粤电力Ａ:广东省沙角（C厂）发电有限公司2021年1-6月、2020年度审计报告

广东省沙角（C 厂）发电有限公司
2021年1-6月、2020年度审计报告
索引页码
审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并所有者权益变动表9-10
—母公司所有者权益变动表11-12
—财务报表附注13-86信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)65542288
8号富华大厦 A座 9层 telephone: +86(010)6554 2288
9/F Block A Fu Hua Mansion
ShineWing No.8 Chaoyangmen Beida j ie Dong cheng Dis t r i c t Be i j i ng 传真: +86(010)6554 7190
certified public accountants 100027 P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2021GZAA10762
广东省沙角（C厂）发电有限公司：
一、审计意见
我们审计了广东省沙角（C厂）发电有限公司（以下简称沙 C公司）财务报表，包括2021年6月30日、2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年1-6月、2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沙 C公司 2021年 6月 30 日、2020 年 12 月 31日的合并及母公司财务状况以及 2021年1-6月、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于沙 C公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
沙 C公司司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估沙 C公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算沙 C 公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督沙 C公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导合并资产负债表2021年6月30日
编制单位：广东省沙角（C厂）发电有限公司 单位：人民币元项目附注2021年6月30日2020年12月31日2020年1月1日
流动资产：
货币资金八（一）3430787980.793043819331.272846108486.40
△结算备付金
△拆出资金
☆交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---
衍生金融资产---
应收票据---
应收账款八（二）996448916.61734136097.36544649708.65
☆应收款项融资---
预付款项八（三）326405.812419626.0461061624.95
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款八（四）64965776.4622075081.2330663569.31
其中：应收股利△买入返售金融资产
存货八（五）122819000.20146614692.07150268010.57
其中：原材料122819000.20146614692.07148430082.75库存商品（产成品）---
☆合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产八（六）36828699.4083079411.3022488954.56
流动资产合计4652176779.274032144239.273655240354.44
非流动资产：
△发放贷款和垫款
☆债权投资---
可供出售金融资产八（七）-529013224.61529013224.61
☆其他债权投资---
持有至到期投资---
长期应收款---
长期股权投资---
☆其他权益工具投资八（八）548693944.61--
☆其他非流动金融资产---
投资性房地产八（九）288355321.1634520199.6931494900.09
固定资产八（十）2680771235.073037738869.123235150690.67
其中：固定资产原价18209018363.9718562692386.1518657988072.17累计折旧15528263883.7515524977719.2315422837381.50
固定资产减值准备---
在建工程八（十一）16924167.0617257465.4810025909.79
生产性生物资产---
油气资产---
☆使用权资产八（十二）3679772.55--
无形资产八（十三）86871615.70133729850.65133909565.01
开发支出--506415.10
商誉---
长期待摊费用---
递延所得税资产八（十四）984486.654468817.9142843479.33
其他非流动资产八（十五）60447731.6760447731.67167959876.88
其中：特准储备物资---非流动资产合计3686728274.473817176159.134150904061.48
资产总计8338905053.747849320398.407806144415.92
1合并资产负债表(续)2021年6月30日
编制单位：广东省沙角（C厂）发电有限公司 单位：人民币元项目附注2021年6月30日2020年12月31日2020年1月1日
流动负债：
短期借款八（十六）50048499.99100000000.00-
△向中央银行借款
△拆入资金
☆交易性金融负债---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---
衍生金融负债---
应付票据---
应付账款八（十七）1282532841.791010084623.501013016844.85
预收款项八（十八）-356552.50339672.50
☆合同负债---
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬八（十九）17462201.179851053.399014059.90
其中:应付工资8182858.711099874.591099874.59
应付福利费1786020.941786020.941786020.94
#其中:职工奖励及福利基金1786020.941786020.941786020.94
应交税费八（二十）53395396.9326355551.1445174063.62
其中：应交税金53044977.2526350433.2144804322.94其他应付款八（二十一）54681556.5761261227.58109294513.13
其中：应付股利---△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债八（二十二）125018427.9668447542.1968447542.19
其他流动负债八（二十三）32594073.5432239993.8227299447.60
流动负债合计1615732997.951308596544.121272586143.79
非流动负债：
△保险合同准备金
长期借款八（二十四）1253475493.601324124972.001771304972.00
应付债券---
其中：优先股---永续债---
☆租赁负债八（二十五）77670045.35--
长期应付款八（二十六）-94160179.36112611609.42
长期应付职工薪酬八（二十七）1044672.471250710.011165849.76
预计负债---
递延收益---
递延所得税负债---
其他非流动负债---
其中：特准储备基金---非流动负债合计1332190211.421419535861.371885082431.18
负债合计2947923209.372728132405.493157668574.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）八（二十八）2500000000.002500000000.002500000000.00国家资本
国有法人资本2500000000.002500000000.002500000000.00集体资本民营资本外商资本
#减:已归还投资
实收资本（或股本）净额2500000000.002500000000.002500000000.00
其他权益工具---
其中：优先股---永续债---
资本公积八（二十九）504045597.30484364877.30484364877.30
减：库存股---其他综合收益---
其中：外币报表折算差额---专项储备---
盈余公积八（三十）578317286.39572878757.68542434522.45
其中:法定公积金400862823.66395424294.95364980059.72
任意公积金173478415.63173478415.63173478415.63
#储备基金2650698.072650698.072650698.07
#企业发展基金1325349.031325349.031325349.03
#利润归还投资---
△一般风险准备---
未分配利润八（三十一）1743898499.811501677477.761068978751.48
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计5326261383.505058921112.744595778151.23
*少数股东权益64720460.8762266880.1752697689.72
所有者权益（或股东权益）合计5390981844.375121187992.914648475840.95
负债和所有者权益（或股东权益）总计8338905053.747849320398.407806144415.922母公司资产负债表2021年6月30日
编制单位：广东省沙角（C厂）发电有限公司 单位：人民币元项目附注2021年6月30日2020年12月31日2020年1月1日
流动资产：
货币资金1279206351.541222861633.58911920121.47
☆交易性金融资产---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---
衍生金融资产---
应收票据---
应收账款---
☆应收款项融资---
预付款项--52405704.00
其他应收款十二（一）8981213.643959676.753701020.31
其中：应收股利---存货---
其中：原材料---库存商品（产成品）---
☆合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产---
流动资产合计1288187565.181226821310.33968026845.78
非流动资产：
☆债权投资---
可供出售金融资产-529013224.61529013224.61
☆其他债权投资---
持有至到期投资---
长期应收款---
长期股权投资十二（二）2593375063.252597486389.912597486389.91
☆其他权益工具投资548693944.61--
☆其他非流动金融资产---
投资性房地产283940657.03286685416.31292383027.09
固定资产11401883.4011553174.9611690037.28
其中：固定资产原价83638548.4983495118.4984694497.77累计折旧72236665.0971966145.7373004460.49
固定资产减值准备---
在建工程---
生产性生物资产---
油气资产---
☆使用权资产3679772.55--
无形资产333101.52337327.50345779.43
开发支出---
商誉---
长期待摊费用---
递延所得税资产180984.17180984.17180984.17
其他非流动资产52405704.0052405704.00-
其中：特准储备物资---非流动资产合计3494011110.533477662221.463431099442.49
资产总计4782198675.714704483531.794399126288.27
3母公司资产负债表(续)2021年6月30日
编制单位：广东省沙角（C厂）发电有限公司 单位：人民币元项目附注2021年6月30日2020年12月31日2020年1月1日
流动负债：
短期借款---
☆交易性金融负债---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---
衍生金融负债---
应付票据---
应付账款---
预收款项---
☆合同负债---
应付职工薪酬1832353.961334404.161185043.01
其中:应付工资1267811.62667811.62667811.62
应付福利费---
#其中:职工奖励及福利基金---
应交税费831401.211408663.53850900.67
其中：应交税金826276.721408147.95850511.55其他应付款---
其中：应付股利717728.14708567.12618201.49持有待售负债---
一年内到期的非流动负债1432940.58--
其他流动负债---
流动负债合计4814423.893451634.812654145.17
非流动负债：
长期借款---
应付债券---
其中：优先股---永续债---
☆租赁负债2286347.71--
长期应付款---
长期应付职工薪酬117401.55117401.55-
预计负债---
递延收益---
递延所得税负债---
其他非流动负债---
其中：特准储备基金---非流动负债合计2403749.26117401.55-
负债合计7218173.153569036.362654145.17
所有者权益（或股东权益）实收资本(或股本）2500000000.002500000000.002500000000.00
国家资本2500000000.002500000000.002500000000.00国有法人资本集体资本民营资本外商资本
#减:已归还投资
实收资本（或股本）净额2500000000.002500000000.002500000000.00
其他权益工具---
其中：优先股---永续债---
资本公积384121769.16364441049.16364441049.16
减：库存股---其他综合收益---
其中：外币报表折算差额---专项储备---
盈余公积627888983.02622450454.31592006219.08
其中:法定公积金400850011.67395411482.96364967247.73
任意公积金227038971.35227038971.35227038971.35
#储备基金---
#企业发展基金---
#利润归还投资---
未分配利润1262969750.381214022991.96940024874.86
所有者权益（或股东权益）合计4774980502.564700914495.434396472143.10
负债和所有者权益（或股东权益）总计4782198675.714704483531.794399126288.274合并利润表
2021年1-6月编制单位：广东省沙角（C厂）发电有限公司 单位：人民币元项目附注2021年1-6月2020年度
一、营业总收入2538203762.674274710570.80
其中:营业收入八（三十二）2538203762.674274710570.80
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本2348185656.133709161384.34
其中：营业成本八（三十二）2269581954.963515007779.35△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加八（三十三）16803585.6133801561.90
销售费用八（三十四）2580940.815023895.49
管理费用八（三十五）27713260.9767065292.96
研发费用八（三十六）21780723.6340267555.58
财务费用八（三十七）9725190.1547995299.06
其中：利息费用33259947.7883699887.28利息收入25642555.6449993065.22
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）1946243.0013554660.53其他
加：其他收益八（三十八）12713648.346496532.63投资收益（损失以“－”号填列）八（三十九）44531316.4943897141.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益--☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
☆净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--
☆信用减值损失（损失以“-”号填列）八（四十）1009505.18-
资产减值损失（损失以“-”号填列）八（四十一）-13788804.78
资产处置收益（损失以“-”号填列）八（四十二）68244210.48-229951.89
三、营业利润（亏损以“－”号填列）316516787.03629501713.78
加：营业外收入八（四十三）425514.792880030.06其中：政府补助375861.00472013.62减：营业外支出八（四十四）96149.7320418348.65四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）316846152.09611963395.19
减：所得税费用八（四十五）64306670.94139251243.23五、净利润（净亏损以“－”号填列）252539481.15472712151.96
（一）按所有权归属分类252539481.15472712151.96
归属于母公司所有者的净利润249446167.98463142961.51
*少数股东损益3093313.179569190.45
（二）按经营持续性分类252539481.15472712151.96
持续经营净利润252539481.15472712151.96终止经营净利润
六、其他综合收益的税后净额--
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
☆3.其他权益工具投资公允价值变动
☆4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
☆2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
☆4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
