粤高速关于会计差错更正的公告

证券代码：000429、 00429 证券简称：粤高速A、粤高速B 公告编号：2005-019广东省高速公路发展股份有限公司

关于会计差错更正的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

根据公司 2005年 8月 15日第四届董事会第十五次会议审议通过的《关于对 2004年年度报告会计差错进行更正的议案》以及中国证监会关于发布《公开发行的公司信息披露编报规则》第 19号的通知（证监会计字【2003】16号）有关财务信息的更正及相关披露的要求，公司对 2004年年度报告中的会计差错进行了更正，并对 2004年度公司财务状况、经营成果的影响进行了更正，现将有关事项公告如下现将有关事项公告如下：

一、公司董事会和管理层对会计差错更正事项性质及原因的说明

本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司投资 3000万元持有昆仑证券有限责任公

司 5.74%股权。昆仑证券有限责任公司按照中国证监会2005年 1月 19日发布的证监机构字

[2005]9号《关于证券公司 2004年度会计审计工作有关事项的通知》的要求，执行财政部《证券公司执行 有关问题衔接规定》（财会[2003]17号）及相关文件的规定，计提各项资产减值准备，对账外经营事项进行清理规范，因此形成巨额亏损。根据已经审计的昆仑证券有限责任公司 2004年度会计报表，截至 2004年 12月 31日止昆仑证券有限责任公司的所有者权益为-565，716，207.12元，已对持续经营能力造成重大影响。广东高速科技投资有限公司在 2004年度会计报表报出后取得昆仑证券有限责任公司2004年审计报告，并在

2005年对昆仑证券有限责任公司长期投资全额计提了减值准备，追溯调整 2004年度会计报表。决定根据企业会计准则，对 2004年年度报告中的相关项目进行更正，同时追溯调整 2004年度报告。

二、会计差错事项对公司财务状况、经营成果的影响及更正后的相关财务指标

上述追溯调整使得公司 2004年度长期股权投资减少 30，000，000.00元，少数股东权益减

少 1，500，000.00 元，投资收益减少 30，000，000.00 元。由此导致 2004年会计报表中的长期股

权投资、长期投资合计、资产合计、少数股东权益、盈余公积、股东权益合计、投资收益、少数股东损益、净利润、年初未分配利润、可供分配的利润、提取法定盈余公积金、提取法定公益金、可供股东分配的利润、未分配利润等项目指标金额发生改变。对 2004年度相关指标的期初余额亦产生相应影响。具体项目指标影响数如下：

指标名称 调整前 调整后

长期股权投资 1，908，869，808.99 1，878，869，808.99

长期投资合计 2，290，457，179.21 2，260，457，179.21

资产合计 6，837，621，820.60 6，807，621，820.60

少数股东权益 759，173，748.06 757，673，748.06

盈余公积 386，876，165.14 382，601，165.14

股东权益合计 3，634，903，493.42 3，606，403，493.42

投资收益 82，434，308.37 52，434，308.37

少数股东损益 124，575，834.78 123，075，834.78

净利润 258，201，252.90 229，701，252.90

可供分配的利润 623，135，491.66 594，635，491.66

提取法定盈余公积金 25，820，125.29 22，970，125.29

提取法定公益金 12，910，062.65 11，485，062.65

可供股东分配的利润 584，405，303.72 560，180，303.72

未分配利润 458，693，528.92 434，468，528.92

每股净资产（元/股） 2.89 2.87

调整后的每股净资产（元/股） 2.88 2.86

净资产收益率（元/股）（全面摊薄） 7.10% 6.37%

净资产收益率（元/股）（加权平均） 7.30% 6.52%

扣除非经常性收益后的加权净资产收益率 7.29% 6.51%

三、更正后经审计的 2004年度财务报表、涉及更正事项的相关报表附注

（一）更正后经审计的 2004年度财务报表详见附表 1-8

（二）涉及更正事项的 2004年度相关财务报表附注

附注五、（一）、8、长期投资

项 目 2004.12.31 2004.1.1

金 额 减值准备 金 额 减值准备

长期股权投资 1，908，869，808.99 30，000，000.00 1，799，147，507.69 5，518，601.96

长期债权投资 376，442，514.22 0.00 470，533，819.56

长期房产投资 16，880，266.07 11，735，410.07 16，880，266.07 11，735，410.07

合 计 2，302，192，589.28 41，735，410.07 2，286，561，593.32 17，254，012.03

（1）长期股权投资

项目 2004.1.1 减值准备 本期增加 本期减少 2004.12.31 减值准备

子公司投资 342，530，710.09 5，518，601.96 21，409，852.64 321，120，857.45

合营企业投资 975，858，573.11 87，608，853.58 815，394.96 1，062，652，031.73

联营企业投资 438，768，224.49 87，463，886.39 38，155，191.07 488，076，919.81

其他股权投资 41，990，000.00 4，970，000.00 37，020，000.00 30，000，000.00

合计 1，799，147，507.69 5，518，601.96 175，072，739.97 65，350，438.67 1，908，869，808.99 30，000，000.00

