*ST聚龙:辽宁希思腾科信息技术有限公司审计报告

辽宁希思腾科信息技术有限公司
审计报告
大华审字[2021]0016714号
：
大华会计师事务所特殊普通合伙）
："DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
！"
i…
辽宁希思腾科信息技术有限公司
审计报告及财务报表2.*1
（2019年1月1日至2021年8月31日止）长目页次
审计报告1-3
已审财务报表
合并资产负债表1-2
合并利润表3
合并现金流量表4
合并股东权益变动表5-7
母公司资产负债表8-9
母公司利润表10
母公司现金流量表11
母公司股东权益变动表12--14
财务报表附注1-96
*MOORE地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层电话：010-58350011传真：010-58350006大华国际www.dahua-cpa.com11-
审计报告
大华审字[2021]0016714号
辽宁希思腾科信息技术有限公司全体股东：
一、审计意见i
我们审计了辽宁希思腾科信息技术有限公司（以下简称辽宁希思
腾科公司）财务报表，包括2021年8月31日、2020年12月31日、
2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年1月-8月、
2020年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了辽宁希思腾科公司2021年8月31日、2020
年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021
年1月-8月、2020年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于辽宁希思腾科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
第1页MOORE大笔食计师事移时大华国际大华审字[2021]0016714号审计报告
三、管理层和治理层对财务报表的责任
辽宁希思腾科公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，辽宁希思腾科公司管理层负责评估辽宁希思1腾科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算辽宁希思腾科公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督辽宁希思腾科公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
第2页MOORE大华国际大华审字[2021]0016714号审计报告
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对辽宁希思腾科公司持续经营能力产生
重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得
出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致辽宁希思腾科公司不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
中国活市公计/
大华会米普通合伙）中国注册会计师：
210200020020
通合刘璐
华会
中国注册会计师
中国·北
中国注册会计师：
020000
0000
姚福欣
二〇二一年十二月八日
第3页合并资产负债表
编制单位：辽宁希思腾科信息技术有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注六2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
流动资产：
货币资金注释1269,517.91323,026.71707359.59
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据注释2750,877.0033,999.87
应收账款注释314.250248.869197672.213,408,278.89
应收款项融资
预付款项注释47,489,799.223,537800.365886,525.51
其他应收款注释5508,492.37509883.51391495.81
存货注释67160137.278,864995.917494912.16
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产注释71565,713.591,117,459.881301,246.53
流动资产合计31.994786.2223,550,838.5819.223818.36
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产注释85.321.566.226,944301.631,420763.10
在建工程注释9111851.28
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产注释104015,145.534455938.061896,665.04
开发支出注释114137290.962,418224.582,444872.23
商誉
长期待摊费用注释12333333.331,000,000.002,000,000.00
递延所得税资产注释1327,320.7314,681.27970,730.67
其他非流动资产
非流动资产合计13,834,656.7714833,145.548844882.32
资产总计45.829,442.9938383984.1228068700.68
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：：
第1页：：……合并资产负债表（续）
编制单位：辽宁希思腾科信息技术有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注六2021/8/312020年12月31日2019年12月31日
流动负债：
短期借款注释147000,000.003,950,000.003,000000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款注释15415,916.674,416,992.88986,812.74
预收款项注释162868,794.28
合同负债注释17829,513.436,975985.22
应付职工薪酬注释181524,963.70727,978.92369,555.29
应交税费注释191221,797.40798,723.88539008.95
其他应付款注释2014872634.518,417590.537814344.42
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债注释2146,528.64261,889.53
流动负债合计25.911354.3525,549,160.9615.578,515.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益注释222,250,000.002,916,666.673,000,000.00
递延所得税负债注释131253,123.961518,196.55272,932.48
其他非流动负债
非流动负债合计3503,123.964434863.223.272,932.48
负债合计29,414,478.3129.984,024.1818.851.448.16
股东权益：
股本注释2311.477,271.0011,477,271.0011,477271.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积注释2412,522729.0012,522729.0012,522,729.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积注释25742,545.52520,904.37520,904.37
未分配利润注释26-8327580.84-16,120,944.43-15,303,651.85
归属于母公司股东权益合计16,414964.688.399,959.949217252.52
少数股东权益
股东权益合计16.414964.688.399.959.949217252.52
负债和股东权益总计45.829,442.9938.383.984.1228,068,700.68
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第2页合并利润表
编制单位：辽宁希思腾科信息技术有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六2021年1-8月2020年度2019年度
一、营业收入注释2724,462,829.4918,031803.7516,203,349.50
减：营业成本注释279,697536.516866,014.885,601623.91
税金及附加注释28120,331.24318,154.02179,062.71
销售费用注释292,428,079.814481,014.263,599,547.23
管理费用注释303665,954.866,443,950.245077818.41
研发费用注释311,926,678.581,750,570.392,219039.88
财务费用注释32308,105.09345,343.58479,072.68
其中：利息费用305,578.06342,652.12413,497.05
其中：利息收入662.972,048.997,390.48
加：其他收益注释332287021.244169,308.482,471,415.23
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）注释34-353,454.36-373,685.40-79,856.02
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）8,249710.281622,379.461438743.89
加：营业外收入注释352,268.3455,000.725,000.65
减：营业外支出注释3644.451.441000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）8.207.527.181677380.181,442,744.54
减：所得税费用注释37192522.442,494,672.76-965852.93
四、净利润（净亏损以“-”号填列）8015,004.74-817.292.582,408,597.47
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）8,015,004.74-817292.582,408,597.47
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）8,015,004.74-817,292.582,408,597.47
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额8015.004.74-817,292.582,408,597.47
归属于母公司所有者的综合收益总额8.015,004.74-817292.582,408,597.47
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第3页合并现金流量表编制单位：辽宁希思腾科信息技术有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六2021年1-8月2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金22522,049.3417201664.8717,418355.17
收到的税费返还1038,854.571704536.72760,907.65
收到其他与经营活动有关的现金注释38.1632,162.973466,366.761820,955.74
经营活动现金流入小计24.193.066.8822372568.3520.000218.56
购买商品、接受劳务支付的现金17.696,248.2213282,459.3111,318734.49
支付给职工以及为职工支付的现金5549232.195607954.164068,810.12
支付的各项税费2,030,234.241,581216.901196,422.91
支付其他与经营活动有关的现金注释38.23331657.213,432066.564826,610.14
经营活动现金流出小计28,607371.8623,903,696.9321,410,577.66
经营活动产生的现金流量净额-4,414304.98-1531128.58-1410359.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1314589.993,783,815.583,208,170.94
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,314589.993783,815.583,208,170.94
投资活动产生的现金流量净额-1,314,589.99-3783,815.58-3,208,170.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金5,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金9600.000.0010.066,000.003,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金注释38.32872989.304275,613.40
筹资活动现金流入小计12.472.989.3014341,613.408,900,000.00
偿还债务支付的现金6550,000.009116.000.002,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金247603.13295002.12397,497.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金注释38.42252,047.74
筹资活动现金流出小计6.797603.139,411002.125,549,544.79
筹资活动产生的现金流量净额5675386.174930,611.283.350,455.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-53,508.80-384332.88-1.268,074.83
加：期初现金及现金等价物余额323,026.71707359.591975,434.42
六、期末现金及现金等价物余额269517.91323,026.71707359.59
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第4页
合并股东权益变动表
编制单位：辽宁希思腾科信息技术有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目2021年1-8月
归属于母公司股东权益
股本其他权益工具资本公积专项储备盈余公积未分配利润
减：库存股其他综合收益少数股东权益股东权益合计
一、上年年末余额11,477,271.0012,522729.00520,904.37
-16,120,944.43
8.399,959.94加：会计政策变更
前期差错更正
同--控制下企业合并
其他
二、本年年初余额11,477271.0012.522,729.00520,904.37-16,120,944.43
8,399,959.94
三、本年增减变动金额221641.15
7793363.598,015,004.74
（一一）综合收益总额8015004.748,015,004.74（）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配221,641.15-221641.15
221641.15-221,641.15
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额11,477,271.0012,522,729.00742,545.52-8,327580.84
16,414964.68
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第5页
合并股东权益变动表
编制单位：辽宁希思腾科信息技术有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目2020年度
归属于母公司股东权益
股本其他权益工具资本公积其他综合收益
减：库存股专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计
一、上年年末余额11,477,271.0012.522,729.00520,904.37-15303,651.85
9,217,252.52加：会计政策变更
前期差错更正
同一一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额11,477,271.0012,522,729.00520,904.37-15,303,651.85
9217252.52
三、本年增减变动金额-817,292.58
-817,292.58（）综合收益总额
-817,292.58-817,292.58
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额11.477.271.0012,522,729.00520,904.37-16,120,944.43
8.399.959.94（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第6页
：
合并股东权益变动表
编制单位：辽宁希思腾科信息技术有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目2019年度
归属于母公司股东权益
股本其他权益工具资本公积其他综合收益未分配利润
减：库存股专项储备盈余公积少数股东权益股东权益合计
一、上年年末余额10.978,262.008,021738.00
-17,191,344.951808.655.05加：会计政策变更
前期差错更iE
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额10.978,262.008.021,738.00-17,191344.95
1808,655.05
三、本年增减变动金额499,009.004,500,991.00520,904.37
1887693.10
7,408,597.47
（一一）综合收益总额2,408,597.47
2,408,597.47
（）股东投入和减少资本499,009.004500,991.00
5,000,000.00
1．股东投入的普通股499,009.004500,991.00
5,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配520,904.37-520,904.37
1.提取盈余公积520,904.37-520,904.37
2.对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
11,477,271.00520,904.37
四、本年期末余额12.522,729.00-15,303.651.859217252.52（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第7页母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）编制单位：辽宁希思腾科信息技术有限公司资产附注十四2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
流动资产：
货币资金34,447.8964,743.26143,700.61
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款注释126,254363.6823,518,062.0924336,184.27
应收款项融资
预付款项5805,230.553,444,183.215905608.36
其他应收款注释2222,240.39323.971.41208,202.81
存货7,160,137.278864995.914103,971.95
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,540,596.611022,459.88
流动资产合计41.017016.3937238,415.7634,697668.00
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资注释3
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产5,305820.516,848731.681255,219.23
在建工程111,851.28
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产4015,145.534,455,938.061896,665.04
开发支出4137,290.962,418,224.582,444872.23
商誉
长期待摊费用333,333.331000,000.002,000,000.00
递延所得税资产27,320.7314,681.271623.21
其他非流动资产
非流动资产合计13.818,911.0614737575.597710230.99
资产总计54835,927.4551.975,991.3542,407,898.99
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
主管会计工作负责人：会计机构负责人：
企业法定代表人：
第8页母公司资产负债表（续）
：
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
编制单位：辽宁希思腾科信息技术有限公司负债和股东权益附注十四2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
流动负债：
短期借款7,000,000.003950,000.002,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款415,916.674,416,992.88986,812.74
预收款项157,630.04
合同负债564,562.621857315.38
应付职工薪酬1,246,504.80587313.80359092.19
应交税费409,144.93321,646.71460,650.58
其他应付款13,004,443.609890,048.295961737.22
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债14.098.1356,092.949925922.77