☆6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币报表折算差额
9.其他
*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额252539481.15472712151.96
归属于母公司所有者的综合收益总额249446167.98463142961.51
*归属于少数股东的综合收益总额3093313.179569190.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益5母公司利润表
2021年1-6月编制单位：广东省沙角（C厂）发电有限公司 单位：人民币元项目附注2021年1-6月2020年度
一、营业收入十二（三）2771272.435225581.59
减：营业成本十二（三）2891485.265788862.71税金及附加221268.531013178.94
销售费用--
管理费用4799061.059533645.99
研发费用--
财务费用-10098640.95-16109745.26
其中：利息费用83625.71-利息收入10184393.6416113280.31
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）-39.55其他
加：其他收益3090.723516.41投资收益（损失以“－”号填列）十二（四）50787001.50301642010.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益--☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
☆净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--
☆信用减值损失（损失以“-”号填列）-30.00-
资产减值损失（损失以“-”号填列）--
资产处置收益（损失以“-”号填列）107582.58-25324.24
二、营业利润（亏损以“－”号填列）55855743.34306619842.23
加：营业外收入1386.4172277.73其中：政府补助--减：营业外支出-40610.98三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）55857129.75306651508.98
减：所得税费用1471842.622209156.65四、净利润（净亏损以“－”号填列）54385287.13304442352.33
（一）持续经营净利润54385287.13304442352.33
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
☆3.其他权益工具投资公允价值变动
☆4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
☆2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
☆4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
☆6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额54385287.13304442352.33
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益6合并现金流量表
2021年1-6月编制单位：广东省沙角（C厂）发电有限公司 单位：人民币元项目行次2021年1-6月2020年度
一、经营活动产生的现金流量：1
销售商品、提供劳务收到的现金22712728836.804656168342.79△客户存款和同业存放款项净增加额3--
△向中央银行借款净增加额4--
△向其他金融机构拆入资金净增加额5--
△收到原保险合同保费取得的现金6--
△收到再保业务现金净额7--
△保户储金及投资款净增加额8--
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额9--
△收取利息、手续费及佣金的现金10--△拆入资金净增加额11--
△回购业务资金净增加额12--
△代理买卖证券收到的现金净额13--
收到的税费返还1419198.3921820535.19
收到其他与经营活动有关的现金1530042190.6362696598.86
经营活动现金流入小计162742790225.824740685476.84
购买商品、接受劳务支付的现金172085956470.903556678902.15△客户贷款及垫款净增加额18
△存放中央银行和同业款项净增加额19
△支付原保险合同赔付款项的现金20
△拆出资金净增加额21
△支付利息、手续费及佣金的现金22△支付保单红利的现金23
支付给职工及为职工支付的现金2435481496.4379299620.94
支付的各项税费2590453447.51288218776.04
支付其他与经营活动有关的现金2642779163.31114697421.31
经营活动现金流出小计272254670578.154038894720.44
经营活动产生的现金流量净额28488119647.67701790756.40
二、投资活动产生的现金流量：29
收回投资收到的现金30-648520469.47163000000.00
取得投资收益收到的现金31-215351057.27117951658.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额32143960.001089585.89处置子公司及其他营业单位收到的现金净额33收到其他与投资活动有关的现金34
投资活动现金流入小计35-863727566.74282041244.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3620205198.13875952962.79投资支付的现金37-657000000.00-598000000.00
△质押贷款净增加额38--
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额39--
支付其他与投资活动有关的现金409632704.72-
投资活动现金流出小计41-627162097.15277952962.79
投资活动产生的现金流量净额42-236565469.594088282.05
三、筹资活动产生的现金流量：43
吸收投资收到的现金44--
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金45--取得借款收到的现金46-388000000.00419000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金47--
筹资活动现金流入小计48-388000000.00419000000.00
偿还债务支付的现金49-286350521.60750180000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金50-259300028.01152055669.75其中：子公司支付给少数股东的股利、利润51--支付其他与筹资活动有关的现金5222233828.1924916863.30
筹资活动现金流出小计53-523416721.42927152533.05
筹资活动产生的现金流量净额54135416721.42-508152533.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响55-2249.98-15660.53
五、现金及现金等价物净增加额56386968649.52197710844.87
加：期初现金及现金等价物余额573043819331.272846108486.40六、期末现金及现金等价物余额583430787980.793043819331.277母公司现金流量表
2021年1-6月编制单位：广东省沙角（C厂）发电有限公司 单位：人民币元项目行次2021年1-6月2020年度
一、经营活动产生的现金流量：1
销售商品、提供劳务收到的现金2--收到的税费返还3--
收到其他与经营活动有关的现金48081438.9121502042.83
经营活动现金流入小计58081438.9121502042.83
购买商品、接受劳务支付的现金6--支付给职工及为职工支付的现金72621663.515551627.19
支付的各项税费82269612.903020982.68
支付其他与经营活动有关的现金9839430.973144439.58
经营活动现金流出小计105730707.3811717049.45
经营活动产生的现金流量净额112350731.539784993.38
二、投资活动产生的现金流量：12
收回投资收到的现金132479530.53-
取得投资收益收到的现金1452418797.63301642010.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15142800.003700.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16--
收到其他与投资活动有关的现金17--
投资活动现金流入小计1855041128.16301645710.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19269445.23489152.57投资支付的现金20--
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21--
支付其他与投资活动有关的现金22--
投资活动现金流出小计23269445.23489152.57
投资活动产生的现金流量净额2454771682.93301156558.28
三、筹资活动产生的现金流量：25
吸收投资收到的现金26--
取得借款收到的现金27--
收到其他与筹资活动有关的现金28--
筹资活动现金流入小计29--
偿还债务支付的现金30--
分配股利、利润或偿付利息支付的现金31--支付其他与筹资活动有关的现金32777689.52-
筹资活动现金流出小计33777689.52-
筹资活动产生的现金流量净额34-777689.52-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35-6.98-39.55
五、现金及现金等价物净增加额3656344717.96310941512.11
加：期初现金及现金等价物余额371222861633.58911920121.47六、期末现金及现金等价物余额381279206351.541222861633.58
8合并所有者（股东）权益变动表
2021年1-6月编制单位：广东省沙角（C厂）发电有限公司 单位：人民币元本年金额
归属于母公司所有者（或股东）权益
项目行次所有者（或股东）实收资本(或股本）其他权益工具△一般风险少数股东权益
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他准备
栏次—1234567891011121314
一、上年年末余额12500000000.00---484364877.30---572878757.68-1501677477.765058921112.7462266880.175121187992.91
加：会计政策变更2——————————-1786617.22———前期差错更正3——————————————
其他4--
二、本年年初余额52500000000.00---484364877.30---572878757.68-1499890860.545057134495.5262266880.175121187992.91
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）6--19680720.00---5438528.71-244007639.27269126887.982453580.70271580468.68
（一）综合收益总额7—————————249446167.98249446167.983093313.17252539481.15
（二）所有者投入和减少资本8----19680720.00------19680720.00-19680720.00
1.所有者投入的普通股9—————————--
2.其他权益工具持有者投入资本10——————--
3.股份支付计入所有者权益的金额11—————————--
4.其他12———19680720.0019680720.0019680720.00
（三）专项储备提取和使用13--------------
1.提取专项储备14——————————--
2.使用专项储备15——————————--
（四）利润分配16--------5438528.71--5438528.71--639732.47-639732.47
1.提取盈余公积17————————5438528.71—-5438528.71-—-
其中：法定公积金18————————5438528.71—-5438528.71-—-任意公积金19—————————-—-
#储备基金20—————————-—-
#企业发展基金21—————————-—-
#利润归还投资22—————————-—-
2.提取一般风险准备23—————————-—-
3.对所有者（或股东）的分配24——————————--639732.47-639732.47
4.其他25--
（五）所有者权益内部结转26--------------
1.资本公积转增资本（或股本）27—————————-—-
2.盈余公积转增资本（或股本）28—————————-—-
3.盈余公积弥补亏损29—————————-—-
4.设定受益计划变动额结转留存收益30—————————-—-
☆5.其他综合收益结转留存收益31—————————-—-
6.其他32--
四、本年年末余额332500000000.00---504045597.30---578317286.39-1743898499.815326261383.5064720460.875390981844.379合并所有者(或股东）权益变动表(续）2020年度
编制单位：广东省沙角（C厂）发电有限公司 单位：人民币元上年金额
归属于母公司所有者（或股东）权益
项目行次所有者（或股东）
实收资本（或股本）其他权益工具△一般风险少数股东权益
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他准备
栏次—1516171819202122232425262728
一、上年年末余额12500000000.00484364877.30542434522.451267544602.394794344002.1452697689.724847041691.86
加：会计政策变更2--前期差错更正3-198565850.91-198565850.91-198565850.91
其他4--
二、本年年初余额52500000000.00---484364877.30---542434522.45-1068978751.484595778151.2352697689.724648475840.95
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）6--------30444235.23-432698726.28463142961.519569190.45472712151.96
（一）综合收益总额7—————————463142961.51463142961.519569190.45472712151.96
（二）所有者投入和减少资本8--------------
1.所有者投入的普通股9—————————--
2.其他权益工具持有者投入资本10——————--
3.股份支付计入所有者权益的金额11—————————--
4.其他12———--
（三）专项储备提取和使用13------------
1.提取专项储备14——————————--
2.使用专项储备15——————————--
（四）利润分配16--------30444235.23--30444235.23---
1.提取盈余公积17————————30444235.23—-30444235.23-—-
其中：法定公积金18—————————-—-任意公积金19—————————-—-
#储备基金20—————————-—-
#企业发展基金21—————————-—-
#利润归还投资22—————————-—-
2.提取一般风险准备23—————————-—-
3.对所有者（或股东）的分配24——————————--
4.其他25--
（五）所有者权益内部结转26--------------
1.资本公积转增资本（或股本）27—————————-—-
2.盈余公积转增资本（或股本）28—————————-—-
3.盈余公积弥补亏损29—————————-—-
4.设定受益计划变动额结转留存收益30—————————-—-
☆5.其他综合收益结转留存收益31—————————-—-
6.其他32--
四、本年年末余额332500000000.00---484364877.30---572878757.68-1501677477.765058921112.7462266880.175121187992.91
10母公司所有者（或股东）权益变动表
2021年1-6月编制单位：广东省沙角（C厂）发电有限公司 单位：人民币元本年金额
项目行次实收资本（或股本）其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益（或股东）合计优先股永续债其他
栏次—1234567891011
一、上年年末余额12500000000.00---364441049.16---622450454.311214022991.964700914495.43
加：会计政策变更2———————————前期差错更正3———————————
其他4-
二、本年年初余额52500000000.00-364441049.16---622450454.311214022991.964700914495.43
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）6--19680720.00---5438528.7148946758.4274066007.13
（一）综合收益总额7————————54385287.1354385287.13
（二）所有者投入和减少资本8----19680720.00-----19680720.00
1.所有者投入的普通股9———————-
2.其他权益工具持有者投入资本10—————-
3.股份支付计入所有者权益的金额11————————-
4.其他12———19680720.001964924740.53
（三）专项储备提取和使用13-----------
1.提取专项储备14—————————-
2.使用专项储备15—————————-
（四）利润分配16--------5438528.71-5438528.71-
1.提取盈余公积17————————5438528.71-5438528.71-
其中：法定公积金18————————-任意公积金19————————-