A、投资成本

被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例投资金额

深圳惠盐高速公路有限公司 1999年 11月 1日

—2021年 11月 20日

33.33% 14，024，586.42

广东茂湛高速公路有限公司 1999年 2月 8日

—2033年 2月 7日

20% 224，000，000.00

广东广惠高速公路有限公司 1999年 8月 12日

—2029年 8月 12日

30% 678，000，000.00

京珠高速公路广珠段有限公司 2002年 11月 1日

—2030年 5月 12日

20% 66，779，449.38

广东江中高速公路有限公司 2002年 8月 26日

—2032年 8月 26日

15% 104，650，000.00

华夏证券股份有限公司 ----- 0.27% 5，400，000.00

华证资产管理有限公司 2001年 10月 24日

—2050年 6月 34日

0.54% 1，620，000.00

肇庆粤肇公路有限公司 2003年 3月 1日

—2031年 11月 22日

25% 183，690，616.22

昆仑证券有限责任公司 2003年 4月 8日

—2007年 9月 16日

5.74% 30，000，000.00

北京格林恩泽有机肥有限公司 2002年 2月 28日

—2022年 1月 22日

35% 6，614，483.90

广州市鑫路交通科技有限公司 2004年 3月 7日— 40% 800，000.00

合计 1，315，579，135.92

B、权益法核算资料：

被投资公司名称 初始投资金额 本期追加

投 资 额本期被投资单位权益增减额本期分得现金股利累计权益

增 减 额备注

深圳惠盐高速公路有限公司 14，024，586.42 36，450，924.42 29，001，026.23 47，769，205.70

广东茂湛高速公路有限公司 224，000，000.00 -23，475，470.03 -76，389，757.73

京珠高速公路广珠段有限公司 66，779，449.38 29，553，896.44 34，170，530.33

广东广惠高速公路有限公司 600，000，000.00 78，000，000.00 27，143，398.94 21，859，433.76

肇庆粤肇公路有限公司 183，690，616.22 4，198，113.19 1，993，525.29

北京格林恩泽有机肥有限公司 6，614，483.90 319，111.06 393，589.36

广州市鑫路交通科技有限公司 800，000.00 623，700.42 623，700.42

合计 1，095，109，135.92 78，800，000.00 74，813，674.44 29，001，026.23 30，420，227.13

C、股权投资差额

被投资公司名称 初始金额 形成原因

摊销期限 本期摊销额 摊余价值 长期投资减值准备广佛高速公路有限公司

87，168，911.73 注 1 1998.1

—2019.6

4，054，368.00 58，788，335.74广东省佛开高速公路有限公司

93，430，026.65 注 2 1998.5

—2027.3

3，231，009.58 71，889，962.72广东省佛开高速公路有限公司

225，410，359.01 注 3 2001.1

—2027.3

8，587，061.30 191，062，113.85深圳惠盐高速公路有限公司

31，395，413.58 注 4 1999.11

—2021.11

1，421，679.12 24，050，071.47广东高速科技投资有限公司

188，117.58 注 5 2002.2

—2012.2

18，811.80 133，249.83广州普天众智科技实业有限公司

-785，535.35 注 6 2002.8

—2011.8

-752，804.70京珠高速公路广珠段有限公司

213，287，730.04 注 7 2002.11

—2030.5

7，732，485.72 196，534，010.99肇庆粤肇公路有限公司

20，884，383.78 注 8 2003.3

—2031.11

725，631.96 19，531，593.12北京格林恩泽有机肥有限公司

1，698，016.10 注 9 2003.3

—2022.1

89，763.00 1，533，450.60

合计 672，677，423.12 25，860，810.48 562，769，983.62

注 1：本公司1993年6月 30日股份重组时，将评估确认后的广佛高速公路有限公司1993

年 1月 31日的国有资产净值折成国家股，并同时作为本公司对广佛高速公路有限公司的长

期股权投资，则长期股权投资(以评估值记账)与本公司拥有广佛高速公路有限公司账面净资产之间的差异记入本科目。

注 2：本公司于 1998年 4月 30日购买广东省佛开高速公路有限公司10％股权，收购价

格 19，058.35万元与广东省佛开高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。

注 3：本公司于 2001年 1月 1日购买广东省佛开高速公路有限公司16％股权，收购价格 37，931.15万元及补偿款 63，201.77元（广东省佛开高速公路有限公司评估基准日至股权交割日期间损益）与广东省佛开高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。

注 4：本公司于 1999年 10月 31日购买深圳惠盐高速公路有限公司33.33％股权，收购

价格4，542万元与深圳惠盐高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。

注 5：本公司于 2002年 2月 28日购买广东高速科技投资有限公司10%股权，收购价格

1，000 万元与广东高速科技投资有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。

注 6：本公司控股的广东高速科技投资有限公司于 2002 年 8月购买广州普天众智科技

实业有限公司 60%股权，收购价格 1.00元与广州普天众智科技实业有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。

注 7：本公司于 2002年 11月 1日购买京珠高速公路广珠段有限公司20％股权，股权收

购价格280，067，179.42元与京珠高速公路广珠段有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。

注 8：本公司于 2003年 2月 28日投资肇庆粤肇公路有限公司25％股权，长期股权投资

价格 204，575，000.00 元与肇庆粤肇公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。

注 9：本公司控股的广东高速科技投资有限公司于 2003 年 2月购买北京格林恩泽有机

肥有限公司 35%股权，收购价格 6，562，500.00元与北京格林恩泽有机肥有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。

