捷成股份:关于前期会计差错更正的公告

证券代码：300182证券简称：捷成股份公告编号：2021-107
北京捷成世纪科技股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、公司本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正；追溯调整后，不会
导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。
2、本次追溯调整事项给广大投资者造成的不便，公司深表歉意。今后公司
将持续提升治理水平和规范运作水平，努力提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。
北京捷成世纪科技股份有限公司（以下简称“公司”）已于2021年12月
28日召开第四届董事会第四十六次会议、第四届监事会第二十二次会议，审议
通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定及中国证券监督管理委员会北京监管局《关于对北京捷成世纪科技股份有限公司及徐子泉采取责令改正监管措施的决定》（【2021】198号）的要求，对相关期间财务报表进行会计差错更正及追溯调整，具体情况如下：
一、前期会计差错更正原因及影响
1、公司结合部分资金业务实质及资金实际流向进行账务处理，需调整
2018-2021年的预付款项、其他应收款、其他应付款、财务费用科目，对2018
1年至2020年度及2021年前三季度归属于母公司净利润影响金额分别为3.34万
元、199.90万元、4188.90万元、138.22万元。
2、公司根据部分影视投资项目的进展及资金实际回款情况进行账务处理，
并相应调整坏账准备，需调整2017-2021年的应收账款、预付款项、其他应收款、递延所得税资产、资产减值损失、信用减值损失、所得税费用科目，对2017年至2020年度归属于母公司净利润影响金额分别为-193.87万元、-292.98万元、
311.85万元、-3904.65万元。
3、公司根据部分无形资产已签署的合同、介质交付时点及授权期限，应及
时确认无形资产，按照适用的摊销方法相应结转营业成本，需调整2020-2021年的预付款项、无形资产、应付账款、营业成本科目，对2020年至2021年前三季度归属于母公司净利润影响金额分别为-1168.40万元、1168.40万元。
4、公司个别影视剧制作项目为联合摄制，根据《电影企业会计核算办法》
对影视剧联合制作项目在满足收入确认条件时的规定，需调整2018年的营业收入及营业成本科目，不影响归属于母公司的净利润。
5、公司个别项目因业务信息和财务信息衔接问题导致存货核算不恰当，需
调整2016年的存货及预付款项科目，不影响归属于母公司的净利润。
6、公司将购买版权等长期资产而支付的预付款项，应列报在其他非流动资产科目，需调整2016-2021年的预付款项及其他非流动资产科目，不影响各年归属于母公司的净利润。
7、公司调整部分往来款的坏账准备、根据会计准则对部分科目进行重分类、债权债务抵消应及时进行账务处理等，需调整2019-2021年的应收账款、预付款项、应付账款、合同负债、其他应付款、投资收益、信用减值损失科目，对2020年度及2021年前三季度归属于母公司净利润影响金额分别为109.44万元、34.56万元。
二、前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响
2本公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2016-2020年
度、2021年第一季度、2021年半年度、2021年第三季度财务报表进行了追溯调整，追溯调整对财务报表相关科目的影响具体如下：
（一）对2016年度财务报表的影响
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表
单位：元
2016年12月31日
项目更正前金额更正金额更正后金额
预付款项1061964687.28-135307613.12926657074.16
存货515131981.40-9434000.00505697981.40
流动资产合计4879822888.65-144741613.124735081275.53
其他非流动资产10390970.00144741613.12155132583.12
非流动资产合计7792111235.81144741613.127936852848.93
资产总计12671934124.46--12671934124.46
（2）合并利润表会计差错更正对利润表没有影响。
（3）合并现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
2、母公司财务报表
（1）母公司资产负债表会计差错更正对资产负债表没有影响。
（2）母公司利润表会计差错更正对利润表没有影响。
3（3）母公司现金流量表
会计差错更正对现金流量表没有影响。
（二）对2017年度财务报表的影响
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表
单位：元
2017年12月31日
项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款2206873504.7413500000.002220373504.74
预付款项2233292350.09-414347089.211818945260.88
其他应收款481405124.895415100.00486820224.89
流动资产合计6745981596.48-395431989.216350549607.27
递延所得税资产68485589.68146225.0068631814.68
其他非流动资产11378970.00393347089.21404726059.21
非流动资产合计8405289232.30393493314.218798782546.51
15151270828.715149332153.7
资产总计-1938675.00
88
未分配利润2702870882.30-1938675.002700932207.30
归属于母公司所有者权益合计9817920262.07-1938675.009815981587.07
所有者权益合计9826064695.20-1938675.009824126020.20
15151270828.715149332153.7
负债和所有者权益总计-1938675.00
88
（2）合并利润表
单位：元
2017年度
项目更正前金额更正金额更正后金额
资产减值损失355566756.042084900.00357651656.04
营业利润1115508777.58-2084900.001113423877.58
利润总额1115737568.82-2084900.001113652668.82
4所得税费用33039239.87-146225.0032893014.87
净利润1082698328.95-1938675.001080759653.95
归属于母公司股东的净利润1074404155.19-1938675.001072465480.19
（3）合并现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
2、母公司财务报表
（1）母公司资产负债表会计差错更正对资产负债表没有影响。
（2）母公司利润表会计差错更正对利润表没有影响。
（3）母公司现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
（三）对2018年度财务报表的影响
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表
单位：元
2018年12月31日
项目更正前金额更正金额更正后金额
3531933814.8
应收账款3504808814.8827125000.00
8
-508237338.41568788763.1
预付款项2077026101.57
07
1007913617.6
其他应收款1022553317.65-14639700.00
5
-495752038.47469026440.7
流动资产合计7964778479.11
01
递延所得税资产119025276.85146225.00119171501.85
5其他非流动资产43341170.00450737338.40494078508.40
8462750431.1
非流动资产合计8011866867.75450883563.40
5
15931776871.