#储备基金20————————-
#企业发展基金21————————-
#利润归还投资22————————-
2.对所有者（或股东）的分配23—————————-
3.其他24-
（五）所有者权益内部结转25-----------
1.资本公积转增资本（或股本）26————————-
2.盈余公积转增资本（或股本）27————————-
3.盈余公积弥补亏损28————————-
4.设定受益计划变动额结转留存收益29————————-
☆5.其他综合收益结转留存收益30————————-
6.其他31-
四、本年年末余额322500000000.00---384121769.16---627888983.021262969750.384774980502.5611母公司所有者(或股东）权益变动表（续）2020年度
编制单位：广东省沙角（C厂）发电有限公司 单位：人民币元上年金额
项目行次实收资本（或股本）其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者（或股东）权益合计优先股永续债其他
栏次—1213141516171819202122
一、上年年末余额12500000000.00364441049.16592006219.08940024874.864396472143.10
加：会计政策变更2-前期差错更正3-
其他4-
二、本年年初余额52500000000.00---364441049.16---592006219.08940024874.864396472143.10
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）6------30444235.23273998117.10304442352.33
（一）综合收益总额7————————304442352.33304442352.33
（二）所有者投入和减少资本8---------
1.所有者投入的普通股9————————-
2.其他权益工具持有者投入资本10—————-
3.股份支付计入所有者权益的金额11————————-
4.其他12———-
（三）专项储备提取和使用13-----------
1.提取专项储备14—————————-
2.使用专项储备15—————————-
（四）利润分配16--------30444235.23-30444235.23-
1.提取盈余公积17————————30444235.23-30444235.23-
其中：法定公积金18————————-任意公积金19————————-
#储备基金20————————-
#企业发展基金21————————-
#利润归还投资22————————-
2.对所有者（或股东）的分配23—————————-
3.其他24-
（五）所有者权益内部结转25-----------
1.资本公积转增资本（或股本）26————————-
2.盈余公积转增资本（或股本）27————————-
3.盈余公积弥补亏损28————————-
4.设定受益计划变动额结转留存收益29————————-
☆5.其他综合收益结转留存收益30————————-
5.其他31-
四、本年年末余额322500000000.00---364441049.16---622450454.311214022991.964700914495.43
12广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注一、公司的基本情况
广东省沙角（C厂）发电有限公司（以下简称“本公司”）是广东省电力集团公司设立的国有独资公司。根据广东省人民政府《关于同意广东省电力体制政企分开厂网分开改革实施方案的批复》（粤府函[2001]252号），原广东省电力集团公司分立成两个新公司：广东省广电集团有限公司和广东省粤电资产经营有限公司，依据《关于省属电力资产划分问题的复函》（粤财企[2001]247号），原广东省电力集团公司持有的公司股权由分立后的广东省广电集团有限公司继续持有。2002年5月根据广东省经济贸易委员会、广东省财政厅《关于将广东省沙角（C厂）发电公司等企业无偿划给广东省粤电资产经营有限公司的通知》（粤经贸监督[2002]176号），本公司无偿划给广东省粤电资产经营有限公司，以2001年12月31日为资产移交基准日。2003年5月28日，经省政府批准，广东省粤电资产经营有限公司正式更名为广东省粤电集团有限公司。2017年10月9日，根据广东省粤电集团有限公司《粤电集团公司关于广东省沙角（C厂）发电公司改制事项的批复《粤电资（2017）89号》，本公司改制为有限公司，并换发了相应的企业法人营业执照。
本公司成立于1991年7月15日，统一社会信用代码914400001903347643。公司住所：广州市东风东路836号三座3101房；法定代表人：张兴栋；注册资本：人民币250000万元；经营性质：有限责任公司；经营方式：投资、管理。
本公司主要经营：参与投资建设沙角 C电厂，承担电厂建成后的生产运行管理和售电，引进外资开发与经营与电力生产建设有关的项目。
根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定，本公司不设股东会，股东作出决定时，采取包括但不限于文件、决定、函、通知等书面形式，由股东盖章后置备于公司。本公司不设董事会，设执行董事1名。本公司设监事1名，由股东委派。
本公司拥有4家子公司，包括：广东广合电力有限公司、广东粤电湛江生物质发电有限公司、广东粤电华清煤气化联合循环发电有限公司、广东粤电新会发电有限公司。
本公司的母公司为广东省能源集团有限公司，最终控制方为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表及财务报表附注业经本公司于2021年8月10日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策和会计估计”所述会计政策和估计编制。
13广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本财务报表会计期间为2020年1月1日至2020年12月31日及2021年1月1日至2021年6月30日。
（二）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（四）企业合并
1、同一控制下的企业合并本公司支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
2、非同一控制下的企业合并本公司发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
14广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注
（五）合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债
表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（六）合营安排分类及共同经营的会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
15广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注1、共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表之现金等价物系指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
2、外币财务报表的折算16广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（九）金融资产和金融负债金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1、金融资产
（1）分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(a)以摊余成本计量的金融资产；(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(c)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，采用以下方式进行计量：
以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对17广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产。
权益工具
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
（2）减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加
但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
18广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注应收账款组合1应收电力销售款应收账款组合2应收关联方款项应收账款组合3其他应收账款合同资产组合1应收关联方款项合同资产组合2其他合同资产款项
其他应收款组合1应收垫付款、应收备用金及其他应收款项对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
（3）终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：·收取该金融资产现金流量的合同权利终止；·该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；·该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
2、金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
19广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注3、金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（十）长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
1、投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为
投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
2、后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变20广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归
属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
3、确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的
表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
4、长期股权投资的处置21广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
5、减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见“六、14.资产减值”。
（十一）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、15。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（十二）固定资产
1、固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
22广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2、固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别使用年限残值率（%）折旧率（%）
房屋、建筑物10-40年0-52.375-9.5机器设备8-20年0-54.75-11.875
运输工具5-8年0-511.8-19.00
电子设备5年0-519-20
办公设备5年0-519-20
酒店业家具5年0-519-20
其他5-10年0-59.50-20.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、（十八）。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的23广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5、每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
6、大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（十三）在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、（十八）。
（十四）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
24广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（十五）无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
无形资产摊销方法如下：
无形资产类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年平均年限法注1软件10年平均年限法其他60年平均年限法按合同约定年限摊销
注1:子公司广东粤电新会发电有限公司土地使用权为划拨资产，使用寿命不确定，不进行摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、（十八）。
（十六）长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括：经营租入固定资产的改良支出。
25广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
（十七）商誉商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
（十八）资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
26广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十九）职工薪酬
1、职工薪酬的范围职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
2、短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
3、离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
27广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注
（2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
（3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第·和·项计入当期损益；第·项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
4、辞退福利本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
5、其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
（二十）预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
1、该义务是本公司承担的现时义务；
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
28广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（二十一）收入确认原则
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
1、销售电力及热能收入当电力、热能供应至电网公司或客户，电网公司或客户取得电力的控制权时，本公司确认销售收入。
2、副产品销售收入本公司按照协议合同规定将发电产生的粉煤灰等副产品运至约定交货地点并由相关
资源利用企业确认接收后，相关资源利用企业取得副产品控制权，此时本公司确认收入。
3、提供电力交易服务本公司对外提供的电力交易服务，于用电方接受电力服务时，依据采购的电价与销售电价之差额，确认电力交易销售收入。
4、提供劳务本公司对外提供维修劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供维修劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。
（二十二）政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
29广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与日常经营相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。本公司对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本公司收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
1、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
1、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
30广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十四）租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
1、经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2021年6月30日之前的租金减免，本公司选择采用简化方法，在减免期间将减免金额计入当期损益。
2、融资租赁以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（一）会计政策变更及影响
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(2017年修
订)(以下简称“新收入准则”)、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）和《企业会计准则
