精艺股份:2021年第三季度报告

广东精艺金属股份有限公司2021年第三季度报告
证券代码：002295证券简称：精艺股份公告编号：2021-045
广东精艺金属股份有限公司
2021年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示:
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：
保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是√否
一、主要财务数据
(一)主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否本报告期比上年同期增年初至报告期末比上年本报告期年初至报告期末减同期增减
营业收入（元）1911831964.0716.47%5284843776.5736.30%归属于上市公司股东的
13120432.89-41.70%57180484.9269.13%
净利润（元）归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净10930940.90-45.07%45750994.0471.22%利润（元）经营活动产生的现金流
————-77581746.65-154.25%
量净额（元）
基本每股收益（元/股）0.05-44.44%0.2376.92%
稀释每股收益（元/股）0.05-44.44%0.2376.92%
加权平均净资产收益率1.07%-0.81%4.58%1.76%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）2582026265.052612460526.01-1.16%
1广东精艺金属股份有限公司2021年第三季度报告
归属于上市公司股东的
1276216237.741219034059.584.69%
所有者权益（元）
(二)非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位：元年初至报告期期末金项目本报告期金额说明额本年累计与上年同期相非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备比减少101.91%，主要是-1004.00-10893.42的冲销部分）固定资产处置收益减少所致。
本年累计与上年同期相计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务比增加253.86%，主要是密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定671202.059725995.73收到与收益相关的政府额或定量持续享受的政府补助除外）补助增加所致。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务本年累计与上年同期相外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生比减少21.94%，主要是公的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、2383962.934594707.21司报告期内处置信托产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资品投资收益减少所致。
收益本年累计与上年同期相
比增加1473.2%，主要是除上述各项之外的其他营业外收入和支出-194814.40667132.72公司报告期内收到的营业外收入增加所致。
减：所得税影响额669854.593547451.36
合计2189491.9911429490.88--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
(三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
√适用□不适用
1.资产负债表
单位：元项目2021年9月30日2020年12月31日变动比例原因说明
货币资金480895102.84689917856.58-30.30%主要是报告期末开立票据保证金减少所致。
交易性金融资产90000000.00100.00%主要是报告期购买债券投资金额增加所致。
衍生金融资产2864934.001883190.0052.13%主要是报告期期货套期保值业务增加所致。
应收票据15091369.742265019.18566.28%主要是报告期末收到的商业承兑汇票增加所致。
应收款项融资229107498.6293771853.06144.32%主要是报告期调整融资结构减少票据贴现所致。
其他应收款13354084.906497949.17105.51%主要是报告期末租赁保证金和应收咨询费增加所致。
2广东精艺金属股份有限公司2021年第三季度报告
其他流动资产16049620.84118383987.37-86.44%主要是报告期处置信托产品投资所致。
投资性房地产120542325.1649404582.79143.99%主要是部分房产按用途从固定资产重分类到投资性房地产所致。
固定资产120558057.22203057654.45-40.63%主要是部分房产按用途从固定资产重分类到投资性房地产所致。
使用权资产40278871.58100.00%主要是报告期内对租入土地使用权、设备确认资产所致。
长期待摊费用25608.7759421.31-56.90%主要是报告期内长期待摊费用按期摊销所致。
其他非流动资产1320359.50-100.00%主要是报告期末预付设备款减少所致。
合同负债4469739.111735791.13157.50%主要是报告期末预收客户款项增加所致。
应付职工薪酬4007949.0411626997.87-65.53%主要是公司发放了上年末计提职工薪酬所致。
应交税费9720493.094105065.27136.79%主要是报告期末应交增值税和应交企业所得税增加所致。
其他应付款18208716.5161317405.43-70.30%主要是报告期内归还商业保理机构借款所致。
其他流动负债581062.34225652.85157.50%主要是报告期末预收客户款项增加所致。
租赁负债41305891.29100.00%主要是报告期对租赁付款额现值确认负债所致。
递延收益26357522.5619379048.7136.01%主要是报告期内收到与资产相关的政府补助增加所致。
2.利润表
单位：元
项目2021年1-9月2020年1-9月变动比例原因说明
营业收入5284843776.573877499779.9736.30%主要是报告期内铜价大幅上涨所致。
营业成本5136100579.073742702358.8737.23%主要是报告期内铜价大幅上涨所致。
税金及附加10537585.637566019.1039.28%主要是报告期内公司销售收入大幅增加所致。
其他收益9725995.732748506.79253.86%主要是报告期内收到计入当期损益的政府补助增加所致。
公允价值变动损益376495.55-100.00%主要是报告期外汇套期保值业务结束所致。
信用减值损失-813964.75-3342400.6175.65%主要是报告期末计提应收账款减值准备减少所致。
资产减值损失-1964455.65-13887462.5685.85%主要是报告期末计提的存货跌价准备减少所致。
