粤电力Ａ:广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度审计报告

广东粤华发电有限责任公司
2021年1-6月、2020年度审计报告
索引页码
审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并所有者权益变动表9-10
—母公司所有者权益变动表11-12
—财务报表附注13-101信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街
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XYZH/2021GZAA10748
广东粤华发电有限责任公司：
一、审计意见
我们审计了广东粤华发电有限责任公司（以下简称粤华公司）财务报表，包括2021年6月30日、2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年1-6月、2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了粤华公司2021年6月30日、2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年1-6月、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于粤华公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
粤华公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估粤华公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算粤华公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督粤华公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审合并资产负债表2021年6月30日
编制单位：广东粤华发电有限责任公司单位：人民币元项目附注2021年6月30日2020年12月31日2020年1月1日
流动资产：
货币资金八（一）466303260.76515478550.42318148518.14
△结算备付金
△拆出资金
☆交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---
衍生金融资产---
应收票据---
应收账款八（二）178844412.43135581845.00139986874.97
☆应收款项融资---
预付款项八（三）1967068.59958427.21201779.71
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款八（四）8361499.3734048037.048629880.72
其中：应收股利△买入返售金融资产
存货八（五）11365164.787769567.7255615607.47
其中：原材料八（五）11365164.787769567.7255615607.47库存商品（产成品）---
☆合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产八（六）11625160.1246582282.92157493359.79
流动资产合计678466566.05740418710.31680076020.80
非流动资产：
△发放贷款和垫款
☆债权投资---
可供出售金融资产八（七）-800000.00800000.00
☆其他债权投资---
持有至到期投资---
长期应收款---
长期股权投资八（八）2104230.282101509.962096763.63
☆其他权益工具投资八（九）800000.00--
☆其他非流动金融资产---
投资性房地产---
固定资产八（十）2739132327.072826411385.57523589725.55
其中：固定资产原价八（十）5400740656.665398679132.212932976893.32累计折旧八（十）2122485675.462033145092.511870232579.34
固定资产减值准备八（十）539122654.13539122654.13539154588.43
在建工程八（十一）101206494.2577751824.582178534828.20
生产性生物资产---
油气资产---
☆使用权资产---
无形资产八（十二）38867470.6640059869.0826665761.18
开发支出---
商誉---
长期待摊费用八（十三）1451748.051935664.012903495.93
递延所得税资产八（十四）25348643.5726914080.1021212522.99
其他非流动资产八（十五）592728.28811428.2850046569.36
其中：特准储备物资---非流动资产合计2909503642.162976785761.582805849666.84
资产总计3587970208.213717204471.893485925687.64
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1合并资产负债表(续)2021年6月30日
编制单位：广东粤华发电有限责任公司单位：人民币元项目附注2021年6月30日2020年12月31日2020年1月1日
流动负债：
短期借款八（十六）-93800000.00160000000.00
☆交易性金融负债---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---
衍生金融负债---
应付票据---
应付账款八（十七）596007013.39496058897.45320686324.76
预收款项-1493933.7239621.38
☆合同负债八（十八）2435529.57--
应付职工薪酬八（十九）23197951.5926680583.8322513327.37
其中:应付工资八（十九）84421.00--
应付福利费---
#其中:职工奖励及福利基金---
应交税费八（二十）2139093.814951932.044601074.60
其中：应交税金八（二十）2111560.224907788.194561322.54其他应付款八（二十一）11309094.5147059461.3928791819.42
其中：应付股利---持有待售负债---
一年内到期的非流动负债八（二十二）98429933.472082666.80-
其他流动负债八（二十三）89528.00--
流动负债合计733608144.34672127475.23536632167.53
非流动负债：
长期借款八（二十四）1520000000.001600000000.001570000000.00
应付债券---
其中：优先股---永续债---
☆租赁负债---
长期应付款---
长期应付职工薪酬八（二十五）52589265.0052589265.0025999393.52
预计负债---
递延收益八（二十六）33844847.7936058057.3740857809.81
递延所得税负债八（十四）760.81760.81-
其他非流动负债---
其中：特准储备基金---非流动负债合计1606434873.601688648083.181636857203.33
负债合计2340043017.942360775558.412173489370.86
所有者权益：
实收资本八（二十七）1004714000.001004714000.001004714000.00国家资本
国有法人资本八（二十七）1004714000.001004714000.001004714000.00集体资本民营资本外商资本
#减:已归还投资
实收资本净额八（二十七）1004714000.001004714000.001004714000.00
其他权益工具---
其中：优先股---永续债---
资本公积八（二十八）685847028.76685847028.76685847028.76
减：库存股---其他综合收益八（三十）-543959.03-49659.03-49659.03
其中：外币报表折算差额---专项储备---
盈余公积八（二十九）226797122.38226797122.38226797122.38
其中:法定公积金八（二十九）85443104.3485443104.3485443104.34
任意公积金八（二十九）141354018.04141354018.04141354018.04
#储备基金---
#企业发展基金---
#利润归还投资---
△一般风险准备---
未分配利润八（三十一）-669932469.58-561923937.32-606014117.30
归属于母公司所有者权益合计1246881722.531355384554.791311294374.81
*少数股东权益1045467.741044358.691141941.97
所有者权益合计1247927190.271356428913.481312436316.78
负债和所有者权益总计3587970208.213717204471.893485925687.64
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
22021年6月30日
编制单位：广东粤华发电有限责任公司单位：人民币元项目附注2021年6月30日2020年12月31日2020年1月1日
流动资产：
货币资金377054871.98430500153.16238119260.28
☆交易性金融资产---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---
衍生金融资产---
应收票据---
应收账款十三（一）1169263591.12112608462.27113153411.55
☆应收款项融资---
预付款项1184647.50956647.50200000.00
其他应收款十三（一）212217581.2231937685.4716450884.76
其中：应收股利---存货11047235.577769567.7255615607.47
其中：原材料11047235.577769567.7255615607.47库存商品（产成品）---
☆合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产11597331.8546570171.93157303322.30
流动资产合计582365259.24630342688.05580842486.36
非流动资产：
☆债权投资---
可供出售金融资产-800000.00800000.00
☆其他债权投资---
持有至到期投资---
长期应收款---
长期股权投资十三（一）3126956670.41126953950.09126949203.76
☆其他权益工具投资800000.00--
☆其他非流动金融资产---
投资性房地产---
固定资产2731631812.402820835915.36517787131.18
其中：固定资产原价5362172855.805362493852.462897294812.69累计折旧2091418389.272002535282.971840353093.08
固定资产减值准备539122654.13539122654.13539154588.43
在建工程102058594.2577751824.582178534828.20
生产性生物资产---
油气资产---
☆使用权资产---
无形资产25086800.2725904059.0112127942.39
开发支出---
商誉---
长期待摊费用1451748.051935664.012903495.93
递延所得税资产25348643.5726914080.1021211035.18
其他非流动资产592728.28811428.2850046569.36
其中：特准储备物资---非流动资产合计3013926997.233081906921.432910360206.00
资产总计3596292256.473712249609.483491202692.36
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3母公司资产负债表(续)2021年6月30日
编制单位：广东粤华发电有限责任公司单位：人民币元项目附注2021年6月30日2020年12月31日2020年1月1日
流动负债：
短期借款-93800000.00160000000.00
☆交易性金融负债--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--
衍生金融负债--
应付票据--
应付账款595198047.10494192528.13319840749.07
预收款项--11702650.97
☆合同负债943396.23--
应付职工薪酬22735621.1626274495.4021815544.94
其中:应付工资---
应付福利费---
#其中:职工奖励及福利基金---
应交税费1622919.643585614.913515610.90
其中：应交税金1622806.703585511.043515561.81其他应付款11071446.4146857461.6022969047.98
其中：应付股利---持有待售负债---
一年内到期的非流动负债98429933.472082666.80-
其他流动负债---
流动负债合计730001364.01666792766.84539843603.86
非流动负债：
长期借款1520000000.001600000000.001570000000.00
应付债券---
其中：优先股---永续债---
☆租赁负债---
长期应付款---
长期应付职工薪酬52589265.0052589265.0025999393.52
预计负债---
递延收益33844847.7936058057.3740857809.81
递延所得税负债---
其他非流动负债---
其中：特准储备基金---非流动负债合计1606434112.791688647322.371636857203.33
负债合计2336435476.802355440089.212176700807.19所有者权益
实收资本1004714000.001004714000.001004714000.00
国家资本1004714000.001004714000.001004714000.00
实收资本净额1004714000.001004714000.001004714000.00
其他权益工具---
其中：优先股---永续债---
资本公积689670084.02689670084.02689670084.02
减：库存股---其他综合收益-543959.03-49659.03-49659.03
其中：外币报表折算差额---专项储备---
盈余公积226797122.38226797122.38226797122.38
其中:法定公积金85443104.3485443104.3485443104.34
任意公积金141354018.04141354018.04141354018.04
未分配利润-660780467.70-564322027.10-606629662.20
所有者权益合计1259856779.671356809520.271314501885.17
负债和所有者权益总计3596292256.473712249609.483491202692.36
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4合并利润表
2021年1-6月编制单位：广东粤华发电有限责任公司单位：人民币元项目附注2021年1-6月2020年度
一、营业总收入829218461.181865789352.50
其中:营业收入八（三十二）829218461.181865789352.50
二、营业总成本933143939.491848307240.16
其中：营业成本八（三十二）870588592.151681090169.41税金及附加3792140.268404757.20
销售费用八（三十三）906369.241997243.56
管理费用八（三十四）20429131.2085474917.57
研发费用八（三十五）1584103.371610699.19
财务费用八（三十六）35843603.2769729453.23
其中：利息费用八（三十六）37134829.1772639580.66利息收入八（三十六）2494306.035676574.17汇兑净损失（净收益以“-”号填--
列）其他
加：其他收益八（三十七）2526906.158172104.66投资收益（损失以“－”号填列）八（三十八）2720.3278042.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益八（三十八）2720.324746.33☆以摊余成本计量的金融资产终止确
--认收益
☆净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--
☆信用减值损失（损失以“-”号填列）八（三十九）-6575438.56-
资产减值损失（损失以“-”号填列）八（四十）--266411.03
资产处置收益（损失以“-”号填列）--
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-107971290.4025465848.47
加：营业外收入八（四十一）82177.6119896930.56其中：政府补助--减：营业外支出八（四十三）65984.765304602.68四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-107955097.5540058176.35
减：所得税费用八（四十二）2261789.46-4048589.29五、净利润（净亏损以“－”号填列）-110216887.0144106765.64
（一）按所有权归属分类-110216887.0144106765.64
归属于母公司所有者的净利润-110208963.2044090179.98
*少数股东损益-7923.8116585.66
（二）按经营持续性分类-110216887.0144106765.64
持续经营净利润-110216887.0144106765.64终止经营净利润
六、其他综合收益的税后净额--
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
☆3.其他权益工具投资公允价值变动
☆4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
☆2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
☆4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
☆6.其他债权投资信用减值准备7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币报表折算差额
9.其他
*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-110216887.0144106765.64
归属于母公司所有者的综合收益总额-110208963.2044090179.98
*归属于少数股东的综合收益总额-7923.8116585.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5母公司利润表
2021年1-6月编制单位：广东粤华发电有限责任公司单位：人民币元项目附注2021年1-6月2020年度
一、营业收入十三（一）4813988359.071806867224.24
减：营业成本十三（一）4852673257.091628249608.97税金及附加3454617.047609443.07
销售费用461783.041237235.17
管理费用18498304.8182563151.19
研发费用1584103.371610699.19
财务费用36498200.0871162357.46
其中：利息费用37134829.1772639580.66利息收入1832688.224228395.73
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）--其他
加：其他收益2517985.998095330.17投资收益（损失以“－”号填列）十三（一）52720.32344436.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2720.324746.33☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
☆净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--
☆信用减值损失（损失以“-”号填列）149483.99-
资产减值损失（损失以“-”号填列）--198846.97
资产处置收益（损失以“-”号填列）--
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-96511716.0622675649.07
加：营业外收入81677.6119894201.88其中：政府补助--减：营业外支出64677.894752961.82三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-96494716.3437816889.13
减：所得税费用2266435.02-4490745.97四、净利润（净亏损以“－”号填列）-98761151.3642307635.10
（一）持续经营净利润-98761151.3642307635.10
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
☆3.其他权益工具投资公允价值变动
☆4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
☆2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
☆4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
☆6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额-98761151.3642307635.10