D、股权投资准备

项 目 2004.12.31 2004.1.1

北京格林恩泽有机肥有限公司 1，396.79 1，396.79

深圳惠盐高速公路有限公司 99，065.53

合计 100，462.32 1，396.79

注：被投资单位的资本公积增加，本公司权益法核算按持股比例计算产生。

E、长期股权投资减值准备

项 目 2004.1.1 本年增加数 本年转回数 2004.12.31

西藏中科储能技术开发有限公司 5，518，601.96 5，518，601.96

昆仑证券有限责任公司 30，000，000.00 30，000，000.00

合计 5，520，601.96 30，000，000.00 5，518，601.96 30，000，000.00

注 1：2004年 8月广东高速科技投资有限公司以9，012，320.00元价格将其持有的西藏中

科储能技术开发有限公司 79%股权全部转让，相应将原计提的长期股权投资减值准备全部转回。

注 2：本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司投资 3000万元持有昆仑证券有限

责任公司 5.74%股权。昆仑证券有限责任公司按照中国证监会2005年 1月 19日发布的证监机构字[2005]9号《关于证券公司 2004年度会计审计工作有关事项的通知》的要求，执行财政部《证券公司执行 有关问题衔接规定》（财会[2003]17号）及相关文件的规定，计提各项资产减值准备，对账外经营事项进行清理规范，因此形成巨额亏损。根据已经审计的昆仑证券有限责任公司2004年度会计报表，截至 2004年 12月 31日止昆仑证券有限责任公司的所有者权益为-565，716，207.12元，已对持续经营能力造成重大影响。广东高速科技投资有限公司对昆仑证券有限责任公司长期投资全额计提了减值准备