资产处置收益503.76628109.85-99.92%主要是报告期内固定资产处置收益减少所致。
营业外收入870932.7257781.061407.30%主要是报告期内公司收到的违约金增加所致。
营业外支出215197.18165231.8330.24%主要是报告期内公司对外捐赠增加所致。
所得税费用14284532.656607826.38116.18%主要是报告期内利润总额大幅增长所致。
3.现金流表
单位：元
项目2021年1-9月2020年1-9月变动比例原因说明
经营活动产生的-77581746.65143009140.58-154.25%主要是报告期内铜价大幅上涨对应增加库存金额及报告期内公司调现金流量净额整融资结构较多使用信用贷款资金减少票据贴现所致。
投资活动产生的4737322.51-196795242.11102.41%主要是本报告期购买信托产品金额较上年同期减少所致。
现金流量净额
筹资活动产生的30529341.25-406091.757617.84%主要是报告期内公司调整融资结构增加短期借款使用所致。
现金流量净额
3广东精艺金属股份有限公司2021年第三季度报告
二、股东信息
(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股报告期末表决权恢复的优先报告期末普通股股东总数147820
股股东总数（如有）前10名股东持股情况
持有有限售条件质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例持股数量的股份数量股份状态数量南通三建控股有
境内非国有法人30.00%75184700质押75184700限公司北京宏远创佳控质押36800000
境内非国有法人14.68%36800000股有限公司冻结36800000
刘勇华境内自然人1.11%2779333芜湖长元股权投资基金（有限合境内非国有法人1.07%2683939伙）苏州荣翔投资发
境内非国有法人0.87%2175490展有限公司广东贵裕宝投资
境内非国有法人0.82%2066909有限公司
马洪顺境外自然人0.80%2010083
徐翔境内自然人0.60%1510300
法国兴业银行境外法人0.51%1282500广东粤财创业投
国有法人0.50%1260000资有限公司前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称持有无限售条件股份数量股份种类数量南通三建控股有限公司75184700人民币普通股75184700北京宏远创佳控股有限公司36800000人民币普通股36800000刘勇华2779333人民币普通股2779333芜湖长元股权投资基金（有限合
2683939人民币普通股2683939
伙）苏州荣翔投资发展有限公司2175490人民币普通股2175490广东贵裕宝投资有限公司2066909人民币普通股2066909马洪顺2010083人民币普通股2010083徐翔1510300人民币普通股1510300法国兴业银行1282500人民币普通股1282500广东粤财创业投资有限公司1260000人民币普通股1260000上述股东关联关系或一致行动的
上述股东中，未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明前10名股东参与融资融券业务情股东徐翔通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份
况说明（如有）1510300股。
4广东精艺金属股份有限公司2021年第三季度报告
(二)公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用√不适用
三、其他重要事项
□适用√不适用
四、季度财务报表
(一)财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：广东精艺金属股份有限公司
2021年09月30日
单位：元项目2021年9月30日2020年12月31日
流动资产：
货币资金480895102.84689917856.58结算备付金拆出资金
交易性金融资产90000000.00
衍生金融资产2864934.001883190.00
应收票据15091369.742265019.18
应收账款1055995168.831086107386.91
应收款项融资229107498.6293771853.06
预付款项27264788.8125752191.01应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款13354084.906497949.17
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货288054306.30246563367.75合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产16049620.84118383987.37
流动资产合计2218676874.882271142801.03
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
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长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产120542325.1649404582.79
固定资产120558057.22203057654.45
在建工程24747960.1827309958.40生产性生物资产油气资产
使用权资产40278871.58
无形资产38252841.8839522081.05开发支出商誉
长期待摊费用25608.7759421.31
递延所得税资产18943725.3820643667.48
其他非流动资产1320359.50
非流动资产合计363349390.17341317724.98
资产总计2582026265.052612460526.01
流动负债：
短期借款646026668.99532619869.45向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据503817749.37696132654.20
应付账款43186978.1959125834.24预收款项
合同负债4469739.111735791.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬4007949.0411626997.87
应交税费9720493.094105065.27
其他应付款18208716.5161317405.43
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债581062.34225652.85
流动负债合计1230019356.641366889270.44
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非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债41305891.29长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1800000.001800000.00
