博云新材:霍尼韦尔博云航空系统（湖南）有限公司审计报告

霍尼韦尔博云航空系统（湖南）有限公司
审计报告
天职业字[2021]34815号
目录审计报告1财务报表4财务报表附注14审计报告
天职业字[2021]34815号
霍尼韦尔博云航空系统（湖南）有限公司：
一、审计意见
我们审计了霍尼韦尔博云航空系统（湖南）有限公司（以下简称“霍尼韦尔博云”）财务报表，包括2021年7月31日、2020年12月31日的资产负债表，2021年1-7月、2020年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了霍尼韦尔博云2021年7月31日、2020年12月31日的财务状况、2021年1-7月、2020年度经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于霍尼韦尔博云，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估霍尼韦尔博云的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算霍尼韦尔博云、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督霍尼韦尔博云的财务报告过程。
审计报告（续）
天职业字[2021]34815号
1四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对霍尼韦尔博云持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致霍尼韦尔博云不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告（续）
天职业字[2021]34815号
2[此页无正文]
中国注册会计师：
中国·北京
中国注册会计师：
二○二一年十二月一日
中国注册会计师：
3资产负债表
编制单位：霍尼韦尔博云航空系统（湖南）有限公司金额单位：元项目2021年7月31日2020年12月31日附注编号流动资产
货币资金47972923.38727359.71六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产48642548.9351756751.51六、（二）衍生金融资产应收票据
应收账款164588.3378161.32六、（三）应收款项融资
预付款项299679.62239361.70六、（四）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款4905.251162960.47六、（五）
其中：应收利息应收股利
△买入返售金融资产
存货2488840.401301821.87六、（六）合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3858693.993896729.00六、（七）
流动资产合计103432179.9059163145.58非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
4固定资产134704261.95139032886.84六、（八）
在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产42144869.0044828798.00六、（九）开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产六、（十）其他非流动资产
非流动资产合计176849130.95183861684.84
资产总计280281310.85243024830.42
法定代表人：冯志荣主管会计工作负责人：宋艳涛会计机构负责人：罗会
5资产负债表（续）
编制单位：霍尼韦尔博云航空系统（湖南）有限公司金额单位：元项目2021年7月31日2020年12月31日附注编号流动负债短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款54783088.3558070573.02六、（十一）预收款项合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬1632605.991857099.46六、（十二）
应交税费171002.0668279.83六、（十三）
其他应付款245602.14310055.53六、（十四）
其中：应付利息应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计56832298.5460306007.84非流动负债
△保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债租赁负债
长期应付款151849247.93153370043.93六、（十五）长期应付职工薪酬
6预计负债
递延收益2784611.532822024.71六、（十六）递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计154633859.46156192068.64
负债合计211466158.00216498076.48所有者权益
实收资本553585796.00495059696.00六、（十七）其他权益工具
其中:优先股永续债资本公积
减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积
△一般风险准备
未分配利润-484770643.15-468532942.06六、（十八）
所有者权益合计68815152.8526526753.94
负债及所有者权益合计280281310.85243024830.42
法定代表人：冯志荣主管会计工作负责人：宋艳涛会计机构负责人：罗会
7利润表编制单位：霍尼韦尔博云航空系统（湖南金额单位：元）有限公司
项目2021年1-7月2020年度附注编号
一、营业总收入285279.12268576.62
其中:营业收入285279.12268576.62六、（十九）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本3418682.0131072592.42
其中:营业成本265661.51255787.26六、（十九）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加1102088.041879013.68六、（二十）销售费用
管理费用3905314.5035168533.92六、（二十一）
研发费用5693156.92六、（二十二）
财务费用-1854382.04-11923899.36六、（二十三）
其中：利息费用
利息收入208167.8273216.72六、（二十三）
加：其他收益43900.923488500.58六、（二十四）
投资收益（损失以“－”号填列）1806810.80六、（二十五）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
832548.9346751.51六、（二十六）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）
资产减值损失（损失以“－”号填列）-13982748.05六、（二十七）
8资产处置收益（亏损以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-16239701.09-25461952.91
加:营业外收入2000.00191.15六、（二十八）
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-16237701.09-25461761.76
减：所得税费用六、（二十九）
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-16237701.09-25461761.76
-16237701.09-25461761.76
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额-16237701.09-25461761.76
法定代表人：冯志荣主管会计工作负责人：宋艳涛会计机构负责人：罗会
