务公司 340，000，000.00 150，000，000.00 0.00 0.00

2004年3、4月存入海航集团财务有限公司三个月定期存款人民币1.9亿元，年利率1.71％，与同期银行存款利率相同。该存款分别于2004年9月、10月归还。2004年10月22日，本公司 2004年度第二次股东大会通过了《关于与海航集团财务有限公司签订金融服务协议的议案》，随后与海航集团财务有限公司签订协议。本公司于 2004年 10月存入海航集团财务有限公司人民币1.5亿元，年存款利率为1.71％。

2、联建民生新世界广场2002年 6月，经董事会批准，本公司与西安民生房地产有限责任公司签订《民生新世界商业部分联建协议》，共同开发建设“民生新世界”购物广场(暂定名)，项目建成后，本公司将分得一至三层7728平方米的商用场地。该项目总计投资6，535万元，截至2004年12月31日，已支付项目投资款5，432.73万元人民币。

3、提供担保2003年10月21日，本公司第四届董事会第19次会议通过了《关于为西安民生房地产有限责任公司担保贷款的议案》，为其贷款提供担保，期限自2003年12月17日至2005年6月16日，金额人民币3，000万元。

（三）关联方往来余额

关联方名称 科目名称 2004年 12月 31日 2003年 12月 31日

海航集团财务有限公司 银行存款 150，000，000.00 0.00

八、或有事项

1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债

35

本公司与青岛海尔公司因债务纠纷事宜被其起诉，法院已经冻结本公司银行存款人民币1，200， 00.00元，初审判决本公司需要支付人民币 885，599.61元（其中 420，184.00元存在争议，本公司已经将其计入预计负债）。现本公司已就本案中存在争议的 420，184.00元提起上诉，截止本报告公告日，此案正在处理中。

2、对外提供债务担保形成的或有负债

截止2004年12月31日，本公司为下列单位提供担保：

被担保单位名称 担保类型 金 额 占净资产的比例 期 限

公司对外（含并表单位）担保

西安民生房地产有限责任公司 连带担保 3，000万元

5.15% 03.12.17-05.06.16

陕西百隆股份有限公司 连带担保 900万元 1.55% 97.10.28-01.08.28

本公司向陕西百隆（集团）股份有限公司【现已更名为陕西煤航数码测绘（集团）股份有限

公司】提供了 900万元银行借款担保，该担保的借款已于 2001年 8月 28日到期，至今尚未归还；贷款银行未就此担保事项付诸相关法律程序，也未向本公司追索连带责任。

3、除存在上述或有事项外，截止2004年12月31日，本公司无其他重大或有事项。

九、承诺事项

截止2004年12月31日，本公司无重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项

1、2005年3月，本公司与北京科航投资有限公司达成合作意向，联建北京科航大厦，本

公司预计投资额为 38，000万元人民币，项目建成后本公司预计可获得建筑面积约 41，230平方米的房产，房产应于2006年12月31日前交付本公司。截止本报告出具日，该项目已经本公司