第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号））（以下简称新金融工具相关会计准则），于2018年发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)，于2019年颁布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》，并于2020年31广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注颁布了《关于印发的通知》(财会[2020]10
号)及《企业会计准则实施问答》(2020年12月11日发布)，本公司已采用上述准则、通知和实施问答编制2020年度财务报表，对本公司财务报表的影响列示如下表所示1、对公司合并财务报表的影响2020年12月31日（变更前）2021年1月1日（变更后）项目账面价值项目账面价值
应收账款734136097.36应收账款734109673.41
其他应收款22075081.23其他应收款20314887.96
可供出售金融资金529013224.61可供出售金融资金
其他权益工具投资其他权益工具投资529013224.61
使用权资产使用权资产4413352.10
短期借款100000000.00短期借款100106333.35
其他应付款61261227.58其他应付款59405193.87一年内到期的非流动负一年内到期的非流动负
68447542.1971663739.04债债
租赁负债租赁负债97107034.97
长期应付款94160179.36长期应付款
未分配利润1501677477.76未分配利润1499890860.54
2、对母公司财务报表的影响2020年12月31日（变更前）2021年1月1日（变更后）项目账面价值项目账面价值
可供出售金融资金529013224.61可供出售金融资金
其他权益工具投资其他权益工具投资529013224.61
使用权资产使用权资产4413352.10一年内到期的非流动负一年内到期的非流动负
1466496.49债债
租赁负债租赁负债2946855.61
（二）会计估计变更及影响无。
（三）重要前期差错更正及影响
1、补计提子公司广东广合电力有限公司对广东电网有限公司的预付煤炭款坏账准备209286000.00元。该会计差错事项影响2020年初其他应收款减少209286000.00元，2020年初未分配利润减少209286000.00元。
32广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注2、调整子公司广东广合电力有限公司以前年度多计提工资。该会计差错事项影响2020年初应付职工薪酬减少10720149.09元，2020年初未分配利润增加10720149.09元。
3、调整子公司广东粤电新会发电有限公司在开发支出列支的软件开发费调整至在建工程。该会计差错事项影响2020年末开发支出余额减少876439.86元，调整增加2020年末在建工程余额876439.86元。
4、根据国家税务总局遂溪县税务局第二税务分局2020年10月13日《税务事项通知书》（遂税二分局税通〔2020〕542号）要求，因本公司子公司广东粤电湛江生物质发电有限公司违反税收法律法规受到处罚不得享受资源综合利用增值税即征即退政策，对于所属期2017年10月起至2020年9月止已经享受资源综合利用增值税即征即退政策的退税金额进行补缴。子公司广东粤电湛江生物质发电有限公司对以前年度收到并已确认收入的退税金额作追溯调整，该会计差错事项影响2020年初递延所得税资产调整增加8050564.53元，2020年初其他应付款调整增加50356731.59元，调整减少2020年初未分配利润42306167.06元。
六、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税应税收入5%、6%、13%城市维护建设税应纳流转税额5%、7%企业所得税应纳税所得额25%、15%
（二）税收优惠及批文
1、增值税根据《财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税[2015]78号）：纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务（以下称销售综合利用产品和劳务），可享受增值税即征即退政策。本公司全资子公司广东粤电湛江生物质发电有限公司本年内因利用生物质材料发电的主营业务收入产
生的销项税抵减主营业务成本产生的进项税后所缴纳的增值税，享受即征即退政策。
2、企业所得税
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款：国家需要重点扶持
的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司全资子公司广东粤电湛江生物质发电有限公司符合《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）认定条
33广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注件，并就高新技术企业企业所得税优惠事项进行备案，享受15%的企业所得税优惠税率。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》财税（2018）76号：自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。本公司全资子公司广东粤电湛江生物质发电有限公司具备高新技术企业资格，自2018年1月1日起，前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
34广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注七、企业合并及合并财务报表
（一）纳入合并报表范围的子公司基本情况主要持股享有表决取得序号企业名称级次企业类型注册地业务性质实收资本投资额
经营地比例（%）权（%）方式境内非金广州市广州市投资
1广东广合电力有限公司3火力发电1398632200.46100.00100.001524412700.00融子企业越秀区越秀区设立广东粤电湛江生物质发境内非金湛江市湛江市其他电力投资
23621040000.00100.00100.00621040000.00电有限公司融子企业遂溪县遂溪县生产设立广东粤电华清煤气联合境内非金江门市江门市其他电力投资
3310000000.0065.0065.006500000.00循环发电有限公司融子企业新会区新会区生产设立广东粤电新会发电有限境内非金江门市江门市其他电力投资
43613902062.8890.0090.00504921260.16公司融子企业新会区新会区生产设立
35广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注
（二）重要非全资子公司情况
1.少数股东
2021年1-6月2021年1-62021年6月30少数股东序号子公司名称归属于少数股月向少数股东日累计少数股东持股比例东的损益支付的股利权益广东粤电华清
1煤气联合循环35.00%3048483.30-64555568.38发电有限公司广东粤电新会
210.00%168.02-164892.49发电有限公司（续表）2020年度归属2020年度向2021年1月1日少数股东序号子公司名称于少数股东的少数股东支付累计少数股东权持股比例损益的股利益广东粤电华清
1煤气联合循环35.00%-3335205.53164724.47发电有限公司广东粤电新会
210.00%12904395.9862102155.70发电有限公司
2.主要财务信息2021年6月30日2021年1月1日广东粤电华清广东粤电华清煤项目煤气化联合循广东粤电新会发广东粤电新会发气化联合循环发环发电有限公电有限公司电有限公司电有限公司司
流动资产343307.25580184778.42352827.18435792443.92非流动资
127814.172195023836.22127814.172317030745.81产
资产合计471121.422775208614.64480641.352752823189.73
流动负债801664298.4410000.00713734384.11非流动负
1329786462.161419418459.82债
负债合计2131450760.6010000.002133152843.93
营业收入773787998.811557836575.83
净利润480.0730484832.98-9529158.65129043959.77
综合收益480.0730484832.98-9529158.65129043959.77
36广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注总额经营活动
-9519.93175255470.63-20990.04451290599.34现金流量
（三）2021年1-6月合并范围的变化
1.2021年1-6月新纳入合并范围的主体情况无。
2.2021年1-6月不再纳入合并范围的主体业务持股比表决权比未纳入合并序号企业名称注册地
性质例（%）例（%）范围原因东莞市名苑大酒
1、东莞市服务业100.00100.00已出售店有限公司
八、合并财务报表重要项目的说明
下列所披露的财务报表数据，除另有注明外，货币单位为人民币元。
（一）货币资金
1.货币资金余额项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
库存现金13912.8213767.4717869.84
银行存款3430774067.973043805563.802846090616.56其他货币资金
合计3430787980.793043819331.272846108486.40
其中：存放在境外的款项总额2.受限制的货币资金明细无。
（二）应收账款
1.应收账款按坏账计提方法分类列示2021年6月30日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款109094017.5010.95
37广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注2021年6月30日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）按信用风险特征计提坏账准备的
887365840.7689.0510941.65100.00应收账款
其中：组合1886227928.72组合243747.17
组合31094164.8710941.65
合计996459858.26—10941.65—（续表）2021年1月1日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征计提坏账准备的
734136097.36100.0026423.95100.00应收账款
其中：组合1731364739.12组合2128963.58
组合32642394.6626423.95
合计734136097.36—26423.95—（续表）2020年1月1日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征计提坏账准备的
544649708.65100.00应收账款
其中：组合1544490585.7199.97组合2152735.910.02
组合36387.030.01
合计544649708.65——
（1）单项计提坏账准备的应收账款2021年6月302021年6月债务人名称账龄计提比例（%）计提理由日余额30日坏账金额
38广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注对方为政府单位，江门市新会区崖
109094017.501年以内预期信用损失风险门镇人民政府极低，不计提坏账合计109094017.50———
（2）按组合方式计提坏账准备的应收账款2021年6月30日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合1886227928.72
组合243747.17
组合31094164.871.0010941.65
合计887365840.76—10941.65（续表）2021年1月1日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合1731364739.12
组合2128963.58
组合32642394.661.0026423.95
合计734136097.36—26423.95（续表）2020年1月1日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合1544490585.71
组合2152735.91
组合36387.03
合计544649708.65—
2.按账龄披露应收账款账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
1年以内（含1年）810500411.39645492029.11544649708.65
1-2年185959446.8788644068.25
小计996459858.26734136097.36544649708.65
减：坏账准备10941.6526423.95合计996448916.61734109673.41544649708.65
3.应收账款坏账准备情况
类别2021年1月2021年1-6月变动金额2021年6月1日余额30日余额
39广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备26423.95-15482.3010941.65
合计26423.95-15482.3010941.65（续表）2020年1月2020年度变动金额2020年12月类别1日余额计提收回或转回转销或核销31日余额应收账款坏账准备合计
4.实际核销的应收账款无。
5.按欠款方归集的前五名的应收账款2021年6月30日占应收账款合计债务人名称坏账准备
账面余额的比例（%）
广东电网有限公司886227928.7288.94
江门市新会区崖门镇人民政府109094017.5010.95
江门市崖门新财富环保工业有限公司1022788.270.10
广东粤电安信电力检修安装有限公司43747.17
江门市昌卫建材有限公司38856.60
合计996427338.2699.99（续表）2021年1月1日占应收账款合计债务人名称坏账准备
余额的比例（%）
广东电网有限责任公司731364739.1299.62
江门市崖门新财富环保工业有限公司1545416.630.21
江门市百晖纺织有限公司1035769.130.14
广东粤电安信电力检修安装有限公司128963.580.02
江门市昌卫建材有限公司61208.900.01
合计734136097.36100.00
（三）预付款项
1.预付款项账龄2021年6月30日账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
40广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注2021年6月30日账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
1年以内（含1年）326405.81100.00326405.81
合计326405.81—326405.81（续表）2021年1月1日账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
1年以内（含1年）3103042.0499.85688016.70
1-2年2-3年3年以上4600.700.15
合计3107642.74—688016.70（续表）2020年1月1日账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
1年以内（含1年）792127.861.294348.27
1-2年49540.380.082927.22
2-3年3年以上61157778.1998.63930545.99
合计61999446.43—937821.48
2.账龄超过1年的大额预付款项无。
3.按欠款方归集的前五名的预付款项2021年6月30日占预付款项合计债务人名称坏账准备
余额的比例（%）
深圳市天鑫保险经纪有限公司100294.7830.73中国石油天然气股份有限公司广东江
98068.5330.04门销售分公司
北京光耀电力科技股份有限公司47600.0014.58
中国邮政集团江门市新会区分公司672.000.21
广东百望九赋电子有限公司280.000.09
合计246915.3175.65
41广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注（续表）2021年1月1日占预付款项合计债务人名称坏账准备
余额的比例（%）
深圳天鑫保险经纪有限公司2308255.6974.28
遂溪县伟志木业有限公司688016.7022.14688016.70
北京光耀电力科技股份有限公司47600.001.53中国石油天然气股份有限公司广东
26862.060.86江门销售分公司
王立谋20525.590.66
合计3091260.0499.47688016.70
（四）其他应收款项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
应收利息24445488.4115914983.3423350567.54应收股利
其他应收款项40520288.054399904.627313001.77
合计64965776.4620314887.9630663569.31
1.应收利息项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
存款利息24445488.4115914983.3423350567.54
合计24445488.4115914983.3423350567.54
2.应收股利无。
3.其他应收款项
（1）其他应收款按款项性质分类账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
关联方往来220564218.75196188554.07211658245.61
外部单位往来6140572.292939507.76
保证金及押金11200.00346200.00683873.72
备用金及员工借支57927.508000.00
应收补充医疗保险基金2372245.612372245.612432521.50
应收政府款项8138280.11
其他105351.11202156.501973901.76
小计237389795.37202056663.94216748542.59
42广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注减：坏账准备196869507.32197656759.32209435540.82合计40520288.054399904.627313001.77
（2）其他应收款坏账准备计提情况
1）2021年6月30日、2021年1月1日执行新金融工具准则，以三阶段模型披露