资产总计15976645346.86-44868475.00
86
其他应付款289440535.47-40033369.86249407165.61
5088393204.5
流动负债合计5128426574.40-40033369.86
4
6125053566.4
负债合计6165086936.33-40033369.86
7
2679913733.6
未分配利润2684748838.77-4835105.14
3
9801384351.4
归属于母公司所有者权益合计9806219456.57-4835105.14
3
9806723305.3
所有者权益合计9811558410.53-4835105.14
9
15931776871.
负债和所有者权益总计15976645346.86-44868475.00
86
（2）合并利润表
单位：元
2018年度
项目更正前金额更正金额更正后金额
4950399295.1
营业收入5028229484.04-77830188.90
4
3260154177.9
营业成本3337984366.85-77830188.90
5
财务费用196563497.91-33369.86196530128.05
1062014040.8
资产减值损失1059084240.822929800.00
2
营业利润152979688.69-2896430.14150083258.55
利润总额151141445.36-2896430.14148245015.22
净利润91042372.14-2896430.1488145942.00
归属于母公司股东的净利润93644829.68-2896430.1490748399.54
（3）合并现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
62、母公司财务报表
（1）母公司资产负债表会计差错更正对资产负债表没有影响。
（2）母公司利润表会计差错更正对利润表没有影响。
（3）母公司现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
（四）对2019年度财务报表的影响
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表
单位：元
2019年12月31日
项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款2535481135.1315750000.002551231135.13
预付款项1308616532.64-367891384.94940725147.70
流动资产合计6044465389.48-352141384.945692324004.54
其他非流动资产8670370.00302391384.94311061754.94
非流动资产合计6688811048.04302391384.946991202432.98
12683526437.5
资产总计12733276437.52-49750000.00
2
其他应付款431619465.72-50032372.60381587093.12
流动负债合计4857078471.95-50032372.604807046099.35
负债合计5300561320.76-50032372.605250528948.16
未分配利润296206748.47282372.60296489121.07
归属于母公司所有者权益合计7428122978.10282372.607428405350.70
所有者权益合计7432715116.76282372.607432997489.36
12683526437.5
负债和所有者权益总计12733276437.52-49750000.00
2
7（2）合并利润表
单位：元
2019年度
项目更正前金额更正金额更正后金额
财务费用196710153.18-1999002.74194711150.44
投资收益30100194.71-7650000.0022450194.71
信用减值损失-960099111.3610914700.00-949184411.36
-2423264695.1
营业利润-2428528397.895263702.74
5
-2334688875.5
利润总额-2339952578.305263702.74
6
所得税费用42013312.23146225.0042159537.23
-2376848412.7
净利润-2381965890.535117477.74
9
-2375211290.4
归属于母公司股东的净利润-2380328768.165117477.74
2
（3）合并现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
2、母公司财务报表
（1）母公司资产负债表会计差错更正对资产负债表没有影响。
（2）母公司利润表会计差错更正对利润表没有影响。
（3）母公司现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
（五）对2020年度财务报表的影响
1、合并财务报表
8（1）合并资产负债表
单位：元
2020年12月31日
项目更正前金额更正金额更正后金额
-116007050.0
应收账款1604954312.031488947262.03
0
-864133631.5
预付款项1177151440.05313017808.46
9
其他应收款348054880.6522064438.92370119319.57
-958076242.6
流动资产合计4265561383.523307485140.85
7
无形资产2001090330.53184000.002001274330.53
其他非流动资产7547600.00741582037.00749129637.00
非流动资产合计6461967612.33741766037.007203733649.33
-216310205.610511218790.1
资产总计10727528995.85
78
-102897100.0
应付账款1156741777.271053844677.27
0
合同负债674193590.02-15000000.00659193590.02
其他应付款653846529.17-90993992.66562852536.51
-208891092.6
流动负债合计4111365407.643902474314.98
6
-208891092.6
负债合计4326193429.584117302336.92
6
未分配利润-934621156.44-7464715.01-942085871.45
归属于母公司所有者权益合计6270471113.99-7464715.016263006398.98
少数股东权益130864452.2845602.00130910054.28
所有者权益合计6401335566.27-7419113.016393916453.26
-216310205.610511218790.1
负债和所有者权益总计10727528995.85
78
（2）合并利润表
单位：元
2020年度
项目更正前金额更正金额更正后金额
9营业成本2449145118.3711684000.002460829118.37