9现金流量表
编制单位：霍尼韦尔博云航空系统（湖南）有限公司金额单位：元
项目2021年1-7月2020年度附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2964997.03273426.71
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还370786.695512442.62
收到其他与经营活动有关的现金263407.07355854.95六、（三十）
经营活动现金流入小计3599190.796141724.28
购买商品、接受劳务支付的现金6839261.154489689.69
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金8999629.8215098520.85
支付的各项税费1120761.231883309.94
支付其他与经营活动有关的现金192470.9411986039.46六、（三十）
经营活动现金流出小计17152123.1433457559.94六、（三十一）
经营活动产生的现金流量净额-13552932.35-27315835.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3900000.0022290000.00
取得投资收益收到的现金1806810.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3900000.0024096810.80
1627603.98
10购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
投资支付的现金5567251.41
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1627603.985567251.41
投资活动产生的现金流量净额2272396.0218529559.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金58526100.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计58526100.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额58526100.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额47245563.67-8786276.27六、（三十一）
加：期初现金及现金等价物的余额727359.719513635.98六、（三十一）
六、期末现金及现金等价物余额47972923.38727359.71六、（三十一）
法定代表人：冯志荣主管会计工作负责人：宋艳涛会计机构负责人：罗会
11所有者权益变动表(续)
编制单位：霍尼韦尔博云航空系统（湖南）有限公司金额单位：元
2020年度
其他权益工具△一般
项目资本减：库其他综合专项盈余所有者权益合实收资本风险准未分配利润优永其公积存股收益储备公积计备先股续债他
一、上年年末余额495059696.00-443071180.3051988515.70
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额495059696.00-443071180.3051988515.70
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-25461761.76-25461761.76
（一）综合收益总额-25461761.76-25461761.76
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
123.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额495059696.00-468532942.0626526753.94
法定代表人：冯志荣主管会计工作负责人：宋艳涛会计机构负责人：罗会
13霍尼韦尔博云航空系统（湖南）有限公司
2020年1月1日至2021年7月31日
财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
（一）公司注册地和组织形式
霍尼韦尔博云航空系统（湖南）有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）注册地址：长沙
高新开发区岳麓西大道1888号；组织形式：有限责任公司(中外合资)；公司统一社会信用代码：
91430100055814597X；法定代表人：冯志荣。
（二）公司经营范围及主要产品
本公司经营范围：设计、开发、生产、销售碳刹车、机轮及其相关结构件和控制系统并提供该
等碳刹车、机轮及其相关结构件和控制系统相关服务。
（三）母公司及最终控股公司名称
公司的母公司为霍尼韦尔（中国）有限公司，最终控股公司为 Honeywell International Inc.。
（四）财务报告的批准报出机构及批准报出日
2020年1月1日至2021年7月31日财务报表经本公司董事会批准于2021年12月1日报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
14本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司2021年1-7月、2020年度的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本期无计量属性发生变化的报表项目。
（五）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（七）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
15（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
16对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险
管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，
17本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失
准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见本附注“七、与金融工具相关的风险”。
具体来说，本公司将购买或发生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，本公司按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风
险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果本公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号—收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
18放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（八）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
（九）其他应收款本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，具体政策详见本附注三、“（七）金融工具”。
对有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并在整个存续期内确认预期信用损失。
（十）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
19存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（十一）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十二）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
