荃银高科:新疆金丰源种业股份有限公司审计报告

新疆金丰源种业股份有限公司
审计报告
大信审字[2021]第32-10030号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路 1 号 15/FXueyuanInternationalTower 传真 Fax：+86（10）82327668学院国际大厦 15 层 No.1ZhichunRoadHaidianDist.BeijingChi 网址 Internet：www.daxincpa.com.cn邮编 100083 na100083审计报告
大信审字[2021]第32-10030号
新疆金丰源种业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆金丰源种业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2021年6月30日和2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年1-6月和2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年6月30日和2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年1-6月和2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
- 1 -大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路 1 号 15/FXueyuanInternationalTower 传真 Fax：+86（10）82327668学院国际大厦 15 层 No.1ZhichunRoadHaidianDist.BeijingChi 网址 Internet：www.daxincpa.com.cn邮编 100083 na100083
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
- 2 -大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路 1 号 15/FXueyuanInternationalTower 传真 Fax：+86（10）82327668学院国际大厦 15 层 No.1ZhichunRoadHaidianDist.BeijingChi 网址 Internet：www.daxincpa.com.cn邮编 100083 na100083
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
五、使用限制本报告仅为安徽荃银高科种业股份有限公司拟收购新疆金丰源种业股份有限公司股权之目的使用。未经本所书面同意，不得用于其他用途。
中国注册会计师：胡俊大信会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·北京
中国注册会计师：李响二〇二一年九月二十六日
-3-合并资产负债表
编制单位：新疆金丰源种业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年6月30日2020年12月31日
流动资产：
货币资金五、（一）16910573.37109748663.20交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款五、（二）77764327.6735828075.41应收款项融资
预付款项五、（三）24702282.187204389.10
其他应收款五、（四）4068028.383292131.89
其中：应收利息应收股利
存货五、（五）52389199.23264173498.24合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、（六）128170.39253235.08
流动资产合计175962581.22420499992.92
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五、（七）72576589.6875435000.70
在建工程五、（八）6752426.651471722.65生产性生物资产油气资产
使用权资产五、（九）307015961.10
无形资产五、（十）16611855.0316903060.52开发支出商誉
长期待摊费用五、（十一）66055900.6069110157.79递延所得税资产
其他非流动资产五、（十二）7346280.00418730.00
非流动资产合计476359013.06163338671.66
资产总计652321594.28583838664.58
法定代表人：张银宝主管会计工作负责人：黄涟漪会计机构负责人：龚华-1-合并资产负债表(续)
编制单位：新疆金丰源种业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年6月30日2020年12月31日
流动负债：
短期借款五、（十三）186603483.48交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款五、（十四）14258233.8820547735.13预收款项
合同负债五、（十五）6855412.9439083433.73
应付职工薪酬五、（十六）4187771.864709342.36
应交税费五、（十七）174781.55209820.05
其他应付款五、（十八）3546140.7143365762.79
其中：应付利息应付股利40000000.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债29225500.00其他流动负债
流动负债合计58247840.94294519577.54
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、（十九）281946816.62长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债五、（二十）
递延收益五、（二十一）9218920.689558332.94递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计291165737.309558332.94
负债合计349413578.24304077910.48
股东权益：
股本五、（二十二）100000000.00100000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、（二十三）88425041.7088425041.70
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积五、（二十四）17171847.6017171847.60
未分配利润五、（二十五）97510403.4074201978.97
归属于母公司股东权益合计303107292.70279798868.27
少数股东权益-199276.66-38114.17
股东权益合计302908016.04279760754.10
负债和股东权益总计652321594.28583838664.58
法定代表人：张银宝主管会计工作负责人：黄涟漪会计机构负责人：龚华-2-母公司资产负债表
编制单位：新疆金丰源种业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年6月30日2020年12月31日
流动资产：
货币资金15802488.23109206394.56交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十一、（一）76464676.0032842283.84应收款项融资
预付款项21602666.514352399.07
其他应收款十一、（二）4414412.593073604.12
其中：应收利息应收股利
存货50364892.86264102818.99合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产128170.39178819.40
流动资产合计168777306.58413756319.98
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十一、（三）23330000.0018330000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产67012410.5270801899.73
在建工程5325022.65571722.65生产性生物资产油气资产
使用权资产307015961.10
无形资产13409755.6713602422.08开发支出商誉
长期待摊费用65682045.3868704775.17递延所得税资产
其他非流动资产3782780.00418730.00
非流动资产合计485557975.32172429549.63
资产总计654335281.90586185869.61
法定代表人：张银宝主管会计工作负责人：黄涟漪会计机构负责人：龚华-3-母公司资产负债表（续）
编制单位：新疆金丰源种业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年6月30日2020年12月31日
流动负债：
短期借款186603483.48交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款9981623.7818463090.53预收款项
合同负债6976125.4437400982.92
应付职工薪酬3902012.774474001.97
应交税费174425.02209191.17
其他应付款3397550.6343188758.71
其中：应付利息应付股利40000000.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债29225500.00其他流动负债
流动负债合计53657237.64290339508.78
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债281946816.62长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益8668920.689008332.94递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计290615737.309008332.94
负债合计344272974.94299347841.72
股东权益：
股本100000000.00100000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积88425041.7088425041.70
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积17171847.6017171847.60
未分配利润104465417.6681241138.59
股东权益合计310062306.96286838027.89
负债和股东权益总计654335281.90586185869.61
法定代表人：张银宝主管会计工作负责人：黄涟漪会计机构负责人：龚华-4-合并利润表
编制单位：新疆金丰源种业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年1-6月2020年度
一、营业收入五、（二十六）291475655.86299726070.24
减：营业成本五、（二十六）229669774.14238968438.59
税金及附加五、（二十七）390941.17625712.00
销售费用五、（二十八）9319765.7021313140.21
管理费用五、（二十九）3774328.338327177.66
研发费用五、（三十）4632565.8210137593.80
财务费用五、（三十一）8911983.332023309.58
其中：利息费用8980849.982742500.89利息收入76348.58761816.88
加：其他收益五、（三十二）985927.011961341.08
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）五、（三十三）-9266046.951355863.43
资产减值损失（损失以“－”号填列）五、（三十四）-4105916.012851649.37
资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（三十五）121571.652062261.25
二、营业利润（亏损以“－”号填列）22511833.0726561813.53
加：营业外收入五、（三十六）368162.48306261.45
减：营业外支出五、（三十七）13622.00434106.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）22866373.5526433968.58
减：所得税费用五、（三十八）36738.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列）22829634.6326433968.58
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）22829634.6326433968.58
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）22990797.1226595589.62
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-161162.49-161621.04
五、其他综合收益的税后净额
(一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额22829634.6326433968.58
（一）归属于母公司股东的综合收益总额22990797.1226595589.62
（二）归属于少数股东的综合收益总额-161162.49-161621.04
七、每股收益
（一）基本每股收益0.230.27
（二）稀释每股收益0.230.27
法定代表人：张银宝主管会计工作负责人：黄涟漪会计机构负责人：龚华-5-母公司利润表
编制单位：新疆金丰源种业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年1-6月2020年度
一、营业收入十一、（四）288745527.58289367077.34
减：营业成本十一、（四）229062281.36230660588.06
税金及附加388973.27611032.26
销售费用8049528.3919097057.78
管理费用3616688.548012253.75
研发费用4473003.1210137593.80
财务费用8913188.832026161.03
其中：利息费用8980849.983135324.85利息收入76174.57755226.16