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6合并现金流量表
2021年1-6月编制单位：广东粤华发电有限责任公司单位：人民币元项目行次2021年1-6月2020年度
一、经营活动产生的现金流量：1
销售商品、提供劳务收到的现金2883945386.202235438037.44收到的税费返还1452954.878602.19
收到其他与经营活动有关的现金1510301577.5351573872.17
经营活动现金流入小计16894299918.602287020511.80
购买商品、接受劳务支付的现金17663237154.971341274456.16△客户贷款及垫款净增加额18
△存放中央银行和同业款项净增加额19
△支付原保险合同赔付款项的现金20
△拆出资金净增加额21
△支付利息、手续费及佣金的现金22△支付保单红利的现金23
支付给职工及为职工支付的现金2492271284.93228097176.07
支付的各项税费255362609.3915340478.35
支付其他与经营活动有关的现金2635124930.5098986575.94
经营活动现金流出小计27795995979.791683698686.52
经营活动产生的现金流量净额2898303938.81603321825.28
二、投资活动产生的现金流量：29
收回投资收到的现金30--
取得投资收益收到的现金31-73296.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3221480585.003656200.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额33收到其他与投资活动有关的现金34
投资活动现金流入小计3521480585.003729496.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3654372250.97294150189.24投资支付的现金37--
△质押贷款净增加额38--
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额39--
支付其他与投资活动有关的现金40--
投资活动现金流出小计4154372250.97294150189.24
投资活动产生的现金流量净额42-32891665.97-290420693.07
三、筹资活动产生的现金流量：43
吸收投资收到的现金44--
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金45--取得借款收到的现金46-223800000.00
收到其他与筹资活动有关的现金47--
筹资活动现金流入小计48-223800000.00
偿还债务支付的现金49113800000.00260000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金50787562.5079369511.97其中：子公司支付给少数股东的股利、利润51-114168.94支付其他与筹资活动有关的现金52--
筹资活动现金流出小计53114587562.50339369511.97
筹资活动产生的现金流量净额54-114587562.50-115569511.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响55--
五、现金及现金等价物净增加额56-49175289.66197331620.24
加：期初现金及现金等价物余额57515478550.42318146930.18六、期末现金及现金等价物余额58466303260.76515478550.42
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7母公司现金流量表
2021年1-6月编制单位：广东粤华发电有限责任公司单位：人民币元项目行次2021年1-6月2020年度
一、经营活动产生的现金流量：1
销售商品、提供劳务收到的现金2849900205.892157228039.70收到的税费返还346930.16-
收到其他与经营活动有关的现金412440614.3247822509.39
经营活动现金流入小计5862387750.372205050549.09
购买商品、接受劳务支付的现金6658356267.451319066327.87支付给职工及为职工支付的现金778233820.06197707950.44
支付的各项税费82179892.888850181.13
支付其他与经营活动有关的现金932006553.7480742368.72
经营活动现金流出小计10770776534.131606366828.16
经营活动产生的现金流量净额1191611216.24598683720.93
二、投资活动产生的现金流量：12
收回投资收到的现金13--
取得投资收益收到的现金14-339690.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1521480585.003656200.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16--
收到其他与投资活动有关的现金17--
投资活动现金流入小计1821480585.003995890.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1951949519.92294843375.37投资支付的现金20--
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21--
支付其他与投资活动有关的现金22--
投资活动现金流出小计2351949519.92294843375.37
投资活动产生的现金流量净额24-30468934.92-290847485.02
三、筹资活动产生的现金流量：25
吸收投资收到的现金26--
取得借款收到的现金27-223800000.00
收到其他与筹资活动有关的现金28--
筹资活动现金流入小计29-223800000.00
偿还债务支付的现金30113800000.00260000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金31787562.5079255343.03支付其他与筹资活动有关的现金32--
筹资活动现金流出小计33114587562.50339255343.03
筹资活动产生的现金流量净额34-114587562.50-115455343.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35--
五、现金及现金等价物净增加额36-53445281.18192380892.88
加：期初现金及现金等价物余额37430500153.16238119260.28六、期末现金及现金等价物余额38377054871.98430500153.16
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8合并所有者权益变动表
2021年1-6月编制单位：广东粤华发电有限责任公司单位：人民币元本年金额归属于母公司所有者权益项目行次所有者
其他权益工具减：库存△一般风险少数股东权益实收资本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他股准备
栏次—1234567891011121314
一、上年年末余额11004714000.00---685847028.76--49659.03-226797122.38--561923937.321355384554.791044358.691356428913.48
加：会计政策变更2——————-494300.00———2200430.949032.869032.86前期差错更正3——————————-———
其他4--
二、本年年初余额51004714000.00---685847028.76--543959.03-226797122.38--559723506.381357090685.731053391.551356437946.34
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）6---------110208963.20-110208963.20-7923.81-110216887.01
（一）综合收益总额7——————-———-110208963.20-110208963.20-7923.81-110216887.01
（二）所有者投入和减少资本8--------------
1.所有者投入的普通股9—————————--
2.其他权益工具持有者投入资本10——————--
3.股份支付计入所有者权益的金额11—————————--
4.其他12———--
（三）专项储备提取和使用13--------------
1.提取专项储备14——————————--
2.使用专项储备15——————————--
（四）利润分配16--------------
1.提取盈余公积17—————————-—-
其中：法定公积金18—————————-—-任意公积金19—————————-—-
#储备基金20—————————-—-
#企业发展基金21—————————-—-
#利润归还投资22—————————-—-
2.提取一般风险准备23—————————-—-
3.对所有者的分配24——————————--
4.其他25--
（五）所有者权益内部结转26--------------
1.资本公积转增资本27—————————-—-
2.盈余公积转增资本28—————————-—-
3.盈余公积弥补亏损29—————————-—-
4.设定受益计划变动额结转留存收益30—————————-—-
☆5.其他综合收益结转留存收益31—————————-—-
6.其他32--
四、本年年末余额331004714000.00---685847028.76--543959.03-226797122.38--669932469.581246881722.531045467.741247927190.27
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9合并所有者权益变动表(续）
2021年1-6月编制单位：广东粤华发电有限责任公司单位：人民币元上年金额归属于母公司所有者权益项目行次所有者
其他权益工具减：库存△一般风险少数股东权益实收资本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他股准备
栏次—1516171819202122232425262728
一、上年年末余额11004714000.00685847028.76-49659.03226797122.38-605125135.891312183356.221141941.971313325298.19
加：会计政策变更2--前期差错更正3-888981.41-888981.41-888981.41
其他4--
二、本年年初余额51004714000.00---685847028.76--49659.03-226797122.38--606014117.301311294374.811141941.971312436316.78
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）6----------44090179.98440901796.70
（一）综合收益总额7—————————44090179.9844090179.9816585.6644106765.64
（二）所有者投入和减少资本8--------------
1.所有者投入的普通股9—————————--
2.其他权益工具持有者投入资本10——————--
3.股份支付计入所有者权益的金额11—————————--
4.其他12———--
（三）专项储备提取和使用13------------
1.提取专项储备14——————————--
2.使用专项储备15——————————--
（四）利润分配16-------------114168.94-114168.94
1.提取盈余公积17————————-—--—-
其中：法定公积金18—————————-—-任意公积金19—————————-—-
#储备基金20—————————-—-
#企业发展基金21—————————-—-
#利润归还投资22—————————-—-
2.提取一般风险准备23—————————-—-
3.对所有者的分配24——————————--114168.94-114168.94
4.其他25--
（五）所有者权益内部结转26--------------
1.资本公积转增资本27—————————-—-
2.盈余公积转增资本28—————————-—-
3.盈余公积弥补亏损29—————————-—-
4.设定受益计划变动额结转留存收益30—————————-—-
☆5.其他综合收益结转留存收益31—————————-—-
6.其他32--
四、本年年末余额331004714000.00---685847028.76--49659.03-226797122.38--561923937.321355384554.791044358.691356428913.48
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10母公司所有者权益变动表
2021年1-6月编制单位：广东粤华发电有限责任公司单位：人民币元本年金额项目行次实收资本其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
栏次—1234567891011
一、上年年末余额11004714000.00---689670084.02--49659.03-226797122.38-564322027.101356809520.27
加：会计政策变更2——————-494300.00——2302710.761808410.76前期差错更正3——————————
其他4-
二、本年年初余额51004714000.00-689670084.02--543959.03-226797122.38-562019316.341358617931.03
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）6--------98761151.36-98761151.36
（一）综合收益总额7————————-98761151.36-98761151.36
（二）所有者投入和减少资本8-----------
1.所有者投入的普通股9———————-
2.其他权益工具持有者投入资本10—————-
3.股份支付计入所有者权益的金额11————————-
4.其他12———-
（三）专项储备提取和使用13-----------
1.提取专项储备14—————————-
2.使用专项储备15—————————-
（四）利润分配16-----------
1.提取盈余公积17————————-
其中：法定公积金18————————-任意公积金19————————-
#储备基金20————————-
#企业发展基金21————————-
#利润归还投资22————————-
2.对所有者的分配23—————————-
3.其他24-
（五）所有者权益内部结转25-----------
1.资本公积转增资本26————————-
2.盈余公积转增资本27————————-
3.盈余公积弥补亏损28————————-
4.设定受益计划变动额结转留存收益29————————-
☆5.其他综合收益结转留存收益30————————-
6.其他31-
四、本年年末余额321004714000.00---689670084.02--543959.03-226797122.38-660780467.701259856779.67
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11母公司所有者权益变动表（续）2020年度
编制单位：广东粤华发电有限责任公司单位：人民币元上年金额项目行次实收资本其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
栏次—1213141516171819202122
一、上年年末余额11004714000.00689670084.02-49659.03226797122.38-605740680.791315390866.58
加：会计政策变更2-前期差错更正3-888981.41-888981.41
其他4-
二、本年年初余额51004714000.00---689670084.02--49659.03-226797122.38-606629662.201314501885.17
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）6-------42307635.1042307635.10
（一）综合收益总额7———————42307635.1042307635.10
（二）所有者投入和减少资本8---------
1.所有者投入的普通股9————————-
2.其他权益工具持有者投入资本10—————-
3.股份支付计入所有者权益的金额11————————-
4.其他12———-
（三）专项储备提取和使用13-----------
1.提取专项储备14—————————-
2.使用专项储备15—————————-
（四）利润分配16-----------
1.提取盈余公积17————————-
其中：法定公积金18————————-任意公积金19————————-
#储备基金20————————-
#企业发展基金21————————-
#利润归还投资22————————-
2.对所有者的分配23—————————-
3.其他24-
（五）所有者权益内部结转25-----------
1.资本公积转增资本26————————-
2.盈余公积转增资本27————————-
3.盈余公积弥补亏损28————————-
4.设定受益计划变动额结转留存收益29————————-
☆5.其他综合收益结转留存收益30————————-
5.其他31-
四、本年年末余额321004714000.00---689670084.02--49659.03-226797122.38-564322027.101356809520.27
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）一、公司的基本情况
（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
广东粤华发电有限责任公司（以下简称“本公司”），1986年12月3日在广东省工商行政管理局领取了注册号为4400000000089517的《企业法人营业执照》，注册地址：
广州市黄埔区庙头，相应注册资本为人民币36000万元，并经广东华粤会计师事务所于2000年9月29日出具华粤验字（2000）2067号验资报告予以验证。（本公司于2014年8月31日注册资本变更为人民币1004714000.00元，经广东中天粤会计师事务所有限公司于2014年9月18日审验并出具中天粤验字（2014）1008号验资报告予以验证并相应换发了注册号为4400000000089517的《企业法人营业执照》）。公司总部名称：
广东粤华发电有限责任公司，地址为：广州市黄埔区庙头，法定代表人为卢华伦。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为电力行业，主要经营活动包括生产和销售电力，开发和经营与电力生产有关的项目，主要业务板块包括：电力生产销售、安装检修、劳务派遣服务等。
企业法人营业执照规定经营范围：火力发电、电力供应；售电业务；太阳能发电；太阳能发电站运营；热力生产和供应；冷气供应；节能技术推广、开发、咨询和交流服务；
能源管理服务，能源技术咨询服务；可再生能源领域技术咨询、技术服务；人力资源外包；工程项目管理服务；热力管网建设。主要产品为电力。（包括：客户的性质、销售策略、监管环境的性质等。
（三）母公司以及集团总部的名称本公司的母公司和最终控制方为广东省能源集团有限公司（原“广东省粤电集团有限公司”2019年1月25日更名为“广东省能源集团有限公司”）。公司设公司设董事长（党委书记）1人、总经理（党委副书记）1人，副总经理1人，副厂长2人，纪委书记（党委副书记）1人。下设财务部、人力资源部、综合部、党群工作部、纪检监察部、生产经营部、燃料部、运行部、设备技术部、检修部、基建综合部、基建工程部12个部门。
本公司拥有5家子公司，包括：广州市黄埔电力工程有限公司、广州市黄埔广电石油储运有限公司、广东粤电粤华综合能源有限公司、广州市黄电培训中心有限责任公司、广州市黄埔穗申电力技术工程有限公司。
本公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定，股东会（股东大会）为本公司最高权力机构，各股东按照出资比例行使表决权；董事会由7名董事组成，设董事长1人，副董事长1人，董事5人。监事会由3名监事组成，其中股东代表担任的监事2人，职工代表担任的监事1人。
本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。
13广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（四）财务报告的批准报出
本公司财务报告的批准报出者为董事会，批准报出日为2021年09月26日。
（五）营业期限本公司营业期限自1986年12月至2050年11月。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策和会计估计”所述会计政策和估计编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
本财务报表会计期间为2020年1月1日至2020年12月31日及2021年1月1日至2021年6月30日。
（二）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（四）企业合并
1.同一控制下的企业合并
公司支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
14广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2.非同一控制下的企业合并本公司发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（五）合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债
