南都电源:浙江长兴南都电源有限公司2021年1-11月审计报告

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浙江长兴南都电源有限公司
2021年1-11月审计报告
目录
一、审计报告…………………………………………………………………………
第1一3页
二、财务报表………………………………
第4一7页天健会计师事务所Pan-ChinaCertifiedPublicAccountants审计报告天健审〔2021〕10337号浙江长兴南都电源有限公司全体股东：一、审计意见■
我们审计了浙江长兴南都电源有限公司以下简称长兴南都公司财务报表，
包括2021年11月30日的资产负债表,2021年1-11月的利润表、现金流量表、
所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了长兴南都公司2021年11月30日的财务状况，以及2021年1-11月
的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长兴南都公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，长兴南都公
司2021年1-11月发生净亏损19,482.10万元，截至2021年11月30日所有者
权益为-73,572.66万元，流动负债超过流动资产73,978.42万元。这些事项或
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地址:杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座
诚信公正务实专业Add:BlockB.ChinaResourcesBuilding
1366QianjiangRoad,Hangzhou.China
网址:www.pccpa.cn
情况,表明存在可能导致对长兴南都公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
长兴南都公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长兴南都公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
长兴南都公司治理层（以下简称治理层）负责监督长兴南都公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
二了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
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三评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对长兴南都公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长兴南都公司不能持续经营。
五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中国注册会计师：
天健会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国：杭州
二〇二一年十二月十四日
第3页共35页资产负债表2021年11月30日会企01表单位：人民币元编制单位：浙江长兴南都电源有限公司主管会计工作的负责人：法定代表人：第4页共35页天院会计算合司管现管通合贷资产注释号期末数上年年末数负债和所有者权益注释号期末数上年年末数
流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计流动负债：
16,512,100.8816,620,541.70短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
2319,288,773.16619.122,659.57应付账款11317,300,444.95699,020,919.19
3530,000.0017,697,765.00预收款项15.678,827.36
455,315,011.16152,586,118.71合同负债121323,212,426.192843,678.083,418,591.32
131,165.84316,427.50应付职工薪酬14168,026.11172,194.49
67573,486.33143,743.54应交税费15805,388,976.11624694829.09
其他应付款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债27,154,174.40
732,379,804.3520,611,890.07其他流动负债1612,601,015.611,161,514,567.051,370,139,535.85
421,730,341.72827,099,146.09流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,161,514,567.051,370,139,535.85
负债合计
81,667,538.581,713,510.18所有者权益：5,000,000.005,000,000.00
实收资本17
其他权益工具
其中：优先股
永续债
9372,294.23421,283.61资本公积
减：库存股
其他综合收益
102,017,799.37专项储备3,080,458.113,080,458.11
盈余公积18-743,807,051.26-548,986,054.08
未分配利润19-735,726,593.15-540,905,595.97
4057,632.182,134,793.79所有者权益合计829,233,939.88
资产总计425,787,973.90829,233,939.88负债和所有者权益总计425,787,973.90
利润表2021年1-11月会企02表单位：人民币元编制单位：浙江长兴南都电源有限公司主管会计工作的负责人：法定代表人：第5页共35页印检之章项目注释号本期数上年数
营业收入一3,589,279,219.073,712,297,635.262,741,015,482.042,749,785,191.33
减：营业成本税金及附加一N461,310.0645,169,775.18353,788.4944,875,071.96
销售费用管理费用6019,776.518,050,126.47
研发费用财务费用19,730,927.0119,729,920.2645,576,347.6545,640,490.76
其中：利息费用利息收入6,249.26264,941.8970,855.71210,821.88
加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-802.884.15-21,662,178.37-3,879,124.88
资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）-194,938,147.2113,492.17-132,942,033.06
二、营业利润（损以“-”号填列）加：营业外收入L0117,150.360.3383,691.564,800.00
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-194,820,997.18-132,863,141.50
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）-194,820,997.18-194,820,997.18-132,863,141.50-132,863,141.50
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额
7.其他六、综合收益总额-194,820,997.18-132,863,141.50
现金流量表2021年1-11月会企03表单位：人民币元编制单位:浙江长兴南都电源有限公司法定代表人：主管会计工作的负责人：第6页共35页天资会计算金所（（殊普通合伙项目本期数上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,308,186,576.711857,958,859.20
收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金249,594.081,008,405.335,684,806.16
经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金2,309,444,576.122,430,787,470.021,863,643,665.361,704,012,825.47
支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费29,456,205.69899,242.7727,639,765.92727,139.48