第五届三次董事会议通过，但尚未经股东大会通过。

2、本公司第五届四次董事会会议讨论通过，2004年度分配预案为每 10股派现金 1元，共

拟分配股利金额为20，200，702.40元。

十一、非经常性损益

项目 金额

（一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -275，242.52

（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

（三）各种形式的政府补贴

（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

（五）短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外

（六）委托投资损益

（七）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -592，781.60

（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

36

（九）以前年度已经计提各项减值准备的转回

（十）债务重组损益

（十一）资产置换损益

（十二）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

（十三）比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 -2，985，865.87

（十四）其他非经常性损益项目

37资产负债表

西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元

资 产 附注 本期 上年同期

流动资产： 合并 母公司 合并 母公司

货币资金 五.1 295，587，020.81 293，913，983.17 211，686，216.87 178，250，889.64

短期投资 - - - -

应收票据 - - - -

应收股利 - - - -

应收利息 - - - -

应收账款 五.2 11，025.59 11，025.59 838，684.35 400，541.56

其他应收款 五.3 9，174，097.58 9，174，097.58 7，303，348.52 40，243，802.23

预付账款 五.4 4，009，701.12 4，009，701.12 6，610，320.08 6，170，154.22

应收补贴款 - - - -

存货 五.5 17，592，436.36 17，592，436.36 66，736，771.50 17，686，921.48

待摊费用 五.6 795，868.67 795，868.67 1，311，225.40 1，140，828.40

一年内到期的长期债权投

资 - - - -

其他流动资产 - - - -

流动资产合计 327，170，150.13 325，497，112.49 294，486，566.72 243，893，137.53

长期投资：

长期股权投资 五.7 120，875，283.58 126，495，768.17 104，948，494.39 93，286，538.73

长期债权投资 - - - -

长期投资合计 120，875，283.58 126，495，768.17 104，948，494.39 93，286，538.73

其中：合并价差 - - - -

固定资产：

固定资产原价 五.8 607，959，750.41 607，959，750.41 600，679，270.86 599，406，725.98

减：累计折旧 五.8 179，157，504.03 179，157，504.03 149，713，571.28 149，287，773.61

固定资产净值 428，802，246.38 428，802，246.38 450，965，699.58 450，118，952.37

减：固定资产减值准备 1，084，020.61 1，084，020.61 667，095.61 667，095.61

固定资产净额 427，718，225.77 427，718，225.77 450，298，603.97 449，451，856.76

工程物资 - - - -

在建工程 五.9 115，212，533.07 115，212，533.07 70，339，356.18 90，339，356.18

固定资产清理 - - - -

固定资产合计 542，930，758.84 542，930，758.84 520，637，960.15 539，791，212.94无形资产及其他资

产：

无形资产 五.10 38，952，589.31 38，952，589.31 40，981，018.69 40，981，018.69

长期待摊费用 - - - -

其他长期资产 - - - -无形资产及其他资产合

计 38，952，589.31 38，952，589.31 40，981，018.69 40，981，018.69

递延税项：

递延税款借项 - - - -

资产总计 1，029，928，781.86 1，033，876，228.81 961，054，039.95 917，951，907.89

公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：张佩华 会计机构负责人：刘畅

38

资产负债表（续）

西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元

负债和股东权益 附注 本期 上年同期

流动负债： 合并 母公司 合并 母公司

短期借款 五.11 194，500，000.00 194，500，000.00 86，500，000.00 86，500，000.00

应付票据 - - - -

应付账款 五.12 86，408，585.95 85，286，961.34 82，693，966.99 80，992，853.36

预收账款 五.13 73，739，761.66 73，738，261.66 47，181，349.23 44，349，200.34

应付工资 20，608，373.77 20，608，373.77 10，781，369.19 10，729，369.19

应付福利费 9，094，371.85 9，094，371.85 9，691，426.03 9，516，088.44

应付股利 五.14 5，448，990.78 5，448，990.78 4，574，770.45 4，574，770.45

应交税金 五.15 16，562，886.52 15，620，736.87 29，216，904.25 28，610，083.59

其他应交款 516，437.72 513，552.27 786，585.00 762，080.28

其他应付款 五.16 40，257，364.63 46，568，786.26 36，081，551.20 28，543，935.76

预提费用 - - 53，726.00 -

预计负债 420，184.00 420，184.00 - -

一年内到期的长期负债 - - 17，000，000.00 17，000，000.00

其他流动负债 - - - -

流动负债合计 447，556，956.88 451，800，218.80 324，561，648.34 311，578，381.41

长期负债：

长期借款 - 48，000，000.00 18，000，000.00

应付债券 - - -

长期应付款 - 2，342，305.56 2，342，305.56

专项应付款 - - - -

其他长期负债 - - - -