加：其他收益985924.611903863.51投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填净列敞）口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-8654614.441725647.84
资产减值损失（损失以“－”号填列）-4105916.013058165.37
资产处置收益（损失以“－”号填列）121571.652062261.25
二、营业利润22588829.8827572328.63
加：营业外收入368162.48306261.45减：营业外支出13601.68434106.40三、利润总额22943390.6827444483.68
减：所得税费用36738.92-四、净利润22906651.7627444483.68
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）22906651.7627444483.68
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额22906651.7627444483.68
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：张银宝主管会计工作负责人：黄涟漪会计机构负责人：龚华-6-合并现金流量表
编制单位：新疆金丰源种业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年1-6月2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金224216910.41335827914.81收到的税费返还9125.57
收到其他与经营活动有关的现金五、（三十九）1076162.488202060.09
经营活动现金流入小计225302198.46344029974.90
购买商品、接受劳务支付的现金39243239.38349694927.74支付给职工以及为职工支付的现金8401933.4714007344.48
支付的各项税费2082069.47777771.42
支付其他与经营活动有关的现金五、（三十九）9252465.6521942976.01
经营活动现金流出小计58979707.97386423019.65
经营活动产生的现金流量净额166322490.49-42393044.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1898838.321666391.98处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1898838.321666391.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20197525.139782699.69投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计20197525.139782699.69
投资活动产生的现金流量净额-18298686.81-8116307.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金231860000.00
收到其他与筹资活动有关的现金29271815.7618000000.00
筹资活动现金流入小计29271815.76249860000.00
偿还债务支付的现金186603483.48152270000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金41291325.662569017.41其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金13033497.7529261654.65
筹资活动现金流出小计240928306.89184100672.06
筹资活动产生的现金流量净额-211656491.1365759327.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-63632687.4515249975.48
加：期初现金及现金等价物余额80475847.4465225871.96六、期末现金及现金等价物余额16843159.9980475847.44
法定代表人：张银宝主管会计工作负责人：黄涟漪会计机构负责人：龚华-7-母公司现金流量表
编制单位：新疆金丰源种业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年1-6月2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金222186601.91326315364.53收到的税费返还9125.57
收到其他与经营活动有关的现金849660.688283768.11
经营活动现金流入小计223045388.16334599132.64
购买商品、接受劳务支付的现金38531075.28338470210.91支付给职工以及为职工支付的现金7806541.3513562584.00
支付的各项税费2079829.22763062.62
支付其他与经营活动有关的现金9737435.2220091427.88
经营活动现金流出小计58154881.07372887285.41
经营活动产生的现金流量净额164890507.09-38288152.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1898838.321667465.47处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1898838.321667465.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14331358.239641626.55投资支付的现金5000000.004000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计19331358.2313641626.55
投资活动产生的现金流量净额-17432519.91-11974161.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金231860000.00
收到其他与筹资活动有关的现金29271815.7618000000.00
筹资活动现金流入小计29271815.76249860000.00
偿还债务支付的现金186603483.48152270000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金41291325.662569017.41支付其他与筹资活动有关的现金13033497.7529261654.65
筹资活动现金流出小计240928306.89184100672.06
筹资活动产生的现金流量净额-211656491.1365759327.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-64198503.9515497014.09
加：期初现金及现金等价物余额79933578.8064436564.71六、期末现金及现金等价物余额15735074.8579933578.80
法定代表人：张银宝主管会计工作负责人：黄涟漪会计机构负责人：龚华-8-合并股东权益变动表
编制单位：新疆金丰源种业股份有限公司单位：人民币元2021年1-6月项目归属于母公司股东权益股东
其他权益工具少数股东权益股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额100000000.0088425041.7017171847.6074201978.97279798868.27-38114.17279760754.10
加：会计政策变更317627.31317627.31317627.31前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额100000000.0088425041.7017171847.6074519606.28280116495.58-38114.17280078381.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）22990797.1222990797.12-161162.4922829634.63
（一）综合收益总额22990797.1222990797.12-161162.4922829634.63
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额100000000.0088425041.7017171847.6097510403.40303107292.70-199276.66302908016.04
法定代表人：张银宝主管会计工作负责人：黄涟漪会计机构负责人：龚华-9-合并股东权益变动表
编制单位：新疆金丰源种业股份有限公司单位：人民币元2020年度项目归属于母公司股东权益股东
其他权益工具少数股东权益股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额100000000.88425041.7014427399.2390350837.72293203278.65123506.87293326785.52
加：会计政策变更00前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额100000000.88425041.7014427399.2390350837.72293203278.65123506.87293326785.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）2744448.37-16148858.75-13404410.38-161621.04-13566031.4200
（一）综合收益总额26595589.6226595589.62-161621.0426433968.58
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配2744448.37-42744448.37-40000000.00-40000000.00
1.提取盈余公积2744448.37-2744448.37
2.对股东的分配-40000000.00-40000000.00-40000000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额100000000.88425041.7017171847.6074201978.97279798868.27-38114.17279760754.10
法定代表人：张银宝主管会计工作负责人：黄涟漪会计机构负责人：龚华00
-10-母公司股东权益变动表
编制单位：新疆金丰源种业股份有限公司单位：人民币元2021年1-6月项目
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额100000000.0088425041.7017171847.6081241138.59286838027.89
加：会计政策变更317627.31317627.31前期差错更正其他
二、本年期初余额100000000.0088425041.7017171847.6081558765.90287155655.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）22906651.7622906651.76
（一）综合收益总额22906651.7622906651.76
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额100000000.0088425041.7017171847.60104465417.66310062306.96
法定代表人：张银宝主管会计工作负责人：黄涟漪会计机构负责人：龚华-11-母公司股东权益变动表
2020年1-6月编制单位：新疆金丰源种业股份有限公司单位：人民币元2020年度项目
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额100000000.0088425041.7014427399.2396541103.28299393544.21
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额100000000.0088425041.7014427399.2396541103.28299393544.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）2744448.37-15299964.69-12555516.32
（一）综合收益总额27444483.6827444483.68
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配2744448.37-42744448.37-40000000.00
1.提取盈余公积2744448.37-2744448.37
2.对股东的分配-40000000.00-40000000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额100000000.0088425041.7017171847.6081241138.59286838027.89
法定代表人：张银宝主管会计工作负责人：黄涟漪会计机构负责人：龚华-12-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
新疆金丰源种业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为温宿县种子公司。
2005年1月18日，根据温宿县产权制度改革领导小组办公室温产权办[2005]09号《关于温宿县种子公司改制后成立新疆金丰源种业有限责任公司及通过公司章程的批复》，张银宝等42名自然人以现金方式出资设立新疆金丰源种业有限公司（以下简称“金丰源有限”），注册资本514万元，并于2005年6月16日领取温宿县工商行政管理局核发的企业法人营业执照。
2012年6月16日，根据金丰源有限股东会决议，同意将公司类型变更为股份有限公司，并以经审计的截至2012年5月31日的净资产117840454.70元，按照1：0.4243的比例折成股本50000000.00元，其余部分67840454.70元计入资本公积，并于2012年6月21日领取阿克苏地区工商行政管理局核发的652922050000178号企业法人营业执照。
2016年2月17日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意新疆金丰源种业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]1205号）批复，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股份代码：836302，股票简称：金丰源。
本公司统一社会信用代码为916529002297300369。