表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（六）合营安排分类及共同经营的会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（七）现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表之现金等价物系指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
16广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（九）金融资产和金融负债金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1.金融资产
（1）分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(a) 以摊余成本计量的金融资产；(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(c) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，采用以下方式进行计量：
以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产。
权益工具
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。
17广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
（2）减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加
但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款组合1应收电力销售款应收账款组合2应收关联方款项应收账款组合3其他应收账款合同资产组合1应收关联方款项合同资产组合2其他合同资产款项
其他应收款组合1应收垫付款、备用金、保证金、账龄组合及其他应收款项对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合18广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
（3）终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：·收取该金融资产现金流量的合同权利终止；·该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；·该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
2.金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3.金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（十）存货
1.存货的分类
本公司存货分为原材料（主要为燃煤、燃油）、低值易耗品。
19广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2.存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料发出时按加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
3.存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
4.存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（十一）长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
1.投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为
投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长20广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归
属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
3.确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
21广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的
表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
5.减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见“（十九）资产减值”。
（十二）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2.固定资产分类及折旧政策
采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态次月起开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况22广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋、建筑物22-4052.38-4.33机器设备5-183-55.28-19.40
运输工具8511.88
电子设备5-8511.88-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本附注“（十九）资产减值”。
4.每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
5.大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧
（十三）在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
（十四）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
23广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
本公司采用实际利率计算利息费用，按照专用借款当期利率计算实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（十五）无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见本附注“（十九）资产减值”。
（十六）研究与开发本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
24广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
（十七）长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的电厂道路折旧费，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）商誉商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
（十九）资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
25广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（二十）职工薪酬
1.本职工薪酬的范围职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
2.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
3.离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
26广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
（2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
（3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和
（2）项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
4.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
5.其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
（二十一）预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
27广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（二十二）收入确认原则
1.收入确认和计量原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；（2）合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；（3）合同有明确的与所转让商品相关的支
付条款；（4）合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；（5）公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中在
建的商品；（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商
品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入确认方法
按客户取得相关商品控制权的时点确认的收入：电力热能业务，于电力热能供应至电网公司或客户时确认销售收入。上述合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务。本公司对上述收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收取货款或取得索取货款的凭据且有权取得的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
按履约进度确认的收入：其他业务由于公司履约的同时客户能够控制公司履约过程中的服务，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定28广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（二十三）政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与日常经营相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。本公司对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本公司收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生
的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资29广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十五）租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
30广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（1）经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
（2）融资租赁以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（一）会计政策变更及影响
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(2017年修
订)(以下简称“新收入准则”)、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）和《企业会计准则
第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号））（以下简称新金融工具相关会计准则），于2018年发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)，于2019年颁布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》，并于2020年颁布了《关于印发的通知》(财会[2020]10
号)及《企业会计准则实施问答》(2020年12月11日发布)，本公司已采用上述准则、通知和实施问答编制2020年度财务报表，对本公司财务报表的影响列示如下：
1.对公司合并财务报表的影响
2020年12月31日（变更前）2021年1月1日（变更后）项目账面价值项目账面价值
货币资金515478550.42货币资金515478550.42
应收账款135581845.00应收账款136640623.48
其他应收款34048037.04其他应收款34003423.87
可供出售金融资产800000.00可供出售金融资产
其他权益工具投资其他权益工具投资800000.00
递延所得税资产26914080.10递延所得税资产26637227.03
预收款项1493933.72预收款项
合同负债合同负债1385472.96
应付利息2082666.80应付利息
其他应付款46857461.60其他应付款47084793.77
31广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2020年12月31日（变更前）2021年1月1日（变更后）项目账面价值项目账面价值一年内到期的非流一年内到期的非流动
2082666.80动负债负债
其他流动负债其他流动负债83128.38
其他综合收益-49659.03其他综合收益-543959.03
未分配利润-561068178.75未分配利润-559845599.37
少数股东权益1044358.69少数股东权益1053391.55
2.对母公司财务报表的影响
2020年12月31日（变更前）2021年1月1日（变更后）项目账面价值项目账面价值
货币资金430500153.16货币资金430500153.16
应收账款112608462.27应收账款净额113745921.48
其他应收款31937685.47其他应收款净额31907638.53
可供出售金融资产800000.00可供出售金融资产-
其他权益工具投资-其他权益工具投资800000.00
递延所得税资产26914080.10递延所得税资产26637227.03
其他应付款48940128.40其他应付款46857461.60一年内到期的非流一年内到期的非流动
-2082666.80动负债负债
其他综合收益-49659.03其他综合收益-543959.03
未分配利润-563466268.53未分配利润-562141409.33
（二）会计估计变更及影响无。
（三）重要前期差错更正及影响
调整固定资产至其他应收款，补提其他应收款坏账准备。该会计差错事项为：原华能广东分公司和黄埔发电厂2000年完成合并改制为黄埔发电厂，其后更名为广东粵华发电有限责任公司。粵华公司申报的房屋建筑物中，位于湛塘路27号和29号共10套宿舍由原华能广东发电公司向广东长城建设集团有限公司购买所得，改制后由粵华公司接收资产。购买房产后由于长城公司未能如约办理权证，1999年华能广东公司与长城公司达成协议退房退款（347万），双方争议诉讼至法院，经法院判决，该处房产权属人为广东长城建设集团有限公司，广东长城建设集团有限公司需向目标公司退还相关款项。其后长城公司仅退还70万后再未付款，华能广东公司向中院申请强制执行，但长城公司确无可执行财产，故历史问题遗留至今。该会计差错事项调增2020年初其他应收款账面原32广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）值2773947.00元，同时调增2020年初其他应收款坏账准备2773947.00元，调减2020年初固定资产原值2773947.00元，调减2020年初累计折旧1317783.70元，调减2020年初固定资产减值准备567181.89元，同时调减2020年初未分配利润888981.41元。
六、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税应税收入3%、5%、6%、9%、13%城市维护建设税应纳流转税额7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%教育费附加应纳流转税额3%
地方教育附加应纳流转税额2%
房原值扣除30%后，按1.2%计缴；
房产税1.2%、12%租金按12%计缴
土地使用税土地面积3元/㎡、5元/㎡、6元/㎡
（二）税收优惠及批文1.本公司符合国家税务总局广州市税务局关于印发《国家税务总局广州市税务局全力落实支持复工复产政策的措施》的通知（穗税发〔2020〕27号）第五条“全力落实房产税、城镇土地使用税困难减免政策。对受新冠肺炎疫情影响企业，缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的，免征2020年1月至3月房产税、城镇土地使用税”的优惠政策，本公司享受2020年1月至3月从租计征的房产税减免。
本公司的子公司广州市黄埔广电石油储运有限公司符合国家税务总局广州市税务局关于印发《国家税务总局广州市税务局全力落实支持复工复产政策的措施》的通知（穗税发〔2020〕27号）第五条“全力落实房产税、城镇土地使用税困难减免政策。对受新冠肺炎疫情影响企业，缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的，免征2020年1月至3月房产税、城镇土地使用税”的优惠政策，享受2020年1月至3月房产税、城镇土地使用税减免。
2.本公司的子公司广州市黄埔广电石油储运有限公司、广州市黄埔穗申电力技术工程有限公司、广州市黄电培训中心有限责任公司、广州市黄埔电力工程有限公司本年均属于小型微利企业，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）等规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述子公司对本年利润进行应纳税所得额调整后按20%上缴企业所得税。
33广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）本公司的子公司广东粤电粤华综合能源有限公司为小规模纳税人，根据《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）按月纳税的月销售额或营业额
不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金；根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于我省实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（粤财法〔2019〕6号）对增值税小规模纳税人减按50%征收城市维护建设税、印花税（不含证券交易印花税）、教育费附加、地方教育附加等。
34广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）七、企业合并及合并财务报表
（一）纳入合并报表范围的子公司基本情况
应当按下列格式披露本年纳入报表合并范围的全部子企业主要情况；大型企业集团合并报表范围可以披露到二级子企业，集团所属重要子企业不分级次全部披露：
企业主要业务实收资本持股比享有的表投资额取得序号企业名称级次注册地
类型经营地性质（万元）例（%）决权（%）（万元）方式广州市黄埔广电石油港口装卸
121广州市广州市2400.00100.00100.002400.003储运有限公司管道运输广州市黄埔电力工程电力工程
221广州市广州市1300.00100.00100.001300.001有限公司及检修
广东粤电粤华综合能电力、热321广州市广州市6000.00100.00100.006000.001源有限公司力供应广州市黄电培训中心培训教育
421广州市广州市50.00100.00100.0050.002有限责任公司服务广州市黄埔穗申电力专业技术
521广州市广州市300.0070.0070.00190.252技术工程有限公司服务
注：企业类型：1境内非金融子企业；2境内金融子企业；3境外子企业；4事业单位；5基建单位。
取得方式：1投资设立；2同一控制下的企业合并；3非同一控制下的企业合并；4其他。
35广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（二）重要非全资子公司情况
1.少数股东
2021年1-62021年1-62021年6月少数股东序号子公司名称月归属于少数月向少数股东30日累计少持股比例股东的损益支付的股利数股东权益广州市黄埔穗申电力
130.00-7923.811045467.74技术工程有限公司（续表）2020年度归2020年度向2021年1月少数股东序号子公司名称属于少数股少数股东支付1日累计少数持股比例东的损益的股利股东权益广州市黄埔穗申电力
130.0016585.66114168.941044358.69技术工程有限公司
2.主要财务信息2021年6月30日2021年1月1日项目广州市黄埔穗申电力技术工程广州市黄埔穗申电力技术工有限公司程有限公司
流动资产3184305.883333889.07
非流动资产242230.79266267.07
资产合计3426536.673600156.14
流动负债4145.68151352.46非流动负债
负债合计4145.68151352.46
营业收入817924.513026709.71
净利润-26412.6948539.68
综合收益总额-26412.6948539.68
经营活动现金流量-254943.02612930.51
36广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）八、合并财务报表重要项目的说明