20上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
（十三）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-5051.90-4.75
机器设备年限平均法5-1059.50-19.00
计算机及电子设备年限平均法3531.67
运输工具年限平均法4523.75
办公设备及其他年限平均法5-1059.50-19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十四）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
212.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十六）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及专有技术、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50软件7
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，本公司尚不存在使用寿命不确定的无形资产。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。截至本期末本公司无使用寿命不确定或尚未达到可使用状态的无形资产。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
22出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十七）非金融长期资产减值公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处
置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十九）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
23（二十）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十一）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十二）收入
1.收入确认原则
本公司的收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
24转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本
公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
（3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（二十三）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.本公司政府补助采用总额法
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
25（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司的政府补助均采用总额法。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金
直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司选择按照以下方法进行会计处理：
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十五）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
262.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税商品销售及提供劳务增值额13%、6%，出口退税率为13%房产税房产余值（房产原值的80%）1.20%
土地使用税土地使用面积8元/㎡
企业所得税应纳税所得额25%
注：本公司2020年度、2021年1-7月销售商品增值税适用13%税率，提供租赁服务增值税适用6%税率。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
1.本公司自2020年1月1日起执行《企业会计准则第14号—收入》（财会〔2017〕22号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该会计政策变更对公司财务报表列报无影响。
2.本公司自2021年1月1日起执行经修订《企业会计准则第21号—租赁》（以下简称新租赁准则）。
（1）对于2021年1月1日前已存在的合同，公司未对其评估是否为租赁或者包含租赁。
（2）公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表无影响。
（3）对2021年1月1日前的经营租赁，公司将于首次执行日后12个月内执行完毕的租赁作为短期租赁处理。对于短期租赁，公司采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，未对该租赁按照追溯调整法处理。
27（二）会计估计的变更
根据《企业会计准则第4号—固定资产》第十九条，公司对固定资产的预计净残值进行复核，根据积累的经验及复核结果，为能够提供更可靠、更相关的会计信息，公司决定按行业惯例确认固定资产净残值率。本次固定资产会计估计变更，对本公司以前年度已披露的财务报表无影响。
（三）前期会计差错更正本公司本期内无需披露的前期会计差错更正。
（四）首次执行新收入准则，无需调整首次执行当年年初财务报表相关项目。
六、财务报表主要项目注释
说明：以下所披露的财务报表项目注释中，除特别说明外，“期末”指2021年7月31日，“本期”指2021年1-7月。
（一）货币资金
1.分类列示
项目2021年7月31日2020年12月31日
银行存款47972923.38727359.71
合计47972923.38727359.71
2.期末公司无抵押、质押、冻结等对变现有限制的款项。
3.期末不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）交易性金融资产项目2021年7月31日2020年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产48642548.9351756751.51
其中：理财产品48642548.9351756751.51
合计48642548.9351756751.51
（三）应收账款
1.按账龄披露
账龄2021年7月31日
1年以内（含1年）164588.33
小计164588.33
减：坏账准备
合计164588.33
2.按坏账计提方法分类披露
282021年7月31日2020年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备164588.33100164588.3378161.3210078161.32
其中：关联方组合164588.33100.00164588.3378161.32100.0078161.32
合计164588.33100164588.3378161.3210078161.32
3.本期无实际核销的应收账款。
4.按欠款方归集的期末应收账款金额情况
占应收账款总额坏账准备单位名称2021年7月31日账龄
的比例（%）期末余额
Honeywell International Inc 164588.33 1 年以内 100.00
合计164588.33100
5.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
2021年7月31日2020年12月31日
账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）299679.62100.00239361.70100.00