流动负债合计22.654670.7521.079,410.00
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益2,250,000.002,916,666.673,000,000.00
递延所得税负债1253,123.961518,196.55272,932.48
其他非流动负债
非流动负债合计3.503,123.964.434863.223.272,932.48
负债合计26,157,794.7125,514273.2213.198.855.25
股东权益：
股本11,477271.0011,477,271.0011,477,271.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积12,522,729.0012,522,729.0012,522,729.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积742,545.52520,904.37520,904.37
未分配利润3.935587.221.940,813.764688,139.37
股东权益合计28.678,132.7426,461718.1329,209,043.74
负债和股东权益总计54835927.4551.975991.3542,407898.99
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第9页母公司利润表
编制单位：辽宁希思腾科信息技术有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四2021年1-8月2020年度2019年度
一、营业收入注释416,537134.548,477,440.0720.017273.84
减：营业成本注释49.697536.513,475,074.678992564.12
税金及附加81,183.26266,266.72167,377.04
销售费用1,754,385.923,231,833.251,988,109.83
管理费用3025527.375,103,887.633,313,956.65
研发费用1,466,042.681426,887.811,114,787.65
财务费用307810.69332,505.11396,394.84
其中：利息费用305578.06331964.81400,549.64
其中：利息收入401.371,265.156,247.40
加：其他收益2287021.244169,308.482,471415.23
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-84263.09-87,053.7427375.97
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）2,407,406.26-1276760.386.542874.91
加：营业外收入2268.3455,000.075,000.65
减：营业外支出737.651,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2408,937.05-1221760.316.546875.56
减：所得税费用192,522.441525565.303254.53
四、净利润（净亏损以“-”号填列）2.216414.61-2,747325.616,543.621.03
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）2.216,414.61-2,747325.616,543,621.03
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.…
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.-揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
3……
六、综合收益总额2,216,414.61-2747325.616,543,621.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第10页母公司现金流量表
编制单位：辽宁希思腾科信息技术有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四2021年1-8月2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金14313604.5112.221,044.819200237.26
收到的税费返还1038,854.571704,536.72760,907.65
收到其他与经营活动有关的现金581,901.373,216,531.281,719,812.66
17,142112.8111,680,957.57
经营活动现金流入小计15,934360.45
购买商品、接受劳务支付的现金11.382.283.3011,828,769.978179,738.18
支付给职工以及为职工支付的现金4367,581.193,673,959.841,763,266.01
支付的各项税费1997,065.941485,313.281135288.32
支付其他与经营活动有关的现金2578,521.572,390510.083,037,455.98
经营活动现金流出小计20.325,452.0019378553.1714.115.748.49
经营活动产生的现金流量净额-4,391,091.55-2,236,440.36-2,434,790.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1314,589.993783,815.583,208,170.94
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1314,589.993783,815.583,208,170.94
投资活动产生的现金流量净额-1314589.99-3783.815.58-3,208,170.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金5000,000.00
取得借款收到的现金9,600,000.004,966,000.002,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2,872989.304275,613.40
筹资活动现金流入小计12,472989.309241613.407,000,000.00
偿还债务支付的现金6,550,000.003,016,000.002,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金247,603.13284,314.81384,549.64
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计6797603.133300314.812,384549.64
筹资活动产生的现金流量净额5675386.175,941,298.594615,450.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-30,295.37-78,957.35-1027,511.50
加：期初现金及现金等价物余额64,743.26143,700.611,171,212.11
六、期末现金及现金等价物余额34,447.8964,743.26143,700.61
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：一…
第11页：
母公司股东权益变动表
编制单位：辽宁希思腾科信息技术有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目2021年1-8月
股本资本公积盈余公积
其他权益工具减：库存股其他综合收益专项储备未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额11.477,271.0012.522,729.00520,904.37
1,940,813.7626,461,718.13加：会计政策变更
前期差错更i正
其他
二、本年年初余额11.477.271.0012.522,729.00520,904.37
1.940813.7626,461718.13
三、本年增减变动金额221,641.151994773.46
2216,414.61
（一）综合收益总额
2,216,414.612216,414.61
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
221,641.15
（三）利润分配-221641.15
1.提取盈余公积221,641.15-221,641.15
2.对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
742,545.523,935,587.22
四、本年期末余额11,477,271.0012,522,729.00
28,678,132.74（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第12页
：
母公司股东权益变动表
编制单位：辽宁希思腾科信息技术有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目
2020年度
股本其他权益工具减：库存股
资本公积其他综合收益
专项储备盈余公积米分配利润
股东权益合计
一、上年年末余额11,477,271.0012,522,729.00
520,904.374688,139.37
29,209,043.74
加：会计政策变更
·
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
11,477.271.0012,522,729.00
520,904.374688,139.37
29.209,043.74
三、本年增减变动金额
-2,747325.61-2,747325.61
（一）综合收益总额
-2747325.61-2,747,325.61
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
：
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额11,477,271.0012,522,729.00
520,904.37
1,940,813.7626.461.718.13
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部
企业法定代表人：主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
第13页
…
--、，
母公司股东权益变动表
编制单位：辽宁希思腾科信息技术有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目2019年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股
其他综合收益专项储备
盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额10.978,262.00
8,021,738.00
-1334,577.2917,665,422.71加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
10.978,262.008,021,738.00
-1334,577.2917,665,422.71
三、本年增减变动金额
499,009.004500,991.00520,904.376,022,716.66
11543,621.03（）综合收益总额
6,543,621.036,543,621.03（）股东投入和减少资本499,009.004500,991.00
5,000,000.00
1.股东投入的普通股499,009.004500,991.00
5,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（二三）利润分配
520,904.37-520,904.37
1.提取盈余公积-520,904.37
520,904.37
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额11,477.271.0012.522729.00
520,904.3729,209,043.74
4688,139.37
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部
企业法定代表人：注管会计工作负责人：
会计机构负责人：
第14页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
辽宁希思腾科信息技术有限公司
；
截至2021年8月31日止及前二个年度1
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
辽宁希思腾科信息技术有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北京希思腾科
智能科技有限公司和自然人崔文华、范子明于2014年9月共同出资组建。组建时注册资本
共人民币500万元其中：北京希思腾科智能科技有限公司出资300万元、占注册资本的60%，
崔文华出资125万元、占注册资本的25%，范子明出资75万元、占注册资本的15%。本公司
于2014年9月3日领取了鞍山市工商行政管理局核发的工商登记注册号为210300005208182
的企业法人营业执照。
截至2021年8月31日止，本公司现持有统一社会信用代码为91210300394001128R的
营业执照，注册资本为1147.7271万元，法定代表人：胡冰，住所;鞍山市高新区千山路368
号。
（二历史沿革
1.公司设立（2014年9月）
2019年9月3日，北京希思腾科智能科技有限公司和自然人崔文华、范子明于2014年9
月共同出资组建本公司，名称为“辽宁希思腾科信息技术有限公司”，注册资本为八民币50C
万元。公司设立时的股权结构如下：序号股东认缴出资额（万元）出资比例出资方式
北京希思腾科智能科技有限公司30060%货币
N崔文华125.25%货币
范子明9215%货币
合计500100%
2.第一次股权转让（2016年5月）
2016年3月，本公司原股东崔文华将其持有的125万股权转让给自然人胡轶。公司于
2016年5月23日完成了工商变更登记，变更后的股权结构如下：序号股东认缴出资额（万元）出资比例出资方式
一北京希思腾科智能科技有限公司30060%货币
胡轶125%9Z货币
范子明7515%货币
财务报表附注第1页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注序号股东认缴出资额（万元）出资比例出资方式
合计500100%
3.第一次增资（2017年3月）
2017年3月，自然人胡冰以货币资金500万元向本公司增资，增资后公司注册资本变
更为1,000万元。于2017年3月9日完成了工商变更登记，变更后的股权结构如下：三股东认缴出资额（万元）出资比例出资方式
一北京希思腾科智能科技有限公司300%OS货币
N胡轶12512.5%货币
范子明757.5%货币
4胡冰50050货币
合计500100%
4.第二次股权转让（2018年5月）
2018年5月，本公司原股东北京希思腾科智能科技有限公司将其持有的300万股权转：让给自然人胡沅春晓，原股东胡轶将其持有的50万股权转让给自然人胡沅春晓，将其持有
的75万股权转让给鞍山汇众信息技术服务中（有限合伙），原股东范子明将其持有的75万
股权转让给鞍山汇众信息技术服务中（有限合伙）。公司于2018年5月8日完成了工商变更
登记，变更后的股权结构如下：序号股东认缴出资额（万元）出资比例出资方式
一胡冰50050货币
N胡沅春晓35035%货币
鞍山汇众信息技术服务中（有限合伙）15015%货币
合计1,000100%
5.第二次增资（2018年6月）
2018年5月，北京海聚助力企业投资中心（有限合伙）以货币资金400万元认缴本公
司新增注册资本43.4783万元，增资后公司注册资本变更为1,043.4783万元。于2018年6
月13日完成了工商变更登记，变更后的股权结构如下：序号股东认缴出资额（万元）出资比例出资方式
胡冰50047.9166%货币
N胡沅春晓35033.5417%
o鞍山汇众信息技术服务中（有限合伙）15014.3750%货币
4北京海聚助力企业投资中心（有限合伙）43.47834.1667%货币
合计1,043.4783100%
6.第三次增资（2018年7月）
2018年6月，鞍山激光产业股权投资基金合伙企业中心（有限合伙）以货币资金400
财务报表附注第2页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
万元认缴本公司新增注册资本43.4783万元，自然人刘馨以货币资金100万元认缴本公司新
增注册资本10.8696万元，增资后公司注册资本变更为1,097.8262万元。于2018年7月
19日完成了工商变更登记，变更后的股权结构如下：序号股东认缴出资额（万元）出资比例出资方式
1胡冰50045.55%货币
胡沅春晓35031.88%货币
g鞍山汇众信息技术服务中（有限合伙）15013.66%货币
北京海聚助力企业投资中心（有限合伙）43.47833.96%货币
5鞍山激光产业股权投资基金合伙企业中心（有限合伙）43.47833.96%货币
刘馨10.86960.99%货币一
合计1,097.8262100%
7.第四次增资（2019年4月）
2019年3月，鞍山先进制造创新创业投资基金管理中心（有限合伙）以货币资金500
万元认缴本公司新增注册资本49.9009万元，增资后公司注册资本变更为1,147.7271万元。
于2019年4月2日完成了工商变更登记，变更后的股权结构如下：序号股东认缴出资额（万元）出资比例出资方式
一胡冰50043.5643%货币
胡沅春晓35030.4951%货币
鞍山汇众信息技术服务中（有限合伙）15013.0693%货币
4北京海聚助力企业投资中心（有限合伙）43.47833.7882%货币
Lo鞍山激光产业股权投资基金合伙企业中心（有限合伙）43.47833.7882%货币
刘馨10.86960.9471%货币
r-鞍山先进制造创新创业投资基金管理中心（有限合伙）49.90094.3478%货币
合计1,147.7271100%
8.第三次股权转让（2020年9月）
2020年9月，本公司原股东鞍山激光产业股权投资基金合伙企业中心（有限合伙）将
其持有的43.4783万股权转让给自然人茅育燕。公司于2020年9月23日完成了工商变更登
记，变更后的股权结构如下：序号股东认缴出资额（万元）出资比例出资方式
一胡冰50043.5643%货币
2胡沅春晓35030.4951%货币
鞍山汇众信息技术服务中（有限合伙）15013.0693%货币
北京海聚助力企业投资中心（有限合伙）43.47833.7882%货币
财务报表附注第3页：辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注序号股东认缴出资额（万元）出资比例出资方式
Lo茅育燕43.47833.7882%货币
6刘馨10.86960.9471%货币
鞍山先进制造创新创业投资基金管理中心（有限合伙）49.90094.3478%货币
合计1,147.7271100%
（三）公司业务性质和主要经营活动
本公司属软件和信息技术服务业行业，经营范围为计算机网络信息及软件的技术开发、
技术服务：智能家居及物联网工程的技术开发、设备制造、技术服务：建筑节能工程、智能一
化工程及安防工程的设计、施工、技术服务:机电产品（不含专营）的研发、生产及销售：一化工产品（不含危险化学品）、办公及工业自动化设备的销售（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）。
（四）财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2021年12月8日批准报出。
二、合并财务报表范围
本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共1户，具体包括：子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）
北京希思腾科智能科技有限公司全资子公司一级100100
报告期纳入合并财务报表范围的主体未发生变化。
三、财务报表的编制基础
（一）财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则…基本准则：和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合7称“企业会计准则”进行确认和计量，编制财务报表。
（二）持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
（三）记账基础和计价原则：
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务·报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。：，！
财务报表附注第4页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
四、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021
年8月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的财务状况、2021年1月-8月、2020
年度、2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2019年1月1日至2021年8
月31日。
（三）营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；：
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。：
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。…
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投：…"资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
财务报表附注第5页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的■转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
计入当期损益。：
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买目新增投资：""成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
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生时计入当期损益：为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2.