（2）长期债权投资——其他债权投资

被投资公司名称 初始投资成本 年利率到期日 本期应收利息 累计应收利息 2004.12.31 减值准备京珠高速公路广珠段有限公司

238，956，811.20 8% 无 27，276，304.76 129，273，303.02 368，230，114.22北京格林恩泽有机肥有限公司

8，000，000.00 5.31% 注 212，400.00 212，400.00 8，212，400.00

合 计 246，956，811.20 27，488，704.76 129，485，703.02 376，442，514.22

注：北京格林恩泽有机肥有限公司长期债权投资详见“ 六、（二）、3、（10）”说明。

（3）长期房产投资

房产名称 2004.12.31 2004.1.1

金 额 减值准备 金 额 减值准备

狮岭综合楼 12，910，266.07 9，803，970.07 12，910，266.07 9，803，970.07

龙江镇恒丰花苑 3，970，000.00 1，931，440.00 3，970，000.00 1，931，440.00

合 计 16，880，266.07 11，735，410.07 16，880，266.07 11，735，410.07

注：长期投资减值准备计提的原因：该项投资房产按现行市值估算可收回金额低于

投资账面价值，其差额提取长期投资减值准备。

附注五、（一）、25、盈余公积

项 目 2004.1.1 本期增加数 本期减少数 2004.12.31

法定盈余公积 164，689，333.61 22，970，125.29 187，659，458.90

法定公益金 68，891，091.09 11，485，062.65 80，376，153.74

任意盈余公积 114，565，552.50 114，565，552.50

合 计 348，145，977.20 34，455，187.94 382，601，165.14

有关 2004年度的利润分配情况详见“九、资产负债表日后事项”。

附注五、（一）、27、未分配利润

项 目 2004.12.31 2004.1.1年初未分配利润 364，934，238.76 341，907，935.64

本期增加数 229，701，252.90 174，985，974.02本期减少数

提取法定盈余公积 22，970，125.29 17，498，597.40

提取法定公益金 11，485，062.65 8，749，298.70提取任意盈余公积

年度分配股利 125，711，774.80 125，711，774.80年末未分配利润 434，468，528.92 364，934，238.76

（1） 对 2003年度未分配利润的调整详见 “二、21、会计差错的更正”。

（2） 有关 2004年度的利润分配情况详见“九、资产负债表日后事项”。

附注五、（一）、31、 投资收益

项 目 2004年度 2003年度

股票投资收益 187，625.03 38，234.55

合营或联营公司分来利润 0.00 1，695，600.00

期末调整的被投资公司所有者权益增减的金额 0.00

深圳惠盐高速公路有限公司 （注 1） 36，450，924.42 30，687，297.28

广东茂湛高速公路有限公司 （注 2） -23，475，470.03 -17，199，769.54

京珠高速公路广珠段有限公司 （注 3） 29，553，896.44 4，944，536.13

肇庆粤肇公路有限公司 （注 4） 4，198，113.19 -2，204，587.90

北京格林恩泽有机肥有限公司 （注 5） 319，111.06 74，478.30

广东广惠高速公路有限公司 （注 6） 27，143，398.94 -5，283，965.18

广州市鑫路交通科技有限公司 623，700.42

债权投资收益 0.00

广佛高速公路有限公司 -29，160.00

京珠高速公路广珠段有限公司 （注 3） 25，862，924.25 23，993，045.85

北京格林恩泽有机肥有限公司 （注 5） 400，883.76 200，441.88

国债投资收益 403，940.82 6，037，507.73

股权投资差额摊销 （注 7） -25，860，810.48 -26，141，538.49

股权投资处置损益 0.00

西藏中科储能技术开发有限公司转让（注 8） 1，000，676.16 141，736.23

广东海逸湾投资有限公司 -9，525.30

短期投资跌价准备 145，477.73 2，353，482.34

长期投资减值准备 （注 8、注 9） -24，481，398.04 1，798，025.54合 计 52，434，308.37 21，134，524.72

注 1：本公司持有深圳惠盐高速公路有限公司 33.33%股权，按权益法核算，本会计

期间应计投资收益为 36，450，924.42元。

注 2：本公司持有广东茂湛高速公路有限公司 20％股权，按权益法核算，本会计期

间应计投资收益为-23，475，470.03元。

注 3：本公司持有京珠高速公路广珠段有限公司20%股权及 20%股东委托贷款债权。

根据股权比例，本会计期间应计投资收益为 29，553，896.44 元，应计股东贷款利息

27，276，304.76 元，相应贷款利息营业税 1，413，380.51 元。

注 4：本公司持有肇庆粤肇公路有限公司 25％股权，按权益法核算，本会计期间应

计投资收益为 4，198，113.19 元。

注 5：广东高速科技投资有限公司持有北京格林恩泽有机肥有限公司 35％股权，并

拥有 800 万元委托贷款债权，根据股权比例，按权益法核算本会计期间应计投资收益为

319，111.06元，应计委托贷款利息 424，800.00元，相应贷款利息营业税金及附加23，916.24元。

注 6：本公司持有广东广惠高速公路有限公司 30%股权，按权益法核算，本会计期

间应计投资收益为 27，143，398.94 元。

注 7：股权投资差额摊销详见合并会计报表附注说明之 8的长期股权投资-其他股权

投资-股权投资差额。

注 8：本年度，广东高速科技投资有限公司以9，012，320.00元价格将其持有的西藏中

科储能技术开发有限公司 79%股权全部转让，将原计提的长期股权投资减值准备

5，518，601.96全部转回，并形成股权转让收益 1，000，676.16元。

注 9：本年度，广东高速科技投资有限公司对其持有5.74%的昆仑证券有限责任公司

3000万长期股权投资全额计提减值准备，详见“五、（一）、8、（1）、F”说明。