支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计20,023,834.482,481,166,752.96-171,722,176.8427,548,292.711,759,928,023.58103,715,641.78
经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额612,253.03
收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计612,253.031,237,168.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金69,816.90
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额69,816.90-69,816.901,237,168.14-624,915.11
三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金181,413,474.19181,413,474.19
筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金19,729,920.2619,729,920.2645,640,490.7648,656,374.4194,296,865.17
筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额161,683,553.93-1.01-94,296,865.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-10,108,440.828,793,861.502,241,269.68
加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额11,035,131.18926,690.3611,035,131.18
审核之拿天算会计取所有者权益合计408,042,454.47-408,042,454.47-132863141.50-132863,141.50
未分配利润-416,122,912.58416122912.581Q11863141.8-132863141.5
盈余公积3080458.113080,458.11
上年数
资本公积
其他权益工具
实收资本5,000,000.005,000,000.00
所有者权益合计-540905595.97-540,905595.97820,997.18-194194820997.18
未分配利润-548986,054.08800499754898682061--194820997.18
盈余公积3080,458.113080458.11
本期数1112
资本公积
其他权益工具
实收资本5,000,000.005,000000.00
源有限公一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额其他（二）所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股（一）综合收益总额3.股份支付计入所有者权益的金额2.其他权益工具持有者投入资本4.其他1.提取盈余公积2.对所有者的分配（三）利润分配（四）所有者权益内部结转3.盈余公积弥补亏损其他综合收益结转留存收益（五）专项储备其他本期提取2.本期使用（六）其他
浙江长兴南都电源有限公司
财务报表附注
2021年1-11月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江长兴南都电源有限公司原名长兴银广金属材料有限公司以下简称公司或本公司）系由陈银萍、郑臻、周云龙投资设立，于2006年4月4日在长兴县工商行政管理局登记注
册，现持有统一社会信用代码为91330522786448121W的营业执照，注册资本500万元。经
多次股权转让，公司现股东为浙江南都电源动力股份有限公司（以下简称南都电源公司）和
滨州博涵企业管理咨询合伙企业（有限合伙，出资比例分别为51%和49%。
本公司经营范围:铅酸蓄电池批发（票据），锂电池、金属材料（除稀、贵及放射性金
属）、蓄电池极板销售，货物进出口、技术进出口。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（二）持续经营能力评价
公司2021年1-11月发生净亏损19,482.10万元，截至2021年11月30日所有者权益
为-73,572.66万元，流动负债超过流动资产73,978.42万元，这些情况可能导致公司不再
具有持续经营能力。针对上述情况，公司拟采取以下措施改善持续经营能力：
1．公司2019年6月与雅迪科技集团有限公司达成战略合作开发石墨烯产品，并当月开
始发货,市场反应很好。2021年1-11月公司与雅迪科技集团有限公司之间的销售额为23.21
亿元（含税）。
2．公司将持续深耕传统销售渠道,预计未来公司传统渠道的全国经销网点会持续增加。
3公司对产品质量进行改善，公司不通过减少产品重量作为降低成本的方式，而是通
过持续改进效率、增加质检环节作为降低生产成本和售后成本的手段，在2018-2021年的市
场中取得了较好的口碑。
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4．公司将现代营销理念融入培训，使每一位营销人员牢固树立市场意识、服务意识和
规范意识，确保其思想观念、工作状态和工作技能紧跟市场变化及遵循改革要求。
5．公司预计未来将继续获得母公司的资金支持。
上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力，且实施上述措施不存在重大障碍，故公
司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则公司可能不
能持续经营，故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
会计年度自公历1月1日起至11月30日止。
（三）营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款,现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
（七）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
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金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；2）以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债;2金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债;3不属于上述⑴或⑵的财务担保合同，以及不属于上述⑴并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的后续计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失包括利息和股利收入计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债的后续计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融2
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他%
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3）不属于上述1或2的财务担保合同，以及不属于上述并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4）以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
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移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债:保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2）保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益:⑴终止确认部分的账面价值;⑵）终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
2第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市