财务费用163872205.19-1888964.38161983240.81
信用减值损失-903668362.682093550.00-901574812.68
营业利润-1235618710.49-7701485.62-1243320196.11
利润总额-1277627557.37-7701485.62-1285329042.99
净利润-1230222817.40-7701485.62-1237924303.02
归属于母公司股东的净利润-1230827904.91-7747087.62-1238574992.53
少数股东损益605087.5145602.00650689.51
（3）合并现金流量表
单位：元
2020年度
项目更正前金额更正金额更正后金额
-39183594.5
收到的其他与经营活动有关的现金378687540.02339503945.43
9
3081257610.2-39183594.53042074015.6
经营活动现金流入小计
596
-39183594.5
购买商品、接受劳务支付的现金816744558.02777560963.43
9
1253455795.2-39183594.51214272200.6
经营活动现金流出小计
192
1827801815.01827801815.0
经营活动产生的现金流量净额--
44
2、母公司财务报表
（1）母公司资产负债表
单位：元
2020年12月31日
项目更正前金额更正金额更正后金额
预付款项150083515.06-39183594.59110899920.47
其他应收款2386477522.8339183594.592425661117.42
流动资产合计2907703279.44--2907703279.44
11431278505.6
资产总计11431278505.63--
3
10（2）母公司利润表
会计差错更正对利润表没有影响。
（3）母公司现金流量表
单位：元
2020年度
项目更正前金额更正金额更正后金额
收到的其他与经营活动有关的现金575326494.74-39183594.59536142900.15
经营活动现金流入小计914427308.30-39183594.59875243713.71
购买商品、接受劳务支付的现金217566248.24-39183594.59178382653.65
经营活动现金流出小计398003956.12-39183594.59358820361.53
经营活动产生的现金流量净额516423352.18--516423352.18
（六）对2021年第一季度财务报表的影响
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表
单位：元
2021年3月31日
项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款1566437885.88-500000.001565937885.88
预付款项1341183193.74-998500172.27342683021.47
其他应收款361355489.4721953500.00383308989.47
流动资产合计4274197339.32-977046672.273297150667.05
其他非流动资产7547600.00876316577.68883864177.68
非流动资产合计6674582989.58876316577.687550899567.26
10848050234.3
资产总计10948780328.90-100730094.59
应付账款1472543139.1411500000.001484043139.14
合同负债765219800.01-15000000.00750219800.01
其他应付款420806293.16-91560602.81329245690.35
流动负债合计4373063628.24-95060602.814278003025.43
11负债合计4447891650.18-95060602.814352831047.37
未分配利润-838956640.68-5759491.78-844716132.46
归属于母公司所有者权益合计6366259447.84-5759491.786360499956.06
少数股东权益134629230.8890000.00134719230.88
所有者权益合计6500888678.72-5669491.786495219186.94
10848050234.3
负债和所有者权益总计10948780328.90-100730094.59
1
（2）合并利润表
单位：元
2021年1-3月
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业成本603708905.74-184000.00603524905.74
财务费用29905328.95-455671.2329449657.72
信用减值损失232623.501109950.001342573.50
营业利润106869039.411749621.23108618660.64
利润总额105099418.671749621.23106849039.90
净利润97925352.611749621.2399674973.84
归属于母公司股东的净利润95664515.761705223.2397369738.99
少数股东损益2260836.8544398.002305234.85
（3）合并现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
2、母公司财务报表
（1）母公司资产负债表
单位：元
2021年3月31日
项目更正前金额更正金额更正后金额
预付款项160436584.79-39183594.59121252990.20
其他应收款2377912772.1639183594.592417096366.75
流动资产合计2863504611.27--2863504611.27
12资产总计11381425581.78--11381425581.78
（2）母公司利润表会计差错更正对利润表没有影响。
（3）母公司现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
（七）对2021年半年度财务报表的影响
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表
单位：元
2021年6月30日
项目更正前金额更正金额更正后金额
1031250122.5
应收账款1031750122.57-500000.00
7
-1037173229.2
预付款项1353218103.75316044874.47
8
其他应收款288119353.5221953500.00310072853.52
-1015719729.23088294164.2
流动资产合计4104013893.50
82
其他非流动资产7547600.00914989634.69922537234.69
7681694212.4
非流动资产合计6766704577.71914989634.69
0
10870718471.210769988376.
