洁特生物:广州洁特生物过滤股份有限公司最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

5-1-1目录
一、审计报告………………………………………………………第1—7页
二、财务报表………………………………………………………第8—15页
（一）合并及母公司资产负债表……………………………第8—9页
（二）合并及母公司利润表……………………………………第10页
（三）合并及母公司现金流量表………………………………第11页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第12—15页
三、财务报表附注………………………………………………第16—129页
5-1-2审计报告
天健审〔2019〕7-465号
广州洁特生物过滤股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州洁特生物过滤股份有限公司（以下简称洁特生物公司）财务报表，包括2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日、2019年6月30日的合并及母公司资产负债表，2016年度、2017年度、2018年度、
2019年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洁特生物公司2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日、2019年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2016年度、2017年度、2018年度、2019年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于洁特生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
5-1-3三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2019年1-6月、2018年度、2017年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)应收账款减值
1.相关会计年度：2019年1-6月
(1)事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)1及五(一)2所述。
截至2019年6月30日，洁特生物公司应收账款账面余额为人民币
57067387.30元，坏账准备为人民币3339523.77元，账面价值为人民币
53727863.53元。
洁特生物公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
(2)审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
5-1-4管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
7)对重要应收账款实施函证程序，核实应收账款的存在及准确性；
8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
2.相关会计年度：2018年度、2017年度
(1)事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)2所述。
截至2018年12月31日，洁特生物公司应收账款账面余额为人民币
70865192.85元，坏账准备为人民币4042501.75元，账面价值为人民币
66822691.10元；截至2017年12月31日，洁特生物公司应收账款账面余额
为人民币52888770.55元，坏账准备为人民币3008159.15元，账面价值为人民币49880611.40元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、还款记录等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、行业状况、逾期状态等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
5-1-5由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
(2)审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
3)对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量
现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
4)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对应计提坏账准备的计算是否准确；
5)对重要应收账款实施函证程序，核实应收账款的存在及准确性；
6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二)收入确认
相关会计年度：2019年1-6月、2018年度、2017年度
(1)事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及五（二）1所述。
洁特生物公司的营业收入主要来自于生产和销售生物培养类、液体处理类等
生物实验室耗材产品。2019年1-6月，洁特生物公司营业收入金额为人民币
94311458.00元；2018年度，洁特生物公司营业收入金额为人民币
207479558.03元；2017年度，洁特生物公司营业收入金额为人民币
5-1-6167043100.22元。
洁特生物公司的内销收入在产品交付给购货方并经确认收货，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认。外销收入在将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认。
由于营业收入是洁特生物公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
(2)审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售订单、销售发票、送货清单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售订单、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
5)对主要客户进行实地走访核查，对主要客户与洁特生物公司的合作情况
进行访谈，获取主要客户与洁特生物公司的交易订单数据；
6)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额；
7)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至送货清单、货运
提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
5-1-7四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估洁特生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
洁特生物公司治理层（以下简称治理层）负责监督洁特生物公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
5-1-8计证据，就可能导致对洁特生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致洁特生物公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就洁特生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2019年1-6月、2018年度、2017年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇一九年十月二十九日
5-1-9资产负债表（资产）
会企01表
编制单位：广州洁特生物过滤股份有限公司单位:人民币元注释2019年6月30日2018年12月31日2017年12月31日2016年12月31日资产号合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金145612007.3945375016.4232377278.0131537884.8819342824.8218101480.2219860304.0118262787.00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款253727863.5353664220.7066822691.1066725313.2449880611.4049768253.1936386314.6436187443.94应收款项融资
预付款项36861850.296861850.297163853.267161200.901428065.271428065.273070706.503070706.50
其他应收款4992076.68954997.691427543.621343690.46322832.417096790.03802286.827242839.46
存货536610601.8435433353.2221170081.1519786787.2921781161.6319639076.8317714133.8514793100.78合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产647338365.0246893125.2760568519.0560128402.9113277131.3612801300.00189537.27
流动资产合计191142764.75189182563.59189529966.19186683279.68106032626.89108834965.5478023283.0979556877.68
非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资7971009.894971009.89974146.074974146.07其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产8112209600.16111595601.79112043578.19111394883.11106107508.11104795712.32106908078.75105760227.59
在建工程911406391.5811406391.581258049.811258049.812346241.602346241.601589639.821328839.82生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产1013138452.6013138452.6012784125.0112784125.0113077450.9713077450.9713370776.9313370776.93开发支出商誉11
长期待摊费用12181578.94228947.37276315.79
递延所得税资产132339168.842339168.842636440.442636440.44553939.00553939.00396748.84396748.84
其他非流动资产1416933604.0516933604.059789567.279789567.27506108.75506108.75
非流动资产合计156027217.23155413218.86138693339.66137863065.64123791205.69126250462.53123515706.20125830739.25
资产总计347169981.98344595782.45328223305.85324546345.32229823832.58235085428.07201538989.29205387616.93
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：资产负债表（负债和所有者权益）会企01表
编制单位：广州洁特生物过滤股份有限公司单位:人民币元注释2019年6月30日2018年12月31日2017年12月31日2016年12月31日负债和所有者权益号合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司