注 10：投资收益的汇回不存在重大限制。

附注五、（二）、2、长期投资

2004.12.31 2004.1.1 项 目

金 额 减值准备 金 额 减值准备

长期股权投资 2，940，146，532.66 2，824，233，374.28

长期债权投资 413，813，314.22 567，333，819.56

长期房产投资 16，880，266.07 11，735，410.07 16，880，266.07 11，735，410.07

合 计 3，370，840，112.95 11，735，410.07 3，408，447，459.91 11，735，410.07

（1） 长期股权投资——其他股权投资

项目 2004.1.1 减值准备 本期增加 本期减少 2004.12.31 减值准备

子公司投资 1，410，900，149.27 190，247，672.97 208，783，620.05 1，392，364，202.19

合营企业投资 967，545，000.52 85，866，042.10 725，631.96 1，052，685，410.66

联营企业投资 438，768，224.49 87，463，886.39 38，155，191.07 488，076，919.81

其他股权投资 7，020，000.00 7，020，000.00

合计 2，824，233，374.28 363，577，601.46 247，664，443.08 2，940，146，532.66

A、投资成本

被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例投资金额

广佛高速公路有限公司 1993年 2月 1日

— 2017年 7月 31日

75% 154，982，475.25

广东省佛开高速公路有限公司 1996年 3月 12日

— 2027年 3月 12日

51% 528，117，780.11

广东高速科技投资有限公司 2001年 6月 15日 95% 94，811，882.42

深圳惠盐高速公路有限公司 1999年 11月 1日

— 2021年 11月 20日

33.33% 14，024，586.42

广东茂湛高速公路有限公司 1999年 2月 8日

— 2033年 2月 7日

20% 224，000，000.00

广东广惠高速公路有限公司 1999年 8月 12日

— 2029年 8月 12日

30% 678，000，000.00

京珠高速公路广珠段有限公司 2002年 11月 1日

—2030年 5月 12日

20% 66，779，449.38

广东江中高速公路有限公司 2002年 8月 26日

— 2032年 8月 26日

15% 104，650，000.00

华夏证券股份有限公司 ----- 0.27% 5，400，000.00

华证资产管理有限公司 2001年 10月 24日

— 2050年 6月 34日

0.54% 1，620，000.00

肇庆粤肇公路有限公司 2003年 3月 1日

— 2031年 11月 22日

25% 183，690，616.22

合计 2，056，076，789.80

B、权益法核算资料被投资公司

名 称初始投资

金 额本期追加

投 资 额本期被投资单位权益增减额本期分得现金股利累计权益增减额广佛高速公路有限公司

154，982，475.25 130，692，805.03 116，348，110.40 184，751，672.48广东省佛开高速公路有限公司

528，117，780.11 84，913，652.31 76，544，258.97 140，544，738.58广东高速科技投资有限公司

94，811，882.42 -25，358，784.37 -32，765，828.98深圳惠盐高速公路有限公司

14，024，586.42 36，450，924.42 29，001，026.23 47，769，205.69广东茂湛高速公路有限公司

224，000，000.00 -23，475，470.03 -76，389，757.73

京珠高速公路广珠 66，779，449.38 29，553，896.44 34，170，530.33段有限公司广东广惠高速公路有限公司

600，000，000.00 78，000，000.00 27，143，398.94 21，859，433.76肇庆粤肇公路有限公司

183，690，616.22 4，198，113.19 1，993，525.29

合 计 1，866，406，789.80 78，000，000.00 264，118，535.93 221，893，395.60 321，933，519.42

C、股权投资差额

被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限

本期摊销额 摊余价值

广佛高速公路有限公司 87，168，911.73 注 1 1998.1

—2019.6

4，054，368.00 58，788，335.74广东省佛开高速公路有限公司

93，430，026.65 注 2 1998.5

—2027.3

3，231，009.58 71，889，962.72广东省佛开高速公路有限公司

225，410，359.01 注 3 2001.1

—2027.3

8，587，061.30 191，062，113.85深圳惠盐高速公路有限公司

31，395，413.58 注 4

1999.11

—

2021.11

1，421，679.12 24，050，071.47广东高速科技投资有限公司

188，117.58 注 5 2002.2

—2012.2

18，811.80 133，249.83京珠高速公路广珠段有限公司

213，287，730.04 注 6 2002.11

—2030.5

7，732，485.72 196，534，010.99

肇庆粤肇公路有限公司 20，884，383.78 注 7

2003.3

—

2031.11

725，631.96 19，531，593.12

合计 671，764，942.37 25，771，047.48 561，989，337.72

注 1：本公司在 1993年 6月 30日股份重组时，将评估确认后的广佛高速公路有限公司

1993年 1月 31日的国有资产净值折成国家股，并同时作为本公司对广佛高速公路有限公司

的长期股权投资，则长期股权投资(以评估值记账)与本公司拥有广佛高速公路有限公司账面净资产之间的差异记入本科目。