场验证的输入值等；
3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
第12页共35页（1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融
资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始
第13页共35页确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——关联方组合南都电源公司合并报表范围和未来12个月内或整个存续
内公司间形成的应收款项期预期信用损失率，计算预期信用损失
3按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1）具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
应收商业承兑汇票通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
应收新能源车厂款项组合新能源汽车客户的应收账款编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
合同资产账龄组合用损失。
应收账款——关联方组合南都电源公司合并报表范围内公司间形成的应收款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
2）组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
第14页共35页账龄应收票据-应收商业承兑汇票应收账款-应收新能源车厂款项组合应收账款-账龄组合合同资产-账龄组合
预期信用损失率%
6个月以内（含，下同）20.522
6-12个月0.5LoLo
1-2年15一1515
2-3年30Lo3030
3-4年80508080
4年以上100100100100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的;⑵公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（八）存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货采用月末一次加权平均法。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5．周转材料按照一次转销法进行摊销。
（九）合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1．该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
第15页共35页
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2．该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3．该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法项目折旧方法折旧年限（年）残值率%）年折旧率%
运输工具年限平均法5Lo19
其他设备年限平均法5519
3．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十一）无形资产
1．无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限年）软件10
第16页共35页
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产1）完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资
产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性;4）有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十二）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
（十三）职工薪酬
1．职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2．短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3．离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
第17页共35页
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4．辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益:1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5．其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理;除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十四）收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务:1客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2客户能
够控制公司履约过程中在建商品;3公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该
第18页共35页
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权;3公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品4公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品（6）
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
1公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
2合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（十五）政府补助
1．政府补助在同时满足下列条件时予以确认1）公司能够满足政府补助所附的条件；
2公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的
政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
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与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4．与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（十六）合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件即，仅取决于时间流逝向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
（十七）租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
（1）使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用;4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
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资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
（2）租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3．售后租回
（1）公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
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转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
（2）公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
（十八）重要会计政策变更说明
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1．本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