截至2021年6月30日，注册资本10000万元。
注册地址：新疆阿克苏地区温宿县国家农业科技园区经三路6号科创大楼4楼。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
本公司及其子公司属农业种子、棉花初加工行业，主营业务为棉种、稻种、麦种、-13-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
玉米种等种子的生产、销售以及棉花初加工、销售。具体经营范围：各类农作物种子批发零售，农作物种子生产；棉花收购、加工，销售；农业技术推广服务；农副产品购销；
货物与技术的进出口业务；现代农业发展服务；稻米加工、销售；蔬菜瓜果种子销售，化学肥料、农用薄膜、农药销售；房屋出租；农机服务；植保服务；道路运输。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设立营销中心、加工中心、行政中心、研发中心、财务部、内审部、采购部、生产计划部、仓储物流部、质检部等部门，报告期内拥有阿瓦提县金丰源种业有限公司（以下简称“阿瓦提金丰源”）、新疆金乐农现代农业发展有限公司（以下简称“金乐农”）、新疆农乐丰农业发展有限公司（以下简称“农乐丰”）以及喀什金丰源种业有限公司（以下简称“喀什金丰源”）。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表及财务报表附注业经本公司经理办公会于2021年9月26日批准。
（四）本年度合并财务报表范围
截至2021年6月30日纳入合并财务报表范围的子公司共计4家，具体包括：
子公司子公司类型持股比例（%）表决权比例（%）
阿瓦提县金丰源种业有限公司全资子公司100.00100.00
新疆金乐农现代农业发展有限公司控股子公司65.0065.00
新疆农乐丰农业发展有限公司全资子公司100.00100.00
喀什金丰源种业有限公司控股子公司51.219551.2195
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司自报告期末起12个月的持续经营能力正常，不存在对持续经营能力产生重大的影响的因素。
（三）本特殊目标报表仅为安徽荃银高科种业股份有限公司拟收购本公司股权之目的编制，并非本公司法定财务报表，所采用会计政策和会计估计为安徽荃银高科种业股份有限公司政策，与本公司法定财务报表会计政策和估计不一致。
三、重要会计政策和会计估计
-14-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日、2020年12月31日的财务状况及2021年1-6月、2020年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
-15-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体-16-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
-17-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
(十)金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1.金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
·收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
·该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
2.金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
-18-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，-19-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
·向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
·在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
·将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
·将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；
如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
4.衍生金融工具及嵌入衍生工具
-20-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
5.金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
租赁应收款；
6.金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
-21-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
2.应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项，以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，本公司均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
-22-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日项目确定组合的依据
本组合为除合并范围内关联方款项之外的应收款项，本公司结合历史经验，账龄分析组合按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备
本组合主要为合并范围内关联方款项等，此类应收款项历年没有发生坏账的合并范围内关联方组合情形
有客观证据表明其发生了减值，如应收关联方款项；与对方存在争议或涉及单项金额虽不重大但单项计提
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务坏账准备的应收款项的应收款项等
以应收款项的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）2.001-2年24.90
2-3年66.60
3-4年87.70
4-5年100.00
5年以上100.00
如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、租赁应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损失。
3.其他应收款计量损失准备的方法
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：合并范围内关联方款项等，此类应收款项历年没有发生坏账的情形其他应收款组合2：除合并范围内关联方款项之外的应收款项，本公司结合历史经验，按预期信用损失率对本组合的应收款项计提坏账准备
其他应收款组合3：无风险组合，根据特定对象和特定性质，认定为无信用风险。
本公司对上述各组合计提坏账准备的方法如下：
组合1、组合3：不计提坏账准备。
组合2：以其他应收款项的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款项预期信用损失率估计如下：
账龄其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）3.001-2年10.00
2-3年30.00
-23-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
账龄其他应收款预期信用损失率（%）
3-4年50.00
4-5年50.00
5年以上100.00
4.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
5.信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影-24-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
6.预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
7.核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(十二)存货
1.存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、包装物和库存商品等。
2.发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
-25-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
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资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
4.存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
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2020年1月1日—2021年6月30日
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2.各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物2034.85
机器设备5319.40
运输设备1039.70
电子设备及其他5319.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算-27-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日确定折旧率。
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、（十九）。
4.每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
5.大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十六)在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利-28-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
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率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、品种使用权、办公软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命（年）摊销方法
土地使用权30、40、50直线法品种使用权合同约定直线法办公软件5直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(十九)长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
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2020年1月1日—2021年6月30日
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利-30-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
1.收入确认方法
·本公司种子业务收入确认的具体方法如下：
A、 直销模式对于直销模式销售的种子，本公司以对方签字确认的结算单确认收入。
B、 经销模式a、 买断经销模式对于买断经销模式销售的种子，本公司以对方签字确认的发货单确认收入。
-31-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
b、 代销经销模式对于代销经销模式销售的种子，本公司以双方签字确认的结算单确认收入。
·本公司棉花初加工业务收入确认的具体方法如下：
公司与客户签订销售合同，以对方确认的出库单确认收入。
2.可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3.销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
(二十四)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业-32-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价-33-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
1.商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2.对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
1.该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2.对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面-34-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十七)租赁
1.租入资产的会计处理。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：·租赁负债的初始计量金额；·在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；·承租人发生的初始直接费用；·承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：·固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；·取决于指数或比率的可变租赁付款额；·根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；·
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；·行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
-35-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中