注 2：本公司于 1998年 4月 30日购买广东省佛开高速公路有限公司10％股权，收购价

格 19，058.35万元与广东省佛开高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。

注 3：本公司于 2001年 1月 1日购买广东省佛开高速公路有限公司16％股权，收购价格 37，931.15万元及补偿款 63，201.77元（广东省佛开高速公路有限公司评估基准日至股权交割日期间损益）与广东省佛开高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。

注 4：本公司于 1999年 10月 31日购买深圳惠盐高速公路有限公司33.33％股权，收购

价格4，542万元与深圳惠盐高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。

注 5: 本公司于 2002年 2月 28日购买广东高速科技投资有限公司10%股权，收购价格

1000 万元与广东高速科技投资有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。

注 6：本公司于 2002年 11月 1日购买京珠高速公路广珠段有限公司20％股权，股权收

购价格280，067，179.42元与京珠高速公路广珠段有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。

注 7：本公司于 2003年 2月 28日投资肇庆粤肇公路有限公司25％股权，股权投资价格

204，575，000 元与肇庆粤肇公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。

D、股权投资准备

项 目 2004.12.31 2004.1.1

广佛高速公路有限公司 44，440.72 44，440.72

广东高速科技投资有限公司 3，379.47 3，379.47

深圳惠盐高速公路有限公司 99，065.53

合计 146，885.72 47，820.19

注：被投资单位的资本公积增加，本公司权益法核算按其持股比例计算产生。

（2）长期债权投资——其他债权投资被投资公司名称

初始投资成本 年利率 到期日 本期应收

利 息累计应收

利 息

2004.12.31 减值准备备注广佛高速公路有限公司

103，050，000.00 5.184% 无 583，200.00 583，200.00 45，583，200.00京珠高速公路广珠段有限公司

238，956，811.20 8% 27，276，304.76 129，273，303.02 368，230，114.22

合 计 342，006，811.20 27，859，504.76 129，856，503.02 413，813，314.22

注 1：本公司控股子公司广佛高速公路有限公司原免息的股东贷款 6，000 万元自 2004

年 4季度起，按 5.184%利率向其双方股东支付利息。2004年本公司确认利息收入583，200.00元，并相应计提营业税金 29，160.00元。

注 2：京珠高速公路广珠段有限公司债权投资详见“ 六、（二）、3、（9）”说明。

（3）长期房产投资

2004.12.31 2004.1.1 房产名称

金 额 减值准备 金 额 减值准备

狮岭综合楼 12，910，266.07 9，803，970.07 12，910，266.07 9，803，970.07

龙江镇恒丰花苑 3，970，000.00 1，931，440.00 3，970，000.00 1，931，440.00

合 计 16，880，266.07 11，735，410.07 16，880，266.07 11，735，410.07

注：长期投资减值准备计提的原因：该项投资房产按现行市值估算可收回金额低于投资账面价值，其差额提取长期投资减值准备。

附注五、（二）、3、投资收益

项 目 2004年度 2003年度

股票投资收益 187，625.03 38，234.55

合营或联营公司分来利润 1，695，600.00期末调整的被投资公司所有者权益增减的金额

广佛高速公路有限公司（注 1） 130，692，805.03 128，583，564.36

广东省佛开高速公路有限公司（注 2） 84，913，652.31 90，052，069.37

广东高速科技投资有限公司（注 3） -25，358，784.37 2，590，727.38

深圳惠盐高速公路有限公司（注 4） 36，450，924.42 30，687，297.28

广东茂湛高速公路有限公司（注 5） -23，475，470.03 -17，199，769.54

京珠高速公路广珠段有限公司（注 6） 29，553，896.44 4，944，536.13

肇庆粤肇公路有限公司（注 7） 4，198，113.19 -2，204，587.90

广东广惠高速公路有限公司 （注 8） 27，143，398.94 -5，283，965.18债权投资收益

广佛高速公路有限公司 554，040.00

京珠高速公路广珠段有限公司 （注 6） 25，862，924.25 23，993，045.85

国债投资收益 403，940.82 6，048，118.14

股权投资差额摊销 （注 9） -25，771，047.48 -25，672，574.22

短期投资跌价准备 145，477.73 629，348.67

合 计 265，501，496.28 238，901，644.89

注 1：本公司持有广佛高速公路有限公司 75％股权，按权益法核算，本会计期间应

计投资收益为 130，692，805.03元。

注 2：本公司持有广东省佛开高速公路有限公司 51％股权，按权益法核算，本会计

期间应计投资收益为 84，913，652.31元。

注 3：本公司持有广东高速科技投资有限公司 95％股权，按权益法核算，本会计期

间应计投资收益为-25，358，784.37元。

注 4：本公司持有深圳惠盐高速公路有限公司 33.33%股权，按权益法核算，本公司

本会计期间应计投资收益为 36，450，924.42元。

注 5：本公司持有广东茂湛高速公路有限公司 20％股权，按权益法核算，本会计期

间应计投资收益为-23，475，470.03元。

注 6：本公司于 2002年 11月 1日以 280，067，179.42元收购京珠高速公路广珠段有限

公司 20%的股权，同时以 311，532，820.58元收购京珠高速公路广珠段有限公司20%的股东委托贷款债权。根据股权比例，本公司本会计期间应计权益法核算投资收益为