下列所披露的财务报表数据，除另有注明外，货币单位为人民币元。
（一）货币资金
1.货币资金余额项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
库存现金52381.2442838.1371330.14
银行存款466245379.52515430212.29318071688.00
其他货币资金5500.005500.005500.00
合计466303260.76515478550.42318148518.14
其中：存放在境外的款项总额
2.受限制的货币资金明细项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日因法院执行财产保全措施
1587.96被冻结的银行存款
合计1587.96
（二）应收账款
1．应收账款按坏账计提方法分类列示2021年6月30日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计
178894769.17100.0050356.742.81提坏账准备的应收账款
其中：组合1169263591.12组合28097357.96
组合31533820.0950356.74
合计178894769.17—50356.74—
37广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）（续表）2021年1月1日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计
136719304.21100.0078680.734.40提坏账准备的应收账款
其中：组合1113745921.48组合219216753.06
组合33756629.6778680.73
合计136719304.21—78680.73—（续表）2020年1月1日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计
141129838.72100.001142963.750.81提坏账准备的应收账款
其中：组合1114296375.3080.991142963.751.00组合215775645.2511.18
组合311057818.177.84
合计141129838.72-1142963.75-
2．按账龄披露应收账款账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
1年以内（含1年）177709846.17136607050.93141069535.44
1-2年1128459.8462195.124513.16
2-3年31950.0020058.1630000.00
3-4年4513.1630000.00
4-5年20000.00
5年以上25790.12
小计178894769.17136719304.21141129838.72
减：坏账准备50356.7478680.731142963.75合计178844412.43136640623.48139986874.97
38广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）3．应收账款坏账准备情况
2021年1月12021年1-6月变动金额2021年6月类别日余额计提收回或转回转销或核销30日余额应收账款坏
78680.73-28323.9950356.74账准备
合计78680.73-28323.9950356.74（续表）2020年1月12020年度变动金额2020年12月类别日余额计提收回或转回转销或核销31日余额应收账款坏
1142963.755504.541137459.21账准备
合计1142963.755504.541137459.21
注：2020年12月31日与2021年1月1日余额差异主要由于会计政策变更引起的。
4．实际核销的应收账款：无。
5．按欠款方归集的前五名的应收账款2021年6月30日占应收账款合计坏账债务人名称
账面余额的比例（%）准备
广东电网有限责任公司169263591.1294.62
广东惠州天然气发电有限公司3043597.991.70
广东粤电中山热电厂有限公司2506972.051.40
广东省能源集团有限公司珠海发电厂726121.880.41
广州开发区粤电新能源有限公司1111959.840.62
合计176652242.8898.75（续表）2021年1月1日占应收账款合计坏账债务人名称
账面余额的比例（%）准备
广东电网有限责任公司113745921.4883.20
广东省能源集团有限公司珠海发电厂9440853.676.91
广东惠州天然气发电有限公司5272611.973.86
中山嘉明电力有限公司3111876.412.28
广州开发区粤电新能源有限公司2300700.001.68
合计133871963.5397.92
39广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（三）预付款项
1.预付款项账龄2021年6月30日账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
1年以内（含1年）1016141.3851.66
1-2年949147.5048.25
2-3年3年以上1779.710.09
合计1967068.59—（续表）2021年1月1日账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
1年以内（含1年）956647.5099.81
1-2年2-3年3年以上1779.710.19
合计958427.21—（续表）2020年1月1日账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
1年以内（含1年）200000.0099.12
1-2年2-3年3年以上1779.710.88
合计201779.71—
40广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2.账龄超过1年的大额预付款项2021年6月30未结算债权单位债务单位账龄日余额原因
广东粤华发电有东方凯特瑞（成都）
610957.501-2年未结算限责任公司环保科技有限公司
合计610957.50——
3.按欠款方归集的前五名的预付款项2021年6月30占预付款项合计债务人名称坏账准备
日账面余额的比例（%）
东方凯特瑞（成都）环保科技有限公司610957.5031.06中国石化销售有限公司广东广州石油分
428000.0021.76公司
深圳鑫汇洋石油船舶设备有限公司138190.007.03
广州市粤佳气体有限公司7500.000.38
遵义市红培训文化教育培训咨询中心156762.007.97
合计1341409.5068.19（续表）2021年1月1占预付款项合计债务人名称坏账准备
日账面余额的比例（%）
东方凯特瑞（成都）环保科技有限公司610957.5063.75中国石化销售有限公司广东广州石油分
201779.7121.05公司
深圳鑫汇洋石油船舶设备有限公司138190.0014.42
广州市粤佳气体有限公司7500.000.78
合计958427.21100.00
（四）其他应收款项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
应收利息526668.421745012.471938412.49应收股利
其他应收款项7834830.9532258411.406691468.23
合计8361499.3734003423.878629880.72
41广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）1.应收利息项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
定期存款448481.941347648.68654315.33
其他78186.48397363.791284097.16
合计526668.421745012.471938412.49
注：其他为应收广东能源集团财务有限公司存款利息。
2.应收股利无。
3.其他应收款项
（1）其他应收款按款项性质分类账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
关联方往来38988.00657197.203626165.26
外部单位往来16776560.5820067916.277822395.31
保证金及押金6797050.001275050.001133050.00
备用金及员工借支769970.83564090.77157057.60
土地征地补偿款20234559.00
其他29784.4159411.48836084.64
小计24412353.8242858224.7213574752.81
减：坏账准备16577522.8710599813.326883284.58合计7834830.9532258411.406691468.23
（2）其他应收款坏账准备计提情况
1）2021年6月30日、2021年1月1日执行新金融工具准则，以三阶段模型披露
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2021年1月1日7199813.322773947.009973760.322021年1月1日
7199813.322773947.009973760.32在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
42广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
本期计提-85079.216688841.766603762.55本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年6月30日7114734.119462788.7616577522.87
其中：第三阶段的其他应收款2021年6月计提2021年1月1债务人名称30日坏账金账龄比例计提理由日余额额（%）
广东长城建五年历史遗留问题，预计无2773947.002773947.00100.00设工程公司以上法收回广州洪港石五年该公司已无资产可用于
6688841.76100.00
油有限公司以上偿还，预计无法收回合计2773947.009462788.76———
2）2020年12月31日、2020年1月1日尚未执行新金融工具准则，以旧准则方式披露2020年12月31日账面余额坏账准备类别比例比例金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备的其他应
2773947.007.032773947.0027.81收款项按信用风险特征组合计提坏
29484464.4074.727199813.3272.19账准备的其他应收款项
其中：组合129484464.4074.727199813.3272.19合计39458224.72—9973760.32—
43广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）（续表）2020年1月1日账面余额坏账准备类别比例比例金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备的其他应
2773947.0016.972773947.0028.72收款项按信用风险特征组合计提坏
13574752.8183.036883284.5871.28账准备的其他应收款项
其中：组合113574752.8183.036883284.5871.28合计16348699.81—9657231.58—
·单项计提坏账准备的其他应收款2020年12月31日计提比债务人名称账龄计提理由
余额例（%）
五年以历史遗留问题，预广东长城建设工程公司2773947.00100.00上计不能收回
合计2773947.00———（续表）2020年1月1日计提比债务人名称账龄计提理由
余额例（%）
五年以历史遗留问题，预广东长城建设工程公司2773947.00100.00上计不能收回
合计2773947.00———
·按组合方式计提坏账准备的其他应收款2020年12月31日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合129484464.4024.427199813.32
合计32258411.40—9973760.32（续表）2020年1月1日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合113574752.8150.716883284.58
合计16348699.81—9657231.58
44广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（3）按其他应收款按账龄列示账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
1年以内（含1年）7023984.3032564624.166675258.09
1-2年7734415.4514290.5620184.72
2-3年697.07
3-4年4-5年5年以上9653257.009653257.009653257.00
小计24412353.8242232171.7216348699.81
减：坏账准备16577522.879973760.329657231.58合计7834830.9532258411.406691468.23
（4）其他应收款坏账准备情况
2021年1-6月变动金额2021年1月12021年6月30类别日余额收回或转转销或核计提日余额回销
坏账准备9973760.326603762.5516577522.87
合计9973760.326603762.5516577522.87（续表）2020年度变动金额2020年1月12020年12月31类别日余额收回或转转销或核计提日余额回销
坏账准备9657231.58316528.749973760.32
合计9657231.58316528.749973760.32
注：2020年12月31日与2021年1月1日余额差异主要由于会计政策变更、会计差错引起的。
（5）实际核销的其他应收款项无。
（6）按欠款方归集的期末前五名的其他应收款项占其他应收2021年6月30账款项合计债务人名称款项性质账龄坏账准备日账面余额的比例
（%）5年以
黄永超往来款2220000.008.872220000.00上
45广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）占其他应收2021年6月30账款项合计债务人名称款项性质账龄坏账准备日账面余额的比例
（%）上海电力修造5年以
往来款4258000.0017.014258000.00总厂有限公司上
碳排放权第三押金、保1年以5200000.0020.7752000.00方交易中心证金内广东长城建设5年以
往来款2773947.0013.582773947.00集团有限公司上广州洪港石油诉讼赔偿
6756405.821-2年26.986756405.82有限公司款
合计—21208352.8287.2016060352.82（续表）占其他应收2021年1月1账款项合计债务人名称款项性质账龄坏账准备日账面余额的比例
（%）广州开发区重土地征地1年以
点项目推进中20234559.0051.28202345.59补偿款内心广州洪港石油应收代垫1年以
6756405.8217.1267564.06有限公司款内上海电力修造5年以
往来款4258000.0010.794258000.00总厂有限公司上黄永超5年以
往来款2220000.005.632220000.00上广东长城建设5年以
往来款2773947.008.622773947.00集团有限公司上
合计—36242911.8293.449521856.65
（五）存货
1.存货分类2021年6月30日项目账面余额跌价准备账面价值
原材料31460351.8020095187.0211365164.78
合计31460351.8020095187.0211365164.78
46广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）（续表）2021年1月1日项目账面余额跌价准备账面价值
原材料27968896.6020199328.887769567.72
合计27968896.6020199328.887769567.72（续表）2020年1月1日项目账面余额跌价准备账面价值
原材料76934610.1121319002.6455615607.47
合计76934610.1121319002.6455615607.47
（六）其他流动资产项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
待抵扣进项税11451845.2346510164.33157464559.08
其他173314.8972118.5928800.71
合计11625160.1246582282.92157493359.79
（七）可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况2020年1月1日项目账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具1294300.00494300.00800000.00
按成本计量的1294300.00494300.00800000.00
合计1294300.00494300.00800000.00
2.采用成本计量的可供出售权益工具2020年1月12020年1月12020年1月12020年1月1被投资单位日账面余额日减值准备日账面价值日持股比例
海南机场股票494300.00494300.000.01%高州市雅屋水力
800000.00800000.0025.00%发电有限公司
合计1294300.00494300.00800000.00
47广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（八）长期股权投资
1.长期股权投资分类
2021年2021年1-6月2021年1-6月2021年项目1月1日增加减少6月30日对子公司投资对合营企业投资
对联营企业投资2101509.962720.322104230.28
小计2101509.962720.322104230.28
减：长期股权投资减值准备
合计2101509.962720.322104230.28（续表）2020年2020年项目2020年度增加2020年度减少1月1日12月31日对子公司投资对合营企业投资
对联营企业投资2096763.634746.332101509.96
小计2096763.634746.332101509.96
减：长期股权投资减值准备
合计2096763.634746.332101509.96
48广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2.长期股权投资明细
2021年1-6月增减变动减值准备被投资单位投资成本2021年1月1日权益法下其他综其他宣告发放计提2021年6月追加减少2021年6确认的投合收益权益现金股利减值其他30日投资投资月30日资损益调整变动或利润准备
一、合营企业
二、联营企业2250000.002101509.962720.322104230.28广州黄电能通云
2250000.002101509.962720.322104230.28计算有限公司
合计2250000.002101509.962720.322104230.28（续表）2020年度增减变动减值准备权益法下其他综其他宣告发放计提2020年12月2020年被投资单位投资成本2020年1月1日追加减少确认的投合收益权益现金股利减值其他31日12月31投资投资资损益调整变动或利润准备日
一、合营企业
二、联营企业2250000.002096763.634746.332101509.96广州黄电能通云
2250000.002096763.634746.332101509.96计算有限公司
合计2250000.002096763.634746.332101509.96
49广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）3.重要联营企业的主要财务信息
2021年1-6月2020年度项目广州黄电能通云计广州黄电能通云计算有限公司算有限公司
流动资产4676378.474670160.91非流动资产
资产合计4676378.474670160.91
流动负债-172.40非流动负债
负债合计-172.40
净资产4676378.474670333.31
按持股比例计算的净资产份额2104370.312101649.99
调整事项-140.03-140.03
对联营企业权益投资的账面价值2104370.312101509.96存在公开报价的权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用
净利润6045.1610547.40其他综合收益
综合收益总额6045.1610547.40本期收到的来自联营企业的股利
（九）其他权益工具项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日高州市雅屋水力发电
80000.0080000.00有限公司
合计80000.0080000.00
（十）固定资产项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
固定资产2738226061.282825457420.05524478706.96固定资产清理
合计2738226061.282825457420.05524478706.96
50广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）1.固定资产情况项目土地房屋建筑物机器设备运输工具电子设备合计
一、账面原值
1.2021年1月1日余额266778615.461030678609.083891330956.8728812321.24181078629.565398679132.21
2.2021年1-6月增加金额641401.81133946.901974000.742749349.45
购置641401.81133946.901974000.742749349.45
3.2021年1-6月减少金额687825.00687825.00
处置或报废687825.00687825.00
4.2021年6月30日余额266778615.461030678609.083891972358.6828258443.14183052630.305400740656.66
二、累计折旧