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期合计未来12个月预
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
2021年1月1日1760218.50195896540.82197656759.322021年1月1日
1760218.50195896540.82197656759.32在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1156748.00-1944000.00-787252.00本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年6月30日2916966.50193952540.82196869507.32
其中：第三阶段的其他应收款2021年6月302021年6月30计提比债务人名称账龄计提理由
日余额日坏账金额例（%）
广东电网有五年历史遗留问题，预193803000.00193803000.00100.00限公司以上计不能收回广东省能源
五年历史遗留问题，预集团有限公88615.8288615.82100.00以上计不能收回司广州市东峻
五年历史遗留问题，预物业管理有1700.001700.00100.00以上计不能收回限公司广州屈臣氏
五年历史遗留问题，预食品饮料有3100.003100.00100.00以上计不能收回限公司
43广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注2021年6月302021年6月30计提比债务人名称账龄计提理由
日余额日坏账金额例（%）
五年历史遗留问题，预土地办证费44925.0044925.00100.00以上计不能收回广州东峻物
五年历史遗留问题，预业管理有限10000.0010000.00100.00以上计不能收回公司广州市金汕
五年历史遗留问题，预房地产有限1200.001200.00100.00以上计不能收回公司
合计193952540.82193952540.82———
2）2020年12月31日、2020年1月1日尚未执行新金融工具准则，以旧准则方式披露2020年12月31日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备的其他应收款93415.820.0593415.82100.00按信用风险特征计提坏账准备的
201963248.1299.95197563343.5097.82其他应收款
其中：组合1201963248.1299.95197563343.5097.82合计202056663.94—197656759.32—（续表）2020年1月1日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备的其他应收款93415.820.0493415.82100.00按信用风险特征计提坏账准备的
216655126.7799.96209342125.0096.62其他应收款
其中：组合1216655126.7799.96209342125.0096.62合计216748542.59—209435540.82—
·单项计提坏账准备的其他应收款2020年12月312020年12月债务人名称账龄计提比例（%）计提理由日余额31日坏账金额
广东省能源集团历史遗留问题，预88615.8288615.82五年以上100.00有限公司计不能收回
44广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注广州市东峻物业历史遗留问题，预1700.001700.00五年以上100.00管理有限公司计不能收回
广州屈臣氏食品历史遗留问题，预3100.003100.00五年以上100.00饮料有限公司计不能收回
合计93415.8293415.82———（续表）2020年1月1日2020年1月1债务人名称账龄计提比例（%）计提理由余额日坏账金额
广东省能源集团历史遗留问题，预88615.8288615.82五年以上100.00有限公司计不能收回
广州市东峻物业历史遗留问题，预1700.001700.00五年以上100.00管理有限公司计不能收回
广州屈臣氏食品历史遗留问题，预3100.003100.00五年以上100.00饮料有限公司计不能收回
合计93415.8293415.82———
·按组合方式计提坏账准备的其他应收款2020年12月31日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合1201963248.1297.82197563343.50
合计201963248.12—197563343.50（续表）2020年1月1日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合1216655126.7796.62209342125.00
合计216655126.77—209342125.00
（3）按其他应收款按账龄列示账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
1年以内（含1年）37787625.422554641.6430808388.68
1-2年2379147.65360300.8511848469.02
2-3年371074.571978469.021194975.02
3-4年1632695.301194975.0278193.88
4-5年1194975.0271736.59
5年以上194024277.41195896540.82209340925.00
小计237389795.37202056663.94216748542.59
减：坏账准备196869507.32197656759.32209435540.8245广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
合计40520288.054399904.627313001.77
（4）其他应收款坏账准备情况
2021年1-6月变动金额类别2021年1月1日2021年6月30日计提收回或转回转销或核销
坏账准备197656759.32-787252.00196869507.32
合计197656759.32-787252.00196869507.32（续表）2020年度变动金额2020年12月31类别2020年1月1日计提收回或转回转销或核销日
坏账准备209435540.82-11778781.50197656759.32
合计209435540.82-11778781.50197656759.32
（5）实际核销的其他应收款项无。
（6）按欠款方归集的前五名的其他应收款项占其他应收2021年6月30债务人名称款项性质账龄账款项合计坏账准备日账面余额
的比例（%）
广东电网有限公司预付款193803000.005年以上82.49193803000.00广东粤电融资租赁有融资租赁设
24220334.681年以内10.20限公司备款国家税务总局遂溪县
其他8138280.111年以内3.43税务局
中国能源建设集团广代垫施工用1-2年、2-3年、2934707.761.24
东火电工程有限公司电款3-4年、4-5年广州碳排放权交易中碳排放权费
2555700.001年以内1.08心有限公司用
合计—231652022.55—98.44193803000.00（续表）占其他应收2021年1月1日债务人名称款项性质账龄账款项合计坏账准备账面余额
的比例（%）
广东电网有限公司预付款195747000.005年以上97.03195747000.00
46广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注占其他应收2021年1月1日债务人名称款项性质账龄账款项合计坏账准备账面余额
的比例（%）
中国能源建设集团广代垫施工用1-2年、2-3年、2934707.761.45
东火电工程有限公司电款3-4年、4-5年泰康养老保险股份有补充医疗保
2432521.501年以内1.21限公司险费广东粤电置业投资有
租赁押金257579.842-3年0.13限公司广东粤电物业管理有
物管费押金78193.882-3年0.04限公司
合计—201450002.98—98.44195747000.00
（五）存货2021年6月30日项目账面余额跌价准备账面价值
原材料122819000.20122819000.20
合计122819000.20122819000.20（续表）2021年1月1日项目账面余额跌价准备账面价值
原材料146614692.07146614692.07
合计146614692.07146614692.07（续表）2020年1月1日项目账面余额跌价准备账面价值
原材料148430082.75148430082.75
其他1837927.821837927.82
合计150268010.57150268010.57
（六）其他流动资产项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
待抵扣进项税8350165.4258486642.8922488954.56
待认证进项税28478533.9824592768.41
合计36828699.4083079411.3022488954.56
（七）可供出售金融资产
47广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
广东能源集团财务有限公司529013224.61
合计529013224.61
（八）其他权益工具投资项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
广东能源集团财务有限公司529013224.61529013224.61
云浮发电厂（B厂）有限公司 19680720.00
合计548693944.61529013224.61
（九）投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计一、账面原值：
1、2021年1月1日余额54626225.7154626225.712、2021年1-6月增加金额190463375.23161813300.00352276675.23其中：（1）外购142500.00142500.00
（2）合并范围变动的影响190320875.23161813300.00352134175.23
3、2021年1-6月减少金额4、2021年6月30日余额245089600.94161813300.00406902900.94二、累计折旧和累计摊销
1、2021年1月1日余额20106026.0220106026.022、2021年1-6月增加金额98441553.7698441553.76其中：（1）计提2973012.062973012.06
（2）合并范围变动的影响95468541.7095468541.70
3、2021年1-6月减少金额4、2021年6月30日余额118547579.78118547579.78三、减值准备
四、账面价值
1、2021年6月30日账面价值126542021.16161813300.00288355321.162、2021年1月1日账面价值34520199.6934520199.69（续表）
项目房屋、建筑物土地使用权合计一、账面原值：
1、2020年1月1日余额46857789.5446857789.542、2020年度增加金额7768436.177768436.1748广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注项目房屋、建筑物土地使用权合计其中：（1）外购7768436.177768436.173、2020年度减少金额4、2020年12月31日余额54626225.7154626225.71二、累计折旧和累计摊销
1、2020年1月1日余额15362889.4515362889.452、2020年度增加金额其中：（1）计提4743136.574743136.573、2020年度减少金额4、2020年12月31日余额20106026.0220106026.02三、减值准备
四、账面价值
1、2020年12月31日账面价值34520199.6934520199.692、2020年1月1日账面价值31494900.0931494900.092.未办妥产权证书的投资性房地产无。
（十）固定资产项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
固定资产2680754480.223037714666.923235150690.67
固定资产清理16754.8524202.20
合计2680771235.073037738869.123235150690.67
49广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注1.固定资产情况项目土地房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备酒店业家具其他合计
一、账面原值
1.2021年1月1日161813300.004246784352.1313957977497.2519998708.95151573514.9315276459.91339101.118929451.8718562692386.15余额
2.2021年1-6月增371132.74188484.0752095.27591146.7661579.6510329.65365494.201640262.34加金额
（1）购置188484.0752095.27286500.7561579.6510329.65365494.20964483.59
（2）在建工程转入371132.74304646.01675778.75
3.2021年1-6月减161813300.00190320875.23800665.12577220.251802223.92355314284.52少金额
（1）处置或报废577220.25143913.87721134.12
（2）企业合并减少161813300.00190320875.23800665.121658310.05354593150.40
4.2021年6月304056834609.6413958165981.3219250139.10151587441.4413535815.64349430.769294946.0718209018363.97日余额
二、累计折旧
1.2021年1月13314241454.2512081180764.9313237250.0498373623.0210200825.01234050.927509751.0615524977719.23日余额
2.2021年1-6月增13173012.0084198934.16547748.132820911.98689698.634317.95205512.42101640135.27加金额
（1）计提13173012.0084198934.16547748.132820911.98689698.634317.95205512.42101640135.27
3.2021年1-6月减95468541.70756671.43562151.141566606.4898353970.75少金额
（1）处置或报废562151.1440103.86602255.00
（2）企业合并减少95468541.70756671.431526502.6297751715.75
4.2021年6月303231945924.5512165379699.0913028326.74100632383.869323917.16238368.877715263.4815528263883.75日余额
50广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注项目土地房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备酒店业家具其他合计
三、减值准备
四、账面价值
1.2021年6月30824888685.091792786282.236221812.3650955057.584211898.48111061.891579682.592680754480.22日账面价值
2.2021年1月1932542897.881876796732.326761458.9153199891.915075634.90105050.191419700.813037714666.92日账面价值（续表）项目土地房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备酒店业家具其他合计
一、账面原值
1.2020年1月1日161813300.004255514711.7314044158620.2419014044.14152901190.7511158709.012993890.0910433606.2118657988072.17余额
2.2020年度增加金405348.8410855766.901789597.121166176.66319368.6913274.34250151.4414799683.99额
（1）购置405348.8410855766.901789597.121166176.66319368.6913274.34250151.4414799683.99
3.2020年度减少9135708.4497875952.63804932.311654789.74208417.50415569.39110095370.01金额
（1）处置或报废9135708.4497875952.63804932.311654789.74208417.50415569.39110095370.01
4.2020年12月31161813300.004246784352.1313957138434.5119998708.95152412577.6711269660.202591595.0410683757.6518562692386.15日余额
二、累计折旧
1.2020年1月13288024094.9212009559190.0312939444.7095054451.315957517.722773359.488529323.3415422837381.50日余额
2.2020年度增加30852650.86167964391.421069758.555717849.851163615.801208.83470892.58207240367.89金额
（1）计提30852650.86167964391.421069758.555717849.851163615.801208.83470892.58207240367.89
（2）其他
51广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注项目土地房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备酒店业家具其他合计
3.2020年度减少4087815.7197663204.98771953.211625765.50550642.58400648.18105100030.16金额
（1）处置或报废4087815.7197663204.98771953.211625765.50550642.58400648.18105100030.16
4.2020年12月313314788930.0712079860376.4713237250.0499146535.666570490.942373920.139000215.9215524977719.23日余额