合计299679.62100239361.70100
2.按预付对象归集的期末余额的预付款情况
2021年未结算占总额比
单位名称关系账龄
7月31日原因（%）
国网汇通金财（北京）信息科技有限公司非关联方286093.381年以内尚未结算95.46
中国石化销售有限公司湖南长沙石油分公司非关联方3586.161年以内尚未结算1.20
中国电信股份有限公司长沙分公司非关联方10000.081年以内尚未结算3.34
合计299679.62100
（五）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
29项目2021年7月31日2020年12月31日
应收利息应收股利
其他应收款4905.251162960.47
合计4905.251162960.47
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄2021年7月31日账面余额
1年以内（含1年）4905.25
合计4905.25
（2）按款项性质分类情况款项性质2021年7月31日账面余额2020年12月31日账面余额
其他往来款4905.251162960.47
合计4905.251162960.47
（3）按欠款方归集的期末余额的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质2021年7月31日账龄
总额的比例（%）期末余额
长沙高新技术产业开发区管理委员会其他往来款4800.001年以内97.85
其他其他往来款105.251年以内2.15
合计4905.25100
（4）本期无实际核销的其他应收款。
（5）本期无终止确认的其他应收款。
（6）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
（7）期末其他应收款中无应收政府补助款。
（六）存货
1.分类列示
2021年7月31日2020年12月31日
项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料1288876.991288876.991301821.871301821.87
库存商品13862710.4112662747.001199963.41
合计15151587.4012662747.002488840.401301821.871301821.87
302.存货跌价准备
2020年本期增加金额本期减少金额2021年
项目
12月31日计提其他转回或转销其他7月31日
库存商品13982748.051320001.0512662747.00
合计13982748.051320001.0512662747.00
3.存货跌价准备情况
项目计提存货跌价准备的依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因库存商品账面价值高于可变现净值当期实现对外销售
（七）其他流动资产项目2021年7月31日2020年12月31日
待抵扣及待认证增值税进项税额3005904.212669973.97
其他852789.781226755.03
合计3858693.993896729.00
（八）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示项目2021年7月31日2020年12月31日
固定资产134704261.95139032886.84固定资产清理
合计134704261.95139032886.84
2.固定资产
（1）固定资产情况计算机及电子办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计设备他
一、账面原值
1.2020年12月31日余额137188650.9839452753.62261538.465328800.542858136.02185089879.62
2.本期增加金额412635.716991.15419626.86
（1）购置412635.716991.15419626.86
3.本期减少金额
（1）处置或报废
31计算机及电子办公设备及其
项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计设备他
4.2021年7月31日余额137188650.9839452753.62261538.465741436.252865127.17185509506.48
二、累计折旧
1.2020年12月31余额23121676.2515613499.52252664.465280555.531711888.0245980283.78
2.本期增加金额2140972.832345809.828552.7193236.60159679.794748251.75
（1）计提2140972.832345809.828552.7193236.60159679.794748251.75
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2021年7月31日余额25262649.0817959309.34261217.175373792.131871567.8150728535.53
三、减值准备
1.2020年12月31余额76709.0076709.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2021年7月31日余额76709.0076709.00
四、账面价值
1.2021年7月31日账面价值111926001.9021416735.28321.29367644.12993559.36134704261.95
2.2020年12月31账面价值114066974.7323762545.108874.0048245.011146248.00139032886.84
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无未办妥产权证书的固定资产。
（九）无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2020年12月31日余额45776204.0025737397.1871513601.18
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021年7月31日余额45776204.0025737397.1871513601.18
二、累计摊销
1.2020年12月31日余额7174794.0019510009.1826684803.18
2.本期增加金额531605.002152324.002683929.00
32项目土地使用权软件合计
（1）计提531605.002152324.002683929.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021年7月31日余额7706399.0021662333.1829368732.18
三、减值准备
1.2020年12月31日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021年7月31日余额
四、账面价值
1.2021年7月31日账面价值38069805.004075064.0042144869.00
2.2020年12月31日账面价值38601410.006227388.0044828798.00
（十）递延所得税资产
1.未经抵销的递延所得税资产
2021年7月31日2020年12月31日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损207351137.74207411696.34
合计207351137.74207411696.34
2.未确认递延所得税资产明细
项目2021年7月31日2020年12月31日
可抵扣亏损207351137.74207411696.34
合计207351137.74207411696.34
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2021年7月31日2020年12月31日备注
2021年度55886547.9955886547.99
2022年度35422721.2135422721.21