1.2021年1月1日余额380075982.771481461070.9024290503.66147317535.182033145092.51
2.2021年1-6月增加金额5969841.8182396835.67502266.551125072.6789994016.70
计提5969841.8182396835.67502266.551125072.6789994016.70
3.2021年1-6月减少金额653433.75653433.75
处置或报废653433.75653433.75
4.2021年6月30日余额386045824.581563857906.5724139336.46148442607.852122485675.46
三、减值准备
1.2021年1月1日余额135491254.17389368765.1314262634.83539122654.13
2.2021年1-6月增加金额
3.2021年1-6月减少金额
4.2021年6月30日余额135491254.17389368765.1314262634.83539122654.13
51广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）四、账面价值
1.2021年6月30日账面价
266778615.46509141530.331938745686.984119106.6820347387.622739132327.07值
2.2021年1月1日账面价
266778615.46515111372.142020501120.844521817.5819498459.552826411385.57值（续表）项目土地房屋建筑物机器设备运输工具电子设备合计
一、账面原值
1.2020年1月1日余额277448962.75631233913.411824765807.5131633042.62170669114.032935750840.32
2.2020年度增加金额402408000.002066935688.08691805.4510496106.512480531600.04
购置402408000.002066935688.08691805.4510496106.512480531600.04
3.2020年度减少金额10670347.29112746.08469130.143420618.87156518.7714829361.15
处置或报废112746.08469130.143420618.87156518.774159013.86
转入无形资产10670347.2910670347.29
4.2020年12月31日余额266778615.461033529167.333891232365.4528904229.20181008701.775401453079.21
二、累计折旧
1.2020年1月1日余额370762105.781329260874.3326235760.29145291622.641871550363.04
2.2020年度增加金额10769185.96152931070.13990347.872026568.09166717172.05
计提10769185.96152931070.13990347.872026568.09166717172.05
3.2020年度减少金额74107.33290549.823257891.67148887.223771436.04
处置或报废74107.33290549.823257891.67148887.223771436.04
52广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）4.2020年12月31日余额381457184.411481901394.6423968216.49147169303.512034496099.05
三、减值准备
1.2020年1月1日余额136090370.36389368765.1314262634.83539721770.32
2.2020年度增加金额
3.2020年度减少金额31934.3031934.30
处置转出31934.3031934.30
4.2020年12月31日余额136058436.06389368765.1314262634.83539689836.02
四、账面价值
1.2020年12月31日账面
266778615.46515967130.712020501120.844521817.5819498459.552827267144.14价值
2.2020年1月1日账面价
277448962.75124381437.27102500621.57102500621.575397282.3314750403.04值
注：2020年12月31日与2021年1月1日账面价值差异主要由于会计差错引起的。
2.暂时闲置的固定资产无。
3.未办妥产权证书的固定资产
（1）未办妥产权证书房屋、建筑物序号名称地址结构建筑面积未办证的原因
1客车检修间车队钢构156.00临时构筑物不能办证
2#1摩托车棚车队后面钢构780.00临时构筑物不能办证
3混合泵房(消防及生活水泵房)车队后面钢混270.00靠近东边河道不予办证
53广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）序号名称地址结构建筑面积未办证的原因
4车房多层车库旁边钢混120.00临时构筑物不能办证
5脱硝厂房#6机南侧钢混200.00无报建，办不到证6碎煤机室#5.6机钢混16130.00超地块红线，办不到证7瑞明楼;自编#28楼(旧汽车库兼办公楼)瑞明楼;自编#28楼钢混1950.00部分超地块红线，办不到证8#06转运站在西基煤码头北围墙边钢混584.00正常办理中
9回水加药间黄牛坑灰场混合42.00规划公共绿地，办不到证10水泵房灰场混合9.00规划公共绿地，办不到证11洞旗岗7#幢候班楼加层洞旗岗钢混768.00超地块红线，办不到证12入炉煤制样间厂内钢混8.00没有报建，办不到证属公司全资子公司“广州市黄埔广电13运煤控制楼及推煤机库煤场钢混2466.00石油储运公司”地块，故无办证14输煤冲洗水泵房煤场钢混438.00无征地资料及批文，办不到证15煤粒沉淀池（含加药间）煤场钢混657.00无征地资料及批文，办不到16值班室(客村宿舍)客村宿舍钢混8临时构筑物办不到证
17湛塘路27号宿舍302房湛塘路钢混61.00
18湛塘路27号宿舍401房湛塘路钢混95.00
19湛塘路27号宿舍501房湛塘路钢混99.00该处房产是原华能广东分公司向广东
20湛塘路27号宿舍601房湛塘路钢混57.00长城建设集团有限公司购买，后因土21湛塘路27号宿舍701房湛塘路钢混68.00地来源不清问题不能办理产权证。
22湛塘路27号宿舍801房湛塘路钢混72.00
23湛塘路27号宿舍702房湛塘路钢混74.00
54广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）序号名称地址结构建筑面积未办证的原因
24湛塘路27号宿舍902房湛塘路钢混73.00
25湛塘路29号宿舍403房湛塘路钢混93.00
26湛塘路29号宿舍503房湛塘路钢混29.00
27湛塘路宿舍602、802湛塘路湛塘南27号.钢混158.6428滨江家属宿舍（即滨江西路114号102房）滨江西路114号102房钢混16.22
29滨江家属宿舍（即滨江西路114号103房）滨江西路114号103房钢混42.11
30滨江家属宿舍（即滨江西路114号104房）滨江西路114号104房钢混39.05
31滨江家属宿舍（即滨江西路114号105房）滨江西路114号105房钢混33.45
由于回迁户历史遗留问题，尚不具备32滨江家属宿舍（即滨江西路114号106房）即滨江西路114号106房钢混49.46办理初始产权登记条件。
33滨江家属宿舍（即滨江西路114号107房）滨江西路114号107房钢混33.42
34滨江家属宿舍（即滨江西路114号108房）滨江西路114号108房钢混12.14
35滨江家属宿舍（即滨江西路114号201房）滨江西路114号201房钢混35.67
36滨江家属宿舍（即滨江西路114号501房）滨江西路114号501房钢混91.48
37民房（输煤栈桥03-04站中部之东侧）输煤栈桥03-04站中部之钢混600.00超规划红线建设，办不到证38主厂房本体（含电气楼）燃机项目钢混95304.00
39热网计量站燃机项目钢混280.00
40天燃气调压站（露天布置）燃机项目钢混360.00待燃机所有项目验收后办理房产证
41调压站控制室燃机项目钢混2294.00
42化水车间燃机项目钢混1840.00
43循环水泵房燃机项目钢混18695.00
55广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）序号名称地址结构建筑面积未办证的原因
44控制系统建筑燃机项目钢混723.00
45尿素站燃机项目钢混440.00
46空压机房（联合车间）燃机项目钢混235.00
47冷冻站及制氢站燃机项目钢混963.00
48启动锅炉房燃机项目钢混377.00
49综合楼（含集控室结构）燃机项目钢混10478.00
50材料库及原水提升泵房燃机项目钢混2500.00
51门卫室燃机项目钢混72.00
52雨水泵房燃机项目钢混690.00
53配电室燃机项目钢混84.00
54废水集中处理站燃机项目钢混585.00
55生活污水处理站燃机项目钢混154.00
综合泵房、水泵间、次氯酸钠间、配电间、56燃机项目钢混578.00控制室
1、该综合楼位于《房地产证》：穗房地证字第0950662号用地上，领57脱硫综合楼南门脱硫岛钢混4800.00《房地产证》时未建设该综合楼；
2、面积未经测量。后续没有跟进办理
该综合楼位于《房地产证》：穗房地证字第0950661号用地上，领《房地58职工综合楼(暂估即厂食堂综合楼厂区江边钢混5707.20产证》时未建设该综合楼；后续没有跟进办理
56广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）序号名称地址结构建筑面积未办证的原因
南海神庙建设时，电厂西路北门岗拆59厂北门门岗厂北门钢混35除
该厂房位于《房地产证》：穗房地证60主厂房本体#5.6机钢混417400.00
字第0950659号用地上
该厂房位于《房地产证》：穗房地证61机修联合建筑修配车间及仓库江边钢混4800.00
字第0681371号用地上
该室位于《不动产权证》：第62微波通讯室(现为加油班)烟囱底钢混292.0006201267号用地上
（2）未办妥产权证书土地序
土地权证编号 土地位置 用地性质 用途 批准年限 开发程度 面积(M2)号
1城地批（1978）020号洞旗岗划拨工业无五通一平18340.00
2城地批（1977）062号广州石油化工厂至黄埔电厂划拨管道用地无五通一平63704.00
3（89）城地批字第376号黄埔区南岗镇南基村划拨工业无五通一平19288.00
4（81）城地批字第844号广州石油厂油码头至黄埔电厂，电厂南围墙外桥头至江边划拨道路用地无五通一平14295.00
5（87）城地批438号输煤廊道划拨管道用地无五通一平30060.00
6（87）城地批316号输灰管道划拨管道用地无五通一平33000.00
7无输煤廊道05转运站及04转运站至05转运站间皮带用地划拨工业无五通一平2600.00
8无煤场改造项目用地划拨工业无五通一平27000.00
4.固定资产清理无。
57广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（十一）在建工程2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
燃气-蒸汽电联产工
83789253.5383789253.5359454107.2059454107.202156808116.282156808116.28程
云计算数据工程440447.67440447.678349394.258349394.25
气代煤电源项目6636368.006636368.006198327.206198327.201302727.581302727.58
技改工程10786095.69601535.2110184560.4817457009.948376069.759080940.198073060.452142952.275930108.18
科技项目596312.24596312.241446783.92254241.261192542.661062942.26254241.26808701.00
工程物资1385459.661385459.661281228.641281228.64
220KV-A升压站改造 1421845.91 1421845.91
330MW机组（两台）
4554748.693759526.36795222.33厂内供热改造
＃6厂高变（26B）
2864799.932473591.12391208.81增容改造
#5、6炉SCR烟气脱9433.969433.96硝工程
软件正版化(office
1436841.261436841.26及windows采购）
合计101808029.46601535.21101206494.2586382135.598630311.0177751824.582187165139.218630311.012178534828.20
58广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）1.重要在建工程变动情况工程累2020年其中：20202020年1月1日2020年度转入固2020年度其2020年12月计投入工程利息资本化累度利息资金项目名称预算数2020年度增加年度利息资余额定资产金额他减少金额31日余额占预算进度计金额资本化来源本化金额
比例(%)率(%)自有
燃气-蒸汽资
热电联产3142760000.002156808116.28375575990.922472930000.0059454107.2090.0090.00146763504.716421245.830.38金、工程银行借款云计算数自有
8616860.008349394.25141509.448050456.02440447.6799.0099.00据工程资金气代煤电自有
10000000.001302727.584895599.626198327.2062.0062.00源项目资金自有
技改工程24400000.0016923888.943938893.123046304.72359467.4017457009.9472.0072.00资金自有
科技项目3720000.001062942.26383841.661446783.9239.0039.00资金软件正版
化 (office 自有
1436841.261436841.261436841.26100.00100.00
及 windows 资金
采购）
合计3190933701.262185883910.57384935834.762475976304.729846764.6884996675.93——146763504.716421245.83——（续表）
59广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）工程累计投其中：2021年2021年1-62021年1月1日2021年1-6月2021年1-6月2021年1-6月2021年6月30日工程利息资本化累计资金
项目名称预算数入占预算比1-6月利息资月利息资本余额增加转入固定资产其他减少余额进度金额来源例（%）本化金额化率（%）
燃气-蒸汽热电自有资金、3142760000.0059454107.2025187246.3384641353.5315.3915.39146763504.71联产工程银行借款
云计算数据工程8616860.00440447.67440447.675.115.11自有资金
气代煤电源项目10000000.006198327.20438040.806195920.3361.9661.96自有资金
技改工程24400000.0017457009.943968924.4610639838.7110786095.6944.2144.21自有资金
科技项目3720000.001446783.92850471.68596312.2416.0316.03自有资金
合计3189496860.0084996675.9329594211.5911930758.06102660129.46——146763504.71——
60广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2.计提在建工程减值准备无。
3.工程物资项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
备品备件1385459.661039750.45
零星购置241478.19
合计1385459.661281228.64
（十二）无形资产项目土地使用权软件专利权非专利技术合计
一、账面原值
1、2021年1月1日余额43543291.555682424.4625967.54203577.1549455260.702、2021年1-6月增加金额3、2021年1-6月减少金额4、2021年6月30日余额43543291.555682424.4625967.54203577.1549455260.70二、累计摊销
1、2021年1月1日余额7629649.361721247.102083.2742411.899395391.622、2021年1-6月增加金额910507.74270413.461298.3410178.881192398.42其中：计提910507.74270413.461298.3410178.881192398.423、2021年1-6月减少金额4、2021年6月30日余额8540157.101991660.563381.6152590.7710587790.04三、减值准备
四、账面价值
1、2021年6月30日账面价值35003134.453690763.9022585.93150986.3838867470.662、2021年1月1日账面价值35913642.193961177.3623884.27161165.2640059869.08（续表）项目土地使用权软件专利权非专利技术合计
一、账面原值
1、2020年1月1日余额30386550.754115655.018855.66203577.1534714638.572、2020年度增加金额18720803.311573769.4517111.8820311684.64其中：购置8050456.021573769.4517111.888050456.02固定资产/在建工程转入10670347.2912261228.62
3、2020年度减少金额5564062.515564062.5161广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）项目土地使用权软件专利权非专利技术合计
其中：处置5564062.515564062.514、2020年12月31日余额43543291.555689424.4625967.54203577.1549462260.70二、累计摊销
1、2020年1月1日余额6696794.051329955.3773.7922054.188048877.392、2020年度增加金额2490792.77398291.732009.4820357.712911451.69其中：计提2490792.77398291.732009.4820357.712911451.693、2020年度减少金额1557937.461557937.46其中：处置1557937.461557937.464、2020年12月31日余额7629649.361728247.102083.2742411.899402391.62三、减值准备
四、账面价值
1、2020年12月31日账面价值35913642.193961177.3623884.27161165.2640059869.082、2020年1月1日账面价值23689756.702785699.648781.87181522.9726665761.18注：2020年度，新增土地使用权为原在固定资产核算的电厂厂房土地41438.2419平米，性质由划拨转为出让，由固定资产转入无形资产10670347.29元，另外支付土地出让金8022448.00元及办证、测量费28008.02元，共计18720803.31元。减少土地使用权为政府征用原隔墙路以西 C 煤场及大小三角土地使用权（部分）16816.91平米，减少无形资产5564062.51元。
（十三）长期待摊费用
2021年1月12021年1-62021年1-62021年1-62021年6月其他减少项目日月增加月摊销月其他减少30日的原因
厂外道路1935664.01483915.961451748.05
合计1935664.01483915.961451748.05（续表）2020年1月12020年度2020年度2020年度其2020年12月其他减少项目日增加摊销他减少31日的原因
厂外道路2903495.93967831.921935664.01
合计2903495.93967831.921935664.01
62广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
项目递延所得税可抵扣/应纳税暂递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税
资产/负债时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备2592049.769174964.152583849.669768216.751833139.437332557.69
政府补助8461211.9533844847.799014514.3336058057.377618393.3030473573.24
应付职工薪酬—辞退福利14049131.8656196527.4415770464.6063081858.4010214452.4540857809.81
预提费用246250.00985000.00246250.00985000.001545050.006180200.00
其他1487.815951.24
合计25348643.57100201339.3826914080.10109893132.5221212522.9984850091.98递延所得税负债
其他760.813043.23760.813043.23
合计760.813043.23760.813043.23
63广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2.未确认递延所得税资产明细项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
可抵扣暂时性差异567272291.82569373977.56570859074.6
可抵扣亏损110908697.4464194419.12