三、减值准备
四、账面价值
1.2020年12月31161813300.00931995422.061877278058.046761458.9153266042.014699169.26217674.911683541.733037714666.92日账面价值
2.2020年1月1161813300.00967490616.812034599430.216074599.4457846739.445201191.29220530.611904282.873235150690.67日账面价值
52广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注2.未办妥产权证书的固定资产2021年6月30日账2021年1月1日账面项目未办妥产权证书原因面价值价值
沙角 C电厂（C厂） 12153511.02 13053653.58 停止办理
合计12153511.0213053653.58
3.固定资产清理转入清理的原项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日因
固定资产清理16754.8524202.20到期报废
合计16754.8524202.20—
（十一）在建工程2021年6月30日项目账面余额减值准备账面价值
废水零排放技术改造项目13365248.4713365248.47
生物质电厂供热改造项目（一期）9056.609056.60
#1炉除尘PLC控制系统升级改造 69026.56 69026.56
#1、2炉输渣系统加装筛渣装置141700.00141700.00综合一体化管理系统TIMSS四期 242500.00 242500.00
新会发电公司安防系统升级改造工程466220.34466220.34
新会发电公司防洪堤岸工程1563962.271563962.27
新会发电公司二期工程项目779952.83779952.83
新会发电公司资产管理系统移动客户端开发286499.99286499.99
合计16924167.0616924167.06（续表）2021年1月1日项目账面余额减值准备账面价值
废水零排放技术改造项目13292588.2913292588.29
新会发电公司安防系统升级改造工程466220.34466220.34
新会发电公司防洪堤岸工程1563962.271563962.27新会发电公司网络安全隔离设备漏洞和隐患
278301.89278301.89修复升级
新会发电公司二期工程项目779952.83779952.83
新会发电公司远程虚拟桌面办公系统开发589939.87589939.87
新会发电公司资产管理系统移动客户端开发286499.99286499.99
合计17257465.4817257465.48
53广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注（续表）2020年1月1日项目账面余额减值准备账面价值
废水零排放技术改造项目415094.34415094.34
广东粤电湛江生物质发电有限公司C1A皮带
92672.4192672.41机尾部螺旋给料机改造技术项目
华清公司IGCC发电实验平台项目 9518143.04 9518143.04
合计10025909.7910025909.79
54广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注1.重要在建工程本期变动情况
2020年1月12020年度2020年度2021年1月12021年1-6月工程名称预算数2020年度增加日转入固定资产其他减少日增加
废水零排放技术改造项目415094.3412877493.9513365248.4772660.18新会发电公司安防系统升级
526829.000.00466220.34改造工程
新会发电公司防洪堤岸工程1889800.000.001563962.27新会发电公司网络安全隔离
650000.000.00278301.890.00设备漏洞和隐患修复升级
新会发电公司二期工程项目15000000.000.00779952.83新会发电公司远程虚拟桌面
589939.870.00589939.870.00办公系统开发新会发电公司资产管理系统
286499.990.00286499.99移动客户端开发
C1A 皮带机尾部螺旋给料机
360000.0092672.4192672.410.00改造技术项目
广东江门新会 IGCC 发电实
10000000.009518143.049518143.040.00验平台项目
合计18593458.0010025909.7912877493.95278301.8910200755.3216461883.9072660.18（续表）
55广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注工程累计投入
2021年1-6月2021年1-6月2021年6月30利息资本化累工程名称占预算比例工程进度资金来源转入固定资产其他减少日计金额
（%）
废水零排放技术改造项目13365248.4764.0064.00新会发电公司安防系统升级
466220.3488.5088.50改造工程
新会发电公司防洪堤岸工程1563962.2782.7682.76新会发电公司网络安全隔离
278301.890.0042.8242.82设备漏洞和隐患修复升级
新会发电公司二期工程项目779952.835.205.20新会发电公司远程虚拟桌面
589939.870.00100.00100.00办公系统开发新会发电公司资产管理系统
286499.99100.0090.00移动客户端开发
合计278301.89589939.8716461883.90——
注：新会发电公司远程虚拟桌面办公系统开发其他减少为结转至无形资产579320.40元，费用化10619.47元。
56广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注
（十二）使用权资产
项目房屋、建筑物电器设备合计一、账面原值：
1、2021年1月1日余额4383665.1829686.924413352.102、2021年1-6月增加金额3、2021年1-6月减少金额4、2021年6月30日余额4383665.1829686.924413352.10二、累计折旧和累计摊销
1、2021年1月1日余额2、2021年1-6月增加金额730610.862968.69733579.55其中：（1）计提730610.862968.69733579.553、2021年1-6月减少金额4、2021年6月30日余额730610.862968.69733579.55三、减值准备
四、账面价值
1、2021年6月30日账面价值3653054.3226718.233679772.552、2021年1月1日账面价值4383665.1829686.924413352.10
（十三）无形资产
1.无形资产分类项目土地使用权软件其他合计
一、账面原值：
1、2021年1月1日余额131347043.012485707.38524606.00144357356.32、2021年1-6月增加金额0857622.29857622.289其中：（1）外购278301.89278301.89
（2）在建工程转入579320.40579320.40
3、2021年1-6月减少金额46699180.0046699180.00其中：（1）处置46699180.0046699180.004、2021年6月30日余额84647863.0013343329.67524606.0098515798.67二、累计折旧和累计摊销
1、2021年1月1日余额4708200.965732026.27187278.5010627505.732、2021年1-6月增加金额220696.92791754.344225.981016677.24其中：（1）计提220696.92791754.344225.981016677.243、2021年1-6月减少金额4、2021年6月30日余额4928897.886523780.61191504.4811644182.97三、减值准备
四、账面价值
57广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注项目土地使用权软件其他合计
1、2021年6月30日账面价值79718965.126819549.06333101.5286871615.702、2021年1月1日账面价值126638842.06753681.11337327.50133729850.645（续表）项目土地使用权软件其他合计
一、账面原值：
1、2020年1月1日余额131347043.010959778.86526806.00142833627.82、2020年度增加金额01525928.521525928.562其中：（1）外购1525928.521525928.52
（2）在建工程转入
3、2020年度减少金额2200.002200.00其中：（1）处置2200.002200.004、2020年12月31日余额131347043.012485707.38524606.00144357356.3二、累计折旧和累计摊销08
1、2020年1月1日余额4266807.124478429.16178826.578924062.852、2020年度增加金额441393.841253597.118451.931703442.88其中：（1）计提441393.841253597.118451.931703442.883、2020年度减少金额4、2020年12月31日余额4708200.965732026.27187278.5010627505.73三、减值准备
四、账面价值
1、2020年12月31日账面价值126638842.06753681.11337327.50133729850.62、2020年1月1日账面价值127080235.486481349.70345779.43133909565.502.81未办妥产权证书的土地使用权无。
58广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备817558.973559133.00117233.77807688.26154704.48993946.48
可抵扣亏损4184631.2327897541.5142521821.94193581364.29
长期应付职工薪酬166952.91667811.62166952.91667811.62166952.91667811.62
合计984486.654226944.624468817.9129373041.3942843479.33195243122.39
59广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注2.未确认递延所得税资产明细项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
可抵扣暂时性差异193891615.82193891615.82210279946.48
合计193891615.82193891615.82210279946.48
（十五）其他非流动资产项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
预付土地补偿款60222631.5060222631.50
预付款项97286.0097286.00899511.52
待抵扣增值税127814.17127814.17167060365.36
合计60447731.6760447731.67167959876.88注：2014年 2月 14日虎门镇政府与沙 C公司签订《虎门镇人民政府与广东沙角(C厂)发电公司土地补偿补充协议》支付60222631.50土地补偿款。截止2021年6月30日，尚未获得相关土地的土地使用权证。
（十六）短期借款借款类别2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
信用借款50048499.99100106333.35
合计50048499.99100106333.35
注：截止2021年6月30日止，公司取得的短期借款明细如下：
1、中国工商银行股份有限公司江门分行信用借款余额为1000.97万元借款期间为2021年04月14日至2022年04月15日，利率是3.5%；
2、中国工商银行股份有限公司江门分行信用借款余额为2001.94万元借款期间为2021年04月14日至2022年04月15日，利率是3.5%；
3、广东能源集团财务有限公司信用借款余额为2001.93万元借款期间为2021年04月19日至2022年04月18日，利率是3.49%；
（十七）应付账款
1.应付账款账龄账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
1年以内（含1年）873422012.14600653717.08618619897.53
1-2年（含2年）4073873.3597462144.76370841285.07
2-3年（含3年）96343289.85309970117.1021625823.47
60广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注3年以上308693666.451998644.561929838.78
合计1282532841.791010084623.501013016844.85
2.账龄超过1年的重要应付账款债权单位名称2021年6月30日未偿还原因
哈尔滨电气股份有限公司92896678.08未到期支付
东方菱日锅炉有限公司13364600.00未到期支付
合计106261278.08—（续表）债权单位名称2021年1月1日未偿还原因
哈尔滨电气股份有限公司92896678.08未到期支付
东方菱日锅炉有限公司13364600.00未到期支付
合计106261278.08—
（十八）预收款项账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
1年以内（含1年）48648.00166000.00
1年以上307904.50173672.50
合计356552.50339672.50
61广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注
（十九）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类
项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日
短期薪酬9014059.9075481694.4774670462.269825292.1136094181.6628460641.8817458831.89
离职后福利-设定
4665147.564639386.2825761.284882386.724904778.723369.28提存计划
辞退福利719077.07719077.07234882.68234882.68
合计9014059.9080865919.1080028925.619851053.3941211451.0633600303.2817462201.17
2.短期薪酬
项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日
工资、奖金、津贴1099874.5953059197.6053059197.601099874.5927116858.1120033873.998182858.71和补贴
职工福利费1786020.947644841.387644841.381786020.942488486.172488486.171786020.94
社会保险费3329837.356572521.796734960.503167398.641978916.461464410.143681904.96
其中：医疗保险费3329837.356332365.396494804.103167398.641845939.801331433.483681904.96工伤保险费3054.813054.8117575.0717575.07
生育保险费237101.59237101.59115401.59115401.59其他
住房公积金5297035.005297035.002581354.002581354.00工会经费和职工教
2798326.002518878.651629331.393687873.261217976.041690797.743215051.56育经费
62广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日
其他短期薪酬1.02389220.05305096.3984124.68710590.88201719.84592995.72
合计9014059.9075481694.4774670462.269825292.1136094181.6628460641.8817458831.89
注：其他短期薪酬为劳动派遣人员费用3.设定提存计划
项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日
基本养老保险519146.47519146.472991483.602991483.60
失业保险费12094.8112094.8170750.1270750.12
企业年金缴费4029161.004029161.001820153.001820153.00
其他104745.2878984.0025761.2822392.003369.28
合计4665147.564639386.2825761.284882386.724904778.723369.28
注：其他为离退休人员统筹外费用
（二十）应交税费
项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日
增值税10001131.7673261113.8683169287.3492958.2840057587.6833119700.227030845.74
企业所得税33295744.18100852684.72109076813.3625071615.5460822749.3251091425.9734802938.89
个人所得税645352.951399116.401125406.91919062.44207572.711098619.3328015.82
城市维护建设税370778.063680006.864044209.676575.252042442.431697755.95351261.73
教育费附加369740.683663280.444027903.195117.932036676.311691374.56350419.68
63广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日
其他491315.9921150957.6121382051.90260221.7012722114.182150420.8110831915.07
合计45174063.62204007159.89222825672.3726355551.14117889142.6390849296.8453395396.93
64广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注