长期负债合计 - - 50，342，305.56 20，342，305.56

递延税项：

递延税款贷项 - - - -

负债合计 447，556，956.88 451，800，218.80 374，903，953.90 331，920，686.97

少数股东权益：

少数股东权益 295，814.97 118，865.13 -

股东权益：

股本 五.17 202，007，024.00 202，007，024.00 202，007，024.00 202，007，024.00

资本公积 五.18 283，969，355.09 283，969，355.09 283，130，698.01 283，130，698.01

盈余公积 五.19 52，926，299.54 52，926，299.54 49，844，932.67 49，844，932.67

其中：法定公益金 26，268，541.54 26，268，541.54 24，727，858.10 24，727，858.10

未分配利润 五.20 43，173，331.38 43，173，331.38 51，048，566.24 51，048，566.24

其中：拟分配现金股

利 20，200，702.40 20，200，702.40 20，200，702.40 20，200，702.40

股东权益合计 582，076，010.01 582，076，010.01 586，031，220.92 586，031，220.92

负债和股东权益总计 1，029，928，781.86 1，033，876，228.81 961，054，039.95 917，951，907.89

公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：张佩华 会计机构负责人：刘畅

39利润及利润分配表

西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 本期 上年同期

合并 母公司 合并 母公司

一、主营业务收入 五.21 786，012，960.95 772，097，350.20 715，814，158.67 713，561，660.67

减：主营业务成本 五.21 641，704，254.03 633，668，658.49 578，819，792.98 577，907，446.02

主营业务税金及附加 4，115，564.32 4，060，228.68 5，033，951.01 5，013，890.03

二、主营业务利润 140，193，142.60 134，368，463.03 131，960，414.68 130，640，324.62

加：其他业务利润 五.22 10，313，917.59 9，964，646.57 15，255，387.35 15，255，387.35

减：营业费用 23，147，053.02 23，107，751.02 8，017，783.53 7，314，096.92

管理费用 93，280，691.07 93，271，231.76 107，245，840.24 105，946，291.60

财务费用 7，201，800.38 7，212，561.17 9，319，346.90 9，368，836.11

三、营业利润 26，877，515.72 20，741，565.65 22，632，831.36 23，266，487.34

加：投资收益 五.23 1，344，332.97 5，249，865.18 2，523，632.56 1，487，869.57

补贴收入 - - - -

营业外收入 五.24 62，129.60 62，129.60 11，286，295.27 11，286，295.27

减：营业外支出 五.25 4，551，563.40 4，551，563.40 274，522.93 259，684.63

四、利润总额 23，732，414.89 21，501，997.03 36，168，236.26 35，780，967.55

减：所得税 8，120，026.14 6，095，162.61 11，936，491.50 11，565，505.99

少数股东损益 205，554.33 16，283.20 -

五、净利润 15，406，834.42 15，406，834.42 24，215，461.56 24，215，461.56

加：年初未分配利润 51，048，566.24 51，048，566.24 51，876，899.41 51，876，899.41

其他转入 - -

六、可供分配的利润 66，455，400.66 66，455，400.66 76，092，360.97 76，092，360.97

减：提取法定盈余公积 1，540，683.44 1，540，683.44 2，421，546.16 2，421，546.16

提取法定公益金 1，540，683.44 1，540，683.44 2，421，546.17 2，421，546.17

七、可供股东分配的利

润 63，374，033.78 63，374，033.78 71，249，268.64 71，249，268.64

减：应付优先股股利 - - - -

提取任意盈余公积 - - - -

应付普通股股利 20，200，702.40 20，200，702.40 20，200，702.40 20，200，702.40

转作股本的普通股股利 - - - -

八、未分配利润 43，173，331.38 43，173，331.38 51，048，566.24 51，048，566.24

补充资料：

项 目 本期 上年同期

合并 母公司 合并 母公司

1、出售、处置部门或被投资单位所得收益

2、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 767，667.66 767，667.66

4、会计估计变更增加（或减少）利润总额

5、债务重组损失

6、其他

公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：张佩华 会计机构负责人：刘畅

40现金流量表

西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元

2004年度 项 目 行次

合并数 母公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1 919，523，772.47906，457，445.53收到的税费返回 2 - -

收到的其他与经营活动有关的现金 3 17，105，500.5716，530，003.57

现金流入小计 4 936，629，273.04922，987，449.10

购买商品、接受劳务支付的现金 5 684，897，009.276 1，779，256.86支付给职工以及为职工支付的现金 6 31，535，042.3231，496，891.79

支付的各项税费 7 57，699，295.2755，538，831.48

支付的其他与经营活动有关的现金 8 53，516，043.1052，871，133.78

现金流出小计 9 827，647，389.96811，686，113.91

经营活动产生的现金流量净额 10 108，981，883.08111，301，335.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金 11 - -

取得投资收益所收到的现金 12 5，860，778.345，860，778.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 400.00 400.00