1对于首次执行日前已存在的合同,公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
2对本公司作为承租人的租赁合同,公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁,公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款
的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁,公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公
司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进
行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三（十七）的规定，对使用权资产进行减值测
第22页共35页
试并进行相应会计处理。
1）对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
3对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2．公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税（费）项
主要税种及税率税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%
五、财务报表项目注释
说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年1月1日的数据。
（一）资产负债表项目注释
1.货币资金
（1）明细情况项目期末数
银行存款926,690.36
第23页共35页其他货币资金5,585,410.52
合计6,512,100.88
2抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
期末其他货币资金余额中包含供应链融资担保保证金5,581,410.52元和ETC押金4,000.00元，使用受限。
（3）货币资金——外币货币资金项目期末数
原币及金额汇率折人民币金额
银行存款$0.096.37940.57
小计0.57
2.应收账款
（1）明细情况
1）类别明细情况期末数
种类账面余额坏账准备
金额比例%）金额计提比例%账面价值
按组合计提坏账准备353,842,186.29100.0034.553,413.139.77319,288,773.16
合计353,842,186.29100.0034,553,413.139.77319.288,773.16
2）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数
账面余额坏账准备计提比例（%）
0-6个月318,080,068.326,361,601.372.00
6-12个月4,469,447.16223,472.365.00
1-2年1,075,595.70161,339.3615.00
3-4年12,050,375.339,640,300.2680.00
4年以上18,166,699.7818,166,699.78100.00
小计353,842,186.2934,553,413.139.77
（2）期末无应收关联方款项。
（3）其他说明
本期公司核销应收账款及坏账准备-应收账款2,262,493.02元。
第24页共35页
3.应收款项融资期末数
项目账面价值累计确认的信用减值准备
银行承兑汇票530,000.00
合计530,000.00
4.预付款项
（1）账龄分析账龄期末数
账面余额比例%减值准备账面价值
1年以内55,315,011.16100.0055,315,011.16
合计55,315,011.16100.0055,315,011.16
（2）预付关联方款项关联方名称期末数
四川南都国舰新能源股份有限公司1,000,000.00
小计1,000,000.00
5.其他应收款
（1）明细情况
1）类别明细情况期末数
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例%）金额计提比例%）
按组合计提坏账准备752,884.74100.00621,718.9082.58131,165.84
合计752,884.74100.00621,718.9082.58131,165.84
2）采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收关联方组合34,955.12
账龄组合717,929.62621,718.9086.60
第25页共35页其中：0-6月42,254.00845.082.00
6-12月1,600.0080.005.00
2-3年43,961.6913,188.5130.00
3-4年112,543.0990,034.4780.00
4年以上517,570.84517,570.84100.00
小计752,884.74621,718.9082.58
（2）应收关联方款项关联方名称期末数
界首市南都华宇电源有限公司32,747.12
安徽华铂再生资源科技有限公司2,208.00
小计34,955.12
6.存货
（1）明细情况期末数
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料8,755,214.241,181,727.917,573,486.33
库存商品2,901,241.812,901,241.81
合计11,656,456.054,082,969.727,573,486.33
（2）存货跌价准备项目期初数本期增加本期减少期末数
转回转销
原材料1,181,727.911,181,727.91
库存商品2,901,241.812,901,241.81
小计4,082,969.724,082,969.72
7.其他流动资产期末数
项目账面余额减值准备账面价值
待抵扣增值税进项税31,859,381.6331,859,381.63
预付广告费314,465.40314,465.40
第26页共35页预缴企业所得税205,957.32205,957.32
合计32,379,804.3532,379,804.35
8.固定资产
账面原值项目期初数本期增加本期减少期末数
运输工具3,329,831.85113,982.303,443,814.15
其他设备1,385,476.9530,980.201,416,457.15
小计4,715,308.80144,962.504,860,271.30
累计折旧项目期初数本期增加本期减少期末数
运输工具1,632,282.72158,443.221,790,725.94
其他设备1,369,515.9032,490.881,402,006.78
小计3,001,798.62190,934.103,192,732.72
账面价值项目期初数期末数
运输工具1,697,549.131,653,088.21
其他设备15,961.0514,450.37
合计1,713510.181667,538.58
9.无形资产
账面原值项目期初数本期增加本期减少期末数
软件534,429.20534,429.20
小计534,429.20534,429.20
累计摊销项目期初数本期增加本期减少期末数
软件113,145.5948,989.38162,134.97
小计113,145.5948,989.38162,134.97
账面价值
第27页共35页项目期初数期末数
软件421,283.61372,294.23
合计421,283.61372,294.23
10.长期待摊费用项目期末数
装修费2,017,799.37
合计2,017,799.37
11.应付账款
应付关联方账款关联方名称期末数
浙江南都电源动力股份有限公司168,123,023.03
界首市南都华宇电源有限公司108,493,624.35
安徽南都华拓新能源科技有限公司11,667,265.63
小计288,283,913.01
12.合同负债项目期末数
预收货款23,212,426.19
合计23,212,426.19
13.应付职工薪酬
（1）明细情况项目期末数
短期薪酬2,843,678.08
合计2,843,678.08
（2）短期薪酬明细情况
项目期末数
工资、奖金、津贴和补贴2,842,147.93
第28页共35页工会经费和职工教育经费1,530.15
小计2,843,678.08
14.应交税费项目期末数
代扣代缴个人所得税133,738.10
印花税32,340.36
城市维护建设税973.82
教育费附加584.29
地方教育附加389.54
合计168,026.11
6
15.其他应付款
应付关联方款项关联方名称期末数
浙江南都电源动力股份有限公司800,776,345.47
小计800,776,345.47
16.其他流动负债项目期末数
应计未付运费9,583,400.20