合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础：根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。：
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表：将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起-直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
财务报表附注第7页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表：该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表：该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。一
2）分步处置子公司：
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；：
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；…·
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易…并考虑时是经济的。：
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理：但是，在丧失控制权之前每一次
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本流价不足冲减的，
调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营i安排划分为共同经营：
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。i
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
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的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产：
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入：
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第8号资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确
定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）作为折算汇率折
合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动处理，计入当：
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期损益或确认为其他综合收益。
（十）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。：
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始：计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用真接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。…
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
：
财务报表附注第11页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。i
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售：初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式：属于衍生工具（符：合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产……，"
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不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。二
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可指
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可i
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式.结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的·金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益：对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
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期采用短期获利方式模式:属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债1人员报告。二
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认I
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内.1tI…-予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。'
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件…：
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融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被5转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。11
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产：整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
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列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金：融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同，
进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产、以及租赁应收款，本公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
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存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整12.
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的-一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：5
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
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3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产二
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有：
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
：本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
：风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、二
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
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量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额：货币时间价值：在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。一
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十一）应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法
无风险银行承兑票据组合出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票拆违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
（十二）应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6
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金融工具减值。
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的的应收账款单独确
定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信I
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：I组合名称确定组合的依据计提方法
组合一一般客户按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
组合二合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济情况的预期，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计提
（十三）应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十）
6.金融工具减值。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十）
6.金融工具减值。
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独确
定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判新，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：：组合名称确定组合的依据计提方法
组合一应收备用金按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
组合二应收单位往来款按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
组合三应收押金和保证金按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
组合四合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济情况的预期计提
（十五）存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、产
成品、库存商品、周转材料等。
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2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。二二
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资Y
产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础：如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提：对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类：别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度：
采用存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。：
．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品在领用时采用一次转销法：
（2）包装物在领用时采用一次转销法。
（十六）合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净
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额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列
示：净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十）6
金融工具减值。
（十七）其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十）
6.金融工具减值。
（十八）长期应收款/
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十）
6.金融工具减值。
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的长期应收款单独确
定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法
组合一应收租赁款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
组合二应收其他款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
（十九）长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/（五）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法"二本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。二
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，I
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值：对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面、价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担…的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长：一
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号…金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买目之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
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（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。1
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负上债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整：处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号…金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益;在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资真至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为：一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
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（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3.固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额：
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。i
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20－50on1.90-4.75
机器设备年限平均法5－1059.5019.00
电子设备年限平均法8--109.50－11.88
运输设备年限平均法5--109.50－19.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本;不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
（二十一）在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资·本化的借款费用以及应分摊的间接费用等，以立项项目分类核算。
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2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本二
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（二十二）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以上
资本化，计入相关资产成本;其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资：本化的期间不包括在内。三
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停：止资本化。“-
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
个月的，则借款费用暂停资本化：该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。I
（二十三）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额：
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（二十四）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产包括土地使
用权、计算机软件、专利权、非专利技术等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
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益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以一
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命依据
上地使用权-50年法定使用权
计算机软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权8-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利技术8一15年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数：存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。.：
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
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以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：…"
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十五）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额：难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。-…
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组：：合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
句含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账
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面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十六）长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限类别摊销年限备注
装修费36个月
（二十七）合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十八）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的：应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
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本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
：i
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部1
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计
入当期损益或相关资产成本。
（二十九）预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存，一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能注不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
…确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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（三十）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括："三