收到的其他与投资活动有关的现金 14 - 87，651.79

现金流入小计 15 5，861，178.345，948，830.13

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 43，788，131.6143，786，281.61

投资所支付的现金 17 -

支付的其他与投资活动有关的现金 18 - -

现金流出小计 19 43，788，131.6143，786，281.61

投资活动产生的现金流量净额 20 -37，926，953.27-37，837，451.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资所收到的现金 21 - -

借款所收到的现金 22 194，500，000.00194，500，000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金 23 - -

现金流入小计 24 194，500，000.00194，500，000.00

偿还债务所支付的现金 25 121，500，000.00121，500，000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 31，124，871.0930，800，790.18支付的其他与筹资活动有关的现金 27 - -

现金流出小计 28 152，624，871.09152，300，790.18

筹资活动产生的现金流量净额 29 41，875，128.9142，199，209.82

四、停止合并子公司减少期末数 30 29，029，254.78 -

五、现金及现金等价物净增加额 31 83，900，803.93115，663，093.53

公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：张佩华 会计机构负责人：刘畅

41现金流量表补充资料

西安民生集团股份有限公司 单位：人民币元

2004年度 项 目 行次

合并数 母公司

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 1 15，406，834.42 15，406，834.42

加：少数股东损益 2 -

计提的资产减值准备 3 9，773，190.68 9，773，190.68

固定资产折旧 4 32，375，944.24 32，364，998.00

无形资产摊销 5 498，649.38 498，649.3

长期待摊费用摊销 6

待摊费用减少（减：增加） 7 341，005.73 344，959.73

预提费用增加（减：减少） 8

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 9 251，976.29 248，640.29

固定资产报废损失 10 - -

财务费用 11 8，939，219.46 8，939，219.46

投资损失（减：收益） 12 -5，952，332.97 -9，857，865.18

递延税款货项（减：借项） 13

存货的减少（减：增加） 14 -6，223，006.30 94，485.12经营性应收项目的减少（减：增

加） 15 -16，689，681.68 -13，011，928.38经营性应付项目的增加（减：减

少） 16 70，260，083.83 66，500，151.67

其他 17 - -

经营活动产生的现金流量净额 18 108，981，883.08 111，301，335.19

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 19

债务转为资本 20 - -

一年内到期的可转换公司债券 21 - -

融资租入固定资产 22 - -

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 23 295，587，020.81 293，913，983.17

减：现金的期初余额 24 211，686，216.87 178，250，889.64

加：现金等价物的期末余额 25 - -

减：现金等价物的期初余额 26 - -

现金及现金等价物净增加额 27 83，900，803.94 115，663，093.53

公司法定代表人：詹军道 主管会计工作负责人：张佩华 会计机构负责人：刘畅

资产减值准备表（合并）

2004年 12月 31日 单位：人民币元

本年转回（减少）数

项 目 行次 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转回数因发生事实损失冲销数因出售资产转出数

其他原因转回（减少）数合计年末余额

栏 次 0 1 2 3 4 5 6 7 8

资产减值准备合计 1 17，091，889.71 10，018，782.30 567，537.24 554，494.39 1，122，031.63 25，988，640.38