(二十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。本公司自2021年1月1日起执行。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息2.会计政策变更的影响执行新租赁准则会计政策变更前2020年会计政策变更后2021合并资产负债表项目新租赁准则影响12月31日余额年1月1日余额
资产：
使用权资产131338558.83131338558.83
长期待摊费用69110157.79-1332643.1667777514.63
负债：
应付账款20547735.13-3460209.5517087525.58
租赁负债133148497.91133148497.91
股东权益：
未分配利润74201978.97317627.3174519606.28
-36-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日会计政策变更前2020年会计政策变更后2021年母公司资产负债表项目新租赁准则影响12月31日余额1月1日余额
资产：
使用权资产131338558.83131338558.83
长期待摊费用68704775.17-1332643.1667372132.01
负债：
应付账款18463090.53-3460209.5515002880.98
租赁负债133148497.91133148497.91
股东权益：
未分配利润81241138.59317627.3181558765.90
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率（%）
增值税应税收入3、6、9、13城市维护建设税应纳流转税额1、5企业所得税应纳税所得额15、25不同企业所得税税率情况按纳税主体分别披露。
纳税主体名称所得税税率（%）新疆金丰源种业股份有限公司15阿瓦提县金丰源种业有限公司25新疆金乐农现代农业发展有限公司25新疆农乐丰农业发展有限公司25喀什金丰源种业有限公司25
(二)重要税收优惠及批文1.根据财政部、国家税务总局财税［2001］113号《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》规定，经各所在地税务局减免登记备案，本公司批发和零售农业生产资料享受增值税免征的税收优惠政策。
2.根据企业所得税实施条例第八十六条“企业从事农作物新品种的选育免征企业所得税”、国家税务总局《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年第48号）的规定，本部、种子加工厂、温宿分公司报告期可享受新品种选育、生产、初加工、销售所得税免征企业所得税优惠政策。
-37-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日3.根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税［2008］149号）、《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税［2011］26号）的规定，良种棉加工厂可享受棉花初加工项目所得免征企业所得税优惠政策。
4.本公司于2019年9月29日取得新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为：
GR201965000073，有效期三年。本公司 2019 年至 2021 年享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金类别2021年6月30日2020年12月31日
现金5287.36
银行存款16843159.9980470560.08
其他货币资金67413.3829272815.76
合计16910573.37109748663.20
注：截止 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金中风险保证金 29271815.76 元和 ETC 保证金1000.00元使用受限。
截止 2021 年 6 月 30 日，其他货币资金中 66413.38 元冻结和 ETC 保证金 1000.00 元使用受限。
(二)应收账款
1.应收账款分类披露2021年6月30日类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
2980037.463.062980037.46100.00的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款94432252.8296.9416667925.1517.65
其中：按账龄组合94432252.8296.9416667925.1517.65合计97412290.28100.0019647962.6120.172020年12月31日类别账面余额坏账准备
-38-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日计提比例
金额比例(%)金额
(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
2980037.466.402980037.46100.00的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款43558344.9193.607730269.5017.75
其中：按账龄组合43558344.9193.607730269.5017.75合计46538382.37100.0010710306.9623.01
（1）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款截止2021年6月30日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率(%)计提理由
2-3年、其他客户2980037.462980037.46100.00预计无法收回5年以上
合计2980037.462980037.46截止2020年12月31日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率(%)计提理由
1-2年、其他客户2980037.462980037.46100.00预计无法收回4年以上
合计2980037.462980037.46
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款2021年6月30日2020年12月31日账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内58867892.102.001177357.8428656363.962.00573127.28
1至2年23704540.8124.905902430.669538295.4024.902375035.55
2至3年6584978.4966.604385595.67621442.6366.60413880.79
3至4年587808.5087.70515508.063040788.9487.702666771.90
4至5年2994638.94100.002994638.94376048.68100.00376048.68
5年以上1692393.98100.001692393.981325405.30100.001325405.30
合计94432252.8217.6516667925.1543558344.9117.757730269.50
2.报告期计提、转回或转销的坏账准备情况2021年1-6月计提坏账准备金额为8937655.65元；2020年度转回坏账准备金额为
1398362.28元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止2021年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称2021年6月30日占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
阿克苏市金泽丰源棉花27808000.0028.551846856.56
-39-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
单位名称2021年6月30日占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额种植农民专业合作社墨玉县玉农种苗科技开
5593360.665.741144385.14发有限公司
王芳-乌苏哈图布呼镇王
4103080.004.212668051.28芳农资店温宿县盛丰棉花生产专
2129776.502.1984007.66业合作社
陈琳2053506.402.1141070.13
合计41687723.5642.805784370.77
截止2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称2020年12月31日占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额墨玉县玉农种苗科技开
7694811.9116.53726201.34发有限公司阿克苏市金泽丰源棉花
5636229.5012.11112724.59种植农民专业合作社
王芳-乌苏哈图布呼镇王
4066330.008.741012516.17芳农资店阿瓦提县供销社合作联社农业生产资料公司连
2400000.005.1648000.00锁配送农家店016店（殷战强）阿克苏丰源农业科技有
1769226.143.801551611.32限公司
合计21566597.5546.343451053.42
(三)预付款项
1.预付款项按账龄列示2021年6月30日2020年12月31日账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内21104482.4785.446603770.2791.66
1至2年3028669.6012.26231997.933.22
2至3年227199.570.92361520.615.02
3年以上341930.541.387100.290.10
合计24702282.18100.007204389.10100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称2021年6月30日占预付款项总额的比例(%)阿克苏市金泽丰源棉花
11000000.0044.53种植农民专业合作社
岳普湖县农场2800000.0011.33
靳光立1392000.005.64新疆新锐恒丰农业科技
1000000.004.05有限公司
王俊铎415000.001.68
-40-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
单位名称2021年6月30日占预付款项总额的比例(%)
合计16607000.0067.23
单位名称2020年12月31日占预付款项总额的比例(%)
岳普湖县农场2800000.0038.86新疆广宇科技发展有限
2716640.0037.71公司新疆新锐恒丰农业科技
500000.006.94有限公司
王俊铎415000.005.76江门市大光明农化新会
100000.001.39有限公司
合计6531640.0090.66
(四)其他应收款类别2021年6月30日2020年12月31日应收利息应收股利
其他应收款项7274910.306170622.51
减：坏账准备3206881.922878490.62合计4068028.383292131.89
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质2021年6月30日2020年12月31日
借款5493553.534724138.95
其他往来款项793436.27699888.94
备用金683456.25518087.40
押金保证金304464.25228507.22
减：坏账准备3206881.922878490.62合计4068028.383292131.89
（2）其他应收款项账龄分析2021年6月30日2020年12月31日账龄
账面余额比例（%）账面余额比例（%）
1年以内1645884.1422.623310120.3553.64
1至2年2282644.0231.38562106.309.11
2至3年582210.288.0120480.700.33
3至4年14893.600.2010474.320.17
4至5年10474.320.14938255.8015.21
5年以上2738803.9437.651329185.0421.54
-41-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日2021年6月30日2020年12月31日账龄
账面余额比例（%）账面余额比例（%）
合计7274910.30100.006170622.51100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减期信用损失值）值）
2021年1月1日余额155686.682722803.942878490.62
本期计提328391.30328391.30本期转回本期核销其他变动
2021年6月30日余额484077.982722803.943206881.92
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月预整个存续期预期信用损合计用损失（未发生信用期信用损失失（已发生信用减值）
减值）
2020年1月1日余额170893.282722803.942893697.22本期计提
本期转回15206.6015206.60本期核销其他变动
2020年12月31日余额155686.682722803.942878490.62
2021年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信类别账面余额坏账准备理由
用损失率（%）按单项计提的坏账准备
阿瓦提广大农业科技开发有限公司1000000.00100.001000000.00逾期收款困难
马占选460000.00100.00460000.00逾期收款困难
温宿县红太阳果业农民专业合作社900000.00100.00900000.00逾期收款困难
其他362803.94100.00362803.94逾期收款困难
合计2722803.94100.002722803.94
2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信类别账面余额坏账准备理由
用损失率（%）
-42-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日按单项计提的坏账准备
阿瓦提广大农业科技开发有限公司1000000.00100.001000000.00逾期收款困难
马占选460000.00100.00460000.00逾期收款困难
温宿县红太阳果业农民专业合作社900000.00100.00900000.00逾期收款困难
其他362803.94100.00362803.94逾期收款困难
合计2722803.94100.002722803.94