（二十一）其他应付款项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
应付利息2516846.86应付股利
其他应付款项54681556.5759405193.87106777666.27
合计54681556.5759405193.87109294513.13
1.应付利息项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
应付利息2516846.86
合计2516846.86
2.应付股利无。
3.其他应付款项
（1）其他应付款项按款项性质分类款项性质2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
集团内关联方往来款2564072.24
非集团内关联方往来款47887147.7147887147.7147887147.71
非关联方往来4303737.382588050.24
押金及保证金2964050.772912434.473304381.14
增值税滞纳金50356731.59
其他3830358.091737802.072641355.59
合计54681556.5759405193.87106777666.27
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项单位名称2021年6月30日未偿还原因股东以土地出资的评估价
广东大光明集团有限公司47887147.71超过其资本金出资，价差部分属于后续注资的垫资
合计47887147.71—（续表）单位名称2021年1月1日未偿还原因
65广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注单位名称2021年1月1日未偿还原因股东以土地出资的评估价
广东大光明集团有限公司47887147.71超过其资本金出资，价差部分属于后续注资的垫资
合计47887147.71—
（二十二）一年内到期的非流动负债项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
一年内到期的长期借款105137945.1951749700.3650000000.00
一年内到期的租赁负债19880482.771466496.49
一年内到期的长期应付款18447542.1918447542.19
合计125018427.9671663739.0468447542.19
（二十三）其他流动负债
1.其他流动负债分类项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
待转销项税额32594073.5432239993.8227299447.60
合计32594073.5432239993.8227299447.60
（二十四）长期借款借款类别2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
信用借款1328475493.601374124972.001674124972.00
质押借款147180000.00
小计1328475493.601374124972.001821304972.00
减：一年内到期的部分75000000.0050000000.0050000000.00合计1253475493.601324124972.001771304972.00
注：截止2021年6月30日止，公司取得的长期借款具体明细如下：
1、由中国建设银行股份有限公司江门市分行、广东能源集团财务有限公司、中国农业银行股份有限公司江门分行牵头，中国银行股份有限公司江门分行、中国工商银行股份有限公司江门分行、国家开发银行股份有限公司参与，中国建设银行股份有限公司新会支行代理的银团贷款余额1259475493.60元，其中根据还款计划重分类至一年内到期的非流动负债金额为75000000.00元期末余额1184475493.60元，借款期间为2016年5月17日至2031年5月16日，年利率为4.26%；
2、中信银行股份有限公司北京分行借款余额69000000.00元借款期间为2021年4月22日至2025年4月26日，年利率为4.26%；
66广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注
（二十五）租赁负债项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
租赁负债97550528.12117021073.65
减：一年内到期的部分19880482.7719914038.68租赁负债净额77670045.3597107034.97
（二十六）长期应付款项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
长期应付款131059151.61
减：一年内到期的部分18447542.19长期应付款净额112611609.42
67广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注
（二十七）长期应付职工薪酬
项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日
离职后福利-设定受
117401.55117401.55117401.55益计划净负债
辞退福利1165849.7632541.301133308.46206037.54927270.92
合计1165849.76117401.5532541.301250710.01206037.541044672.47
（二十八）实收资本2020年1月1日2021年1月1日2021年6月30日
2020年2020年2021年1-62021年1-6投资者名称所占比所占比所占比投资金额度增加度减少投资金额月增加月减少投资金额例（%）例（%）例（%）广东省能源集
2500000000.00100.002500000000.00100.002500000000.00100.00团有限公司
合计2500000000.00100.002500000000.00100.002500000000.00100.00
（二十九）资本公积
项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日
其他资本公积484364877.30484364877.3019680720.00504045597.30
合计484364877.30484364877.3019680720.00504045597.30
其中：国有独享资本公积
注：2021 年 1-6 月根据《云浮发电厂（B厂）有限公司 15%股权无偿划转协议》，广东省电力开发有限公司将其所持有的云浮发电厂（B厂）有限公司15%股权无偿划转协议至本公司。
68广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注
（三十）盈余公积
项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日
法定盈余公积金364980059.7230444235.23395424294.955438528.71400862823.66
任意盈余公积金173478415.63173478415.63173478415.63
储备基金2650698.072650698.072650698.07
企业发展基金1325349.031325349.031325349.03
合计542434522.4530444235.23572878757.685442288.29578317286.39
69广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注
（三十一）未分配利润
项目2021年1-6月2020年度
上年年末余额1501677477.761267544602.39
加：会计政策变更-1786617.22前期差错更正-198565850.91
本年年初余额1499890860.541068978751.48
本期增加249446167.98463142961.51
其中：本期归属于母公司所有者的净利249446167.98
润转入463142961.51
本期减少5438528.7130444235.23
其中：本期提取盈余公积5438528.7130444235.23本期分配现金股利其他减少
本期期末余额1743898499.811501677477.76
注：会计政策变更跟前期差错更正事宜详见：附注五（一）、（二）
（三十二）营业收入、营业成本
2021年1-6月项目收入成本
（1）主营业务小计2537074986.162268694955.06
电力销售收入2521939231.212259940433.70
热力销售收入8936447.498531792.48
其他收入6199307.46222728.88
（2）其他业务小计1128776.51886999.90
材料销售收入193141.07
租赁收入880273.90872214.90
其他收入55361.5414785.00
合计2538203762.672269581954.96（续表）2020年度项目收入成本
（1）主营业务小计4272575984.623513195574.43
电力销售收入4251448260.543505484623.71
热力销售收入8852891.486804681.61
70广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注2020年度项目收入成本
其他收入12274832.60906269.11
（2）其他业务小计2134586.181812204.92材料销售收入
租赁收入1561850.231737874.85
其他收入572735.9574330.07
合计4274710570.803515007779.35
（三十三）税金及附加
项目2021年1-6月2020年度
城市维护建设税2043618.613680006.86
教育费附加2037852.823663280.44
印花税892723.204300164.14
其他11829390.9822158110.46
合计16803585.6133801561.90
（三十四）销售费用
项目2021年1-6月2020年度
水电气暖费1150607.212664892.36
职工薪酬868304.421291167.58
维修费188573.45254376.12
广告费103803.1315847.00
其他269652.60582451.96
合计2580940.815023895.49
（三十五）管理费用
项目2021年1-6月2020年度
职工薪酬14206427.6727331948.75
折旧摊销7361990.2812560375.45
物业管理劳务费1540420.274104681.43
消防警卫费1534035.353350154.22
聘请中介机构费499747.571176404.97
卫生绿化费396773.341252667.88
办公费305963.90876749.12
其他1867902.591876093.38
合计27713260.9767065292.96
71广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注
（三十六）研发费用
项目2021年1-6月2020年度
职工薪酬7761477.3817009657.63
折旧摊销5141480.095673040.64
材料费5934702.8311908532.91
其他2943063.335676324.40
合计21780723.6340267555.58
（三十七）财务费用
项目2021年1-6月2020年度
利息费用33219113.3583699887.28
减：利息收入25642555.6449993065.22加：汇兑净损失1946243.0013554660.53其他支出202389.44733816.47
合计9725190.1547995299.06
（三十八）其他收益
项目2021年1-6月2020年度
应收资源综合利用增值税返还12628316.865833359.192020年促进小微工业企业规模专项
46433.61资金东莞市明苑大酒店有限公司2021年26214.0737158.66
1-6月进项税加计扣除
个税手续费返还12683.8023334.782020年抗疫特别国债资金（企业技600000.00术改造）（湛财工〔2020〕103号）
其他2680.00
合计12713648.346496532.63
（三十九）投资收益
产生投资收益的来源2021年1-6月2020年度
处置长期股权投资产生的投资收益-1631796.13
可供出售金融资产等取得的投资收益45852735.8943897141.80
合计44531316.4943897141.80
（四十）信用减值损失
项目2021年1-6月2020年度
应收账款坏账损失15482.30
72广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注其他应收款坏账损失793623.12
预付账款坏账准备200399.76
合计1009505.18
（四十一）资产减值损失
项目2021年1-6月2020年度
坏账损失13788804.78
合计13788804.78
（四十二）资产处置收益
计入2021年1-6月项目2021年1-6月2020年度非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计68244210.48-229951.8968244210.48
其中：固定资产处置利得107582.58-229951.89107582.58无形资产处置利得68136627.9068136627.90
合计68244210.48-229951.8968244210.48
（四十三）营业外收入
1.营业外收入明细
计入2021年1-6月项目2021年1-6月2020年度非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得1073554.29与企业日常活动无关的政府
375861.00472013.62375861.00补助
罚款违约赔偿31300.00185019.3331300.00
其他18353.791149442.8218353.79
合计425514.792880030.06425514.79
2.政府补助明细
项目2021年1-6月2020年度收到遂溪县财政局汇来2020年省
科技厅新认定的广东省工程技术研300000.00究开发中心市级奖补资金收到广东省社会保险清算代付户汇
75861.00来2018年度失业保险稳岗补贴收到2020年省级促进小微企业上
62085.00规模专项资金奖励金
收到2020年促进小微企业上规模100000.00
73广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注项目2021年1-6月2020年度
扶持专项资金（市级资金）
东莞市人力资源服务中心22/5汇
1500.00款发放就业失业监测补贴2019年新认定国家高新企业补助
150000.00资金（湛财科教〔2020〕84号）高新技术企业认定奖励金（遂科工10000.00贸科技〔2020〕1号）
2019年度失业保险稳岗补贴148428.62
合计375861.00472013.62
（四十四）营业外支出
计入2021年1-6月项目2021年1-6月2020年度非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失4349.9627995.694349.96
滞纳金支出17373163.58
其他91799.773017189.3891799.77
合计96149.7320418348.6596149.73
（四十五）所得税费用
1.所得税费用
项目2021年1-6月2020年度
按税法及相关规定计算的本年所得税费用60822364.91100876581.81
递延所得税调整3484306.0338374661.42
合计64306670.94139251243.23
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目2021年1-6月2020年度
合并利润总额316883747.83472712151.96
按适定/适用税率计算的所得税费用79220936.96118178037.99
子公司适用不同税率的影响-4122908.2864203235.71
调整以前期间所得税的影响779362.1412376.19
非应税收入的影响-11540778.16-75410502.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响615303.4835309403.75使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-37470.72亏损的影响
加计扣除的影响-228636.14-2403193.70
74广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注项目2021年1-6月2020年度
所得税费用64306670.94139851886.52
（四十六）外币折算
项目2021年1-6月2020年度
计入当期损益的汇兑差额1946249.98-13554660.53
合计1946249.98-13554660.53
（四十七）合并现金流量表
1.合并现金流量表补充资料
项目2021年1-6月2020年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量——
净利润252539481.15472111508.67
加：资产减值准备-13788804.78信用资产减值损失-1009235.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性104613147.33208926704.55生物资产使折用旧权资产折旧733579.55
无形资产摊销1016677.241703442.88长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-68244210.489748094.93
（固定收资益产以报“废－损”失号（填收列益）以“－”号填4349.96-1045558.60列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）32781490.1183699926.83
投资损失（收益以“－”号填列）-44531316.49-43897141.80递延所得税资产减少（增加以“－”号3484331.2638975304.71填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）23795691.873653318.50经营性应收项目的减少（增加以“－”-300027457.69-88978081.13号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”482921439.8730630903.48号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额488119647.67701790756.40