合计678218231.06569373977.56635053493.72
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期备年度2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日注
202238260236.86
202325934182.2620242025
2026110908697.44
合计110908697.4464194419.12
（十五）其他非流动资产项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
预付工程款592728.28811428.2850046569.36
合计592728.28811428.2850046569.36
（十六）短期借款
1.短期借款分类借款类别2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
信用借款93800000.00160000000.00
合计93800000.00160000000.00
2.已逾期未偿还的短期借款情况无。
（十七）应付账款
1.应付账款账龄账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日1年以内（含1174401478.79358477126.6078773153.05年）
1-2年（含2年）305402635.866461561.41151414034.35
64广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
2-3年（含3年）3805329.5194715004.8889213133.10
3年以上112397569.2336405204.561286004.26
合计596007013.39496058897.45320686324.76
2.账龄超过1年的重要应付账款债权单位名称2021年6月30日未偿还原因
上海电气集团股份有限公司107405121.00未结算
北京绿创声学工程股份有限公司3851699.36未结算
广州市机电安装有限公司3012801.26未结算
珠海金津安消防工程有限公司1147348.21未结算
合计115416969.83—（续表）债权单位名称2021年1月1日未偿还原因
上海电气集团股份有限公司108242950.00未结算
北京绿创声学工程股份有限公司7603649.95未结算
江苏东峰电缆有限公司3197525.50未结算
广州市机电安装有限公司3012801.26未结算
宝胜高压电缆有限公司1849830.98未结算
特变电工衡阳变压器有限公司1790520.00未结算
合计125697277.69—
（十八）合同负债项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
预收服务费943396.23
预收工程款1339444.661339444.66
预收货款152688.6846028.30
合计2435529.571385472.96
65广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（十九）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类
2021年1-6月2021年1-6月项目2021年1月1日2021年6月30日增加减少
短期薪酬19170297.8772251072.2571874043.5119547326.61
离职后福利-
43362.5414041906.8614041906.8643362.54设定提存计划
辞退福利5915971.7772000.003772702.672215269.10一年内到期的
1550951.65158958.311391993.34其他福利
合计26680583.8386364979.1189847611.3523197951.59（续表）项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2020年12月31日
短期薪酬17995785.19218580938.74217406426.0619170297.87
离职后福利-
43362.5412907670.8412907670.8443362.54设定提存计划
辞退福利4474179.645915971.774474179.645915971.77一年内到期的
1550951.651550951.65其他福利
合计22513327.37238955533.00234788276.5426680583.83
2.短期薪酬
2021年1-6月2021年1-6月项目2021年1月1日2021年6月30日增加减少
工资、奖金、50228846.0850144425.0884421.00津贴和补贴
职工福利费3025502.363025502.36
社会保险费6947070.326450021.42497048.90
其中：医疗保6266072.395769023.49497048.90险费
工伤保险费84018.8784018.87生育保
596979.06596979.06险费
住房公积金7814925.007814925.00工会经费和职
18387193.341584993.361789434.5218182752.18工教育经费
66广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2021年1-6月2021年1-6月项目2021年1月1日2021年6月30日增加减少短期带薪缺勤短期利润分享计划
其他短期薪酬783104.532649735.132649735.13783104.53
合计19170297.8772251072.2571874043.5119547326.61（续表）项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2020年12月31日
工资、奖金、161272593.00161272593.00津贴和补贴
职工福利费15764849.1515764849.15
社会保险费12940325.3312940325.33
其中：医疗保11678078.2511678078.25险费
工伤保险费11620.7011620.70生育保
1250626.381250626.38险费
住房公积金16390641.0016390641.00工会经费和职
17212680.665405805.764231293.0818387193.34工教育经费短期带薪缺勤短期利润分享计划
其他短期薪酬783104.536806724.506806724.50783104.53
合计17995785.19218580938.74217406426.0619170297.87
3.设定提存计划
2021年1-6月2021年1-6月项目2021年1月1日2021年6月30日增加减少
基本养老保险39790.109217059.189217059.1839790.10
失业保险费3572.44207159.68207159.683572.44
企业年金缴费4617688.004617688.00
合计43362.5414041906.8614041906.8643362.54
67广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）（续表）项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2020年12月31日
基本养老保险39790.101688086.261688086.2639790.10
失业保险费3572.4437900.5837900.583572.44
企业年金缴费11181684.0011181684.00
合计43362.5412907670.8412907670.8443362.54
（二十）应交税费
2021年1-6月2021年1-6月项目2021年1月1日2021年6月30日应交已交
增值税908849.252082843.332567235.25424457.33
企业所得税251817.8611071.72262889.58城市维护建设
61801.36156689.24179687.7338802.87税
印花税142613.22339053.33366117.00115549.55
土地使用税950050.00475025.02475024.98
个人所得税3339489.17209447.883545732.033205.02教育费附加
（含地方教育44143.85111511.95128122.2127533.59附加）
房产税249.272099498.061045226.861054520.47
环境保护税202968.06129954.72332922.78
其他税费5382.965382.96
合计4951932.046095503.198908341.422139093.81（续表）项目2020年1月1日2020年度应交2020年度已交2020年12月31日
增值税823472.775450179.455364802.97908849.25
企业所得税126042.291658222.851532447.28251817.86城市维护建设
55652.90381498.41375349.9561801.36税
房产税10759.074207048.464217558.26249.27
土地使用税1907328.761907328.76
个人所得税3189643.073410814.443260968.343339489.17教育费附加
（含地方教育39752.06272566.43268174.6444143.85附加）
68广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）项目2020年1月1日2020年度应交2020年度已交2020年12月31日
其他税费355752.441632142.591642313.75345581.28
合计4601074.6018919801.3918568943.954951932.04
（二十一）其他应付款项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
应付利息2277183.34应付股利
其他应付款项11309094.5147084793.7726514636.08
合计11309094.5147084793.7728791819.42
1.应付利息项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日分期付息到期还本的长期借款
2205408.34利息
短期借款应付利息71775.00
合计2277183.34
2.应付股利无。
3.其他应付款项
（1）其他应付款项按款项性质分类款项性质2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
非关联方往来1509997.3933257708.901556615.24
代收款20434.3523134.35
押金及保证金167246.17642246.17121913.79
其他9611416.6013161704.3524836107.05
合计11309094.5147084793.7726514636.08
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项单位名称2021年6月30日未偿还原因
住房维修基金8252644.88未动用部分
计划生育保险558281.00未结算
海南逸信石油化工有限公司300000.00未结算
东莞市海粤实业投资有限公司100000.00未结算
合计9210925.88-
69广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）（续表）单位名称2021年1月1日未偿还原因
住房维修基金8252644.88未动用部分
计划生育保险569685.00未结算
海南逸信石油化工有限公司300000.00未结算
合计9122329.88-
（二十二）一年内到期的非流动负债项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
一年内到期的长期借款60000000.00一年内到期的其他长期
38429933.472082666.80负债
合计98429933.472082666.80
（二十三）其他流动负债项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
待转销项税额80366.6880366.68
其他9161.322761.70
合计89528.0083128.38
（二十四）长期借款借款类别2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
信用借款1580000000.001600000000.001570000000.00
小计1580000000.001600000000.001570000000.00
减：一年到期的部分60000000.00合计1520000000.001600000000.001570000000.00
注：截止2021年6月30日止，公司取得的长期借款具体明细如下：
借款其中：一年内借款单位借款余额账面余额借款期间利率类别到期部分中国工商2017年6银行股份月28日信用
有限公司511560000.0019400000.00492160000.00至20324.26%广州红山借款年6月28支行日
70广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）借款其中：一年内借款单位借款余额账面余额借款期间利率类别到期部分中国农业2017年银行股份11月1日信用
有限公司206164000.007800000.00198364000.00至20324.26%广州红山借款年6月28支行日2017年国家开发10月27信用
银行广东225102000.008600000.00216502000.00日至20324.26%省分行借款年6月28日中国银行2017年7股份有限信用月3日至
公司广州379660000.0014400000.00365260000.004.26%2032年6开发区分借款月28日行2017年6广东能源月29日信用
集团财务257514000.009800000.00247714000.00至20324.26%有限公司借款年6月28日
合计1580000000.0060000000.001520000000.00
（二十五）长期应付职工薪酬
2021年1-6月2021年1-6月项目2021年1月1日2021年6月30日增加减少
离职后福利-设
定受益计划净18174895.5718174895.57负债
辞退福利34414369.4334414369.43
合计52589265.0052589265.00（续表）项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2020年12月31日
离职后福利-设
定受益计划净21200565.503025669.9218174895.58负债
辞退福利25999393.5218088155.199673179.2934414369.42
合计25999393.5239288720.6912698849.2152589265.00
71广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（二十六）递延收益
2021年1-6月增2021年1-6月减项目2021年1月1日2021年6月30日加少
政府补助36058057.37200000.002413209.5833844847.79
合计36058057.37200000.002413209.5833844847.79（续表）项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2020年12月31日
政府补助40857809.814799752.4436058057.37
合计40857809.814799752.4436058057.37
政府补助：
2021年6月30日账面余额2021年计入2021年1-返还
政府补助项目列入其他流列入递延收益1-6月返6月损益金额原因动负债金额金额还金额
SCR 工程环保局拨款 8441835.43 882307.69
#5机通流部分节能
降耗技术改造奖励3804114.42211562.50资金电除尘改造差别电
1349359.04134615.38价
#6机通流节能技术
4937817.67239093.75改造拨款
#5锅炉增引合一改
造项目节能专项资331564.0122269.23金拨款超洁净排放环保改
2884615.47192307.69造拨款
#5、6机组转型升级综合技术改造项目1171153.8878076.92技改贷款贴息补助
#5、6机组转型升级4463609.17263192.31综合技术改造项目
#5机组汽轮机高调
227656.409687.50门配汽优化项目企业研究开发补助
3748628.58256090.00项目
#5机组超洁净排放
技术改造项目补助1852564.1496153.85资金
72广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2021年6月30日账面余额2021年计入2021年1-返还
政府补助项目列入其他流列入递延收益1-6月返6月损益金额原因动负债金额金额还金额省级财政电机能效
445262.9014519.44提升计划专项资金
ERP 财务报表及预算
186666.6813333.32模块升级项目
合计33844847.792413209.58—（续表）2021年1月1日账面余额2020年计入2020年度返还政府补助项目列入其他流列入递延收益度返还金损益金额原因动负债金额金额额
SCR 工程环保局拨款 9324143.12 1764615.36
#5机通流部分节能
降耗技术改造奖励4015676.92423125.04资金
#6机通流节能技术
5176911.42478187.52改造拨款电除尘改造差别电
1483974.42269230.80价
#5锅炉增引合一改
造项目节能专项资353833.2444538.48金拨款超洁净排放（＃6炉低氮燃烧及湿法除3076923.16384615.36
尘）
#5、6机组转型升级综合技术改造项目1249230.80156153.84技改贷款贴息补助
#5、6机组转型升级4726801.48526384.56综合技术改造项目
#5机组汽轮机高调
237343.9019374.96门配汽优化项目企业研究开发补助
4004718.58512179.92项目
#5机组超洁净排放
技术改造项目补助1948717.99192307.68资金省级财政电机能效
459782.3429038.92提升计划专项资金
73广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2021年1月1日账面余额2020年计入2020年度返还政府补助项目列入其他流列入递延收益度返还金损益金额原因动负债金额金额额
合计36058057.374799752.44—
（二十七）实收资本2021年1月1日20212021年6月30日2021年
投资者名年1-
所占比1-6称所占比投资金额6月投资金额
例(%)月例(%)减少增加广东省能
源集团有512404140.0051.00512404140.0051.00限公司中国华能
集团有限492309860.0049.00492309860.0049.00公司
合计1004714000.00100.001004714000.00100.00（续表）2020年1月1日202020202020年12月31日投资者名所占比年度年度称所占比投资金额
例(%)增加减少投资金额
例(%)广东省能
源集团有512404140.0051.00512404140.0051.00限公司中国华能
集团有限492309860.0049.00492309860.0049.00公司
合计1004714000.00100.001004714000.00100.00
（二十八）资本公积
2021年1-6月2021年1-6月项目2021年1月1日2021年6月30日增加减少资本（股本）溢
8461443.798461443.79价
其他资本公积677385584.97677385584.97
合计685847028.76685847028.76
其中：国有独享资本公积
74广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）（续表）项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2020年12月31日资本（或股本）
4973605.084973605.08溢价
其他资本公积680873423.68680873423.68
合计685847028.76685847028.76
其中：国有独享资本公积
（二十九）盈余公积
2021年1-6月2021年1-6月项目2021年1月1日2021年6月30日增加减少
法定盈余公积金85443104.3485443104.34
任意盈余公积金141354018.04141354018.04
合计226797122.38226797122.38（续表）项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2020年12月31日
法定盈余公积金85443104.3485443104.34
任意盈余公积金141354018.04141354018.04
合计226797122.38226797122.38
（三十）其他综合收益
2021年1-6
2020年12月31加：会计政2021年1月12021年6月30项目月增减变日策变更日日动金额权益法下可
转损益的其-49659.03-494300.00-543959.03-543959.03他综合收益
合计-49659.03-494300.00-543959.03-543959.03（续表）2020年度
2019年12月加：会计政2020年1月12020年12月项目增减变动31日策变更日31日金额权益法下可
转损益的其-49659.03-49659.03-49659.03他综合收益
合计-49659.03-49659.03-49659.03
75广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（三十一）未分配利润
项目2021年1-6月2020年度
上年年末余额-561923937.32-605125135.89
加：会计政策变更2200430.94前期差错更正-888981.41
本年年初余额-559723506.38-606629662.20