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截止2021年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合坏账准备余额
计数的比例(%)1年以内，朱刚借款1098861.1115.10167212.62
1-3年阿瓦提广大农业科技开
借款1000000.005年以上13.751000000.00发有限公司温宿县红太阳果业农民
借款900000.005年以上12.37900000.00专业合作社
阿布力米提·阿布力提
借款676286.501年以内9.3020288.60甫
马占选借款460000.005年以上6.32460000.00
合计4135147.6156.842547501.22
截止2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合坏账准备余额
计数的比例(%)阿瓦提广大农业科技开
借款1000000.005年以上16.211000000.00发有限公司温宿县红太阳果业农民
借款900000.004-5年14.59900000.00专业合作社1年以内，朱刚借款899011.2314.5789811.22
1-2年马占选借款460000.004-5年7.45460000.001年以内，赵爱民借款317500.005.1528950.00
1-2年合计3576511.2357.972478761.22
(五)存货
1.存货的分类
-43-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日2021年6月30日2020年12月31日
存货类别跌价准备/跌价准备/账面余额账面价值账面余额账面价值减值准备减值准备
原材料2162551.472162551.47115629685.19115629685.19产成品（库存57928410.147701762.3850226647.76152139659.423595846.37148543813.05
商品）
合计60090961.617701762.3852389199.23267769344.613595846.37264173498.24
2.存货跌价准备、合同履约成本减值准备的增减变动情况本期减少额存货类别2020年1月1日本期计提额2020年12月31日转回转销原材料产成品（库存商6654011.743058165.373595846.37
品）
合计6654011.743058165.373595846.37本期减少额存货类别2021年1月1日本期计提额2021年06月30日转回转销原材料产成品（库存商3595846.374105916.017701762.38
品）
合计3595846.374105916.017701762.38
(六)其他流动资产项目2021年6月30日2020年12月31日
待摊费用85908.37122687.36
预缴税额21557.33
待抵扣进项税额20704.69130547.72
合计128170.39253235.08
(七)固定资产类别2021年6月30日2020年12月31日
固定资产72568442.4375426853.45
固定资产清理8147.258147.25
减：减值准备合计72576589.6875435000.70
1.固定资产
（1）固定资产情况
-44-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日房屋及建筑电子设备及合计项目机器设备运输设备物其他
一、账面原值
1.2020年1月1日95902472.4922235853.415484960.613169427.58126792714.09
2.本期增加金额231899.831706682.88761388.85475549.283175520.84
（1）购置171899.831706682.88761388.85475549.283115520.84
（2）在建工程转入60000.0060000.00
3.本期减少金额3126167.981030000.003850.004160017.98
（1）处置或报废3126167.981030000.003850.004160017.98
4.2020年12月3193008204.3423942536.295216349.463641126.86125808216.95日
二、累计折旧
1.2020年1月1日25890502.6118505626.552791640.522263009.8749450779.55
2.本期增加金额2396912.541053756.19635339.08383190.174469197.98
（1）计提2396912.541053756.19635339.08383190.174469197.98
3.本期减少金额2938660.14597277.502676.393538614.03
（1）处置或报废2938660.14597277.502676.393538614.03
4.2020年12月3125348755.0119559382.742829702.102643523.6550381363.50日
三、减值准备
1.2020年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020年12月31日
四、账面价值
1.2020年12月3167659449.334383153.552386647.36997603.2175426853.45日账面价值
2.2020年1月1日账70011969.883730226.862693320.09906417.7177341934.54面价值房屋及建筑电子设备及合计项目机器设备运输设备物其他
一、账面原值
1.2021年1月1日93008204.3423942536.295216349.463641126.86125808216.95
2.本期增加金额198000.001398700.0036074.34232876.891865651.23
（1）购置198000.001398700.0036074.34232876.891865651.23
3.本期减少金额2071890.35194600.0079022.0016002.002361514.35
（1）处置或报废2071890.35194600.0079022.0016002.002361514.35
-45-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日房屋及建筑电子设备及合计项目机器设备运输设备物其他
4.2021年6月30日91134313.9925146636.295173401.803858001.75125312353.83
二、累计折旧
1.2021年1月1日25348755.0119559382.742829702.102643523.6550381363.50
2.本期增加金额2015948.38653489.46228876.98151609.383049924.20
（1）计提2015948.38653489.46228876.98151609.383049924.20
3.本期减少金额552036.1859774.6360043.5515521.94687376.30
（1）处置或报废552036.1859774.6360043.5515521.94687376.30
4.2021年6月30日26812667.2120153097.572998535.532779611.0952743911.40
三、减值准备
1.2021年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021年6月30日
四、账面价值
1.2021年6月30日64321646.784993538.722174866.271078390.6672568442.43账面价值
2.2021年1月1日账67659449.334383153.552386647.36997603.2175426853.45面价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
截止2020年12月31日，未办妥产权证的固定资产项目账面价值未办妥产权证书的原因
本部仓库2283594.90正在办理中
和田门店20910.27正在办理中
科技博览城商铺304811.29正在办理中
良繁场1452528.08正在办理中
良种棉加工厂2502968.54正在办理中
温宿门店1442671.89正在办理中
种子加工厂2172395.80正在办理中
合计10179880.77
截止2021年6月30日，未办妥产权证的固定资产项目账面价值未办妥产权证书的原因
本部仓库2227549.62正在办理中
和田门店20397.08正在办理中
科技博览城商铺297330.44正在办理中
-46-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日项目账面价值未办妥产权证书的原因
良繁场1416879.31正在办理中
良种棉加工厂1466081.83正在办理中
温宿门店1407265.02正在办理中
种子加工厂2119079.63正在办理中
合计8954582.93
（3）暂时闲置的固定资产情况
截止2021年6月30日，暂时闲置固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物2298922.92752609.891546313.03
合计2298922.92752609.891546313.03
截止2020年12月31日，暂时闲置的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物2298922.92691592.651607330.27
合计2298922.92691592.651607330.27
(八)在建工程类别2021年6月30日2020年12月31日
在建工程项目6958942.651678238.65工程物资
减：减值准备206516.00206516.00合计6752426.651471722.65
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况2021年6月30日2020年12月31日项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新疆棉花良种繁育基
485919.00485919.00地建设项目温宿县现代农业科技
5325022.655325022.65571722.65571722.65产业园项目阿瓦提子公司种子加
1148001.00206516.00941485.001106516.00206516.00900000.00工厂建设项目
合计6958942.65206516.006752426.651678238.65206516.001471722.65
（2）重大在建工程项目变动情况
-47-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日2020年1月1转入固定项目名称预算数本期增加其他减少2020年12月31日日资产阿瓦提子公司种子
11250000.001106516.001106516.00加工厂建设项目
重大在建工程项目变动情况（续）
工程投入占工程进度利息资本化累其中：本期利息本期利息资本项目名称资金来源
预算比例(%)(%)计金额资本化金额化率(%)阿瓦提子公司种子
27.0620.00自筹加工厂建设项目转入固定资项目名称预算数2021年1月1日本期增加其他减少2021年6月30日产阿瓦提子公司种子
11250000.001106516.0041485.001148001.00加工厂建设项目温宿县现代农业科
5100159.36571722.654753300.005325022.65技产业园项目
重大在建工程项目变动情况（续）
工程投入占工程进度利息资本化累其中：本期利息本期利息资本项目名称资金来源
预算比例(%)(%)计金额资本化金额化率(%)阿瓦提子公司种子
27.5620.00自筹加工厂建设项目温宿县现代农业科
100.0080.00自筹技产业园项目
（3）在建工程项目减值准备项目2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日计提原因
长期闲置未用，阿瓦提子公司种子加对闲置机器设备
206516.00206516.00工厂建设项目根据市场价格评估其价值
合计206516.00206516.00项目2021年1月1日本期增加额本期减少额2020年6月30日计提原因
长期闲置未用，阿瓦提子公司种子加对闲置机器设备
206516.00206516.00工厂建设项目根据市场价格评估其价值
合计206516.00206516.00
-48-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
(九)使用权资产项目土地流转合计
一、账面原值
1.2021年1月1日132639162.25132639162.25
2.本期增加金额188202794.39188202794.39
（1）新增租赁188202794.39188202794.39
3.本期减少金额
4.2021年6月30日320841956.63320841956.63
二、累计折旧
1.2021年1月1日1300603.421300603.42
2.本期增加金额12525392.1212525392.12
（1）计提12525392.1212525392.12
3.本期减少金额
4.2021年6月30日13825995.5413825995.54
三、减值准备
1.2021年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021年6月30日
四、账面价值
1.2021年6月30日账面价值307015961.10307015961.10
2.2021年1月1日账面价值131338558.83131338558.83
(十)无形资产
1.无形资产情况项目土地使用权品种使用权办公软件合计
一、账面原值
1.2020年1月1日10066096.1312410000.00274780.7822750876.91
2.本期增加金额4338506.65800000.005138506.65
（1）购置4338506.65800000.005138506.65
3.本期减少金额
4.2020年12月31日14404602.7813210000.00274780.7827889383.56
二、累计摊销
1.2020年1月1日2882651.186491500.34243247.169617398.68
2.本期增加金额283524.131066000.2319400.001368924.36
（1）计提283524.131066000.2319400.001368924.36
3.本期减少金额
-49-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日项目土地使用权品种使用权办公软件合计
4.2020年12月31日3166175.317557500.57262647.1610986323.04
三、减值准备
1.2020年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020年12月31日
四、账面价值
1.2020年12月31日
11238427.475652499.4312133.6216903060.52账面价值
2.2020年1月1日账