2023年度37697697.3037697697.30
2024年度41346006.6541346006.65
2025年度36998164.5937058723.19
合计207351137.74207411696.34
33（十一）应付账款
1.应付账款列示
项目2021年7月31日2020年12月31日
应付原料采购款2667190.634625974.32
应付工程设备款2288658.733442993.21
应付支持服务协议款49827238.9950001605.49
合计54783088.3558070573.02
2.期末账龄超过1年的重要应付账款
项目2021年7月31日未偿还或结转的原因
Honeywell International Inc. 17410239.00 暂未偿还
霍尼韦尔（中国）有限公司17105000.00暂未偿还
湖南博云新材料股份有限公司15311999.99暂未偿还
合计49827238.99
（十二）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年7月31日
一、短期薪酬1857099.468008737.398233230.861632605.99
二、离职后福利中-设定提存计划负债713998.81713998.81
合计1857099.468722736.208947229.671632605.99
2.短期薪酬列示
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年7月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴1519762.827184856.287424130.431280488.67
二、社会保险费341462.22341462.22
其中：医疗保险费295003.90295003.90
工伤保险费20645.4820645.48
生育保险费25812.8425812.84
三、住房公积金383785.00383785.00
四、工会经费和职工教育经费337336.6498633.8983853.21352117.32
合计1857099.468008737.398233230.861632605.99
3.设定提存计划列示
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年7月31日
34项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年7月31日
1.基本养老保险680544.10680544.10
2.失业保险费33454.7133454.71
合计713998.81713998.81
（十三）应交税费税费项目2021年7月31日2020年12月31日
1.土地使用税54123.99
2.房产税100998.39
3.代扣代缴个人所得税15879.6868279.83
合计171002.0668279.83
（十四）其他应付款
1.总表情况
项目2021年7月31日2020年12月31日应付利息应付股利
其他应付款245602.14310055.53
合计245602.14310055.53
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质2021年7月31日2020年12月31日
其他245602.14310055.53
合计245602.14310055.53
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（十五）长期应付款
1.总表情况
项目2021年7月31日2020年12月31日
长期应付款151849247.93153370043.93专项应付款
合计151849247.93153370043.93
2.长期应付款
35（1）按款项性质列示长期应付款
项目2021年7月31日2020年12月31日
预提合作研发款151849247.93153370043.93
合计151849247.93153370043.93
注：长期应付款是应付Honeywell International Inc.的合作研发款。根据合作研发协议的规定，该笔款项只有在Honeywell International Inc.协助公司成为COMAC一级供应商后才予以支付。公司按研发进度预测一年之内无法取得一级供应商资质，因此将应付合作研发款作为长期应付款。
（十六）递延收益
1.递延收益情况
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年7月31日形成原因
政府补助2822024.7137413.182784611.53政府拨款
合计2822024.7137413.182784611.53
2.涉及政府补助的项目：
2020年本期新增补本期计入其他其他2021年与资产相关/
负债项目
12月31日助金额收益金额变动7月31日与收益相关
飞机机轮刹车系统项目建设补贴款2822024.7137413.182784611.53与资产相关
合计2822024.7137413.182784611.53
（十七）实收资本投资者名称2020年12月31日本期增加本期减少2021年7月31日
霍尼韦尔（中国）有限公司252497838.0029848311.00282346149.00
湖南博云新材料股份有限公司242561858.0028677789.00271239647.00
合计495059696.0058526100.00553585796.00
（十八）未分配利润
项目2021年1-7月2020年度
调整前上期期末未分配利润-468532942.06-443071180.30
调整后期初未分配利润-468532942.06-443071180.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润-16237701.09-25461761.76
期末未分配利润-484770643.15-468532942.06
（十九）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
项目2021年1-7月2020年度
36收入成本收入成本
主营业务164511.88149086.09
其他业务120767.24116575.42268576.62255787.26
合计285279.12265661.51268576.62255787.26
（二十）税金及附加
项目2021年1-7月2020年度
房产税706988.771211980.76
土地使用税378867.95649487.92
其他16231.3217545.00
合计1102088.041879013.68
（二十一）管理费用
项目2021年1-7月2020年度
职工薪酬1993381.8415268243.54
折旧费1994084.3711837126.12
其他-82151.718063164.26
合计3905314.5035168533.92
（二十二）研发费用
项目2021年1-7月2020年度
折旧及摊销829223.03
研发服务费3943307.35
其他920626.54
合计5693156.92
（二十三）财务费用
项目2021年1-7月2020年度
减：利息收入208167.8273216.72
银行手续费5592.808888.72
汇兑损益-1651807.02-11859571.36
合计-1854382.04-11923899.36
（二十四）其他收益
项目2021年1-7月2020年度
税费返还3176025.70
37研发补助127000.00
稳岗补贴119338.00
其他43900.9266136.88
合计43900.923488500.58
（二十五）投资收益
产生投资收益的来源2021年1-7月2020年度
理财产生的投资收益1806810.80
合计1806810.80
（二十六）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源2021年1-7月2020年度
交易性金融资产公允价值变动收益832548.9346751.51
合计832548.9346751.51
（二十七）资产减值损失
项目2021年1-7月2020年度
存货跌价损失-13982748.05
合计-13982748.05