本期增加-110208963.2042307635.10
其中：本期归属于母公司所-110208963.2042307635.10有者的净利润转入其他调整因素本期减少
其中：本期提取盈余公积本期提取一般风险准备本期分配现金股利转增资本其他减少
本期期末余额-669932469.58-561923937.32
注：（1）由于会计政策变更，影响2021年期初未分配利润2200430.94元，具体
详见附注“五（一）”。
（2）由于前期差错更正，影响2020年期初未分配利润888981.41元，具体详见附
注“五（一）”。
（三十二）营业收入、营业成本
2021年1-6月2020年度项目收入成本收入成本
（1）主营业务小计824706134.16870171460.491843495490.941678295008.34
电力销售收入806887016.84850948666.211780472039.071623732893.44
其他收入17819117.3219222794.2861426675.1353036749.05
运输收入1596776.741525365.85
（2）其他业务小计4512327.02417131.6622293861.562795161.07
其他收入2964029.67-1081565.346934559.911751048.60
材料销售收入1284320.801498697.0014920988.361044112.47
租金收入263976.55438313.29
合计829218461.18870588592.151865789352.501681090169.41
76广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（三十三）销售费用
项目2021年1-6月2020年度
职工薪酬779725.021868903.27
业务经费23671.508475.80
广告费5360.0017669.48
其他97612.72102195.01
合计906369.241997243.56
（三十四）管理费用
项目2021年1-6月2020年度
职工薪酬9996267.3571480241.56
折旧摊销费2348784.844451534.73
消防警卫费1509430.723069347.10
物业管理劳务费669234.101194620.11
聘请中介机构费440818.57724972.54
物料消耗396468.02613154.26
卫生绿化费230528.89490105.93
其他4837598.713484164.18
合计20429131.2085508140.41
（三十五）研发费用
项目2021年1-6月2020年度
职工薪酬1310429.141500321.83
委托外部机构费用273674.23110377.36
合计1584103.371610699.19
（三十六）财务费用
项目2021年1-6月2020年度
利息费用37134829.1772639580.66
减：利息收入2494306.035676574.17手续费及其他1203080.132766446.74
合计35843603.2769729453.23
77广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（三十七）其他收益
项目2021年1-6月2020年度
SCR 工程环保局拨款 882307.69 1764615.36
#5、6机组转型升级综合技术改造项目263192.31526384.56企业研究开发补助项目256090.00512179.92
电除尘改造差别电价239093.75269230.80
5#机组通流部分节能降耗拔款211562.50423125.04
#6机组超洁净排放环保改造拨款192307.69384615.36
6#机组通流部分节能降耗拔款134615.38478187.52
个税手续费返还106654.5061856.42
#5机组超洁净排放技术改造项目补助资金96153.85192307.68
#5、6机组转型升级综合技术改造项目技改贷78076.92156153.84款贴息补助
#5锅炉增引合一改造项目节能专项资金拨款22269.2344538.48
省级财政电机能效提升计划专项资金14519.4429038.92
ERP 财务报表及预算模块升级项目 13333.32
#5机组汽轮机高调门配汽优化项目9687.5019374.96
增值税进项税额加计抵减7042.0736681.33
稳岗补贴1673814.47
政策兑现工业企业增产奖励资金1500000.00
黄埔区发改局、广州开发区发改局绿色低碳发100000.00展专项奖励资金
合计2526906.158172104.66
（三十八）投资收益
产生投资收益的来源2021年1-6月2020年度
权益法核算的长期股权投资收益2720.324746.33
可供出售金融资产等取得的投资收益73296.17
合计2720.3278042.50
（三十九）信用减值损失
项目2021年1-6月2020年度
坏账损失-6575438.56
合计-6575438.56
78广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（四十）资产减值损失
项目2021年1-6月2020年度
坏账损失-266411.03
合计-266411.03
（四十一）营业外收入
计入2021年1-6
项目2021年1-6月2020年度月非经常性损益的金额
违约金收入7800.007800.00非流动资产政府征用利
16228433.95得非流动资产毁损报废利
3089826.93得
土地出让收入217186.00
罚款净收入16833.40
减征增值税收入1245.28
其他74377.61343405.0074377.61
合计82177.6119896930.5682177.61
（四十二）营业外支出
计入2021年1-6
项目2021年1-6月2020年度月非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损
33506.29338733.7433506.29失
滞纳金支出1306.87650363.161306.87
罚款支出22419.86
其他31171.604293085.9231171.60
合计65984.765304602.6865984.76
（四十三）所得税费用
1.所得税费用
项目2021年1-6月2020年度
当期所得税费用1654455.63
递延所得税调整2261789.46-5703044.92
合计2261789.46-4048589.29
79广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2.会计利润与所得税费用调整过程
项目2021年1-6月2020年度
本期合并利润总额-107955097.5540024953.51
按适定/适用税率计算的所得税费用-26988774.3910006238.38
子公司适用不同税率的影响469828.32-464491.28
调整以前期间所得税的影响-4645.561212298.95
非应税收入的影响-680.08-66598.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响838253.772133397.37使用前期未确认递延所得税资产的可-14934192.20
-2206652.07抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣167872.47
29398042.00暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他756417.47-2103114.43
所得税费用2261789.46-4048589.29
（四十四）合并现金流量表
1.合并现金流量表补充资料
项目2021年1-6月2020年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量——
净利润-110216887.0144106765.64
加：资产减值准备266411.03信用资产减值损失6575438.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产89994016.70164078114.64性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销1192398.422911451.69
长期待摊费用摊销483915.96967831.92
处置固定资产、无形资产和其他长期-16228433.95
资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号33506.29-2751093.19
填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）37134829.1775303390.47
投资损失（收益以“－”号填列）-2720.32-78042.50递延所得税资产减少（增加以“－”2138583.46-5424704.04号填列）
80广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）项目2021年1-6月2020年度递延所得税负债增加（减少以“－”760.81号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-1977025.3444869882.67经营性应收项目的减少（增加以1768072.07-22493735.04“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以71051959.29318070078.20“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额98303938.81603321825.28
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
——活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况——
现金的期末余额466303260.76515478550.42
减：现金的期初余额515478550.42318146930.18加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-44123029.24197331620.24
2.现金和现金等价物
项目2021年1-6月2020年度
现金466303260.76515478550.42
其中：库存现金52381.2442838.13可随时用于支付的银行存款466245379.52515430212.29
可随时用于支付的其他货币资金5500.005500.00现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资期末现金及现金等价物余额466303260.76515478550.42
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
九、或有事项
截至2021年6月30日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
81广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）十、资产负债表日后事项
截至审计报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方持股比表决权控股股东及最
注册地业务性质注册资本(元)例比例终控制方名称
（%）（%）
广州市天电力投资建设、广东省能源集
河东路经营管理、电力23000000000.0051.0051.00团有限公司
8、10号生产2.子企业
本公司的子公司情况详见附注七（一）
3.合营企业及联营企业
本公司的合营企业、联营企业有关信息详见本附注八（七）长期股权投资披露的相关信息。
4.其他关联方关联方名称与本公司关系中国华能集团有限公司股东白云鄂博粤蒙新能源有限公司同一最终控制方大埔县梅江蓬辣滩水电站有限公司同一最终控制方广东电力发展股份有限公司同一最终控制方
广东电力发展股份有限公司沙角 A电厂 同一最终控制方广东海电船务有限公司同一最终控制方广东海运股份有限公司同一最终控制方广东红海湾发电有限公司同一最终控制方广东惠州平海发电厂有限公司同一最终控制方广东惠州天然气发电有限公司同一最终控制方广东惠州天然气发电有限公司培训中心同一最终控制方广东惠州液化天然气有限公司同一最终控制方广东能源财产保险自保有限公司同一最终控制方广东能源集团财务有限公司同一最终控制方广东省能源集团贵州有限公司同一最终控制方
82广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）关联方名称与本公司关系广东能源集团天然气有限公司同一最终控制方广东能源融资租赁有限公司同一最终控制方广东省电力工业燃料有限公司同一最终控制方广东省电力开发有限公司同一最终控制方广东省风力发电有限公司同一最终控制方广东省风力发电有限公司广西分公司同一最终控制方广东省能源集团有限公司同一最终控制方
广东省能源集团有限公司沙角 C电厂 同一最终控制方广东省能源集团有限公司珠海发电厂同一最终控制方广东省韶关粤江发电有限责任公司同一最终控制方广东省天然气管网有限公司同一最终控制方广东省粤电环保有限公司同一最终控制方广东省粤泷发电有限责任公司同一最终控制方广东阳江港港务股份有限公司同一最终控制方广东阳江海陵湾液化天然气有限责任公司同一最终控制方广东粤电滨海湾能源有限公司同一最终控制方广东粤电博贺煤电有限公司同一最终控制方广东粤电船舶管理有限公司同一最终控制方广东粤电大埔发电有限公司同一最终控制方广东粤电电白风电有限公司同一最终控制方广东粤电电力销售有限公司同一最终控制方广东粤电发能投资有限公司同一最终控制方广东粤电枫树坝发电有限责任公司同一最终控制方广东粤电航运有限公司同一最终控制方广东粤电航运有限公司广州分公司同一最终控制方广东粤电花都天然气热电有限公司同一最终控制方广东粤电环保材料有限公司同一最终控制方广东粤电靖海发电有限公司同一最终控制方广东粤电流溪河发电有限责任公司同一最终控制方广东粤电茂名新能源有限公司同一最终控制方广东粤电南水发电有限责任公司同一最终控制方广东粤电平远风电有限公司同一最终控制方广东粤电青溪发电有限责任公司同一最终控制方广东粤电曲界风力发电有限公司同一最终控制方
83广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）关联方名称与本公司关系广东粤电瑞恒贸易有限公司同一最终控制方广东粤电汕头液化天然气有限公司同一最终控制方广东粤电石碑山风能开发有限公司同一最终控制方广东粤电物业管理有限公司同一最终控制方广东粤电新丰江发电有限责任公司同一最终控制方广东粤电新会发电有限公司同一最终控制方广东粤电信息科技有限公司同一最终控制方广东粤电阳江海上风电有限公司同一最终控制方广东粤电永安天然气热电有限公司同一最终控制方
广东粤电云浮发电厂有限公司（B厂） 同一最终控制方广东粤电云河发电有限公司同一最终控制方广东粤电湛江风力发电有限公司同一最终控制方广东粤电湛江生物质发电有限公司同一最终控制方广东粤电长湖发电有限责任公司同一最终控制方广东粤电长潭发电有限责任公司同一最终控制方广东粤电置业投资有限公司同一最终控制方广东粤电中山热电厂有限公司同一最终控制方广东珠海高岚港环保科技有限公司同一最终控制方广东珠海金湾发电有限公司同一最终控制方广州开发区粤电新能源有限公司同一最终控制方贵州粤电从江风能有限公司同一最终控制方贵州粤电六盘水综合能源有限公司同一最终控制方贵州粤电遵义风能有限公司同一最终控制方贵州粤黔电力有限责任公司同一最终控制方惠来风力发电有限公司同一最终控制方临沧粤电能源有限公司同一最终控制方茂名臻能热电有限公司同一最终控制方内蒙古粤电蒙华新能源有限责任公司同一最终控制方山西粤电能源有限公司同一最终控制方深圳市广前电力有限公司同一最终控制方深圳天鑫保险经纪有限公司同一最终控制方天生桥一级水电开发有限责任公司同一最终控制方珠海经济特区广珠发电有限责任公司同一最终控制方粤电林州新能源有限公司同一最终控制方
84广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）关联方名称与本公司关系云浮市锦辉电力服务有限责任公司同一最终控制方湛江电力有限公司同一最终控制方湛江中粤能源有限公司同一最终控制方
（二）关联交易
1.关联交易购买商品
关联方（项目）2021年1-6月2020年度受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广东能源集团天然气有限公司662750357.76873080838.99
广东粤电信息科技有限公司78971.7077471.70
广东粤电新会发电有限公司6583.40
广东省电力工业燃料有限公司155799451.25
广东省粤电环保有限公司4252079.60
广东电力发展股份有限公司沙角 A电厂 4680226.42
合计662835912.861037890067.96
2.销售商品
关联方（项目）2021年1-6月2020年度受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广东惠州天然气发电有限公司5306938.2915569357.66
广东省能源集团有限公司珠海发电厂2376010.9914573275.14
广东粤电中山热电厂有限公司1743319.86190266.63
广州黄电投资有限公司943396.23
广东省能源集团有限公司580019.802915863.18
广东粤电云河发电有限公司303330.1953773.58
广州粤能电力科技开发有限公司319811.31
广州开发区粤电新能源有限公司241244.025032247.51
深圳市广前电力有限公司221017.501453308.58
广东粤电花都天然气热电有限公司163020.71420435.17
云浮发电厂（B）厂有限公司 120735.85
广东粤电新会发电有限公司77264.1573962.26
广东省粤电环保有限公司76460.1814636874.91
广东粤电湛江风力发电有限公司21796.2364999.99
广东粤电海上风电有限公司8173.58
85广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）关联方（项目）2021年1-6月2020年度
广东省风力发电有限公司2724.5313113.21
内蒙古粤电蒙华新能源有限责任公司2724.53
广东珠海金湾发电有限公司262305.27
广东红海湾发电有限公司111745.27
广东省韶关粤江发电有限责任公司95660.38
广东电力发展股份有限公司94113.22
广东粤电靖海发电有限公司90566.03
广东珠海高岚港环保科技有限公司90094.34
广东粤电大埔发电有限公司81509.42
贵州粤黔电力有限责任公司77075.46
湛江中粤能源有限公司71886.79
广东粤电新丰江发电有限责任公司67688.68
广东粤电航运有限公司65094.34
湛江电力有限公司63113.21
广东粤电博贺煤电有限公司62547.17
茂名臻能热电有限公司57358.49
天生桥一级水电开发有限责任公司水力发电厂47547.17
广东粤电南水发电有限责任公司46981.13
广东电力发展股份有限公司沙角Ａ电厂45000.00
广东粤电长湖发电有限责任公司44150.94
广东海运股份有限公司38584.91
广东省粤泷发电有限责任公司36698.12
广东粤电流溪河发电有限责任公司35754.71
广东粤电阳江海上风电有限公司29198.11
广东粤电船舶管理有限公司29056.61
广东粤电枫树坝发电有限责任公司28113.21
广东省能源集团有限公司沙角 C电厂 27924.53
广东惠州平海发电厂有限公司26886.79
广东省电力工业燃料有限公司26556.60
广东粤电石碑山风能开发有限公司25886.79
广东省能源集团贵州有限公司25188.68
广东能源集团天然气有限公司23018.86
广东粤电青溪发电有限责任公司22830.18
广东粤电滨海湾能源有限公司21603.77
86广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）关联方（项目）2021年1-6月2020年度
广东粤电湛江生物质发电有限公司21415.09
广东粤电茂名新能源有限公司21084.90
广东阳江港港务股份有限公司16226.41
临沧粤电能源有限公司15566.04
广东惠州液化天然气有限公司14858.49
广东粤电电力销售有限公司11698.12
广东粤电物业管理有限公司11226.42
广东粤电长潭发电有限责任公司11226.41
广东省电力开发有限公司10896.23
广东粤电永安天然气热电有限公司10424.52
广东能源融资租赁有限公司10377.36
广东粤电汕头液化天然气有限公司9858.49
山西粤电能源有限公司8773.58
广东粤电环保有限公司8726.41
广东粤电置业投资有限公司8679.25
广东粤电航运有限公司广州分公司8679.25
广东粤电曲界风力发电有限公司6650.94
白云鄂博粤蒙新能源有限公司6415.09
贵州粤电遵义风能有限公司5424.53
广东粤电发能投资有限公司4386.79
广东能源财产保险自保有限公司4339.62
天生桥一级水电开发有限责任公司4339.62
广东粤电信息科技有限公司4339.62
贵州粤电六盘水综合能源有限公司3820.75
广东粤电环保材料有限公司3207.55
大埔县梅江蓬辣滩水电站有限公司3207.55
广东粤电电白风电有限公司3207.55
贵州粤电从江风能有限公司3207.55
广东海电船务有限公司2169.81
广东省天然气管网有限公司2169.81
珠海经济特区广珠发电有限责任公司2169.81
粤电林州新能源有限公司1603.77
合计12507987.9557129594.33
87广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）3.关联租赁情况租赁收益出租方名称承租方名称租赁资产租赁起始日租赁终止日租赁收益确定依据广东能源集广东粤华发电2号行政楼
团天然气有2021-1-12023-12-312822.86租赁合同有限责任公司208房限公司广东粤华发电广州黄电投旧化学楼
2019年2023-12-314777.14租赁合同
有限责任公司资有限公司303、304房4.其他关联交易情况
关联方（项目）关联交易内容2021年1-6月2020年度受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广东能源集团财务有限公司存款利息1983852.415415987.62