7196875.675918499.8118102.7513133478.23面价值项目土地使用权品种使用权办公软件合计
一、账面原值
1.2021年1月1日14404602.7813210000.00274780.7827889383.56
2.本期增加金额700000.00700000.00
（1）购置700000.00700000.00
3.本期减少金额229948.65229948.65
（2）处置229948.65229948.65
4.2021年6月30日14174654.1313910000.00274780.7828359434.91
二、累计摊销
1.2021年1月1日3166175.317557500.57262647.1610986323.04
2.本期增加金额172006.09582999.989700.02764706.09
（1）计提172006.09582999.989700.02764706.09
3.本期减少金额3449.253449.25
（2）处置3449.253449.25
4.2021年6月30日3334732.158140500.55272347.1811747579.88
三、减值准备
1.2021年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021年6月30日
四、账面价值
1.2020年6月30日
10839921.985769499.452433.6016611855.03账面价值
2.2021年1月1日账
11238427.475652499.4312133.6216903060.52面价值
-50-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
(十一)长期待摊费用类别2020年1月1日本期增加额本期摊销额其他减少额2020年12月31日堤根农场农田配套
69937747.523346182.1166591565.41开发费
租赁费、装修费2883563.75954131.841319103.212518592.38合计72821311.27954131.844665285.3269110157.79类别2021年1月1日本期增加额本期摊销额其他减少额2021年6月30日堤根农场农田配套
66990839.421573272.5065417566.92开发费
装修费786675.21575188.93723530.46638333.68
合计67777514.63575188.932296802.9666055900.60
(十二)其他非流动资产项目2021年06月30日2020年12月31日
预付工程及设备款7346280.00418730.00
合计7346280.00418730.00
(十三)短期借款借款条件2021年6月30日2020年12月31日
质押借款169727794.31
抵押借款16875689.17
合计186603483.48
(十四)应付账款
1.按账龄分类项目2021年6月30日2020年12月31日
1年以内（含1年）6756517.2510471780.93
1年以上7501716.6310075954.20
合计14258233.8820547735.13
2.账龄超过1年的大额应付账款债权单位名称2021年6月30日挂账原因
新疆开源建设工程有限公司3640891.28未结算
新疆农业科学院经济作物研究所1006000.00未结算
何力600000.00品种有瑕疵，双方意见未达成一致合计5246891.28
-51-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日债权单位名称2021年6月30日挂账原因债权单位名称2020年12月31日挂账原因
新疆开源建设工程有限公司3840891.28未结算
新疆农业科学院经济作物研究所1006000.00未结算
何力600000.00品种有瑕疵，双方意见未达成一致合计5446891.28
(十五)合同负债项目2021年6月30日2020年12月31日
1年以内（含1年）3498397.7438562875.48
1年以上3357015.20520558.25
合计6855412.9439083433.73
(十六)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示项目2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日
短期薪酬2707995.9816207598.2214206251.844709342.36
离职后福利-设定提存计划4611.75117422.63122034.38
合计2712607.7316325020.8514328286.224709342.36项目2021年1月1日本期增加额本期减少额2021年6月30日
短期薪酬4709342.367215620.677737191.174187771.86
离职后福利-设定提存计划664742.30664742.30
合计4709342.367880362.978401933.474187771.86
2.短期职工薪酬情况项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴1213206.7014266506.9112483948.542995765.07职工福利费884823.49863523.4921300.00
社会保险费82.38324767.38324849.76
其中：医疗保险费336765.68336765.68工伤保险费82.383475.953558.33
生育保险费-15474.25-15474.25
住房公积金267411.00267411.00
工会经费和职工教育经费1494706.90464089.44266519.051692277.29
合计2707995.9816207598.2214206251.844709342.36
-52-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴2995765.076132581.046576463.932551882.18职工福利费21300.00380499.12391517.1210282.00
社会保险费359859.08359859.08
其中：医疗保险费342266.39342266.39工伤保险费17592.6917592.69生育保险费
住房公积金226892.00225674.001218.00
工会经费和职工教育经费1692277.29115789.43183677.041624389.68
合计4709342.367215620.677737191.174187771.86
3.设定提存计划情况项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
基本养老保险4472.00113700.54118172.54
失业保险费139.753722.093861.84
合计4611.75117422.63122034.38项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年6月30日
基本养老保险644599.35644599.35
失业保险费20142.9520142.95
合计664742.30664742.30
(十七)应交税费税种2021年6月30日2020年12月31日
增值税73891.48106330.34
企业所得税65288.2465288.24
印花税24945.8222333.48
个人所得税1422.5713635.46
城市维护建设税94.53769.03
土地使用税717.12717.12
教育费附加3309.49447.83
地方教育费附加28.75298.55
土地增值税5083.55
合计174781.55209820.05
(十八)其他应付款类别2021年6月30日2020年12月31日应付利息
-53-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日类别2021年6月30日2020年12月31日
应付股利40000000.00
其他应付款项3546140.713365762.79
合计3546140.7143365762.79
1.应付股利单位名称2021年6月30日2020年12月31日超过1年未支付原因
普通股股利40000000.00
合计40000000.00
注：2020年12月28日召开股东大会，宣告发放股利，并在2021年1月4日完成支付。
2.其他应付款项
（1）.按款项性质分类款项性质2021年6月30日2020年12月31日
报销费用2704107.782566560.69
中介机构费290570.13275790.00
代收代付款548091.31520212.10
押金3371.493200.00
合计3546140.713365762.79
(十九)租赁负债项目2021年6月30日2020年12月31日
租赁付款额416335200.00
减：未确认融资费用134388383.38合计281946816.62
(二十)预计负债2020年12月31项目2020年1月1日本期增加额本期减少额形成原因日
未决诉讼217182.10217182.10
合计217182.10217182.10
(二十一)递延收益
1.递延收益按类别列示项目2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日形成原因
政府补助5153176.96537602.884615574.08政府补助
递延承包费5083980.50141221.644942758.86递延承包费
-54-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日项目2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日形成原因
合计10237157.46678824.529558332.94项目2021年1月1日本期增加额本期减少额2021年6月30日形成原因
政府补助4615574.08268801.444346772.64政府补助
递延承包费4942758.8670610.824872148.04递延承包费
合计9558332.94339412.269218920.68
2.政府补助项目情况
2020年1月本期新增本期计入损其他变2020年12月与资产相关/项目1日补助金额益金额动31日与收益相关长绒棉基地建设项目财
2856000.00178500.002677500.00与资产相关政拔款新疆早熟棉抗灾备荒种
1747176.96359102.881388074.08与资产相关子及加工基地建设项目新疆优质棉基地建设项
550000.00550000.00与资产相关目
合计5153176.96537602.884615574.08
2021年1月本期新增本期计入损其他变2021年6月与资产相关/项目1日补助金额益金额动30日与收益相关长绒棉基地建设项目财
2677500.0089250.002588250.00与资产相关政拔款新疆早熟棉抗灾备荒种
1388074.08179551.441208522.64与资产相关子及加工基地建设项目新疆优质棉基地建设项
550000.00550000.00与资产相关目
合计4615574.08268801.444346772.64
(二十二)股本
本次变动增减（+、-）2020年12月2021年6月项目31日公积金发行新股送股其他小计30日转股
股份总数100000000.00100000000.00
(二十三)资本公积类别2020年1月1日本期增加额本期减少额2021年12月31日
一、资本溢价（股本溢价）88425041.7088425041.70
合计88425041.7088425041.70
-55-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日类别2021年1月1日本期增加额本期减少额2021年6月30日
一、资本溢价（股本溢价）88425041.7088425041.70
合计88425041.7088425041.70
(二十四)盈余公积类别2020年1月1日本期增加额本期减少额2021年12月31日
法定盈余公积14427399.232744448.3717171847.60
合计14427399.232744448.3717171847.60类别2021年1月1日本期增加额本期减少额2021年6月30日
法定盈余公积17171847.6017171847.60
合计17171847.6017171847.60
(二十五)未分配利润2021年6月30日项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润74201978.97
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）317627.31调整后期初未分配利润74519606.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润22990797.12减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润97510403.402020年12月31日项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润90350837.72
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润90350837.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润26595589.62减：提取法定盈余公积2744448.3710%提取任意盈余公积
应付普通股股利40000000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润74201978.97
-56-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
(二十六)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本分类
2021年1-6月2020年度项目收入成本收入成本
一、主营业务小计268088079.51209829664.61245895701.94190347279.86
棉种59104096.5025326782.8258389240.0022450120.81
稻种12060887.508088055.0515991422.0011438212.42
麦种3320997.002791624.1377685778.3266508925.55
玉米种16500934.2610089443.4313898214.5011898359.14
其他种子220832.20111516.47755999.70586995.55
皮棉158940013.95146069517.9166006538.6363917630.12
棉籽及其他16848329.3616287405.9011232888.4611807983.97
大米及化肥1091988.741065318.901935620.331739052.30
二、其他业务小计23387576.3519840109.5353830368.3048621158.73