29，553，896.44元，应计股东贷款利息 27，276，304.76 元，相应贷款利息营业税 1，413，380.51元。

注 7：本公司于 2003年 2月 28日以 20，457.50万元投资肇庆粤肇公路有限公司25％股权，按权益法核算，本会计期间应计投资收益为 4，198，113.19 元。

注 8：本公司投资的广东广惠高速公路有限公司于2003年 12月正式营运，本公司持

有其 30%股权，根据股权比例本公司本会计期间应计投资收益为27，143，398.94元。

注 9：股权投资差额摊销详见母公司会计报表附注说明 2之长期股权投资-其他股权

投资-股权投资差额。

特此公告广东省高速公路发展股份有限公司

2005年8月11日

附：2004年度财务报表

附表 1、合并资产负债表

编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 单位：人民币元

资 产 附 注 2004-12-31 2004-1-1

流动资产：

货币资金 五（一）1 512，809，594.25 248，346，361.55

短期投资 五（一）2 2，133，981.48 49，078，039.87应收票据应收股利应收利息

应收账款 五（一）3 24，799，226.94 20，135，484.04

其他应收款 五（一）4 121，320，613.38 66，068，415.06

预付账款 五（一）5 2，084，059.18 4，582，385.13应收补贴款

存 货 五（一）6 141，985.34 107，161.23

待摊费用 五（一）7 554，659.75 382，083.53

一年内到期的长期债权投资其他流动资产

流 动 资 产 合 计 663，844，120.32 388，699，930.41

长期投资：

长期股权投资 五（一）8 1，878，869，808.99 1，793，628，905.73

长期债权投资 五（一）8 376，442，514.22 470，533，819.56

长期房产投资 五（一）8 5，144，856.00 5，144，856.00

长 期 投 资 合 计 2，260，457，179.21 2，269，307，581.29

固定资产：

固定资产原价 五（一）9 4，569，528，834.13 4，492，383，059.78

减： 累计折旧 五（一）9 934，419，680.17 835，776，482.68

固定资产净值 3，635，109，153.96 3，656，606，577.10

减： 固定资产减值准备 五（一）9 16，100，000.00

固定资产净额 3，635，109，153.96 3，640，506，577.10工程物资

在建工程 五（一）10 11，601，531.12 107，480，750.67固定资产清理

固 定 资 产 合 计 3，646，710，685.08 3，747，987，327.77

无形资产及其他资产：

无形资产 五（一）11 228，349，916.34 245，695，105.02

长期待摊费用 五（一）12 8，259，919.65 11，729，137.83其他长期资产

无形资产及其他资产合计 236，609，835.99 257，424，242.85

递延税款：

递 延 税 款 借 项

资 产 总 计 6，807，621，820.60 6，663，419，082.32

合并资产负债表（续）

编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 单位：人民币元

负债及股东权益 附注 2004-12-31 2004-1-1

流动负债：

短期借款 五（一）13 250，000，000.00 320，000，000.00应付票据

应付账款 五（一）14 69，043，745.99 55，767，555.04

预收账款 五（一）15 8，041，999.67 9，525，426.21

应付工资 146，770.00 216，696.00

应付福利费 1，817，703.35 3，273，398.22

应付股利 五（一）16 38，782，703.47 37，235，157.57

应交税金 五（一）17 45，454，605.01 66，019，093.40

其他应交款 五（一）18 346，372.02 229，719.78

其他应付款 五（一）19 129，029，370.31 41，687，523.78

预提费用 五（一）20 3，256，893.03 4，566，349.05预计负债

一年内到期的长期负债 五（一）21 150，137，500.00其他流动负债

流 动 负 债 合 计 696，057，662.85 538，520，919.05

长期负债：

长期借款 五（一）22 1，741，003，526.65 1，867，673，792.84应付债券

长期应付款 2，022，210.11 2，022，210.11

专项应付款 100，000.00 100，000.00

其他长期负债 4，361，179.51 3，114，535.02

长 期 负 债 合 计 1，747，486，916.27 1，872，910，537.97

递延税项：

递延税款贷项

负 债 合 计 2，443，544，579.12 2，411，431，457.02

少 数 股 东 权 益 757，673，748.06 748，687，787.85

股东权益：

股本 五（一）23 1，257，117，748.00 1，257，117，748.00

资本公积 五（一）24 1，534，906，856.32 1，534，807，790.79

盈余公积 五（一）25 382，601，165.14 348，145，977.20

其中：法定公益金 五（一）25 80，376，153.74 68，891，091.09

未确认的投资损失 五（一）26 -2，690，804.96 -1，705，917.30

未分配利润 五（一）27 434，468，528.92 364，934，238.76

其中：现金股利 150，854，129.76 125，711，774.80

股东权益合计 3，606，403，493.42 3，503，299，837.45

负债和股东权益总计 6，807，621，820.60 6，663，419，082.32

附表 2、合并利润表

编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注 2004年度 2003年度

一、主营业务收入 五（一）28 902，454，921.50 797，190，721.00

减：主营业务成本 五（一）28 263，188，193.28 236，005，899.78

主营业务税金及附加 五（一）29 47，967，819.48 42，415，333.91

二、主营业务利润（亏损以“ -”填列） 591，298，908.74 518，769，487.31

加：其他业务利润（亏损以“-”填列） 3，693，716.33 8，420，685.31

减：营业费用

管理费用 69，575，835.83 64，804，559.02

财务费用 五（一）30 104，585，099.52 65，596，400.02

三、营业利润（亏损以“ -”填列） 420，831，689.72 396，789，213.58

加：投资收益（亏损以“-”填列） 五（一）31 52，434，308.37 21，134，524.72补贴收入

营业外收入 3，623，042.18 2，670，609.68

减：营业外支出 13，390，296.23 10，265，457.13

四、利润总额（亏损以“ -”填列） 463，498，744.04 410，328，890.85

减：所得税 111，706，544.02 108，141，981.05

少数股东损益 123，075，834.78 128，906，853.08

加：未确认的投资损失 984，887.66 1，705，917.30

五、净利润（亏损以“ -”填列） 229，701，252.90 174，985，974.02

项目 2004年度 2003年度

1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 991，150.86 141，736.23

2、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加利润总额（减少以“-”表示）

4、会计估计变更增加利润总额（减少以“-”表示）

5、债务重组损失

6、其他

附表 3、合并利润分配表

编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注 2004年度 2003年度

一、净利润 229，701，252.90 174，985，974.02

加：年初未分配利润 364，934，238.76 341，907，935.64其他转入

二、可供分配的利润 594，635，491.66 516，893，909.66

减：提取法定盈余公积金 22，970，125.29 17，498，597.40

提取法定公益金 11，485，062.65 8，749，298.70提取职工奖励及福利基金提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资

三、可供股东分配的利润 560，180，303.72 490，646，013.56

减：应付优先股股利提取任意盈余公积金

应付普通股股利 125，711，774.80 125，711，774.80转作股本的普通股股利

四、未分配利润 434，468，528.92 364，934，238.76

附表 4、合并现金流量表

编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 金 额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 899，452，965.15收到的税费返还 131，473.96

收到的其他与经营活动有关的现金 五（一）33 120，590，379.47

现金流入小计 1，020，174，818.58

购买商品、接受劳务支付的现金 68，011，971.67支付给职工以及为职工支付的现金 42，512，495.60

支付的各项税费 193，834，345.90

支付的其他与经营活动有关的现金 五（一）34 40，992，619.57

现金流出小计 345，351，432.74

经营活动产生的现金流量净额 674，823，385.84

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金 68，848，670.73

取得投资收益所收到的现金 31，338，882.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 33，900.00收到的其他与投资活动有关的现金 五（一）35 -

现金流入小计 100，221，453.15

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 73，223，499.34投资所支付的现金 104，003，611.79

支付的其他与投资活动有关的现金 五（一）35 -

现金流出小计 177，227，111.13

投资活动产生的现金流量净额 -77，005，657.98

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金 -

借款所收到的现金 275，000，000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金 五（一）36 -

现金流入小计 275，000，000.00

偿还债务所支付的现金 345，000，000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 262，345，325.64支付的其他与筹资活动有关的现金 五（一）37 1，026，570.58

现金流出小计 608，371，896.22

筹资活动产生的现金流量净额 -333，371，896.22

四、汇率变动对现金的影响额 17，401.06

五、现金及现金等价物净增加额 264，463，232.70

4、合并现金流量表（续）

编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 单位：人民币元

补 充 资 料 -

项 目 附注 金 额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 229，701，252.90

加：少数股东损益 123，075，834.78

加：计提的资产减值准备 14，321，778.85

固定资产折旧 158，489，124.13

无形资产摊销 17，345，188.68

长期待摊费用摊销 3，961，454.53

待摊费用减少(减：增加) -172，576.22

预提费用增加(减：减少) -1，309，456.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 30，371，099.95固定资产报废损失 -