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价
格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止…二
租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
（三十一）收入（适用2019年12月31日之前）
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方：公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制：收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况。"确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。…
3．提供劳务收入的确认依据和方法E-
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务……收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
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（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；1-
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（三十二）收入（自2020年1月1日起适用）
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）智能系统…
（2）技术服务
1．收入确认的一般原则：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益：2）客户能够控制本公司履约
一
过程中在建的商品3本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
财务报表附注第35页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入
法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法
（1）智能系统业务一二二
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让产品的履约义务，属于在某一时点履行履约li义务。
产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受
该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主
要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
（2）技术服务业务
当
本公司与客户之间的提供服务合同包含产品运行维护的履约义务，由于本公司履约的同
时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履
约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
3.特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同……
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，：不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负
债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商
品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本"项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理:否则，
质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是
在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售
或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用
财务报表附注第36页4Q17辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度
--财务报表附注
…：
行为实际发生：公司履行相关履约义务。
（三十三）合同成本：
1.合同履约成本-：
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：二
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一：年的，在发生时计入当期损益。："
3.合同成本摊销：17
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十四）政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的A政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益……
财务报表附注第37页…辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
：；
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。"三
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，一一-
按照公允价值计量：公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法'
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法进行会计处理。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。--
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用：取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（三十五）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额暂
时性差异）计算确认：于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
财务报表附注第38页：辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认（1）该
交易不是企业合并2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（三十六）租赁（适用于2020年12月31日之前）
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用：如金额较大i的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（三十七）租赁（自2021年1月1日起适用）-22
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
财务报表附注第39页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部
分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。ii
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指：单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债.相关租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注四（二十三）、（三十）。…
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类……：
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租……：赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。i经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
财务报表附注第40页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。一
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额：
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价
格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入：发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益：取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（三十八）重要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
（1）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响
本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交
换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会
计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之
财务报表附注第41页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。
本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。
（2）执行新收入准则对本公司的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号——收
入》，变更后的会计政策详见附注四。根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计
影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，
对可比期间信息不予调整。
在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调
整；对于最早可比期间期初之前或2020年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是
根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履
行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：项目2019年12月31日累积影响金额2020年1月1日
重分类重新计量小计
预收款项2.868,794.28-2.868.794.282.868.794.28…
合同负债2.826,682.272826,682.272,826,682.27
其他流动负债42,112.0142,112.0142,112.01
负债合计2,868,794.282868,794.28
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所
披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
执行新收入准则对2020年12月31日合并资产负债表的影响如下：项目报表数假设按原准则影响
预收款项7237.874.75-7.237874.75
合同负债6.975.985.226.975.985.22
其他流动负债261889.53261,889.53
负债合计7237874.757.237.874.75
（3）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号—一租
赁》，变更后的会计政策详见附注四。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，
并将此方法-致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准
则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估：i
财务报表附注第42页：…：辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行
本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的
经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率：
3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；
的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进
行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。：
本公司执行新租赁准则对本报告期内财务报表无重大影响。………
（4）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
‘台I〔IZ0Z）号灿）《台I祟越越面表长受不变》上业等提现所‘目日由IZ07
3（日些典，冰惠工Y）身典肆目97日1由1Z02目（告）料趣，业现上Y
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
2.会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
（一）公司主要税种和税率税种计税依据税率备注
增值税境内销售16%、13%注1
其他应税销售服务行为6%
城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费实缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%注2
注1：根据财政局、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起增
值税应税销售行为，原适用16%税率调整为13%。
注2：不同纳税主体所得税税率说明：纳税主体名称所得税税率
辽宁希思腾科信息技术有限公司15%、20%
北京希思腾科智能科技有限公司25%
财务报表附注第43页
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（二）税收优惠政策及依据
1.根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国
发【2011】）4号）及《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[20111
100号）的有关规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发的软件产品，按17%的法定税率
征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％部分实行即征即退政策。
2.本公司于2020年12月1日通过了高新技术企业认证（自发证之日起有效期三年），根
据《中国人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规
定，公司2021年按15%的税率计算缴纳所得税。
3.根据财税【2019】13号文件《财政部税务总局关于实施小型微利企业普惠性税收减
免政策》的通知，目前小型微利企业所得税优惠政策为:自2019年1月1日至2021年12
月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所
得额，按20％的税率缴纳企业所得税：对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的
部分，减按50%计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。公司2019年度、2020
年度按照20%的税率计算缴纳企业所得税。
4.根据财税【2018】99号《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣
除比例》的通知，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益
的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实
际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%
在税前摊销。
根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总
局公告2021年第6号的规定，执行期限延长至2023年12月31日。企业开展研发活动中实
际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021
年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1
月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。）
注释1.货币资金项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
库存现金1,001.601,001.601,001.60
银行存款268,516.31322,025.11706,357.99
其他货币资金
财务报表附注第44页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
未到期应收利息
合计269,517.91323,026.71707,359.59
其中：存放在境外的款项总额
本公司在报告期内不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2：应收票据
1.应收票据分类列示项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑汇票22,000.00
商业承兑汇票750,877.0011,999.87
合计750877.0033,999.87
2.应收票据预期信用损失分类列示类别账面余额2021年8月31日坏账准备
账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据774,100.00100.0023,223.003.00750,877.00
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票774,100.00100.0023,223.003.00750,877.00
合计774,100.00100.0023,223.003.00750,877.00
·
续：类别2020年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计
续：
财务报表附注第45页1-辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注类别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据34,371.00100.00371.131.0833,999.87
其中：银行承兑汇票22,000.0064.0122,000.00
商业承兑汇票12,371.0035.99371.133.0011,999.87
合计34,371.00100.00371.131.0833,999.87
3.按商业承兑汇票组合计提预期信用损失的应收票据组合名称2021年8月31日
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票774,100.0023,223.003
合计774,100.0023,223.00
续：组合名称2019年12月31日
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票12371.00371.133
合计12,371.00371.13
4.本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况类别2019年1月1日本期变动情况2019年2月31日
计提收回或转回核销其他变动
单项计提预期信用损失的应收票据·
按组合计提预期信用损失的应收票据
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票371.13371.13
合计371.13371.13
续：类别2019年12月31日本期变动情况2020年12月31日
计提收回或转回核销其他变动
单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据
财务报表附注第46页1辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注类别2019年12月31日本期变动情况2020年
计提收回或转回核销其他变动12月31日
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票371.13371.13
合计371.13371.13
续：类别2020年12月31日本期变动情况2021年8月31日
计提收回或转回核销其他变动
单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票23,223.0023,223.00
合计23,223.0023223.00
5.本报告期公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票313.931.88
商业承兑汇票
合计313.931.88
6.本报告期公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑汇票
商业承兑汇票460,525.67
合计460,525.67
注释3.应收账款
1.按账龄披露应收账款账龄2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
1年以内11.999233.547239,514.632391294.28
1-2年1813,376.511,478,540.221,127,126.79
2一3年492,046.321033,256.5956,247.04
3-4年817.986.6525,451.51471.00
4一5年25,451.51471.0057964.00
"！"""
财务报表附注第47页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注账龄2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
5年以上1759992.751759,521.751753,988.95
小计16,908,087.2811.536,755.695,387,092.06
减：坏账准备2,657838.422339,083.481978,813.17
合计14.250,248.869,197,672.213,408,278.89
2．按坏账准备计提方法分类披露父类别2021年8月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款16,908,087.28100.002,657,838.4215.7214250,248.86
