桂东电力:广西桂东电力股份有限公司防范控股股东及关联方资金占用管理办法（2021年11月15日修订）

桂东电力规章制度（防范控股股东及关联方资金占用管理办法）
广西桂东电力股份有限公司
防范控股股东及关联方资金占用管理办法
（2021年11月15日公司第八届董事会第十一次会议通过）
第一章总则第一条为了建立防止控股股东及关联方占用广西桂东电力股份有限公司（以下简称“公司”）资金的长效机制，杜绝控股股东及关联方资金占用行为的发生，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《关于进一步加快推进清欠工作的通知》(证监公司字[2006]92号)等法律、法规和规范性文件，以及《广西桂东电力股份有限公司公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，特制定本办法。
第二条资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金占用。经营性资金占用是指
控股股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节的日常关联交易产生的资金占用；非
经营性资金占用是指为控股股东及关联方垫付工资与福利、保险、广告等费用和其他支出，为控股股东及关联方有偿或无偿拆借资金、代偿债务以及其他在没有商品和劳务对价情况下产生的资金占用。
第二章防范控股股东及关联方资金占用的原则
第三条控股股东及其他关联方与公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用公司资金。公司不得为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。
第四条公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使
用：
1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
5、代控股股东及其他关联方偿还债务；
6、中国证监会认定的其他方式。
1桂东电力规章制度（防范控股股东及关联方资金占用管理办法）第五条公司与控股股东及关联方发生的关联交易必须严格按照相关法律法规、《上海证券交易所股票上市规则》和公司《规范与关联方资金往来的管理制度》进行决策和实施。本办法所称“关联方”按财政部《企业会计准则第36号——关联方披露》规定执行。纳入公司合并会计报表范围的子公司与关联方之间进行的资金往来适用本办法规定。
第六条公司对控股股东及关联方提供的担保，须经股东大会审议通过。
第三章控股股东行为规范
第七条控股股东与公司应实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独
立核算、独立承担责任和风险。
第八条公司的重大决策应由股东大会和董事会依法作出。控股股东不得直接或间
接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，损害公司及其他股东的权益。
第九条控股股东投入公司的资产应独立完整、权属清晰。控股股东以非货币性资
产出资的，应办理产权变更手续，明确界定该资产的范围。公司应当对该资产独立登记、建帐、核算、管理。控股股东不得占用、支配该资产或干预公司对该资产的经营管理。
第十条控股股东对公司及其他股东负有诚信义务。控股股东对公司应严格依法行
使出资人的权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；不得利用资产重组等方式损害公司和
其他股东的合法权益，不得利用其特殊地位谋取额外的利益。
第十一条公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度，独立核算。控股股东应尊重公司财务的独立性，不得干预公司的财务、会计活动。
第十二条公司的董事会、监事会及其他内部机构应独立运作。控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系。控股股东及其下属机构不得向公司及其下属机构下达任何有关公司经营的计划和指令，也不得以其他任何形式影响其经营管理的独立性。
第四章职责和措施
第十三条公司董事、监事、高级管理人员及各子公司董事长、总经理应按照公司
治理制度的相关规定勤勉尽职履行自己的职责，维护公司资金和财产安全。公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人，公司总裁是直接主管责任人，主管会计工作负责人、会计机构负责人是该项工作的业务负责人。
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第十四条公司董事、监事、高级管理人员要时刻关注公司是否存在被控股股东及
关联方占用资金等侵犯公司和其他股东利益的行为，如发现异常情况，应及时通知公司董事会采取相应措施。
第十五条公司聘请的注册会计师在为公司年度财务会计报告进行审计时，应对公
司控股股东及关联方资金占用进行专项审计，出具专项说明，公司应就专项说明做出公告。公司独立董事应在年度报告中，对公司累计和当前对外担保情况、公司控股股东及关联方资金占用情况进行专项说明，并发表独立意见。
第十六条公司与控股股东及关联方进行关联交易，资金审批和支付流程必须严格
执行关联交易协议和公司关联交易、财务管理内部控制制度有关规定。
第十七条公司财务部门应定期自查、上报与控股股东及关联方非经营性资金往来情况，杜绝控股股东及关联方的非经营性占用资金的情况发生。
第十八条公司审计部门作为公司董事会对公司进行稽核监督的机构，按照有利于
事前、事中、事后监督的原则，负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，并对检查对象和内容进行评价，提出改进和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。
第十九条公司子公司与公司控股股东及关联方开展采购、销售等经营性关联交易事项时，必须签订有真实交易背景的经济合同。由于市场原因，致使已签订的合同无法如期执行的，应详细说明无法履行合同的实际情况，经合同双方协商后解除合同，作为已预付货款退回的依据。
第二十条若发生违规资金占用情形，应依法制定清欠方案，依法及时按照要求向
广西证监局和上海证券交易所报告和公告，以保护公司及全体股东的合法权益。公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反本办法规定的资金占用量在每个会计年度至少下降百分之三十。公司被关联方占用的资金，原则上应当以现金清偿。在符合现行法律法规的条件下，可以探索金融创新的方式进行清偿，但需按法定程序报有关部门批准。
严格控制关联方以非现金资产清偿占用的公司资金。关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，应当遵守以下规定：
1．用于抵偿的资产必须属于公司同一业务体系，并有利于增强公司独立性和核
心竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确账面净值的资产。
2．公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资
产进行评估，以资产评估值或经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础，但最终定价
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不得损害公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。
审计报告和评估报告应当向社会公告。
3．独立董事应当就公司关联方以资抵债方案发表独立意见，或者聘请有证券期
货相关业务资格的中介机构出具独立财务顾问报告。
4．公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准，关联方股东应当回避投票。
第五章责任追究及处分
第二十一条控股股东利用其控制地位，对公司及其他股东造成损害时，公司董事会可直接向其提出赔偿要求，并追究其责任，公司董事会应强化对大股东所持股份“占用即冻结”的机制，即发现控股股东侵占公司资产时，可立即申请对其所持股份进行司法冻结，如不能以现金清偿，可变现股权以偿还所侵占资产。
第二十二条公司董事、高级管理人员协助、纵容控股股东及关联方侵占公司资产时，公司董事会视情节轻重对直接责任人给予处分和对负有重大责任的董事提议股东大会予以罢免。
第二十三条公司及子公司与控股股东及关联方发生非经营性资金占用情况，给公
司造成不良影响的，公司将对相关责任人给予行政及经济处分。
第二十四条公司及子公司违反本办法规定而发生的控股股东及关联方非经营性占
用资金、违规担保等行为，给投资者造成损失的，公司除对相关责任人给予行政及经济处分外，还可追究其法律责任。
第六章附则第二十五条本办法未尽事宜，依照国家有关法律、行政法规、规范性文件、《股票上市规则》及《公司章程》的有关规定执行。本办法与国家有关法律、行政法规、规范性文件、《股票上市规则》及《公司章程》的规定相抵触时，以国家有关法律、行政法规、规范性文件、《股票上市规则》及《公司章程》的规定为准。
第二十六条本办法经公司董事会审议批准后实施，由公司董事会负责解释。
广西桂东电力股份有限公司董事会二0二一年十一月十五日
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