资产总计-100730094.59
162
1270449387.4
应付账款1258949387.4711500000.00
7
合同负债708085675.26-15000000.00693085675.26
其他应付款460821427.22-92021337.06368800090.16
4023064073.6
流动负债合计4118585410.75-95521337.06
9
4061672618.4
负债合计4157193955.51-95521337.06
5
未分配利润-631312602.42-5298757.53-636611359.95
136568342594.8
归属于母公司所有者权益合计6573641352.38-5298757.53
5
少数股东权益139883163.3290000.00139973163.32
6708315758.1
所有者权益合计6713524515.70-5208757.53
7
10870718471.210769988376.
负债和所有者权益总计-100730094.59
162
（2）合并利润表
单位：元
2021年1-6月
项目更正前金额更正金额更正后金额
1341788075.4
营业成本1341972075.48-184000.00
8
财务费用58913377.45-916405.4857996971.97
信用减值损失-36985170.261109950.00-35875220.26
营业利润335804816.332210355.48338015171.81
利润总额336027806.942210355.48338238162.42
净利润315306352.722210355.48317516708.20
归属于母公司股东的净利润303308554.022165957.48305474511.50
少数股东损益11997798.7044398.0012042196.70
（3）合并现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
2、母公司财务报表
（1）母公司资产负债表
单位：元
2021年6月30日
项目更正前金额更正金额更正后金额
预付款项139094792.93-39183594.5999911198.34
2375794484.6
其他应收款2336610890.0939183594.59
8
流动资产合计2799731738.94--2799731738.9
144
11359368449.111359368449.
资产总计--
717
（2）母公司利润表会计差错更正对利润表没有影响。
（3）母公司现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
（八）对2021年第三季度财务报表的影响
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表
单位：元
2021年9月30日
项目更正前金额更正金额更正后金额
1291029614.4
应收账款1277279614.4113750000.00
1
-1080702694.3
预付款项1431594871.23350892176.90
3
其他应收款268229077.8921953500.00290182577.89
-1044999194.32973369525.3
流动资产合计4018368719.71
38
其他非流动资产7547600.00958519099.74966066699.74
7766095561.1
非流动资产合计6807576461.43958519099.74
7
10825945181.110739465086.
资产总计-86480094.59
455
其他应付款458669104.44-92487134.32366181970.12
3884721692.0
流动负债合计3977208826.38-92487134.32
6
3923330236.8
负债合计4015817371.14-92487134.32
未分配利润-540814777.045947039.73-534867737.31
归属于母公司所有者权益合计6664180778.185947039.736670127817.9
151
少数股东权益145947031.8260000.00146007031.82
6816134849.7
所有者权益合计6810127810.006007039.73
10825945181.110739465086.
负债和所有者权益总计-86480094.59
455
（2）合并利润表
单位：元
2021年1-9月
项目更正前金额更正金额更正后金额
1835500403.5
营业成本1847184403.51-11684000.00
1
财务费用96551334.92-1382202.7495169132.18
信用减值损失-30264860.96359950.00-29904910.96
营业利润485249253.9513426152.74498675406.69
利润总额481487517.6413426152.74494913670.38
净利润411068046.6013426152.74424494199.34
归属于母公司股东的净利润393806379.4013411754.74407218134.14
少数股东损益17261667.2014398.0017276065.20
（3）合并现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
三、公司董事会、独立董事和监事会关于更正事项的相关意见
1、董事会意见公司董事会认为：公司本次对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。因此，董事会同意本次会计差错更正及追溯调整。
162、独立董事意见独立董事认为，本次会计差错更正和追溯调整符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的相关规定和要求，有助于客观公
允地反映公司相关会计期间的财务状况和经营业绩，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情况。因此，独立董事同意本次更正事项。
3、监事会意见公司监事会认为：公司本次对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、真实、准确地反映公司财务状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计差错更正及追溯调整。
三、风险提示及其他
1、公司本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正；追溯调整后，不会
导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。
2、本次追溯调整事项给广大投资者造成的不便，公司深表歉意。今后公司
将持续提升治理水平和规范运作水平，努力提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。
3、公司指定信息披露媒体为《证券时报》和中国证券监督管理委员会指定
的创业板信息披露网站（巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/），公司所有信息均以上述媒体刊登的公告为准，敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
17北京捷成世纪科技股份有限公司
董事会
2021年12月28日
18