其中：组合116,908,087.28100.002657838.4215.7214250248.86
合计16,908,087.28100.002657838.4215.7214,250,248.86
续：类别2020年12月31日账面余额坏账准备
账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款11.536755.69100.002,339,083.4820.289,197672.21
其中：组合111.536,755.69100.002339083.4820.289,197,672.21
合计11.536,755.69100.002339083.4820.289,197,672.21
续：类别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款5,387092.06100.001978813.1736.733,408,278.89
其中：组合15387,092.06100.001978,813.1736.733408,278.89
合计5,387,092.06100.001978,813.1736.733,408,278.89
3.按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）组合1：一般客户
财务报表附注第48页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注1："一账龄2021年8月31日
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内11999，233.54359,977.013
1－2年1813376.51181337.6510
2--3年492,046.3298,409.2620
3-4年817,986.65245,396.0030
4一5年25,451.5112725.7550
5年以上1,759,992.751759,992.75100
合计16,908,087.282657838.42
续：…………账龄2020年12月31日
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内7239,514.63217185.443
1-2年1,478,540.22147,854.0210
2－3年1,033,256.59206,651.3220
3-4年25,451.517,635.4530
4-5年471.00235.5050
5年以上1759,521.751759,521.75100
合计11.536755.692,339,083.48
续：账龄2019年12月31日
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2,391,294.2871,738.83
1一2年1,127126.79112,712.6810
2一3年56,247.0411,249.4120
3-4年471.00141.3030
4-5年57964.0028,982.0050
5年以上1753,988.951753,988.95100
合计5387092.061978813.17
4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况类别2019年1月1日本期变动情况2019年12月31日
计提收回或转回核销其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款1,861,594.77117,218.401978,813.17
财务报表附注第49页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注类别2019年1月1日本期变动情况2019年12月31日
计提收回或转回核销其他变动
其中：组合11861,594.77117,218.401978,813.17
合计1861,594.77117218.401.978,813.17
续：类别2019年12月31日本期变动情况2020年12月31日
计提收回或转回核销其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款1978,813.17360,270.312339,083.48
其中：组合11978,813.17360.270.312,339,083.48
合计1978,813.17360270.312339,083.48
续：类别2020年12月31日本期变动情况2021年
计提收回或转回核销其他变动8月31日
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款2,339,083.48318,754.942657838.42
其中：组合12,339,083.48318,754.942657838.42
合计2339,083.48318,754.942657838.42
5.本报告期无实际核销的应收账款
6.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款期间期末余额前五名应收账款合计占应收账款期末余额的比例%）已计提坏账准备
2021年8月31日9854,181.2258.281842852.27
2020年12月31日7,118,503.4161.701720,156.53
2019年12月31日3,470809.3664.431.598,944.25
注释4：预付款项
1.预付款项按账龄列示账龄2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
金额比例%）金额比例%）金额比例%
1年以内6,901627.6192.153,411630.2696.432,480,736.9642.14
1至2年463,993.516.2018,224.400.522,011386.5534.17
2至3年16,232.400.22905.700.031297,190.0022.04
财务报表附注第50页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注账龄2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
金额比例%金额比例%）金额比例%
3年以上107,945.701.44107,040.003.0397,212.001.65
合计7,489,799.221003,537,800.361005886525.51100
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况111期间期末余额前五名预付款项合计占预付款项期末余额的比例（%）
2021年8月31日5,526,016.7773.78
2020年12月31日2,402,533.2367.91
2019年12月31日5459228.8391.38
注释5：其他应收款项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款508,492.38509883.51391,495.81
合计508,492.38509,883.51391,495.81
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
1．按账龄披露账龄2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
1年以内340,272.27358,524.90357,439.44
1-2年125,309.20170,923.2938,882.83
2-3年75,000.004048.0012,100.00
3一4年3,000.007100.00150.00
4-5年7,100.00150.00
5年以上150.00
小计550,831.47540.746.19408,572.27
减：坏账准备42,339.0930,862.6817,076.46
合计508,492.38509883.51391,495.81
2.按款项性质分类情况款项性质2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
保证金170,300.00163,300.00120,000.00
备用金251287.19301,500.24220,907.36
财务报表附注第51页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注款项性质2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
往来款30768.0023,421.76250.00
员工代扣代缴45,228.2833.524.1948,414.91
押金53,248.0019,000.0019,000.00
合计550.831.47540.746.19408,572.27
3.按金融资产减值三阶段披露i项目2021年8月31日
账面余额坏账准备账面价值
第一阶段550,831.4742339.09508,492.38
第二阶段
第三阶段
合计550831.4742339.09508,492.38
续：项目2020年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
第一阶段540,746.1930,862.68509,883.51
第二阶段
第三阶段
合计540,746.1930,862.68509883.51
续：项目2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
第一阶段408,572.2717,076.46391,495.81
第二阶段
第三阶段
合计408,572.2717,076.46391,495.81
4.按坏账准备计提方法分类披露类别2021年8月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款550831.47100.0042,339.09100.00508,492.38
其中：组合1251287.1945.6216,924.2839.97234362.91
财务报表附注第52页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注I类别2021年8月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
组合275,996.2813.802,487.375.8773,508.91
组合3223.548.0040.5822,927.4454.15200,620.56
合计550831.47100.0042,339.09100.00508,492.38
续：i类别2020年12月31日账面余额坏账准备
账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款540,746.19100.0030,862.68100.00509,883.51
其中：组合1301.500.2455.7618,757.8060.78282,742.44
组合256,945.9510.531,805.885.8555,140.07
组合3182,300.0033.7110,299.0033.37172,001.00
合计540746.19100.0030,862.68100.00509,883.51
续：类别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款408,572.27100.0017,076.46100.00391,495.81
其中：组合1220907.36207910740.8162.90210,166.55
组合248,664.9111.912,165.6512.6846,499.26
组合3139,000.0034.024,170.0024.42134830.00
合计408,572.27100.0017,076.46100.00391,495.81
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）组合1账龄2021年8月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内201,491.996,044.763
1--2年14,795.201,479.5210
财务报表附注第53页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注一账龄2021年8月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
2一3年25,000.005,000.0020
3一4年3,000.00900.0030
4-5年7,000.003,500.0050
5年以上
合计251287.1916,924.28
续：二二i“…账龄2020年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内188,528.955,655.87o
1－2年101,923.2910,192.3310
2一3年4,048.00809.6020
3－4年7,000.002,100.0030
4－5年50
5年以上
合计301.500.2418,757.80
续：账龄2019年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内179,284.535,378.533
1-2年29,622.832,962.2810
2-3年12,000.002,400.0020
3一4年
4一5年
5年以上
合计220,907.3610,740.81
（2）组合2账龄或逾期天数2021年8月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内75,532.282,265.973
1一2年214.0021.4010
2－3年20
3一4年30
4-5年100.0050.0050
财务报表附注第54页
·12辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注账龄或逾期天数2021年8月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
5年以上150.00150.00100
合计75,996.282,487.37
续：账龄或逾期天数2020年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内56,695.951,700.88
1一2年10
2一3年20
3-4年100.0030.0030
4一5年150.0075.0050
5年以上
合计56,945.951,805.88
续：：i账龄或逾期天数2019年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内39,154.911174.65
1--2年9,260.00926.0010
2--3年100.0020.0020
3－4年150.0045.0030
4一5年
5年以上
合计48,664.912,165.65
（2）组合3账龄或逾期天数2021年8月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内63,248.001897.44
1-2年110,300.0011,030.0010
2-3年50,000.0010,000.0020
3一4年
4-5年
5年以上
合计223,548.0022,927.44
财务报表附注第55页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
续：·二1账龄或逾期天数2020年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内113,300.003,399.003
一2年69,000.006,900.0010
2-3年
3一4年
4一5年
5年以上
合计182,300.0010299.00
续：账龄或逾期天数2019年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内139,000.004170.003
1-2年
2-3年
3-4年
4--5年
5年以上
合计139,000.004170.00
6．其他应收款坏账准备计提情况坏账准备2021年1月-8月
第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失未发生信用减值整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额30862.6830.862.68
期初余额在本期
一转入第二阶段
一转入第三阶段
--转回第二阶段
-一转回第一阶段
本期计提11,476.41三11,476.41
本期转回
本期转销
本期核销
财务报表附注第56页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注坏账准备2021年1月-8月
第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值
其他变动
期末余额42,339.0942339.09
续：坏账准备2020年度
第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值整个存续期预期信用损失（已发生信用减值
期初余额17,076.4617,076.46
期初余额在本期
一转入第二阶段
--转入第三阶段
转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提13,816.2213,816.22
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额30862.6830,862.68
续：坏账准备2019年度
第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值整个存续期预期信用损失（已发生信用减值
期初余额54809.9754809.97
期初余额在本期
转入第二阶段
一转入第三阶段
一转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提
本期转回37,733.5137,733.51
财务报表附注第57页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注二-坏账准备2019年度
第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失已发生信用减值
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额17076.4617,076.46
7.本报告期无实际核销的其他应收款：
8，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质2021年8月31日账龄占其他应收款期末余额的比例（%）坏账准备期末余额
阿里未来酒店管理（浙江）有限公司保证金100,000.001-2年18.15%10,000.00
北京梦想加信息技术有限公司押金53,248.001年以内%2961,597.44
苏宁易购集团股份有限公司保证金50,000.002-3年9.08%10,000.00
员工代扣代缴代垫款45,228.281年以内8.21%1,356.85
张坤备用金40,000.001年以内7.26%1,200.00
合计288,476.28%/EZS24,154.29
续：一-x：：单位名称款项性质2020年12月31日账龄占其他应收款期末余额的比例（%）坏账准备期末余额
阿里未来酒店管理（浙江）有限公司保证金100,000.001年以内18.49%3,000.00
陶长亮备用金93,663.153年以内17.32%5,121.42nain
林冲备用金83,300.002年以内15.40%5,138.00
苏宁易购集团股份有限公司保证金50,000.001-2年9.25%5,000.00
齐济备用金30,000.001年以内5.55%900.00
合计356,963.1566.01%19159.42
续：单位名称款项性质2019年12月31日账龄占其他应收款期末余额的比例%）坏账准备期末余额
成都众合创酒店管理有限公司保证金50,000.001年以内12.24%1,500.00
苏宁易购集团股份有限公司保证金50,000.001年以内12.24%1,500.00
财务报表附注第58页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注员工代扣代缴代垫款39154.911年以内9.58%1,174.65
林冲备用金37,700.001年以内9.23%1,131.00
陶长亮备用金35,905.152年以内8.79%1287.15
合计212,760.0652.07%6,592.80
注释6．存货
1.存货分类ii项目2021年8月31日
账面余额跌价准备账面价值
原材料2897322.842897322.84
库存商品3,529,762.073,529,762.07
发出商品733,052.36733,052.36
合计7160,137.277160,137.27
续：项目2020年12月31日
账面余额跌价准备账面价值
原材料2821180.432821,180.43
库存商品2,509,165.842,509,165.84
发出商品3,534,649.643,534649.64
合计8,864,995.918864995.91
续：项目2019年12月31日
账面余额跌价准备账面价值
原材料2884,943.722,884,943.72
库存商品2299674.482,299,674.48
发出商品2310293.962,310,293.96
合计7494912.167,494912.16
注释7，其他流动资产
1.其他流动资产分项列示项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
待摊费用25,116.98140,505.7655,112.19
增值税留抵扣额1246,134.34
财务报表附注第59页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
预缴增值税1.540.596.61976,954.12
合计1565,713.591117,459.881,301,246.53
注释8.固定资产三项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
固定资产5321566.226944301.631,420763.10
固定资产清理
合计5,321,566.226,944301.631420.763.10
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1.固定资产情况项目机器设备运输工具电子设备合计
一.账面原值
1.2019年1月1日408,906.33813,003.361284,471.862506,381.55
2.本期增加金额227362.08526,895.04754,257.12
购置227362.08526,895.04754257.12
在建工程转入
3.本期减少金额
处置或报废
4.2019年12月31日636,268.41813,003.361811366.903.260,638.67
二.累计折旧
1.2019年1月1日63,143.24646,482.05845,660.631555,285.92
2.本期增加金额76,578.0367,167.92140,843.70284,589.65
本期计提76,578.0367,167.92140,843.70284,589.65
3.本期减少金额
处置或报废
4．2019年12月31日139721.27713,649.97986,504.331839875.57
三.减值准备
1.2019年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
…
4.2019年12月31日
财务报表附注第60页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注项目机器设备运输工具电子设备合计
四.账面价值
1.2019年12月31日496,547.1499353.39824862.571,420763.10
2.2019年1月1日345,763.09166,521.31438,811.23951095.63
续：：i项目机器设备运输工具电子设备合计
一.账面原值