一、坏账准备 2 8，736，858.46 1，713，372.62 567，537.24 418，465.89 986，003.13 9，464，227.95

其中：应收账款 3 3，997，847.10 245，991.62 251，730.76 305，142.52 556，873.28 3，686，965.44

其他应收款 4 4，739，011.36 1，467，381.00 315，806.48 113，323.37 429，129.85 5，777，262.51

二、短期投资跌价准备

5

其中：股票投资 6

债券投资 7

三、存货跌价准备 8 881，856.39 76，000.00 136，028.50 136，028.50 821，827.89

其中：库存商品 9 881，856.39 76，000.00 136，028.50 136，028.50 821，827.89

原材料 10

四、长期投资减值准备

11 6，806，079.25 4，608，000.00 11，414，079.25

其中：长期股权投资

12 6，806，079.25 4，608，000.00 11，414，079.25

长期债权投资 13

五、固定资产减值准备

14 667，095.61 416，925.00 1，084，020.61

其中：通用设备 15 416，925.00 416，925.00

机器设备 16 667，095.61 667，095.61

六、无形资产减值准备

17

其中：专利权 18

商标权 19

七、在建工程减值准

备*

20 3，204，484.68 3，204，484.68

八、委托贷款减值准 21备

资产减值准备表（母公司）

2004年 12月 31日 单位：人民币元

本年转回（减少）数

项 目 行次 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转回数因发生事实损失冲

销数 因出售资产转出数

其他原因转回（减少）

数 合计年末余额

栏 次 0 1 2 3 4 5 6 7 8

资产减值准备合计 1 16，536，995.32 10，019，182.30 567，537.24 567，537.24 25，988，640.38

一、坏账准备 2 8，317，992.57 1，713，772.62 567，537.24 567，537.24 9，464，227.95

其中：应收账款 3 3，692，704.58 245，991.62 251，730.76 251，730.76 3，686，965.44

其他应收款 4 4，625，287.99 1，467，781.00 315，806.48 315，806.48 5，777，262.51

二、短期投资跌价准备

5

其中：股票投资 6

债券投资 7

三、存货跌价准备 8 745，827.89 76，000.00 821，827.89

其中：库存商品 9 76，000.00 76，000.00

原材料 10 745，827.89 745，827.89

四、长期投资减值准备

11 6，806，079.25 4，608，000.00 11，414，079.25

其中：长期股权投资

12 6，806，079.25 4，608，000.00 11，414，079.25

长期债权投资 13

五、固定资产减值准备

14 667，095.61 416，925.00 1，084，020.61

其中：通用设备 15 416，925.00 416，925.00

机器设备 16 667，095.61 667，095.61

六、无形资产减值准备

17

其中：专利权 18

商标权 19

七、在建工程减值准

备*

20 3，204，484.68 3，204，484.68

八、委托贷款减值准备

21所有者权益增减变动表

编制单位：西安民生集团股份有限公司 2004年 12月 31日 单位：人民币元

项 目 行次 本年数 上年数 项 目 行次 本年数

一、实收资本（或股本） 1 企业发展基金 30年初余额 2 202，007，024.00 202，007，024.00 法定公益金转入数 31

本年增加额 3 本年减少数 32

其中：资本公积转入 4 其中：弥补亏损 33

盈余公积转入 5 转增资本（或股本） 34

利润分配转入 6 分派现金股利或利润 35

新增资本（或股本） 7 分派股票股利 36

本年减少数 8 年末余额 37 26，657，758.00年末余额 9 202，007，024.00 202，007，024.00 其中：法定盈余公积 38 26，657，758.00

二、资本公积 10 储备基金 39年初余额 11 283，130，698.01 276，417，537.58 企业发展基金 40

本年增加额 12 838，657.08 6，713，160.43四、法定公益金 41其中：资本（或股本）溢价 13 年初余额 42 24，727，858.10

接受捐赠非现金资产准备 14 本年增加数 43 1，540，683.44

接受现金捐赠 15 其中：从净利润中提取数 44 1，540，683.44

股权投资准备 16 本年减少数 45

拨款转入 17 500，000.00 其中：集体福利支出 46

外币资本折算差额 18 年末余额 47 26，268，541.54

其他资本公积 19 838，657.08 6，213，160.43五、未分配利润 48本年减少数 20 年初未分配利润 49 51，048，566.24

其中：转增资本（或股本） 21 本年净利润（净亏损以“—”号填列） 50 15，406，834.42年末余额 22 283，969，355.09 283，130，698.01 盈余公积补亏 51

三、法定和任意盈余公积 23 其他调整因素 52年初余额 24 25，117，074.57 22，695，528.41 本年利润分配 53 23，282，069.28本年增加数 25 1，540，683.43 2，421，546.16 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列）

54 43，173，331.38

其中：从净利润中提取数 26 1，540，683.43 2，421，546.16补充资料： 55

其中：法定盈余公积 27 1，540，683.43 2，421，546.16 注册资本 56

任意盈余公积 28

储备基金 29西安民生股份有限公司利润表附表

2004年度

净资产收益率（%） 每股收益（元/股）报告期利润

全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

2004 2003 2004 20032004 2003 2004 2003主营业务利润

24.09 22.29 23.85 22.62 0.69 0.65 0.69 0.65营业利润

4.62 3.97 4.57 4.03 0.13 0.12 0.13 0.12净利润

2.65 4.11 2.62 4.17 0.08 0.12 0.08 0.12扣除非经营性损益

后的净利润 3.31 2.79 3.28 2.83 0.10 0.08 0.10 0.08