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动——债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况——
现金的期末余额3430787980.793043819331.27
减：现金的期初余额3043819331.272846108486.4075广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注项目2021年1-6月2020年度
加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额396603604.22197710844.87
2.现金和现金等价物
项目2021年1-6月2020年度
现金3430787980.793043819331.27
其中：库存现金13912.8213767.47可随时用于支付的银行存款3430774067.973043805563.80可随时用于支付的其他货币资金现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十八）外币货币性项目2021年6月30日折算人民项目2021年6月30日外币余额折算汇率币余额货币资金
其中：美元34616.036.4601223623.02港币724.000.8321602.43（续表）2021年1月1日折算人民项目2021年1月1日外币余额折算汇率币余额货币资金
其中：美元34614.286.5249225854.72港币724.000.8416609.32
九、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况
中交一航局第二广东粤电新会建设工程广州海事法14671792.48原告不服一审
工程有限公司发电有限公司合同纠纷院珠海法庭元及逾期利息判决，上诉中76广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注2020年12月16日，广州海事法院对本公司合并范围内企业广东粤电新会发电有限公司与中交一航局第二工程有限公司建设工程合同纠纷一案作出（2019）粤72民初
2340号一审《民事判决书》，判决广东粤电新会发电有限公司向原告支付工程价款2049661.75元及自2016年1月10日起至该工程价款实际付清之日止的利息。截至2021年6月30日，此案原告已上诉于广东省高级人民法院。
除上述事项外，截至2021年6月30日本公司不存在其他应披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项无。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方注册资本（万持股比表决权比控股股东及最终控制方名称注册地业务性质
元）例（%）例（%）
广东省能源集团有限公司广东省电力生产2300000.00100.00100.00广州市行业
2.子企业
本公司的子公司情况详见附注七、（一）。
3.其他关联方关联关系类型关联方名称主要交易内容
（1）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广东省能源集团有限公司沙角C电厂广东粤电信息科技有限公司广东能源财产保险自保有限公司广东能源集团天然气有限公司购买商品广东粤电安信电力检修安装有限公司广东粤电物业管理有限公司广东粤电置业投资有限公司广东能源集团财务有限公司广东能源融资租赁有限公司
（2）其他关联关系方广东大光明集团有限公司
77广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注
（二）关联交易
1.购买商品、服务2021年1-6月2020年度关联方类型及关联方名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）控股股东及最终控制方广东省能源集团有限公司沙
1320548792.0067.281840005752.0063.62
角C电厂广东能源集团天然气有限公
641312243.0632.671032546699.0235.70司
广东粤电信息科技有限公司294886.780.02269490.060.01广东能源财产保险自保有限
402577.960.02202673.120.01公司
广东粤电物业管理有限公司329776.970.021016422.300.04
广东粤电置业投资有限公司2557.450.001760312.250.06广东粤电安信电力检修安装
16455649.510.57有限公司
合计1962890834.22100.002892256998.26100.00
2.销售商品、提供服务2021年1-6月2020年度关联方类型及关联方名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）控股股东及最终控制方
东莞市明苑大酒店有限公司1904760.00100.003809524.0099.99
广东省能源集团有限公司沙角C电厂 50525.71 0.01
合计1904760.00100.003860049.71100.00
3.关联租赁情况
（1）作为出租人出租方承租方租赁资租赁资产涉及租赁收益租赁收益对公司
名称名称产情况金额（万元）（万元）影响（万元）广 东 省 沙 角 （ C 东莞市明苑大在用25666.56190.48190.48
厂）发电有限公司酒店有限公司
（2）作为承租人无。
78广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注
（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款
关联方（项目）2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日控股股东及最终控制方
广东粤电安信电力检修安装有限公司43747.17128963.58152735.91
合计43747.17128963.58152735.91
2.关联方其他应收款
关联方（项目）2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日控股股东及最终控制方
广东省能源集团有限公司88615.8288615.8288615.82
东莞市明苑大酒店有限公司1999998.00
广东粤电置业投资有限公司257579.84257579.84257579.84
广东粤电物业管理有限公司78193.8878193.8878193.88
广东能源财产保险自保有限公司99332.00
合计2523719.54424389.54424389.54
3.关联方预付款项
关联方（项目）2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日控股股东及最终控制方
广东能源财产保险自保有限公司86070.00392403.46
合计86070.00392403.46
4.关联方应付账款
关联方（项目）2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日控股股东及最终控制方
广东省能源集团有限公司670737792.20472060383.12351972471.68
广东能源集团天然气有限公司147298562.6750159047.33106108250.981476249485广东粤电安信电力检修安装有限公司20
6729..68716911106.811706821.81
6442079.81
广东粤电信息科技有限公司87000.00
合计978219077.16529217537.26459787544.47
79广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注5.关联方其他应付款
关联方（项目）2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
广东大光明集团有限公司47887147.7147887147.7147887147.71
合计47887147.7147887147.7147887147.71
6.其他关联方往来余额
科目关联方（项目）2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
银行存款广东能源集团财务有限公司3443693361.713038486607.682830515861.42
应收利息广东能源集团财务有限公司24445488.4115875521.3223350567.54
长期借款广东能源集团财务有限公司190177451.00217634220.00
长期借款广东省能源集团有限公司147180000.00
长期应付广东能源融资租赁有限公司137044097.59
款租赁负债广东粤电置业投资有限公司3863697.604636437.12
租赁负债广东能源融资租赁有限公司110328683.13
十二、母公司主要财务报表项目注释
（一）其他应收款项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
应收利息6582196.033563627.143255455.37应收股利
其他应收款项2399017.61396049.61445564.94
合计8981213.643959676.753701020.31
1.应收利息无。
2.应收股利无。
3.其他应收款项
（1）其他应收款按款项性质分类账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
关联方往来2335771.72335773.72385289.05
80广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
保证金及押金11200.0011200.0011200.00
备用金及员工借支3000.00
其他105200.89105200.89105200.89
小计2455172.61452174.61501689.94
减：坏账准备56155.0056125.0056125.00合计2399017.61396049.61445564.94
（2）其他应收款坏账准备计提情况
1）2021年6月30日、2021年1月1日执行新金融工具准则，以三阶段模型披露
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预合计未来12个月预
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2021年1月1日56125.0056125.002021年1月1日
56125.0056125.00在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提30.00本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年6月30日30.0056125.0056155.00
其中：第三阶段的其他应收款2021年6月2021年6月计提比例债务人名称账龄计提理由
30日余额30日坏账金额（%）
历史遗留问题，土地办证费44925.0044925.00五年以上100.00预计不能收回
广州东峻物业管历史遗留问题，10000.0010000.00五年以上100.00理有限公司预计不能收回
广州市金汕房地历史遗留问题，1200.001200.00五年以上100.00产有限公司预计不能收回
合计56125.0056125.00———
81广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注2）2020年12月31日、2020年1月1日尚未执行新金融工具准则，以旧准则方式披露2020年12月31日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征计提坏账准备的
452174.61100.0056125.0012.41其他应收款
其中：组合1452174.61100.0056125.0012.41合计452174.61—56125.00—（续表）2020年1月1日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征计提坏账准备的
501689.94100.0056125.0011.19其他应收款
其中：组合1501689.94100.0056125.0011.19合计501689.94—56125.00—
·单项计提坏账准备的其他应收款无。
·按组合方式计提坏账准备的其他应收款2020年12月31日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合1452174.6112.4156125.00
合计452174.61—56125.00（续表）2020年1月1日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合1501689.9411.1956125.00
合计501689.94—56125.00
（3）按其他应收款按账龄列示账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
82广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
1年以内（含1年）2063273.8960275.8953666.22
1-2年335773.72
2-3年335773.72335773.72
3-4年4-5年5年以上56125.0056125.0056125.00
小计2455172.61452174.61501689.94
减：坏账准备56155.0056125.0056125.00合计2399017.61396049.61445564.94
（4）其他应收款坏账准备情况
2021年1-6月变动金额类别2021年1月1日2021年6月30日计提收回或转回转销或核销
坏账准备56125.0030.0056155.00
合计56125.0030.0056155.00（续表）2020年度变动金额2020年12月31类别2020年1月1日计提收回或转回转销或核销日
坏账准备56125.0056125.00
合计56125.0056125.00
（5）实际核销的其他应收款项无。
（6）按欠款方归集的前五名的其他应收款项占其他应收2021年6月30债务人名称款项性质账龄账款项合计坏账准备日账面余额
的比例（%）东莞市明苑大酒店有
租金1999998.001年以内81.93限公司广东粤电置业投资有
租赁押金257579.843-4年10.55限公司广东粤电物业管理有
物管费押金78193.883-4年3.20限公司
83广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注占其他应收2021年6月30债务人名称款项性质账龄账款项合计坏账准备日账面余额
的比例（%）泰康养老保险股份有
医疗保险金60275.891-2年2.47限公司广东分公司
土地办证费44925.005年以上1.8444925.00
合计—2440972.61—98.4444925.00（续表）占其他应收2021年1月1日账款项合计债务人名称款项性质账龄坏账准备账面余额的比例
（%）广东粤电置业投资
租赁押金257579.842-3年56.96-有限公司广东粤电物业管理物管费押
78193.882-3年17.29-有限公司金泰康养老保险股份医疗保险
有限公司广东分公60275.891年以内13.33-金司
土地办证费44925.005年以上9.9444925.00广州市东峻物业管
押金10000.005年以上2.2110000.00理有限公司
合计—450974.61—99.7354925.00
（二）长期股权投资项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
对子公司的投资2593375063.252597486389.912597486389.91
小计2593375063.252597486389.912597486389.91
减：长期股权投资减值准备合计2593375063.252597486389.912597486389.91
注：2021年1至6月本公司出售下属子公司东莞市名苑大酒店有限公司
（三）营业收入及成本
2021年1-6月2020年度项目收入成本收入成本其他业务
其中：租赁收入2771272.432891485.265225581.595788862.7184广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注2021年1-6月2020年度项目收入成本收入成本
合计2771272.432891485.265225581.595788862.71
（四）投资收益
产生投资收益的来源2021年1-6月2020年度
成本法核算的长期股权投资收益6566061.74257744869.05
处置长期股权投资产生的投资收益-1631796.13
可供出售金融资产期间取得的投资收益45852735.8943897141.80
合计50787001.50301642010.85
（五）母公司现金流量表补充资料
项目2021年1-6月2020年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量——
净利润54385287.13304442352.33
加：资产减值准备信用资产减值损失30.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产3157778.646294601.43折旧
使用权资产折旧736548.24
无形资产摊销4225.988451.93长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-107582.5825324.24（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）83632.6939.55
投资损失（收益以“－”号填列）-50787001.50-301642010.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2002998.00-258656.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-3116220.38914891.19其他
经营活动产生的现金流量净额2350731.539784993.38
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
85广东省沙角（C厂）发电有限公司 2021 年 1-6 月、2020 年度合并财务报表附注项目2021年1-6月2020年度融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1279206358.521222861633.58
减：现金的期初余额1222861633.58911920121.47加：现金等价物的期末余额6582189.053563627.14减：现金等价物的期初余额3563627.143255455.37现金及现金等价物净增加额56344724.94310941512.11
十三、财务报表的批准
本集团2021年1-6月、2020年度财务报表已经本公司董事会批准。
广东省沙角（C厂）发电有限公司
二〇二一年九月二十六日86