递延收益26357522.5619379048.71
递延所得税负债6327256.825358147.28其他非流动负债
非流动负债合计75790670.6726537195.99
负债合计1305810027.311393426466.43
所有者权益：
股本250616000.00250616000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积616998707.78616998707.78
减：库存股
其他综合收益-482268.47-483961.71专项储备
盈余公积32899269.2232899269.22一般风险准备
未分配利润376184529.21319004044.29
归属于母公司所有者权益合计1276216237.741219034059.58少数股东权益
所有者权益合计1276216237.741219034059.58
负债和所有者权益总计2582026265.052612460526.01
法定代表人：卫国主管会计工作负责人：卫国会计机构负责人：常政
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入5284843776.573877499779.97
其中：营业收入5284843776.573877499779.97利息收入已赚保费手续费及佣金收入
7广东精艺金属股份有限公司2021年第三季度报告
二、营业总成本5225577280.843829009163.68
其中：营业成本5136100579.073742702358.87利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加10537585.637566019.10
销售费用10081888.149923959.21
管理费用20339436.7222864731.14
研发费用14732468.6714585730.49
财务费用33785322.6131366364.87
其中：利息费用22476453.7720527015.27
利息收入17861570.7115483033.66
加：其他收益9725995.732748506.79投资收益（损失以“－”号填
4594707.215509874.86
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
376495.55“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-813964.75-3342400.61
列）资产减值损失（损失以“-”号填-1964455.65-13887462.56
列）资产处置收益（损失以“-”号填
503.76628109.85
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）70809282.0340523740.17
加：营业外收入870932.7257781.06
减：营业外支出215197.18165231.83
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）71465017.5740416289.40
减：所得税费用14284532.656607826.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列）57180484.9233808463.02
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
57180484.9233808463.02号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
8广东精艺金属股份有限公司2021年第三季度报告
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润57180484.9233808463.02
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额1693.24-265921.13归属母公司所有者的其他综合收益
1693.24-265921.13
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
1693.24-265921.13
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备168862.5029750.00
6.外币财务报表折算差额-167169.26-295671.13
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额57182178.1633542541.89归属于母公司所有者的综合收益
57182178.1633542541.89
总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.23000.1300
（二）稀释每股收益0.23000.1300
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：卫国主管会计工作负责人：卫国会计机构负责人：常政
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元项目本期发生额上期发生额
9广东精艺金属股份有限公司2021年第三季度报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5710249319.724903985082.15客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还247.40
收到其他与经营活动有关的现金403724357.7233673885.27
经营活动现金流入小计6113973677.444937659214.82
购买商品、接受劳务支付的现金5921629725.764672921745.72客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
46500456.4142349538.92
金
支付的各项税费30788571.1230541975.36
支付其他与经营活动有关的现金192636670.8048836814.24
经营活动现金流出小计6191555424.094794650074.24
经营活动产生的现金流量净额-77581746.65143009140.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金101307379.96109914671.96
取得投资收益收到的现金3805223.826113619.19
处置固定资产、无形资产和其他
33169.461556610.25
长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计105145773.24117584901.40
购建固定资产、无形资产和其他
9080925.589321196.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金91317379.96304941725.15质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付