1.2019年12月31日636268.41813,003.361811,366.903,260,638.67
2.本期增加金额402,212.38693,442.475538,936.516,634591.36
购置402212.38693,442.475,427085.236,522,740.08
在建工程转入111851.28111851.28
3.本期减少金额
处置或报废
4．2020年12月31日1038,480.791506,445.837,350303.419895,230.03
二.累计折旧
1.2019年12月31日139721.27713,649.97986,504.331839875.57
2.本期增加金额130.754.92114127.82866,170.091,111052.83
本期计提130,754.92114,127.82866,170.091111.052.83
3.本期减少金额
处置或报废
4.2020年12月31日270,476.19827,777.791852674.422,950928.40
三.减值准备
1.2019年12月31日
2.本期增加金额
.…
3.本期减少金额
……
4.2020年12月31日
四.账面价值
1.2020年12月31日768,004.60678,668.045,497,628.996,944,301.63
2.2019年12月31日496,547.1499353.39824,862.571,420,763.10
续：项目机器设备运输工具电子设备合计
一.账面原值
1.2020年12月31日1038,480.791,506,445.837350,303.419895,230.03
2.本期增加金额10,263.7310,263.73
财务报表附注第61页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注项目机器设备运输工具电子设备合计
购置10263.7310263.73
在建工程转入
3.本期减少金额65,872.48143,526.00641,879.80851278.28
处置或报废65,872.48143,526.00641879.80851,278.28
4.2021年8月31日972.608.311362,919.836718,687.349054215.48
二.累计折旧
1．2020年12月31日270,476.19827,777.791852,674.422,950,928.40
2.本期增加金额86,786.79137,538.141364222.771588.547.70
本期计提86,786.79137538.141364222.771588,547.70
3.本期减少金额65134.93136,349.70605,342.21806826.84
处置或报废65,134.93136,349.70605342.21806826.84
4.2021年8月31日292,128.05828,966.232.611.554.983.732,649.26
三.减值准备
1.2020年12月31日
2.本期增加金额
……
3.本期减少金额
…
4.2021年8月31日
四.账面价值
1．2021年8月31日680,480.26533,953.604107,132.365.321566.22
2.2020年12月31日768,004.60678,668.045,497,628.996,944,301.63
注释9．在建工程项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
在建工程111851.28
工程物资
合计111.851.28
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
1.在建工程情况项目2019年12月31日
账面余额减值准备账面价值
建筑工程-内展厅智能控制系统111.851.28111,851.28
财务报表附注第62页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注项目2019年12月31日
账面余额减值准备账面价值
合计111851.28111851.28
注释10．无形资产
1.无形资产情况项目专利权非专有技术软件合计
一.账面原值
1.2019年1月1日2205,457.84100,000.012,305,457.85
2.本期增加金额
购置
内部研发
3.本期减少金额
……
4．2019年12月31日2,205,457.84100,000.012305,457.85
二.累计摊销
1．2019年1月1日110225.7412,884.84123,110.58
2.本期增加金额275,682.2310,000.00285,682.23
本期计提275,682.2310,000.00285,682.23
3.本期减少金额
……
4.2019年12月31日385,907.9722884.84408,792.81
三.减值准备
1.2019年1月1日
2.本期增加金额
……
3.本期减少金额
……
4.2019年12月31日
四.账面价值
1.2019年12月31日1819,549.8777,115.171896,665.04
2.2019年1月1日2,095,232.1087115.172,182,347.27
续：项目专利权非专有技术软件合计
一账面原值
1．2019年12月31日2205,457.84100,000.012305,457.85
财务报表附注第63页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注项目专利权非专有技术软件合计
2.本期增加金额3,101,488.492,099.003,103587.49
购置2,099.002,099.00
内部研发3,101,488.493,101,488.49
3.本期减少金额
……
4.2020年12月31日5,306,946.33102,099.015,409,045.34
二.累计摊销
1.2019年12月31日385,907.9722884.84408,792.81
2.本期增加金额534,139.6010,174.87544,314.47
本期计提534,139.6010,174.87544,314.47
3.本期减少金额
……
4．2020年12月31日920,047.5733,059.71953,107.28
三.减值准备
1.2019年12月31日
2.本期增加金额
……
3.本期减少金额
……
4.2020年12月31日
四.账面价值
1.2020年12月31日4386,898.7669,039.304,455,938.06
2.2019年12月31日1819,549.8777,115.171.896,665.04
续；"！项目专利权非专有技术软件合计
一.账面原值
1.2020年12月31日5306,946.33102,099.015,409,045.34
2.本期增加金额8,849.568849.56
购置8,849.568849.56
内部研发
3.本期减少金额
………
4.2021年8月31日5.306,946.33110,948.575,417894.90
二.累计摊销
1.2020年12月31日920.047.5733,059.71953,107.28
2.本期增加金额442245.537,396.56449,642.09
财务报表附注第64页：辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注一-E项目专利权非专有技术软件合计
本期计提442,245.537396.56449,642.09
3.本期减少金额
……
4.2021年8月31日1362,293.1040,456.271,402,749.37
三.减值准备
1.2020年12月31日
2.本期增加金额
……
3.本期减少金额
……
4.2021年8月31日：
四.账面价值
1.2021年8月31日3,944,653.2370,492.304015,145.53
2.2020年12月31日4386,898.7669,039.304455,938.06
2.无形资产说明
（1）本报告期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例如下：项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
所占比例98.24%98.45%95.93%
注释11.开发支出项目2019年1月1日本期增加本期转出数2019年12月31日产
内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资
面向新型智慧社区的智能家居系统研发与产业化（20192,444,872.232,444,872.23
年辽宁省重点研发计划项目）合计2,444,872.232,444,872.23
续：项目2019年12月31日本期增加本期转出数2020年
内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产12月31日
面向新型智慧社区的智能家居系统研发与产业化（2019年辽宁省重点研发计划项目）2,444,872.232,444,872.23
基于人工智能与大数据的智业计2418,224.582418,224.58
慧物联技术基础研发与产化（2018年辽宁省兴辽英才划项目）
2,444,872.232,418,224.582,444,872.232,418,224.58
财务报表附注第65页-"：辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注续：项目2020年12月31日一本期增加本期转出数2021年8月31日
内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产
基于人工智能与大数据的智慧物联技术基础研发与产业化（2018年辽宁省兴辽英才计划项目）2,418,224.581,719,066.384,137290.96
合计2,418,224.581719,066.384137290.96
注释12.长期待摊费用项目2019年1月1日本期增加额本期摊销额本期其他减少额2019年12月31日
租入房屋装修费3,000,000.001,000,000.002,000,000.00
合计3,000,000.001,000,000.002000000.00
续：项目2019年12月31日本期增加额本期摊销额本期其他减少额2020年12月31日
租入房屋装修费2,000,000.001,000,000.001,000,000.00
合计2,000,000.001,000,000.001,000,000.00
续：项目2020年12月31日本期增加额本期摊销额本期其他减少额2021年8月31日
租入房屋装修费1,000,000.00666,666.67333,333.33
合计1,000,000.00666,666.67333,333.33
注释13．递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备182138.2127320.7397875.1214681.2710821.381623.21
内部交易未实现利润6,460,716.42969,107.46
合计182138.2127,320.7397875.1214,681.276,471.537.80970,730.67
，
2.未经抵销的递延所得税负债1项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
应纳税暂时性递延所得税差异负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性。差异递延所得税负债
固定资产折旧4409506.52661,425.985.734,411.55860161.73
无形资产摊销3.944653.23591697.984386,898.76658,034.821819549.87272,932.48
财务报表附注第66页：辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
应纳税暂时性递延所得税差异负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
合计8354159.751253,123.9610,121,310.311.518196.551,819549.87272,932.48
3.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
资产减值准备2,541262.312272,071.041985,439.38
可抵扣亏损3,651,605.069720,780.829988,770.65
合计6,192,867.3711.992852.5611.974210.03
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2021年8月31日22020年12月31日2019年12月31日备注
2019年3515779.90
2020年
2021年2002722.382,002722.38
2022年2,939,825.692939825.69
2023年403,814.991,530,442.681530,442.68
2024年
2025年3,247790.073,247,790.07
合计3.651,605.069720780.829988,770.65
注释14.短期借款
1.短期借款分类项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
质押借款
抵押借款950,000.002,000,000.00
保证借款4,000,000.002,000,000.00
信用借款3,000,000.001,000,000.001,000,000.00
未到期应付利息
合计7,000,000.003,950,000.003,000,000.00
注释15：应付账款项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
应付材料款297,123.12375,906.94250,358.72
暂估应付账款118793.554,041085.94736,454.02
财务报表附注第67页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
合计415,916.674416,992.88986,812.74
注释16.预收款项
1.预收款项情况项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
预收智能设备款2868,794.28
合计2,868,794.28
注释17.合同负债
1.合同负债情况项目2021年8月31日2020年12月31日2020年1月1日
预收智能设备款829,513.432826,682.27
合计829,513.436,975985.222826,682.27
注释18.应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示项目2019年1月1日本期增加本期减少2019年12月31日
短期薪酬176,657.855858,594.575.665,697.13369,555.29
离职后福利-设定提存计划846,550.70846,550.70
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计176,657.856705145.276,512247.83369,555.29
续：项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
短期薪酬369,555.297069783.176,711,359.54727,978.92
离职后福利-设定提存计划336,355.01336,355.01
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计369,555.297406,138.187,047714.55727,978.92
续：项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年8月31日
短期薪酬727,978.926,465788.225668,803.441524,963.70
财务报表附注第68页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注离职后福利-设定提存计划741,838.37741,838.37
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计727,978.927207626.596,410641.811524963.70
2.短期薪酬列示项目2019年1月1日本期增加本期减少2019年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴169,100.005,185,562.084995569.89359,092.19
职工福利费
社会保险费360,984.85360.984.85
其中：基本医疗保险费及生育保险费335,535.01335,535.01
工伤保险费25,449.8425,449.84
住房公积金206,268.00206,268.00
工会经费和职工教育经费7,557.85105,779.64102,874.3910.463.10
其他短期薪酬
合计176,657.855858,594.575665697.13369555.29
续：项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴359092.196,581,358.006,212,471.27727,978.92
职工福利费
社会保险费143,384.36143,384.36
其中：基本医疗保险费及生育保险费133,254.56133.254.56
工伤保险费10,129.8010,129.80
住房公积金260,278.00260,278.00
工会经费和职工教育经费10,463.1084,762.8195,225.91
其他短期薪酬
合计369,555.297069,783.176711359.54727,978.92
续：项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年8月31日
工资、奖金、津贴和补贴727,978.925800265.985,003,281.201,524,963.70
职工福利费
社会保险费312,625.42312,625.42
其中：基本医疗保险费及生育保险费288,796.66288,796.66
工伤保险费23,828.7623,828.76
财务报表附注第69页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年8月31日
住房公积金272,476.00272,476.00
工会经费和职工教育经费80,420.8280,420.82
其他短期薪酬
合计727,978.926,465,788.225668803.441524963.70
3.设定提存计划列示
：、项目2019年1月1日本期增加本期减少2019年12月31日
基本养老保险812,688.67812688.67
失业保险费33,862.0333,862.03
合计846,550.70846,550.70
续：项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
基本养老保险322,900.81322,900.81
失业保险费13,454.2013,454.20
合计336355.01336,355.01
续：项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年8月31日
基本养老保险712,164.84712,164.84
失业保险费…29,673.5329673.53
合计741,838.37741838.37
注释19.应交税费i税费项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
增值税725,582.56426,093.50426,368.00
企业所得税398609.31201,242.4248,943.20
个人所得税9,248.75
城市维护建设税56,936.5699,927.78·27,685.63
印花税4,094.71
教育费附加24,401.3842,889.4313,601.22
其他16.267.5928,570.759,067.44
合计1221797.40798,723.88539008.95
财务报表附注第70页1.5辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
注释20．其他应付款项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
应付利息
应付股利
其他应付款14872,634.518,417590.537814344.42
合计14872634.518,417,590.537814,344.42
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）其他应付款
1.按款项性质列示的其他应付款款项性质2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
非金融机构借款2775617.312243,466.67227,466.67
关联方往来款7184768.144811778.842593265.44
往来款4792,063.841201,454.904735,226.64
员工垫付款120185.22160,890.12258,385.67
合计14872,634.518,417590.537814344.42
2．账龄超过一年的重要其他应付款单位名称2021年8月31日未偿还或结转的原因
鞍山市科技创业投资有限责任公司2,014817.31非金融机构借款
合计2,014817.31
注释21.其他流动负债项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
代转销项税46,528.64261,889.53
合计46,528.64261,889.53
注释22.递延收益项目2019年1月1日本期增加本期减少2019年12月31日形成原因
与资产相关政府补助3,000,000.003,000,000.00按相关资产的使用寿命摊销
合计3,000,000.003,000,000.00
续：项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日形成原因
与资产相关政府补助3,000,000.0083,333.332,916.666.67按相关资产的
财务报表附注第71页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注项目2019年2月31日本期增加本期减少2020年12月31日形成原因
·使用寿命摊销
合计3,000,000.0083333.332,916,666.67
续：一一项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年8月31日形成原因
与资产相关政府补助2,916666.67666,666.672250,000.00按相关资产的使用寿命摊销
合计2,916,666.67666,666.672,250,000.00
1.与政府补助相关的递延收益负债项目2019年1月1日本期新增补助金额本期计入其他收益金额2019年12月31日与资产相关/与收益相关
面向智慧社区的智能家居系统的研发与产业化项目3,000,000.003,000,000.00与资产相关
合计3,000,000.003,000,000.00
续：负债项目2019年12月31日本期新增补助金额本期计入其他收益金额2020年12月31日与资产相关/与收益相关
面向智慧社区的智能家居系统的研发与产业化项目3,000,000.0083,333.332,916,666.67与资产相关
合计3,000,000.0083,333.332,916,666.67
续：负债项目2020年12月31日本期新增补助金额本期计入其他收益金额2021年8月31日与资产相关/与收益相关
面向智慧社区的智能家居系统的研发与产业化项目2916,666.67666,666.672,250,000.00与资产相关
合计2.916,666.67666,666.672,250,000.00
注释23.股本股东2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日
胡冰5,000,000.005,000,000.00
北京海聚助力创业投资中心434,783.00434,783.00