（二十八）营业外收入
项目2021年1-7月2020年度计入当期非经常性损益的金额
其他2000.00191.152000.00
合计2000.00191.152000.00
（二十九）所得税费用
1.所得税费用表
项目2021年1-7月2020年度当期所得税费用递延所得税费用合计
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目2021年1-7月2020年度
38项目2021年1-7月2020年度
利润总额-16237701.09-25461761.76
按法定/适用税率计算的所得税费用-4059425.27-6365440.44子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响43264.96使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4059425.276322175.48
亏损的影响所得税费用合计
（三十）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目2021年1-7月2020年度
利息收入208167.8273216.72
其他55239.25282638.23
合计263407.07355854.95
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目2021年1-7月2020年度
付现的期间费用及其他192470.9411986039.46
合计192470.9411986039.46
（三十一）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料2021年1-7月2020年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-16237701.09-25461761.76
加：资产减值准备13982748.05信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4748251.757788253.15使用权资产摊销
无形资产摊销2683929.004878096.00长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
39补充资料2021年1-7月2020年度（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-832548.93
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）-1806810.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-15169766.58-1146514.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1096096.811376249.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-3823941.36-12943347.24其他
经营活动产生的现金流量净额-13552932.35-27315835.66
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额47972923.38727359.71
减：现金的期初余额727359.719513635.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额47245563.67-8786276.27
2.现金和现金等价物的构成
项目2021年7月31日2020年12月31日
一、现金47972923.38727359.71
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款47972923.38727359.71可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额47972923.38727359.71
（三十二）外币货币性项目项目2021年7月31日外币余额折算汇率2021年7月31日折算人民币余额
40项目2021年7月31日外币余额折算汇率2021年7月31日折算人民币余额
应收账款164588.33
其中：美元25477.286.4602164588.33
应付账款17410239.00
其中：美元2695000.006.460217410239.00
长期应付款151849247.93
其中：美元23505347.816.4602151849247.93
七、与金融工具相关的风险
本公司本期主要金融工具，包括货币资金。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。
本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款、交易性金融资产等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
2021年7月31日
以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产计入其他综合收益的金融资产
货币资金47972923.3847972923.38
交易性金融资产48642548.9348642548.93
应收账款164588.33164588.33
其他应收款4905.254905.25
合计48142416.9648642548.9396784965.89（接上表）
2020年12月31日
以摊余成本计量以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动金融资产项目合计的金融资产入当期损益的金融资产计入其他综合收益的金融资产
货币资金727359.71727359.71
交易性金融资产51756751.5151756751.51
应收账款78161.3278161.32
其他应收款1162960.471162960.47
合计1968481.5051756751.5153725233.01
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
412021年7月31日
以公允价值计量且其变动以摊余成本计量的金融负债项目合计计入当期损益的金融负债金融负债
应付账款54783088.3554783088.35
其他应付款245602.14245602.14
长期应付款151849247.93151849247.93
合计206877938.42206877938.42（接上表）
2020年12月31日
以公允价值计量且其变动以摊余成本计量金融负债项目合计计入当期损益的金融负债的金融负债
应付账款58070573.0258070573.02
其他应付款310055.53310055.53
长期应付款153370043.93153370043.93
合计211750672.48211750672.48
（二）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自于银行存款及应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
1.银行存款
本公司银行存款主要存放信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
（三）流动风险
流动风险，是指公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括外汇风险。
1.外汇风险
42外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。于2021年1-7月及2020年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
八、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
本公司的母公司为霍尼韦尔（中国）有限公司；最终控股公司为Honeywell International Inc.