10广东精艺金属股份有限公司2021年第三季度报告
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金10145.19117221.69
投资活动现金流出小计100408450.73314380143.51
投资活动产生的现金流量净额4737322.51-196795242.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金804005463.24465217349.07收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计804005463.24465217349.07
偿还债务支付的现金738884312.41342909738.03
分配股利、利润或偿付利息支付
22808255.2935313665.83
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金11783554.2987400036.96
筹资活动现金流出小计773476121.99465623440.82
筹资活动产生的现金流量净额30529341.25-406091.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3628.89257813.07影响
五、现金及现金等价物净增加额-42318711.78-53934380.21
加：期初现金及现金等价物余额135925099.89113476419.50
六、期末现金及现金等价物余额93606388.1159542039.29
(二)财务报表调整情况说明
1、2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金689917856.58689917856.58结算备付金拆出资金交易性金融资产
衍生金融资产1883190.001883190.00
应收票据2265019.182265019.18
应收账款1086107386.911086107386.91
应收款项融资93771853.0693771853.06
预付款项25752191.0125752191.01
11广东精艺金属股份有限公司2021年第三季度报告
应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款6497949.176497949.17
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货246563367.75246563367.75合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产118383987.37118383987.37
流动资产合计2271142801.032271142801.03
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产49404582.7949404582.79
固定资产203057654.45203057654.45
在建工程27309958.4027309958.40生产性生物资产油气资产
使用权资产9654296.799654296.79
无形资产39522081.0539522081.05开发支出商誉
长期待摊费用59421.3159421.31
递延所得税资产20643667.4820643667.48
其他非流动资产1320359.501320359.50
非流动资产合计341317724.98350972021.779654296.79
资产总计2612460526.012622114822.809654296.79
流动负债：
短期借款532619869.45532619869.45向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据696132654.20696132654.20
12广东精艺金属股份有限公司2021年第三季度报告
应付账款59125834.2459125834.24预收款项
合同负债1735791.131735791.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬11626997.8711626997.87
应交税费4105065.274105065.27
其他应付款61317405.4361317405.43
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债225652.85225652.85
流动负债合计1366889270.441366889270.44
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债9654296.799654296.79长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1800000.001800000.00
递延收益19379048.7119379048.71
递延所得税负债5358147.285358147.28其他非流动负债
非流动负债合计26537195.9936191492.789654296.79
负债合计1393426466.431403080763.229654296.79
所有者权益：
股本250616000.00250616000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积616998707.78616998707.78
减：库存股
其他综合收益-483961.71-483961.71专项储备
13广东精艺金属股份有限公司2021年第三季度报告
盈余公积32899269.2232899269.22一般风险准备
未分配利润319004044.29319004044.29归属于母公司所有者权益
1219034059.581219034059.58
合计少数股东权益
所有者权益合计1219034059.581219034059.58
负债和所有者权益总计2612460526.012622114822.809654296.79调整情况说明
财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发的通知》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”）。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。公司自2021年1月1日起实施，在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁与租赁负债相等的金额计量使用权资产。
本公司于2021年1月1日将母公司租赁西海村委会的土地使用权按照增量借款利率折现的现值确认了“租赁负债”，同时按时与“租赁负债”相等金额确认了“使用权资产”。
2、2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
(三)审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是√否
公司第三季度报告未经审计。
广东精艺金属股份有限公司董事会
2021年10月26日
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