待转销项税额3,017,615.41
合计12,601,015.61
17.实收资本投资者名称期初数本期增加本期减少期末数
浙江南都电源动力股份有限公司2,550,000.002,550,000.00
滨州博涵企业管理咨询合伙企业（有限合伙）[注]2,450,000.002,450,000.00
合计5,000,000.005,000,000.00
第29页共35页
[注]2021年3月11日杭州博涵股权投资合伙企业（有限合伙）更名为湖州博涵企业管
理咨询合伙企业（有限合伙），2021年10月20日，湖州博涵企业管理咨询合伙企业（有限合伙）更名为滨州博涵企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
18.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积3,080,458.113,080,458.11
合计3,080,458.113,080,458.11
19.未分配利润项目金额
期初未分配利润-548,986,054.08
加：本期净利润-194,820,997.18
期末未分配利润-743,807,051.26
（二）利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
（1）明细情况
收入项目本期数
主营业务收入3,589,279,219.07
合计3,589,279,219.07
成本项目本期数
主营业务成本3,712,297,635.26
合计3,712,297,635.26
（2）主营业务收入/主营业务成本
本期数项目收入成本利润
蓄电池3,581,338,953.573,704,134,300.17-122,795,346.60
第30页共35页
-223,069.598,163,335.097,940,265.50
锂电池
小计3,589,279,219.073,712,297,635.26-123,018,416.19
2.税金及附加
项目本期数
印花税439,002.24
11,153.92
城市维护建设税
6,692.34
教育费附加
4,461.56
地方教育附加
合计461,310.06
3.其他收益
项目本期数
249,594.08
与收益相关的政府补助[注]
15,347.81
代扣个人所得税手续费返还
合计264,941.89
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五四之说明
4.信用减值损失
项目本期数
-802,884.15
坏账损失
合计-802,884.15
5.营业外收入
本期数
项目
117,150.36
其他
117,150.36
合计
6.营业外支出
第31页共35页项目本期数
其他0.33
合计0.33
（三）现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料补充资料本期数上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-194,820,997.18-132,863,141.50
加：资产减值准备802,884.1525,541,303.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧190,934.10316,348.44
使用权资产折旧
无形资产摊销48,989.3854,649.24
长期待摊费用摊销487,055.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失收益以“-”号填列）-13,492.17
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）19,729,921.2745,640,490.76
投资损失（收益以“一”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）-7,429,742.793,278,466.19
经营性应收项目的减少增加以“-”号填列）399,307,222.19-393,854,817.01
经营性应付项目的增加（减少以“一”号填列）-390,038,442.99555,615,834.58
其他
经营活动产生的现金流量净额-171,722,176.84103,715,641.78
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
第32页共35页一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额926,690.3611,035,131.18
减：现金的期初余额11,035,131.182,241,269.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-10,108,440.828,793,861.50
2.现金和现金等价物项目期末数
（1）现金926,690.36
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款926,690.3611,035,131.18
可随时用于支付的其他货币资金
（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）期末现金及现金等价物余额926,690.3611,035,131.18
上年年末数
11,035,131.18
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
期末货币资金包含供应链融资担保保证金5,581,410.52元和ETC押金4,000.00元,不
属于现金及现金等价物：期初货币资金包含供应链融资担保保证金5,581,410.52元和ETC
押金4,000.00元，不属于现金及现金等价物。
3.其他说明
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数
背书转让的商业汇票金额2,072,651,826.72
其中：支付货款2,070,071,826.72
支付装修费2,580,000.00
（四）政府补助
1.明细情况
第33页共35页
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
企业综合退税249,594.08其他收益长兴经济技术开发区管理委员会
小计249,594.08
2.本期计入当期损益的政府补助金额为249,594.08元。
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系关联方名称与本公司的关系
浙江南都电源动力股份有限公司母公司
界首市南都华宇电源有限公司同受母公司控制
安徽华铂再生资源科技有限公司同受母公司控制
四川南都国舰新能源股份有限公司同受母公司控制
安徽南都华拓新能源科技有限公司同受母公司控制
薛建民公司总经理
（二）关联方交易情况
1.采购货物关联方名称金额
浙江南都电源动力股份有限公司1,598,365,865.29
界首市南都华宇电源有限公司1,431,400,182.51
安徽南都华拓新能源科技有限公司26,232,212.42
小计3,055,998,260.22
2.销售货物
关联方名称金额
浙江南都电源动力股份有限公司70,614.60
70,614.60
小计
3.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
4.担保
2020年4月30日，公司与嘉兴银行签订了《嘉兴银行供应链融资银企合作协议》，嘉
第34页共35页
兴银行同意授予公司10,000万元合作额度（即公司推荐的经销商能够获得贷款融资的最大
资金额度），合作期限自2020年4月30日至2022年4月9日。截至2021年11月30日，
该融资协议下经销商融资额度合计2,596万元，公司缴存保证金5,581,410.52元。同时，
公司与经销商签订《反担保保证书》,经销商对债务金额向本公司提供无限连带责任的担保。
5.让渡资金
2016年10月起母公司南都电源公司对合并范围内公司实施资金池业务，本期公司应向
南都电源公司支付资金池透支利息19,729,920.26元，已支付19,729,920.26元。
6.关联租赁
2020年11月，公司与湖州两点空间装饰工程有限公司（以下简称湖州两点公司）、薛
建民签订《办公楼工程施工承包合同，由湖州两点公司负责装修薛建民持有的冠弘大厦9、
10楼，装修费用合计258万元（含税），薛建民将房屋免费租赁给长兴南都公司，租赁期间
为2021年5月7日至2024年5月6日，合计3年。
七、其他重要事项
公司作为承租人的租赁
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三十七之说明。本
期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
603,381.15
短期租赁费用合计603,381.15
浙江长兴南都电源有限公司
二〇二一年十二月十四日
第35页共35页