广东能源集团财务有限公司贷款利息5923404.3213473073.28
广东能源财产保险自保有限公司财产保险355614.34
合计7907256.7319244675.24
（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款
关联方（项目）2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广东粤电花都天然气热电有限公司3043597.9950000.00
广东惠州天然气发电有限公司5272611.977234255.05
广州开发区粤电新能源有限公司1111959.843839978.84971308.75
深圳市广前电力有限公司122846.30424375.941106451.17
广东省能源集团有限公司珠海发电厂726121.889440853.67
广东电力发展股份有限公司13700.00
广东粤电中山热电厂有限公司164782.64
广东粤电电白风电有限公司2506972.053400.00
广东珠海高岚港环保科技有限公司387680.00
广东阳江港港务股份有限公司153870.00
广东粤电阳江海上风电有限公司7050.00
广东省风力发电有限公司2888.00
广东粤电新会发电有限公司6760.00
广东粤电阳江海上风电有限公司8664.006800.00
广东粤电云河发电有限公司145240.00
88广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）关联方（项目）2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
广东粤电湛江风力发电有限公司23104.00
云浮发电厂（B）厂有限公司 58135.00
广东省粤电集团有限公司珠海发电厂5914680.28
合计7756289.0619216753.0615775045.25
2.关联方其他应收款
关联方（项目）2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广东粤电环保有限公司657197.204242875.14
广东粤电花都天然气热电有限公司38988.00
深圳天鑫保险经纪有限公司867.68
合计39855.68657197.204242875.14
3.关联方应收利息应收利息2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广东能源集团财务有限公司526668.421745012.471938402.97
合计526668.421745012.471938402.97
4.关联方银行存款
关联方（项目）2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广东能源集团财务有限公司453189562.45501676843.23289529153.82
合计453189562.45501676843.23289529153.82
5.关联方应付账款
关联方（项目）2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广东能源集团天然气有限公司160858268.9437722930.85
广东省电力燃料工业公司11867768.7835203250.84
广东省粤电环保有限公司11176.562091388.43
合计160858268.9449601876.1937294639.27
89广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）6.关联方应付利息
关联方（项目）2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广东能源集团财务有限公司474179.83
合计474179.83
7.关联方一年内到期的其他非流动负债
关联方（项目）2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广东能源集团财务有限公司6706492.12339427.80
合计6706492.12339427.80
8.关联方合同负债
关联方（项目）2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日控股股东及最终控制方
广东省能源集团有限公司1419811.341419811.34受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州黄电投资有限公司943396.23
合计2363207.571419811.34
9.关联方短期借款
关联方（项目）2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广东能源集团财务有限公司60000000.00
合计60000000.00
10.关联方长期借款
关联方（项目）2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广东能源集团财务有限公司257514000.00260764000.00288764000.00
合计257514000.00260764000.00288764000.00
90广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）十二、母公司主要财务报表项目注释
（一）应收账款
1.应收账款按坏账计提方法分类列示2021年6月30日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计
169263591.12100.00提坏账准备的应收账款
其中：组合1169263591.12100.00合计169263591.12——（续表）2021年1月1日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计
113745921.48100.00提坏账准备的应收账款
其中：组合1113745921.48100.00合计113745921.48——（续表）2020年1月1日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计
114296375.30100.001142963.751.00提坏账准备的应收账款
其中：组合1114296375.30100.001142963.751.00合计114296375.30—1142963.75—
91广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2.按账龄披露应收账款账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
1年以内（含1年）169263591.12113745921.48114296375.30
1-2年2-3年3-4年4-5年小计169263591.12113745921.48114296375.30
减：坏账准备1142963.75合计169263591.12113745921.48113153411.55
3.应收账款坏账准备情况
2021年1月12021年1-6月变动金额2021年6月类别日余额计提收回或转回转销或核销30日余额应收账款坏账准备合计（续表）2020年1月12020年度变动金额2020年12月类别日余额计提收回或转回转销或核销31日余额应收账款
1142963.75-5504.54
坏账准备1137459.21
合计1142963.75-5504.541137459.21
注：2020年12月31日与2021年1月1日余额差异主要由于会计政策变更引起的。
4.实际核销的应收账款无。
5.按欠款方归集的前五名的应收账款2021年6月30日占应收账款合计债务人名称坏账准备
账面余额的比例（%）
广东电网有限责任公司169263591.12100.00
合计169263591.12100.00
92广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）（续表）2021年1月1日占应收账款合计的债务人名称坏账准备
账面余额比例（%）
广东电网有限责任公司113745921.48100.00
合计113745921.48100.00
（二）其他应收款项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
应收利息362133.091082877.991278388.88应收股利
其他应收款项11855448.1330824760.5415172495.88
合计12217581.2231907638.5316450884.76
1.应收利息项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
定期存款292500.01693333.35
其他69633.08389544.641278388.88
合计362133.091082877.991278388.88
2.应收股利无。
3.其他应收款项
（1）其他应收款按款项性质分类账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
关联方往来5839295.167349495.3714495795.80
外部单位往来9986967.1932887959.759648707.00
保证金及押金5200000.00419523.97
备用金及员工借支541547.41
其他29784.4159411.48685224.66
小计22223647.1740716390.5724829727.46
减：坏账准备9742146.049891630.039657231.58合计11855448.1330824760.5415172495.88
93广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（2）其他应收款坏账准备计提情况
1）2021年6月30日、2021年1月1日执行新金融工具准则，以三阶段模型披露
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
2021年1月1日7117683.032773947.009891630.032021年1月1日在
10517683.0310517683.03本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-149483.99-149483.99本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年6月30日6968199.042773947.009742146.04
其中：第三阶段的其他应收款2021年1月1日2021年6月30计提比债务人名称账龄计提理由
余额日坏账金额例（%）
广东长城建五年历史遗留问题，2773947.002773947.00100.00设工程公司以上预计不能收回
合计2773947.002773947.00———
2）2020年12月31日、2020年1月1日尚未执行新金融工具准则，以旧准则方式披露2020年12月31日账面余额坏账准备类别比例比例金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备的其他
2773947.006.812773947.0028.04应收款项按信用风险特征组合计提
37942443.5793.197117683.0371.96坏账准备的其他应收款项
94广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2020年12月31日账面余额坏账准备类别比例比例金额金额
（%）（%）
其中：组合137942443.5793.197117683.0371.96合计40716390.57—9891630.03—（续表）2020年1月1日账面余额坏账准备类别比例比例金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备的其他
2773947.0011.172773947.0028.72应收款项按信用风险特征组合计提
22055780.4688.836883284.5871.28坏账准备的其他应收款项
其中：组合122055780.4688.836883284.5871.28合计24829727.46—9657231.58—
·单项计提坏账准备的其他应收款2020年12月31债务人名称账龄计提比例（%）计提理由日余额
广东长城建设工历史遗留问题，预2773947.00五年以上100.00程公司计不能收回
合计2773947.00———续表2020年1月1日
债务人名称账龄计提比例（%）计提理由余额
广东长城建设工历史遗留问题，预2773947.00五年以上100.00程公司计不能收回
合计2773947.00———
·按组合方式计提坏账准备的其他应收款2020年12月31日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合137942443.5718.767117683.03
合计37942443.57—7117683.03
95广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）（续表）2020年1月1日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合122055780.4631.216883284.58
合计22055780.46—6883284.58
（3）按其他应收款按账龄列示账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
1年以内（含1年）8943769.9931048893.0115156335.74
1-2年2999920.1114290.5620184.72
2-3年697.07
3-4年4-5年5年以上9653207.009653207.009653207.00
小计22223647.1740716390.5724829727.46
减：坏账准备9742146.049891630.039657231.58合计11855448.1330824760.5415172495.88
（4）其他应收款坏账准备情况
2021年1-6月变动金额2021年1月12021年6月30类别日收回或转转销或核计提日回销
坏账准备9891630.03-149483.999742146.04
合计9891630.03-149483.999742146.04（续表）2020年度变动金额2020年1月12020年12月类别日收回或转转销或核计提31日回销
坏账准备9657231.58234398.459891630.03
合计9657231.58234398.459891630.03
注：2020年12月31日与2021年1月1日余额差异主要由于会计政策变更、前期差错更正引起的。
（5）实际核销的其他应收款项无。
96广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（6）按欠款方归集的期末前五名的其他应收款项占其他应收款项性2021年6月30债务人名称账龄账款项合计坏账准备质日账面余额
的比例（%）广东长城建设集团5年以
往来款2773947.0015.302773947.00有限公司上
广州市黄埔广电石1年-2
往来款2692298.1712.11油储运有限公司年上海电力修造总厂5年以
往来款4258000.0019.164258000.00有限公司上广州市黄埔电力工1年以
往来款2594339.6211.67程有限公司内
碳排放权第三方交押金、1年以5200000.0023.4052000.00易中心保证金内
合计—17518584.79——7083947.00（续表）占其他应收款项性2021年1月1债务人名称账龄账款项合计坏账准备质日账面余额
的比例（%）土地征广州开发区重点项1年以
地补偿20234559.0053.33202345.59目推进中心内款上海电力修造总厂5年以
往来款4258000.0011.224258000.00有限公司上广州市黄埔电力工1年以
往来款4000000.0010.54程有限公司内广东长城建设集团5年以
往来款2773947.008.962773947.00有限公司上
借款、广州市黄埔广电石1年以
工资代2692298.177.10油储运有限公司内垫款等
合计—33958804.1789.227234292.59
97广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（三）长期股权投资
1.长期股权投资分类
2021年2021年1-6月2021年1-6月2021年项目1月1日增加减少6月30日
对子公司的投资124852440.13124852440.13对合营企业投资
对联营企业投资2101509.962720.322104230.28
小计126953950.092720.32126956670.41
减：长期股权投资减值准备
合计126953950.092720.32126956670.41（续表）2020年2020年度2020年度2020年项目1月1日增加减少12月31日
对子公司的投资124852440.13124852440.13对合营企业投资
对联营企业投资2096763.634746.332101509.96
小计126949203.764746.33126953950.09
减：长期股权投资减值准备
合计126949203.764746.33126953950.09
98广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2.长期股权投资明细
2021年1-6月增减变动减值准备被投资单位投资成本2021年1月1日权益法下其他综其他宣告发放计提2021年6月追加减少2021年6确认的投合收益权益现金股利减值其他30日投资投资月30日资损益调整变动或利润准备
一、合营企业
二、联营企业2250000.002101509.962720.322104230.28广州黄电能通云
2250000.002101509.962720.322104230.28计算有限公司
合计2250000.002101509.962720.322104230.28（续表）2020年度增减变动减值准备权益法下其他综其他宣告发放计提2020年12月2020年被投资单位投资成本2020年1月1日追加减少确认的投合收益权益现金股利减值其他31日12月31投资投资资损益调整变动或利润准备日
一、合营企业
二、联营企业2250000.002096763.634746.332101509.96广州黄电能通云
2250000.002096763.634746.332101509.96计算有限公司
合计2250000.002096763.634746.332101509.96
99广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（四）营业收入及成本
2021年1-6月2020年度项目收入成本收入成本
（1）主营业务小计806858758.40850799765.431779960813.431626910807.90
电力销售806858758.40850799765.431779960813.431626910807.90
（2）其他业务小计7129600.671873491.6626906410.811338801.07
材料销售收入1284320.801498697.0014920988.361044112.47
租金收入263976.55674972.19
其他收入5581303.32374794.6611310450.26294688.60
合计813988359.07852673257.091806867224.241628249608.97
（五）投资收益
产生投资收益的来源2021年1-6月2020年度
权益法核算的长期股权投资收益2720.324746.33
可供出售金融资产等取得的投资收益73296.17
其他266394.18
合计2720.32344436.68
（六）母公司现金流量表补充资料
项目2021年1-6月2020年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-98761151.3642307635.10
加：资产减值准备-149483.99信用减值损失（新金融准则）198846.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧89536540.05163347791.36无形资产摊销817258.742529442.97
长期待摊费用摊销483915.96967831.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-16228433.95（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失33506.29-2751093.19
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）37134829.1775303390.47
投资损失（收益以“－”号填列）-2720.32-344436.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2266435.02-5703044.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
100广东粤华发电有限责任公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）项目2021年1-6月2020年度
存货的减少（增加以“－”号填列）-1659096.1344869882.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-16829382.14-15698498.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）78740564.95309884407.14其他
经营活动产生的现金流量净额91611216.24598683720.93
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额377054871.98430500153.16
减：现金的期初余额430500153.16238119260.28加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-49013738.64192380892.88
十三、财务报表的批准
本公司2021年1-6月、2020年度财务报表已经本公司董事会批准。
广东粤华发电有限责任公司
二〇二一年九月二十六日101