鞍山汇众信息技术服务中心（有限合伙）1,500,000.001,500000.00
胡沅春晓3,500,000.003,500,000.00
鞍山激光产业股权投资基金合伙企业中心434,783.00434783.00
刘馨108,696.00108,696.00
财务报表附注第72页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注股东2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日
鞍山先进制造创新创业投资基金管理中心499,009.00499,009.00
合计10,978,262.00499,009.0011,477271.00
续：股东2019年12月31日本期增加额本期减少额2020年12月31日
胡冰5,000,000.005,000,000.00
北京海聚助力创业投资中心434783.00434,783.00
鞍山汇众信息技术服务中心（有限合伙）1,500,000.001,500,000.00
胡沅春晓3,500,000.003,500,000.00
鞍山激光产业股权投资基金合伙企业中心434,783.00-434,783.00
刘馨108,696.00108,696.00
鞍山先进制造创新创业投资基金管理中心499,009.00499,009.00
茅育燕434783.00434,783.00
合计11,477,271.0011,477,271.00
续：：股东2020年12月31日本期增加额本期减少额2021年8月31日
胡冰5,000,000.005,000,000.00
北京海聚助力创业投资中心434,783.00434783.00
鞍山汇众信息技术服务中心（有限合伙）1,500,000.001,500,000.00
胡沅春晓3,500,000.003,500,000.00
刘馨·108,696.00108,696.00
鞍山先进制造创新创业投资基金管理中心499,009.00499,009.00
茅育燕434,783.00434,783.00
合计11,477271.0011.477271.00
股本变动情况说明：
2019年3月，鞍山先进制造创新创业投资基金管理中心（有限合伙）以货币资金500万
元对本公司进增资，其中49.9009万元增加股本，450.0991万元增加资本公积。增资后公司
注册资本变更为1,147.7271万元。于2019年4月2日完成了工商变更登记。
注释24.资本公积项目2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日
资本溢价（股本溢价）8,021738.004500,991.0012,522,729.00
财务报表附注第73页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注项目2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日
其他资本公积
合计8,021.738.004,500,991.0012,522,729.00
续：项目2019年12月31日本期增加额本期减少额2020年12月31日
资本溢价（股本溢价）12,522729.0012,522,729.00
其他资本公积
合计12,522,729.0012.522,729.00
续：项目2020年12月31日本期增加额本期减少额2021年8月31日
资本溢价（股本溢价）12.522,729.0012,522,729.00
其他资本公积
合计12,522,729.0012,522,729.00
资本公积的说明：
2019年3月，鞍山先进制造创新创业投资基金管理中心（有限合伙）以货币资金500万
元对本公司进增资，其中49.9009万元增加股本，450.0991万元增加资本公积。
注释25.盈余公积项目2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日
法定盈余公积520,904.37520,904.37
合计520904.37520,904.37
续：项目2019年12月31日本期增加额本期减少额2020年12月31日
法定盈余公积520,904.37520,904.37
合计520,904.37520,904.37
续：项目2020年12月31日本期增加额本期减少额2021年8月31日
法定盈余公积520,904.37221,641.15742,545.52
合计520,904.37221,641.15742,545.52
注释26.未分配利润项目2021年1月-8月2020年度2019年度
上期期末未分配利润-16,120,944.43-15,303,651.85-17,191,344.95
*
财务报表附注第74页
.辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注项目2021年1月-8月2020年度2019年度
追溯调整金额
本期期初未分配利润-16,120,944.43-15303,651.85-17,191344.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润8,015,004.74-817,292.582,408,597.47
减：提取法定盈余公积-221641.15520.904.37
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转为股本的普通股股利
对股东的其他分配
利润归还投资
其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益一
所有者权益其他内部结转
……
期末未分配利润-8327580.84-16,120,944.43-15,303,651.85
注释27：营业收入和营业成本
1.营业收入、营业成本项目2021年1月-8月2020年度2019年度
收入成本收入成本收入成本
主营业务24,462,829.499697536.5118,031803.756,866,014.8816,203,349.505601,623.91
其他业务
2.合同产生的收入情况合同分类2021年1-8月2020年度
一、商品类型24,462,829.4918,031,803.75
智能产品23,652,564.2217.226,231.61
维修服务810265.27805,572.14
二、按商品转让的时间分类24,462,829.4918,031803.75
在某一时点转让23,652,564.2217226,231.61
在某一时段内转让810,265.27805,572.14
财务报表附注第75页
.E辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
注释28.税金及附加项目2021年1月-8月2020年度2019年度
城市维护建设税65,911.12181807.5399,193.31
教育费附加28,431.2678,641.8242,650.63
车船使用税1,800.00486.67
印花税5239.704,840.698785.01
其他18,949.1652377.3128,433.76
合计120331.24318,154.02179,062.71
注释29．销售费用项目2021年1月-8月2020年度2019年度
工资及附加2063,830.181947348.761571899.72
差旅费111,417.18746,441.07860625.75
业务招待费54,928.75275,848.42109,758.80
运费4834.1129591.462,040.14
办公费54,027.65232,636.55120,912.34
技术服务费24,669.82585,943.40286,796.12
工程88,403.09457,731.77544,805.04
租金43,200.0069942.86
其他费用25,969.03162272.8332,766.46
合计2,428,079.814481014.263.599547.23
注释30.管理费用项目2021年1月-8月2020年度2019年度
工资及附加1.194973.391867,900.191601042.44
折旧费629981.05219,982.8693,515.96
办公费481,423.24775,623.71892,440.48
无形资产摊销683.761,025.641,025.64
审计、咨询费19,143.211,870,887.7849,952.83
保险费1,299.015,515.531806.49
员工餐费157,055.00198,526.00209,216.33
工程维修改造费用666,666.671,000,000.001,000,000.00
残疾人就业保障金1187.56415.24
差旅费25,543.9280,383.69151848.37
招待费75,652.00178,721.55265,454.54
租金402,463.90204567.66791711.97
财务报表附注第76页
11辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注：222项目2021年1月-8月2020年度2019年度
其他费用9882.1540,400.3919,803.36
合计3,665954.866,443,950.245.077818.41
注释31.研发费用-：”：项目2021年1月-8月2020年度2019年度
人工费1087399.19687,376.581,610,232.65
材料费87,027.02244,182.52195,901.51
折旧费256,538.43194,994.2514,039.25
办公费36755.6468,318.82110,636.68
无形资产摊销446,874.54536,933.14280,543.34
技术开发费4,162.979,260.127686.45
其他费用7,920.799,504.96
合计1,926,678.581750,570.392219,039.88
注释32．财务费用…项目2021年1月-8月2020年度2019年度
利息支出305,578.06342,652.12413,497.05
减：利息收入662.972,048.997,390.48
汇兑损益
银行手续费3,190.004,740.4572,966.11
其他
合计308,105.09345,343.58479,072.68
注释33.其他收益
1.其他收益明细情况-i-：产生其他收益的来源2021年1月-8月2020年度2019年度
政府补助1248,166.673,125,550.131,710,507.58
增值税退税1,038,854.571043,758.35760,907.65
合计2,287,021.244169,308.482,471,415.23
2.计入其他收益的政府补助4项目2021年1月-8月2020年度2019年度与资产相关/与收益相关
与递延收益相关的政府补助666,666.6783,333.33与资产相关
其中：面向智慧社区的智能家居系统的研发与产业化项目666,666.6783,333.33
财务报表附注第77页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注：项目2021年1月-8月2020年度2019年度与资产相关/与收益相关
直接计入当期损益的政府补助581,500.003,042,216.801710,507.58与收益相关
其中：失业稳岗返还381500.0022,771.8010,507.58
高新技术企业补助200,000.00
2018辽宁省兴辽英才计划专项资金1,000,000.00
省重点研发计划专项资金500,000.00500,000.00
双创升级专项731,200.00
技术研究与开发费638,245.00
市创新创业大赛奖金及补助经费100,000.00
科技创新基地运行后补助资金1,000,000.00
2020年度辽宁省企业研发投入后补助资金50,000.00
2021年中央引导地方科技发展资金200,000.00
合计1.248,166.673,125,550.131,710,507.58
注释34．信用减值损失项目2021年1月-8月2020年度2019年度
坏账损失-353,454.36-373,685.40-79,856.02
合计-353,454.36-373,685.40-79856.02
注释35.营业外收入项目2021年1月-8月2020年度2019年度
久悬不需支付的款项2268.3455,000.005,000.00
其他0.720.65
合计2,268.3455,000.725,000.65
注释36．营业外支出…项目2021年1月-8月2020年度2019年度
盘亏损失44,451.44
其他1,000.00
合计44,451.441,000.00
注释37.所得税费用
1.所得税费用表i项目2021年1月-8月2020年度2019年度
财务报表附注第78页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注项目2021年1月-8月2020年度2019年度
当期所得税费用470,234.49293359.2927,433.20
递延所得税费用-277,712.052201313.47-993,286.13
合计192,522.442,494672.76-965852.93
2.会计利润与所得税费用调整过程项目2021年1月--8月2020年度2019年度
利润总额8207527.181677380.181,442744.54
按法定/适用税率计算的所得税费用1231,129.08251,607.03216,411.68
子公司适用不同税率的影响579,859.01-356,157.59135,658.54
调整以前期间所得税的影响43,462.6092,116.87
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响7,974.2863,011.9763,009.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,449,996.13-353,309.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响883605.43
研发费用加计扣除-219,906.40-642,130.72-387,760.08
其他2202619.77-639863.59
所得税费用192,522.442,494672.76-965852.93
注释38.现金流量表附注
1.收到其他与经营活动有关的现金项目2021年1月-8月2020年度2019年度
政府补助581500.003,042216.801710.507.58
利息收入662.972,048.997390.48
收回的备用金294051.64
收到的押金、保证金等50,000.0055,000.00100,000.00
其他73,049.333,057.68
合计632,162.973,466,366.761,820,955.74
2.支付其他与经营活动有关的现金项目2021年1月-8月2020年度2019年度
各项费用支出2,986,119.913,202760.802831798.75
支付的备用金119300.00150500.00241756.98
支付的往来款001,132,500.00
支付的押金、保证金等63,248.0033,300.00485,000.00
其他162,989.3045,505.76135,554.41
财务报表附注第79页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注项目2021年1月-8月2020年度2019年度
合计3,331657.213,432066.564826,610.14
3.收到其他与筹资活动有关的现金i项目2021年1月-8月2020年度2019年度
收到的非金融机构借款500,000.002,000,000.00
收到的关联方款项2,372,989.302275,613.40
合计2872,989.304275,613.40
4.支付其他与筹资活动有关的现金项目2021年1月-8月2020年度2019年度
归还关联方款项2252,047.74
合计2252,047.74
注释39.现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料项目2021年1月-8月2020年度2019年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润8,015,004.74-817.292.582,408,597.47
加：信用减值损失353,454.36373,685.4079,856.02
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1588,547.701111052.83284,589.65
使用权资产折旧
无形资产摊销449,642.09544314.47285,682.23
长期待摊费用摊销666,666.671,000,000.001,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“一”号填列）
固定资产报废损失（收益以“一"号填列）44,451.44
公允价值变动损失（收益以“一"号填列）
财务费用（收益以“一号填列）305,578.06342,652.12413,497.05
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“一”号填列）-12,639.46956,049.40-965,001.07
递延所得税负债增加（减少以“一号填列）-265,072.591245264.07-28,285.06
存货的减少（增加以“-”号填列）1704858.64-1,370083.75-121,054.34
经营性应收项目的减少（增加以“一"号填列）-10,606,574.10-213,971.9910710830.54
经营性应付项目的增加（减少以-”号填列）-6,658,222.53-4702798.55-15,479,071.59
财务报表附注第80页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注：项目2021年1月-8月2020年度2019年度
其他
经营活动产生的现金流量净额-4,414304.98-1531128.58-1,410359.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额269,517.91323,026.71707359.59
减：现金的期初余额323,026.71707359.591,975,434.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-53,508.80-384,332.88-1.268,074.83
2.现金和现金等价物的构成项目2021年1月-8月2020年度2019年度
一、现金269,517.91323,026.71707,359.59
其中：库存现金1,001.601,001.601,001.60
可随时用于支付的银行存款268.516.31322,025.11706,357.99
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额269517.91323,026.71707359.59
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释40．政府补助
1.政府补助基本情况政府补助种类2021年1月-8月计入当期损益的金额备注
计入递延收益的政府补助666.666.67详见附注六注释22
计入其他收益的政府补助581500.00581,500.00详见附注六注释33
计入营业外收入的政府补助
冲减相关资产账面价值的政府补助
冲减成本费用的政府补助
减：退回的政府补助
合计581,500.001248,166.67
财务报表附注第81页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
续：政府补助种类2020年度计入当期损益的金额备注
计入递延收益的政府补助83.333.33详见附注六注释22
计入其他收益的政府补助3.042216.803.042,216.80详见附注六注释33
计入营业外收入的政府补助
冲减相关资产账面价值的政府补助
冲减成本费用的政府补助
减：退回的政府补助
合计3,042216.803,125550.13
续：
…政府补助种类2019年度计入当期损益的金额备注
计入递延收益的政府补助详见附注六注释22
计入其他收益的政府补助1710507.581710.507.58详见附注六注释33
计入营业外收入的政府补助
冲减相关资产账面价值的政府补助
冲减成本费用的政府补助
减：退回的政府补助
合计1.710,507.581710.507.58
七、合并范围的变更
报告期内，合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
（一在子公司中的权益
1.企业集团的构成：子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%）取得方式
直接间接
北京希思腾科智能科技有限公司北京北京技术开发100同一控制下企业合并
辽宁益科瑞智能科技有限公司鞍山鞍山技术开发100投资设立
（1）其他说明
公司2018年11月投资设立辽宁益科瑞智能科技有限公司，注册资本人民币500万元，
截止2021年8月31日，尚未实际缴付出资，未开展经营业务，本报告期未将其未纳入合并
财务报表附注第82页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
范围。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日
常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金
融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：ii
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由公司管理层按照董事会批准的政策开展。公：
司管理层通过本公司其他业务部门来识别、评价和规避相关风险。本公司通过适当的多样化
投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、债
权投资及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口
为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用
风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
财务报表附注第83页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结
算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻
性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：账龄2021年8月31日减值准备
应收票据774,100.0023,223.00
应收账款16,908,087.282,657,838.42
其他应收款550831.4742,339.09
合计18.233,018.752723,400.51
于2021年8月31日，本公司无对外提供财务担保。
截至2021年8月31日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额58.28%
（2020年12月31日61.70%，2019年12月31日64.43%）。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持
充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资：：额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2021年8月31日，本
公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额700万元，其中：已使用授信金额为
700万元。
截止2021年8月31日，公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同
剩余期限列示如下：项目2021年8月31日