财务费用 107，151，625.06

投资损失(减：收益) -82，288，830.64

递延税款贷项(减：借项) -

存货的减少(减：增加) -34，824.11

经营性应收项目的减少(减：增加) -6，069，102.05

经营性应付项目的增加(减：减少) 81，265，703.66

其他 -984，887.66

经营活动产生的现金流量净额 674，823，385.84

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 512，809，594.25

减：现金的期初余额 248，346，361.55

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 264，463，232.70

附表 5、母公司资产负债表

编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 单位：人民币元

资 产 附 注 2004-12-31 2004-1-1

流动资产：

货币资金 162，429，601.97 62，729，614.69

短期投资 2，133，981.48 49，078，039.87应收票据

应收股利 116，348，110.40 111，705，472.72应收利息应收账款

其他应收款 五（二）1 112，481，696.32 1，933，068.35预付账款应收补贴款

存 货待摊费用

一年内到期的长期债权投资其他流动资产

流 动 资 产 合 计 393，393，390.17 225，446，195.63

长期投资：

长期股权投资 五（二）2 2，940，146，532.66 2，824，233，374.28

长期债权投资 五（二）2 413，813，314.22 567，333，819.56

长期房产投资 五（二）2 5，144，856.00 5，144，856.00

长 期 投 资 合 计 3，359，104，702.88 3，396，712，049.84

固定资产：

固定资产原价 21，195，318.01 19，827，211.01

减： 累计折旧 10，027，168.66 8，151，811.40

固定资产净值 11，168，149.35 11，675，399.61

减： 固定资产减值准备

固定资产净额 11，168，149.35 11，675，399.61工程物资在建工程固定资产清理

固 定 资 产 合 计 11，168，149.35 11，675，399.61

无形资产及其他资产：

无形资产长期待摊费用其他长期资产无形资产及其他资产合计

递延税款：

递 延 税 款 借 项

资 产 总 计 3，763，666，242.40 3，633，833，645.08

母公司资产负债表（续）

编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 单位：人民币元

负债及股东权益 附注 2004-12-31 2004-1-1

流动负债：

短期借款应付票据应付账款预收账款

应付工资 146，770.00 216，696.00

应付福利费 280，618.39应付股利

应交税金 28，294，556.73 40，745，684.57

其他应交款 2，025.25

其他应付款 120，171，346.85 82，892，484.64预提费用预计负债

一年内到期的长期负债其他流动负债

流 动 负 债 合 计 148，614，698.83 124，135，483.60

长期负债：

长期借款应付债券

长期应付款 2，022，210.11 2，022，210.11专项应付款

其他长期负债 3，935，035.08 2，670，196.62

长 期 负 债 合 计 5，957，245.19 4，692，406.73

递延税项：

递延税款贷项

负 债 合 计 154，571，944.02 128，827，890.33

股东权益：

股本 1，257，117，748.00 1，257，117，748.00

资本公积 1，534，906，856.32 1，534，807，790.79

盈余公积 382，601，165.14 348，145，977.20

其中：法定公益金 80，376，153.74 68，891，091.09

未分配利润 434，468，528.92 364，934，238.76

其中：现金股利 150，854，129.76 125，711，774.80

股东权益合计 3，609，094，298.38 3，505，005，754.75

负债和股东权益总计 3，763，666，242.40 3，633，833，645.08

附表 6、母公司利润表

编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注 2004年度 2003年度

一、主营业务收入

减：主营业务成本主营业务税金及附加

二、主营业务利润（亏损以“ -”填列）

加：其他业务利润（亏损以“-”填列） 489，831.25 1，719，537.28

减：营业费用

管理费用 34，942，801.36 33，710，737.72

财务费用 530，412.14 26，043，005.85

三、营业利润（亏损以“ -”填列） -34，983，382.25 -58，034，206.29

加：投资收益（亏损以“-”填列） 五（二）3 265，501，496.28 238，901，644.89补贴收入

营业外收入 546，657.27 642，180.00

减：营业外支出 367，139.00 326，630.47

四、利润总额（亏损以“ -”填列） 230，697，632.30 181，182，988.13

减：所得税 996，379.40 6，197，014.11

五、净利润（亏损以“ -”填列） 229，701，252.90 174，985，974.02

项目 2004年度 2003年度

1、出售、处置部门或被投资单位所得收益

2、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加利润总额（减少以“-”表示）

4、会计估计变更增加利润总额（减少以“-”表示）

5、债务重组损失

6、其他

附表 7、母公司利润分配表

编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注 2004年度 2003年度

一、净利润 229，701，252.90 174，985，974.02

加：年初未分配利润 364，934，238.76 341，907，935.64其他转入

二、可供分配的利润 594，635，491.66 516，893，909.66

减：提取法定盈余公积金 22，970，125.29 17，498，597.40

提取法定公益金 11，485，062.65 8，749，298.70提取职工奖励及福利基金提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资

三、可供股东分配的利润 560，180，303.72 490，646，013.56

减：应付优先股股利提取任意盈余公积金

应付普通股股利 125，711，774.80 125，711，774.80转作股本的普通股股利

四、未分配利润 434，468，528.92 364，934，238.76

附表 8、母公司现金流量表

编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 金 额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 -收到的税费返还 128，613.96

收到的其他与经营活动有关的现金 106，656，809.44

现金流入小计 106，785，423.40

购买商品、接受劳务支付的现金 -支付给职工以及为职工支付的现金 9，645，279.26

支付的各项税费 22，237，489.04

支付的其他与经营活动有关的现金 21，397，092.93

现金流出小计 53，279，861.23

经营活动产生的现金流量净额 53，505，562.17

二、投资活动产生的现金流量 -

收回投资所收到的现金 119，065，950.73

取得投资收益所收到的现金 158，176，214.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -收到的其他与投资活动有关的现金 -

现金流入小计 277，242，164.84

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1，510，860.50投资所支付的现金 103，203，611.79

支付的其他与投资活动有关的现金 -

现金流出小计 104，714，472.29

投资活动产生的现金流量净额 172，527，692.55

三、筹资活动产生的现金流量 -

吸收投资所收到的现金 -

借款所收到的现金 -

收到的其他与筹资活动有关的现金 -

现金流入小计 -

偿还债务所支付的现金 -

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 126，350，668.50支付的其他与筹资活动有关的现金 -

现金流出小计 126，350，668.50

筹资活动产生的现金流量净额 -126，350，668.50

四、汇率变动对现金的影响额 17，401.06

五、现金及现金等价物净增加额 99，699，987.28

8、母公司现金流量表（续）

编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 单位：人民币元

补 充 资 料

项 目 附注 金 额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 229，701，252.90

加：计提的资产减值准备 -126，620.55

固定资产折旧 2，037，408.26

无形资产摊销 -

长期待摊费用摊销 -

待摊费用减少(减：增加) -

预提费用增加(减：减少) -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 22，079.00固定资产报废损失 -

财务费用 803，900.97

投资损失(减：收益) -265，356，018.55

递延税款贷项(减：借项) -

存货的减少(减：增加) -

经营性应收项目的减少(减：增加) 1，014，065.95

经营性应付项目的增加(减：减少) 85，409，494.19

其他 -

经营活动产生的现金流量净额 53，505，562.17

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： -

债务转为资本 -

一年内到期的可转换公司债券 -

融资租入固定资产 -

3、现金及现金等价物净增加情况： -

现金的期末余额 162，429，601.97

减：现金的期初余额 62，729，614.69

加：现金等价物的期末余额 -

减：现金等价物的期初余额 -

现金及现金等价物净增加额 99，699，987.28