合计291475655.86229669774.14299726070.24238968438.59
2.营业收入按收入确认时间分类
2021年1-6月营业收入按收入确认时间分类
其他业务收入-其他业务收入-收入确认时间种子产品皮棉及副产品其他农产品土地承包费报废种子及其他
在某一时点确认91207747.46175788343.311091988.742277475.45
在某一时段内确认21110100.902020年度营业收入按收入确认时间分类
其他业务收入-其他业务收入-收入确认时间种子产品皮棉及副产品其他农产品土地承包费报废种子及其他
在某一时点确认166720654.5277239427.091935620.334681737.15
在某一时段内确认49148631.15
(二十七)税金及附加
项目2021年1-6月2020年度
印花税132475.74152800.40
土地使用税93890.52261279.48
房产税61982.07190862.03
城市维护建设税47810.351072.97
教育费附加33610.83630.19
地方教育费附加14190.86526.33
车船使用税6980.8018540.60
合计390941.17625712.00
-57-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
(二十八)销售费用
项目2021年1-6月2020年度
职工薪酬4007584.558993101.97
物料消耗1815869.951577703.01
折旧摊销745205.101152761.37
车辆费506550.831088398.12
广告宣传费404197.802296271.54
业务招待费374242.551848056.49
租赁费352367.00617225.58
劳务费316003.292040473.92
差旅费277369.88335563.84
办公费117799.97201884.42
技术服务费83000.0080704.68
水电费54854.42193953.19
保险费30256.1411929.73
仓储费414592.45
其他234464.22460519.90
合计9319765.7021313140.21
(二十九)管理费用
项目2021年1-6月2020年度
职工薪酬1449020.172772954.42
折旧摊销924420.141857148.59
聘请中介机构费507252.48902304.71
业务招待费178337.681073343.55
办公费231439.43499933.28
车辆费104780.25560379.04
差旅及交通费81865.0881792.13
财产保险51684.00119274.27
会议费41506.0085649.40
存货盘亏5360.00
其他204023.10369038.27
合计3774328.338327177.66
(三十)研发费用
项目2021年1-6月2020年度
物料消耗1767559.982899129.86
职工薪酬1152956.332853196.12
租赁费679317.141170005.93
办公费355551.49393783.01
折旧费339553.53536428.26
-58-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
项目2021年1-6月2020年度
差旅及交通费218922.92296025.98
劳务费80839.431277531.64
科研服务费36250.00671175.00
其他1615.0040318.00
合计4632565.8210137593.80
(三十一)财务费用
项目2021年1-6月2020年度
利息费用8980849.982742500.89
减：利息收入76348.58761816.88手续费支出7481.9342625.57
合计8911983.332023309.58
(三十二)其他收益
项目2021年1-6月2020年度与资产相关/与收益相关收温宿县财政局地标项目
300000.00与收益相关示范及提纯复壮补助资金良种棉代收地标项目良繁
300000.00与收益相关基地补助资金早熟棉抗灾备荒种子繁育
179551.44359102.88与资产相关及加工基地建设项目补助棉花联合体项目财政资金
1004000.00与收益相关分配
“以工代训”专项资金108000.0054000.00与收益相关长绒棉基地建设项目财政
89250.00178500.00与资产相关拨款
个税返还9125.57704.81与收益相关
国家展示实验示范补贴100000.00与收益相关
稳岗补贴74386.67与收益相关良种棉代收现代种业麦种
69000.00与收益相关项目资金阿瓦提农业技术推广站拨
付农业科技示范基地建设45000.00与收益相关项目资金
麦种项目资金31000.00与收益相关现代农业示范项目补助资
21000.00与收益相关金
社保补贴20646.72与收益相关温宿县应急管理局安全生
4000.00与收益相关产标准化以类代补偿金
合计985927.011961341.08
(三十三)信用减值损失
项目2021年1-6月2020年度
-59-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
项目2021年1-6月2020年度
应收账款信用减值损失-8937655.651398362.27
其他应收款信用减值损失-328391.30-42498.84
合计-9266046.951355863.43
(三十四)资产减值损失
项目2021年1-6月2020年度
存货跌价损失-4105916.013058165.37
在建工程减值损失-206516.00
合计-4105916.012851649.37
(三十五)资产处置收益
项目2021年1-6月2020年度
固定资产处置利得121571.652062261.25
合计121571.652062261.25
(三十六)营业外收入计入当期非经常性损益
项目2021年1-6月2020年度的金额
违约金368161.00300000.00368161.00
其他1.486261.451.48
合计368162.48306261.45368162.48
(三十七)营业外支出计入当期非经常性损益
项目2021年1-6月2020年度的金额
对外捐赠148941.60
税收滞纳金、罚款180.1634455.20180.16资产报废损失245109.60
其他13441.845600.0013441.84
合计13622.00434106.4013622.00
(三十八)所得税费用
项目2021年1-6月2020年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用36738.92递延所得税费用
合计36738.92
(三十九)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
-60-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
项目2021年1-6月2020年度
收到其他与经营活动有关的现金1076162.488202060.09
其中：利息收入761816.88往来款5710243.56
补贴收入708000.001423738.20
其他利得368162.48306261.45
支付其他与经营活动有关的现金9252465.6521942976.01
其中：付现费用8328555.7820540394.87往来款923909.871402581.14
2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2021年1-6月2020年度
收到其他与筹资活动有关的现金29271815.7618000000.00
其中：收回银行借款保证金29271815.7618000000.00支付其他与筹资活动有关的现金13033497.7529261654.65
其中：支付银行借款保证金29260654.65冻结资金66413.381000.00
租赁付款额12967084.37
(四十)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目2021年1-6月2020年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润22829634.6326433968.58
加：信用减值损失9266046.95-1355863.43资产减值准备4105916.01-2851649.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资15575316.324469197.98
产折旧、投资性房地产折旧、使用权资产摊销无形资产摊销764706.091368924.36
长期待摊费用摊销2296802.964665285.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损-121571.65-2062261.25失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）245109.60
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）8980849.982742500.89
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）207678383.00-153159768.06
-61-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
项目2021年1-6月2020年度
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-69425439.7758438679.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-35288741.7719251655.83
其他-339412.26-578824.52
经营活动产生的现金流量净额166322490.49-42393044.75
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额16843159.9980475847.44
减：现金的期初余额80475847.4465225871.96加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-63632687.4515249975.48
2.现金及现金等价物项目2021年6月30日2020年12月31日
一、现金16843159.9980475847.44
其中：库存现金5287.36可随时用于支付的银行存款16843159.9980470560.08
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额16843159.9980475847.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四十一)所有权或使用权受到限制的资产截止2021年6月30日所有权或使用权受到限制的资产项目2021年6月30日账面价值受限原因
货币资金67413.38保证金及冻结资金
合计67413.38截止2020年12月31日所有权或使用权受到限制的资产项目2020年12月31日账面价值受限原因
货币资金29272815.76保证金及利息
-62-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
存货66554960.60用于借款质押
固定资产10765758.73用于借款抵押
无形资产3579290.36用于借款抵押
合计110172825.45
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接阿瓦提县金丰源种
阿瓦提阿瓦提农业100.00设立业有限公司新疆金乐农现代农
阿克苏阿克苏农业65.00设立业发展有限公司新疆农乐丰农业发
阿拉尔阿拉尔农业100.00设立展有限公司喀什金丰源种业有
喀什喀什农业51.2195设立限公司
七、关联方及其交易
(一)本公司的实际控制人对本公司的持股比例对本公司的表决权比例实际控制人关联关系
(%)(%)
张银宝董事长、实际控制人53.0253.02
(二)本公司子公司的情况
详见附注六、在子公司中的权益。
(三)本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系温宿县金源环城南路天然气加气站实际控制人近亲属控制的企业阿克苏地区诚信测绘有限责任公司高管近亲属控制的企业新疆中兴税务师事务所有限责任公司董事近亲属控制的企业阿克苏兆昇税务师事务所有限公司董事近亲属控制的企业王者勋高管近亲属
赵文敏、古力纳尔·斯迪克监事赵爱民、邢苍杰、陈长青、阿不力孜·肉孜高管刘萍实际控制人近亲属
(四)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易-63-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
关联交易定2021年1-6月2020年度关联交易关联交关联方名称价方式及决类型易内容占同类交易金额占同类交易金金额金额
策程序的比例（%）额的比例（%）
采购商品、接受劳务：
温宿县金源环
城南路天然气采购天然气市场价46500.00100.00加气站新疆中兴税务
师事务所有限采购咨询费市场价45000.004.99责任公司阿克苏地区诚
信测绘有限责采购测绘费市场价28059.023.10任公司阿克苏兆昇税
务师事务所有采购咨询费市场价45000.008.87限公司
2.关联租赁情况
2021年1-6月确认的租2020年度确认的租金出租方名称承租方名称租赁情况金费用费用
王者勋本公司土地8625.0017250.00
3．关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬2021年1-6月2020年度
合计1062720.822036583.80
(五)关联方应收应付款项
1.应收项目2021年6月30日2020年12月31日项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款赵爱民402500.0033250.00317500.0028950.00
其他应收款赵文敏47366.832515.7615639.331563.93
其他应收款邢苍杰262500.0026250.00277500.0027750.00
其他应收款陈长青262500.0026250.00277500.0027750.00
古力纳尔·斯
其他应收款20530.002053.00迪克
阿不力孜·肉
其他应收款277500.0027750.00292500.0029250.00孜
其他应收款王者勋63062.755702.5362854.736285.47
合计1315429.58121718.291264024.06123602.40
-64-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
2.应付项目项目名称关联方2021年6月30日2020年12月31日温宿县金源环城南路天