即时偿还1年以内1-5年5年以上合计
短期借款7000,000.007,000,000.00
应付账款415916.67415,916.67
其他应付款14872634.5114.872,634.51
合计15.288.551.187,000,000.0022.288,551.18
财务报表附注第84页*4：辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
（三）市场风险
1.利率风险…
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不--利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。"--
截止2021年8月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，当日利率下降或
上升，不会对本公司的净利润和其他综合收益产生影响。
十、公允价值
截至2021年8月31日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。
十一、关联方及关联交易
（一）本企业的实际控制方情况
本公司的控股股东、实际控制方是胡冰、崔文华。
（二）本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
（三）本公司的合营和联营企业情况……
本公司无合营或联营企业。
（四）关联方交易
1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2.关联担保情况
（1）本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
胡冰、崔文华2,000,000.002018/9/142020/9/18是
胡冰、崔文华2,000,000.002019/3/202021/12/31否
胡冰、崔文华2,000,000.002020/7/132021/6/24是
胡冰、崔文华950,000.002020/11/222021/8/5是
胡冰2,000,000.002021/5/202021/11/19否
·
财务报表附注第85页i辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
合计8,950000.00
3.关联方应收应付款项一
（1）其他应付款关联方名称2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
胡冰、崔文华7184768.144,811,778.842593265.44
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1：应收账款
1.按账龄披露应收账款账龄2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
1年以内26,344852.2223,595,433.2924335,854.57
1－2年74613.87
2－3年
3－4年471.00
4-5年471.00
5年以上471.00
小计26,419,937.0923,595,904.2924336,325.57
减：坏账准备165,573.4177842.20141.30
合计26,254,363.6823,518,062.0924336,184.27
…"
财务报表附注第86页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
2.按坏账准备计提方法分类披露类别2021年8月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款26,419,937.09100.00165,573.410.6326.254363.68
其中：组合15,329785.7620.17165,573.413.115,164,212.35
组合221,090,151.3379.830.0021,090,151.33
合计26,419,937.09100.00165,573.410.6326,254,363.68
续：：类别2020年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款23,595,904.29100.0077,842.200.3323,518,062.09
其中：组合12.587,361.0310.9777,842.203.012,509,518.83
组合221.008,543.2689.030.0021.008,543.26
合计23.595,904.29100.0077,842.200.3323.518,062.09
续：类别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款24336,325.57100.00141.300.0024,336,184.27
其中：组合1471.000.00141.3030.00329.70
组合224335,854.57100.000.0024,335,854.57
合计24336,325.57100.00141.300.0024,336,184.27
3.本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况类别2019年1月1日本期变动情况2019年12月31日
计提收回或转回核销其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款
财务报表附注第87页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注类别2019年1月1日本期变动情况2019年12月31日
计提收回或转回核销其他变动
按组合计提预期信用损失的应收账款94.2047.10141.30
其中：组合194.2047.10141.30
组合2
合计94.2047.10141.30
续：类别2019年12月31日本期变动情况2020年12月31日
计提收回或转回核销其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款141.3077,700.9077,842.20
其中：组合1141.3077,700.9077,842.20
组合2
合计141.3077700.9077,842.20
续：类别2020年12月31日本期变动情况2021年8月31日
计提收回或转回核销其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款77,842.2087,731.21165,573.41
其中：组合177,842.2087,731.21165,573.41
组合2
合计77,842.2087,731.21165,573.41
4.本报告期无实际核销的应收账款
5.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款期间·期末余额前五名应收账款合计占应收账款期末余额的比例%）已计提坏账准备
2021年8月31日25780324.3497.58140705.19
2020年12月31日23,477,106.1199.5074,056.89
2019年12月31日24336,325.57100.00141.30
注释2.其他应收款项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
应收利息
财务报表附注第88页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注…项目2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
应收股利
其他应收款222,240.39323,971.41208,202.81
合计222,240.39323.971.41208202.81
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
1．按账龄披露账龄2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
1年以内188795.99231033.04177,260.06
1一2年15,009.20101923.2929,622.83
2－3年25,000.004,048.0012,000.00
3－4年3,000.007,000.00
4-5年7,000.00
5年以上
小计238,805.19344,004.33218,882.89
减：坏账准备16,564.8020,032.9210,680.08
合计222,240.39323,971.41208,202.81
2.按款项性质分类情况款项性质2021年8月31日2020年12月31日2019年12月31日
备用金208,287.19300,642.90179,727.98
往来款30.518.0023,171.76
员工代扣代缴20,189.6739,154.91
合计238,805.19344,004.33218,882.89
3.按金融资产减值三阶段披露项目2021年8月31日
账面余额坏账准备账面价值
第一阶段238,805.1916,564.80222240.39
第二阶段
第三阶段
合计238,805.1916,564.80222,240.39
续：项目2020年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
财务报表附注第89页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注项目2020年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
第一阶段344,004.3320,032.92323,971.41
第二阶段
第三阶段
合计344,004.3320,032.92323,971.41
续：Ii项目2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
第一阶段218,882.8910,680.08208,202.81
第二阶段
第三阶段
合计218882.8910,680.08208,202.81
4.按坏账准备计提方法分类披露…类别2021年8月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款238,805.19100.00%16,564.80100.00%222,240.39
其中：组合1208,287.19%ZZ2815,634.2894.38%192,652.91
组合230,518.0012.78%930.525.62%29,587.48
组合3
合计238,805.19100.00%16,564.80100.00%222240.39
续：…类别2020年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款344,004.33100.00%20,032.92100.00%323,971.41
其中：组合1300,642.9087.40%18,732.0893.51%281,910.82
组合243361.4312.60%1,300.846.49%42,060.59
组合3
合计344004.33100.00%20,032.92100.00%323,971.41
财务报表附注第90页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度·财务报表附注
Q19
续：类别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款218,882.89100.00%10,680.08100.00%208,202.81
其中：组合1179,727.9882.11%9,505.4389.00%170,222.55
组合239154.9117.89%1174.6511.00%37,980.26
组合3
合计218,882.89100.00%10,680.08100.00%208,202.81
一
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）组合1账龄2021年8月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内158,491.994,754.76
1一2年14795.201,479.5210
2－3年25,000.005,000.0020
3—4年3,000.0000100630
4－5年7,000.003,500.0050
合计208287.1915634.28
续：账龄2020年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内187671.615630.15o
1－2年101.923.2910.192.3310
2－3年4,048.00809.6020
3－4年7,000.002,100.0030
合计300642.9018732.08
续：·账龄2019年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内138,105.154143.15
1-2年29,622.832962.2810
财务报表附注第91页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注账龄2019年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
2-3年12,000.002,400.0020
合计179,727.989,505.43
2）组合2i账龄或逾期天数2021年8月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内30,304.00909.12co
1-2年214.0021.4010
合计30,518.00930.52
续：：：账龄或逾期天数2020年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内43361.431,300.843
合计43,361.431300.84
续：账龄2019年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内39154.911174.653
合计39,154.911174.65
6.其他应收款坏账准备计提情况坏账准备2021年1月-8月
第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值
期初余额20,032.9220,032.92
期初余额在本期
一转入第二阶段
一-转入第三阶段
一转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提
本期转回3,468.123,468.12
本期转销
财务报表附注第92页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注坏账准备2021年1月-8月
第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值整个存续期预期信用损失（已发生信用减值
本期核销
其他变动
期末余额·16,564.8016,564.80
续：坏账准备2020年度
第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额10,680.0810680.08
期初余额在本期
一转入第二阶段
转入第三阶段
一转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提9352.849352.84
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额20,032.9220,032.92
续：坏账准备2019年度
第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额38,103.1538,103.15
期初余额在本期
一转入第二阶段……
一转入第三阶段………………
转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
财务报表附注第93页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注坏账准备2019年度
第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值整个存续期预期信用损失（已发生信用减值
本期转回27,423.0727,423.07
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额10,680.0810680.08
7.本报告期无实际核销的其他应收款
8.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质2021年8月31日账龄占其他应收款期末余额的比例（%）坏账准备期末余额
鞍山中田新能源有限公司往来款30,514.002年以内12.78930.40
庞珊备用金19,540.831年以内8.18586.22
江华备用金14,311.801年以内689429.35
余杰备用金13,060.191年以内5.47391.81
杨富备用金13,000.001-3年5.441,600.00
合计90,426.82282E3,937.78
续：单位名称款项性质2020年12月31日账龄占其他应收款期末余额的比例%）坏账准备期末余额
陶长亮备用金93663.153年以内CZZZ5,121.42
林冲备用金83,300.002年以内24.215,138.00
备用金30,000.001年以内8.72900.00
员工代扣代缴代垫款20,189.671年以内5.87605.69
中国石油天然气股份有限公司辽宁鞍山销售分公司往来款13,146.511年以内3.82394.40
合计240299.3369.8512,159.51
续：单位名称款项性质2019年12月31日账龄占其他应收款期末余额的比例%）坏账准备期末余额
员工代扣代缴代垫款39,154.911年以内68.21174.65
林冲备用金37,700.001年以内17.221131.00
陶长亮备用金35,905.152年以内16.401287.15
郑宁备用金15,000.001年以内6.85450.00
梁尔明备用金10,000.001年以内4.57300.00
财务报表附注第94页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注合计137,760.0662.944,342.80
注释3.长期股权投资项目2021年8月31日
账面余额减值准备账面价值
对子公司投资0.000.00
对联营、合营企业投资
合计0.000.00
续：项目2020年12月31日
账面余额减值准备账面价值
对子公司投资0.000.00
对联营、合营企业投资
合计0.000.00
续：：项目2019年12月31日
账面余额减值准备账面价值
对子公司投资0.000.00
对联营、合营企业投资
合计0.000.00
1.对子公司投资被投资单位初始投资成本2019年1月1日本期增加本期减少2019年12月31日本期计提减值准备减值准备期末余额
北京希思腾科智能科技有限公司0.000.000.00
合计0.000.000.00
续；被投资单位初始投资成本2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日本期计提减值准备减值准备期末余额
北京希思腾科智能科技有限公司0.000.000.00
合计0.000.000.00
续：被投资单位初始投资成本2020年12月31日本期增加本期减少2021年X月X日本期计提减值准备减值准备期末余额
北京希思腾科智能科技有限公司0.000.000.00
合计0.000.000.00
财务报表附注第95页辽宁希思腾科信息技术有限公司截至2021年8月31日止及前二个年度财务报表附注
注释4：营业收入及营业成本
1.营业收入、营业成本项目2021年1月-8月2020年度2019年度
收入收入成本收入成本
主营业务16.537134.549697536.518,477,440.073,475,074.6720,017,273.848.992564.12
其他业务
2.合同产生的收入情况合同分类2021年1-8月2020年度
一、商品类型16.537,134.548,477,440.07
智能产品16.537,134.548,477,440.07
维修服务
二、按商品转让的时间分类16,537134.548,477,440.07
在某一时点转让16.537.134.548,477,440.07
在某一时段内转让
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
辽宁希思腾科信息技术有限公司
（公章）
二〇二一年十二月八日
财务报表附注第96页
北京1
二i市海淀区西四
环中路201202
6号院72年02月09日至长期2012年02月09日222
号楼1
营101主
（要经营场所
12）41此件告
仅用于业务报专用，复印无效
业执照n
一社会信用代码91110108590676050Q4梁春,杨大华特殊
系统风
家企业信用信息
……
…"
证书序号：0000093
1、《
会计师事务所部
说明
会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的
执业证券
凭证。
2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的
大华会计
当向财政部门申请换发。
告专用，复印无效。此件仅用于业务报
名
一伙）
会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
出借、转让。
首席合伙人：梁春
计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财
主任会计师：
现部门交回《会计师事务所执业证书》。
经营场所：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层
发证机关：北京市财政局：
组织形式：特殊普通合伙
执业证书编号：11010148
二〇一七年、小母
批准执业文号：京财会许可[2011]0101号
批准执业日期：2011年11月03日
中华人民共和国财政部制
.……
，……………………………。
华连会计师事务所
此件仅用于业务报i
告专用，复印无效。二……
年度检验验评
A::l1nnewu8
tiisct:ritrlcclsvlidnor
ist
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于994%
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年度检验登记
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一年，
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注册会计师工作单位变更事项记注持项
…业小“iiL
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WlncinjaittclisinllncttPAstaullxlheow.Ilt;ulicsnntliy
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大连分商
20022601.67709017
4年09月231
（特殊善遇合
此件仅制于业务报
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份证
作
告专用，复印无效·：·：3月2日注切检（2）：8Z
本据准检整余格：继结有效一年：
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25年度
CPA年检合格
辽宁注协检：2）
证书3月7
1
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23
04月
准交外：建注师协学2002]17号
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年度检验登记
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公证书经检验合格：继续有效一年，一年。
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