（三）本公司的子公司情况无。
（四）本公司的合营和联营企业情况无。
（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖南博云新材料股份有限公司本公司投资方长沙鑫航机轮刹车有限公司本公司投资方之子公司南京凯信航空附件有限公司同系附属公司
霍尼韦尔综合科技（中国）有限公司同系附属公司
霍尼韦尔（天津）有限公司同系附属公司
霍尼韦尔自动化控制（中国）有限公司同系附属公司
霍尼韦尔安全防护产品（南通）有限公司同系附属公司
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方关联交易内容2021年1-7月2020年度
湖南博云新材料股份有限公司材料采购13504.3539115.08
霍尼韦尔自动化控制（中国）有限公司材料采购16769.55
Honeywell International Inc. 材料采购 1326012.19
43关联方关联交易内容2021年1-7月2020年度
霍尼韦尔安全防护产品（南通）有限公司材料采购2654.882208.00
霍尼韦尔（中国）有限公司研发及其他服务1463063.383253875.09
湖南博云新材料股份有限公司研发及其他服务1030640.542131109.95
长沙鑫航机轮刹车有限公司研发及其他服务1812197.42
霍尼韦尔综合科技（中国）有限公司研发及其他服务87100.56
霍尼韦尔（天津）有限公司研发及其他服务15732.92
Honeywell International Inc. 研发及其他服务 2136.48 1668385.90
南京凯信航空附件有限公司材料采购47638.80
合计2559638.4310352506.66
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方关联交易内容2021年1-7月2020年度
霍尼韦尔综合科技（中国）有限公司租赁服务120767.24257584.62
Honeywell International Inc. 销售材料 1923848.30 1029863.60
霍尼韦尔（中国）有限公司其他服务10992.00
合计2044615.541298440.22
2.关联租赁情况
本公司作为出租方：
租赁资租赁收益2021年1-7月确认2020年度确认的承租方名称租赁起始日租赁终止日产种类定价依据的租赁收入租赁收入
霍尼韦尔综合科技（中国）有限公司办公场所2021-1-12021-12-31市场价120767.24257584.62
合计120767.24257584.62
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
2021年7月31日2020年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款霍尼韦尔综合科技（中国）有限公司66509.80
应收账款霍尼韦尔（天津）有限公司11651.32
其他应收款 Honeywell International Inc. 164511.89 1029078.20
其他流动资产长沙鑫航机轮刹车有限公司517770.69517770.69
合计682282.581625010.01
2.应付项目
44项目名称关联方2021年7月31日2020年12月31日
应付账款湖南博云新材料股份有限公司797472.001333500.26
应付账款霍尼韦尔（中国）有限公司29256.86600446.68
应付账款 Honeywell International Inc. 1712746.98
应付账款霍尼韦尔安全防护产品（南通）有限公司2208.00
应付账款南京凯信航空附件有限公司53831.84
应付账款-支持服务协议 Honeywell International Inc. 17410239.00 17584605.50
应付账款-支持服务协议霍尼韦尔（中国）有限公司17105000.0017105000.00
应付账款-支持服务协议湖南博云新材料股份有限公司15311999.9915311999.99
长期应付款 Honeywell International Inc. 151849247.93 153370043.93
合计202557047.62207020551.34
九、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1.租赁承诺
本公司已签定的不可撤销经营租赁合同，在资产负债表日后以下会计期间需要支付的最低租赁付款额如下：
项目2021年7月31日2020年12月31日
1年以内（含1年）675796.821842000.00
1-2年（含2年）81360.00191000.00
2-3年（含3年）81360.00191000.00
3年以上27120.00
合计865636.822224000.00
（二）或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
霍尼韦尔博云航空系统（湖南）有限公司
二○二一年十二月一日
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