应付账款46500.0046500.00然气加气站
合计46500.0046500.00
八、承诺及或有事项
（一）承诺事项无。
（二）或有事项
1.对外担保担保是否已经履担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕新疆中新农联种
本公司890000.002015/9/152022/9/15否业有限公司
（三）未决诉讼
海妮散姆·伊敏等以不当得利为由起诉本公司，要求本公司退还66413.38元，沙雅县人民法院21年6月一审驳回了海妮散姆·伊敏的起诉，海妮散姆·伊敏不服一审判决向阿克苏市人民法院提出二审，截至资产负债表日，尚未二审判决，本公司估计二审败诉几率低。
九、资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项无。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类2021年6月30日类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
2980037.463.142980037.46100.00的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款91927424.7596.8615462748.7516.82
其中：按账龄组合90244649.7295.0915462748.7517.13关联方组合1682775.031.77
合计94907462.21100.0018442786.2119.43
-65-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日2020年12月31日类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
2980037.466.942980037.46100.00的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款39950173.3193.067107889.4717.79
其中：按账龄组合39822215.3192.767107889.4717.85关联方组合127958.000.30
合计42930210.77100.0010087926.9323.50
（1）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款截止2021年6月30日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率(%)计提理由
1-2年、其他客户2980037.462980037.46100.00预计无法收回4年以上
合计2980037.462980037.46截止2020年12月31日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率(%)计提理由
2-3年、其他客户2980037.462980037.46100.00预计无法收回5年以上
合计2980037.462980037.46
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款2021年6月30日2020年12月31日账龄预期信用损预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)损失率(%)
1年以内56763218.602.001135264.3726142363.962.00522847.28
1至2年22843740.8124.905688091.468837207.8024.902200464.74
2至3年5883890.8966.603918671.33302559.6366.60201504.71
3至4年268925.5087.70235847.662902529.9487.702545518.76
4至5年2856379.94100.002856379.94376048.68100.00376048.68
5年以上1628493.98100.001628493.991261505.30100.001261505.30
合计90244649.7217.1315462748.7539822215.3117.857107889.47
2.报告期计提、转回或转销的坏账准备情况2021年1-6月计提坏账准备金额为8354859.28元；2020年度转回坏账准备金额为
1761323.76元。
-66-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止2021年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额阿克苏市金泽丰源棉花
27808000.0029.301846856.56种植农民专业合作社墨玉县玉农种苗科技开
5593360.665.891144385.14发有限公司
王芳-乌苏哈图布呼镇王
4103080.004.322668051.28芳农资店温宿县盛丰棉花生产专
2129776.502.2484007.66业合作社
陈琳2053506.402.1641070.13
合计41687723.5643.915784370.77
截止2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额墨玉县玉农种苗科技开
7694811.9117.92726201.34发有限公司阿克苏市金泽丰源棉花
5636229.5013.13112724.59种植农民专业合作社
王芳-乌苏哈图布呼镇王
4066330.009.471012516.17芳农资店阿克苏丰源农业科技有
1769226.144.121551611.32限公司新疆金丰源种业股份有限公司恰西力克牧场（艾1006115.002.34978413.04则孜）
合计20172712.5546.984381466.46
(二)其他应收款类别2021年6月30日2020年12月31日应收利息应收股利
其他应收款项6035987.714395424.08
减：坏账准备1621575.121321819.96合计4414412.593073604.12
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质2021年6月30日2020年12月31日
借款4666769.733264138.90
备用金532373.87465798.42
其他往来款项475456.41359384.55
押金保证金256759.43206507.22
-67-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日款项性质2021年6月30日2020年12月31日
关联方往来款104628.2799594.99
减：坏账准备1621575.121321819.96合计4414412.593073604.12
（2）其他应收款项账龄分析2021年6月30日2020年12月31日账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内2182159.9836.162587265.4558.86
1至2年2019789.1233.46580653.3013.21
2至3年600757.289.9536009.610.82
3至4年30422.510.505474.320.12
4至5年5474.320.09938255.8021.35
5年以上1197384.5019.84247765.605.64
合计6035987.71100.004395424.08100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月整个存续期预期信用损合计
损失（未发生信用减预期信用损失失（已发生信用减值）
值）
2021年1月1日余额143435.461178384.501321819.96
本期计提299755.16299755.16本期转回本期核销其他变动
2021年6月30日余额443190.621178384.501621575.12
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用损合计预期信用损损失（未发生信用减失（已发生信用减值）
失值）
2020年1月1日余额107787.851178384.501286172.35
本期计提35647.6135647.61本期转回本期核销其他变动
2020年12月31日余额143435.461178384.501321819.96
2021年6月30日，处于三阶段的坏账准备：
-68-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日整个存续期预期信用损账面类别账面余额坏账准备理由失率（%）价值温宿县红太阳果业农民专业合
900000.00100.00900000.00--逾期收款困难作社
其他278384.50100.00278384.50--逾期收款困难
合计1178384.501178384.50--
2020年12月31日，第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信用损账面类别账面余额坏账准备理由失率（%）价值温宿县红太阳果业农民专业合
900000.00100.00900000.00--逾期收款困难作社
其他278384.50100.00278384.50--逾期收款困难
合计1178384.501178384.50--
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截止2021年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况债务人款项占其他应收款项期末坏账准备期末余额账龄
名称性质余额合计数的比例(%)余额
朱刚借款1098861.113年以内18.21167212.62温宿县红太阳果业
借款900000.005年以上14.91900000.00农民专业合作社
阿布力米提·阿布
借款676286.501年以内11.2020288.56力提甫
赵爱民借款362500.002年以内6.0129250.00
阿不力孜·肉孜借款277500.002年以内4.6027750.00
合计3315147.6154.931144501.18
截止2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况债务人款项占其他应收款项期末余坏账准备期末余额账龄
名称性质额合计数的比例(%)余额温宿县红太阳果
业农民专业合作借款900000.004-5年20.48900000.00社
朱刚借款899011.232年以内20.4589901.12
阿不力孜·肉孜借款292500.001年以内6.658775.00
陈长青借款277500.001年以内6.318325.00
赵爱民借款277500.001年以内6.318325.00
合计2646511.2360.201015326.12
(三)长期股权投资项目2021年6月30日2020年12月31日
-69-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对子公司投资23330000.0023330000.0018330000.0018330000.00
合计23330000.0023330000.0018330000.0018330000.00
1.对子公司投资2020年1月12020年12月本期计提减值准备被投资单位本期增加本期减少日31日减值准备期末余额阿瓦提县金丰源种
10000000.0010000000.00业有限公司新疆金乐农现代农
3250000.003250000.00业发展有限公司新疆农乐丰农业发
1080000.001080000.00展有限公司喀什金丰源种业有
4000000.004000000.00限公司
合计14330000.004000000.0018330000.002021年1月12021年6月本期计提减值准备被投资单位本期增加本期减少日30日减值准备期末余额阿瓦提县金丰源种
10000000.0010000000.00业有限公司新疆金乐农现代农
3250000.003250000.00业发展有限公司新疆农乐丰农业发
1080000.001080000.00展有限公司喀什金丰源种业有
4000000.005000000.009000000.00限公司
合计18330000.005000000.0023330000.00
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
2021年1-6月2020年度项目收入成本收入成本
一、主营业务265357951.23209222171.83235536709.04182039429.33
二、其他业务23387576.3519840109.5353830368.3048621158.73
合计288745527.58229062281.36289367077.34230660588.06
2.本期营业收入按收入确认时间分类
-70-新疆金丰源种业股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日—2021年6月30日
2021年1-6月营业收入按收入确认时间分类
其他业务收入-土地承其他业务收入-报废种子收入确认时间主营业务收入包费及其他
在某一时点确认265357951.232277475.45
在某一时段内确认21110100.902020年度营业收入按收入确认时间分类
其他业务收入-土地承其他业务收入-报废种子收入确认时间主营业务收入包费及其他
在某一时点确认235536709.044681737.15
在某一时段内确认49148631.15
十二、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目2021年1-6月2020年度
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销121571.652062261.25部分2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照985927.011961341.08国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
3．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费625671.39
4．单独进行减值测试的应收款项等减值准备转回689073.48
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出354540.48-127844.95
6．所得税影响额36738.92
合计1425300.225210502.25
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益率每股收益
报告期利润（%）基本每股收益
2021年1-6月2020年度2021年1-6月2020年度归属于公司普通股股东的净
7.899.280.230.27利润扣除非经常性损益后归属于
7.407.460.220.21公司普通股股东的净利润新疆金丰源种业股份有限公司
二〇二一年九月二十六日