流动负债：
短期借款1521000000.0021000000.00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款1616536334.2116258562.8721511088.0121030758.6719124188.7618597165.4914258436.9113415172.84
预收款项173213551.373213551.372587622.772587622.775364197.625364197.625947458.025947458.02合同负债
应付职工薪酬184083091.583994185.413654634.723451397.583100104.052888290.751821841.111674408.48
应交税费194219272.084219251.969658286.329657538.886437081.716433767.804958455.594947484.81
其他应付款206291705.036267759.781269557.861262591.72963326.84962140.351393188.121392557.12持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计34343954.2733953311.3938681189.6837989909.6234988898.9834245562.0149379379.7548377081.27
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益216542500.006542500.007581250.007581250.009045000.009045000.006495000.006495000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计6542500.006542500.007581250.007581250.009045000.009045000.006495000.006495000.00
负债合计40886454.2740495811.3946262439.6845571159.6244033898.9843290562.0155874379.7554872081.27
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)2275000000.0075000000.0045477098.0045477098.0042500288.0042500288.0042500288.0042500288.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2381601151.4182113819.45111124053.41111636721.4558544438.3757875531.4558544438.3757875531.45
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积2413525857.2313525857.2313525857.2313525857.239246230.539246230.535118297.495118297.49一般风险准备
未分配利润25136156519.07133460294.38111833857.53108335509.0275632563.2982172816.0839404371.0045021418.72
归属于母公司所有者权益合计306283527.71281960866.17185923520.19145567394.86
少数股东权益-133586.5997214.68
所有者权益合计306283527.71304099971.06281960866.17278975185.70185789933.60191794866.06145664609.54150515535.66
负债和所有者权益总计347169981.98344595782.45328223305.85324546345.32229823832.58235085428.07201538989.29205387616.93
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：利润表会企02表
编制单位：广州洁特生物过滤股份有限公司单位:人民币元
注释2019年1-6月2018年度2017年度2016年度项目号合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司
一、营业收入194311458.0094291781.14207479558.03207312253.62167043100.22165046519.28124022876.94121778690.26
减：营业成本151362253.0551355128.23115794404.23115322606.4591103277.9889832279.8970200470.5468586833.71
税金及附加21132408.751132361.152577287.912576938.892434456.812428041.421863600.431841473.92
销售费用38647342.698353666.8415401087.5514878868.7913332254.8912308768.8812233072.2710631727.19
管理费用45264108.425125044.6613682497.9712814636.388900173.108619793.366965070.696661579.82
研发费用54473447.624473447.628639961.568639961.567869927.407232651.337622515.676776490.96
财务费用6-83812.44-85493.83-1793554.04-1793570.962873583.282872569.03-600494.41-601609.20
其中：利息费用136043.70136043.70870362.50870362.501596618.901596618.90
利息收入63365.1363190.5242745.3241634.2419302.8918418.14129499.84128789.44
加：其他收益75038570.005026130.0010609868.749889480.214281309.304281309.30
投资收益（损失以“-”号填列）8696144.09690334.24269568.41254384.68117315.38105404.52-11516.95-11516.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3136.18-3136.18-25853.93-25853.93以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）9657797.75635374.41
资产减值损失（损失以“-”号填列）10-1164248.63-743368.18-2883111.33-13833112.66-1447614.93-1219382.62-1246657.51-866718.17
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）28743973.1229546096.9461174198.6751183564.7443480436.5144919746.5724480467.2927003958.74
加：营业外收入1116607.1216607.12109834.28109834.283660000.003374696.285890264.655363735.45
减：营业外支出1220354.5920354.59801.21780.21205118.67205118.6731628.4431628.44
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）28740225.6529542349.4761283231.7451292618.8146935317.8448089324.1830339103.5032336065.75
减：所得税费用134417564.114417564.118496351.798496351.796809993.786809993.784500676.604490282.58
四、净利润（净亏损以“-”号填列）24322661.5425124785.3652786879.9542796267.0240125324.0641279330.4025838426.9027845783.17
(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）24322661.5425124785.3652786879.9542796267.0240125324.0641279330.4025838426.9027845783.17
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
(二)按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）24322661.5452834868.3240356125.3326072305.30
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-47988.37-230801.27-233878.40
五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额24322661.5425124785.3652786879.9542796267.0240125324.0641279330.4025838426.9027845783.17
归属于母公司所有者的综合收益总额24322661.5452834868.3240356125.3326072305.30
归属于少数股东的综合收益总额-47988.37-230801.27-233878.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.320.750.580.37
（二）稀释每股收益0.320.750.580.37
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：现金流量表会企03表
编制单位：广州洁特生物过滤股份有限公司单位:人民币元
注2019年1-6月2018年度2017年度2016年度项目释号合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金113143851.52112388114.82195213787.81194778568.58157859821.78155211686.02117544152.88114443385.02
收到的税费返还4421989.604421989.603122823.173122823.173687242.943687242.943046548.313046548.31
收到其他与经营活动有关的现金14839214.555523645.029696175.849148651.7910731028.2810496391.1810390442.189665337.13
经营活动现金流入小计122405055.67122333749.44208032786.82207050043.54172278093.00169395320.14130981143.37127155270.46
购买商品、接受劳务支付的现金62170517.3962027056.01111370279.88111185158.3079868347.4878994968.9559823316.3559106712.48
支付给职工以及为职工支付的现金20648384.2620181749.9124267729.9423291740.0320044668.8318964250.3016590945.3715044913.24
支付的各项税费10641609.5110641551.719570581.019570259.218273752.728138072.195023956.274901748.11
支付其他与经营活动有关的现金211612996.7811543632.0717701527.8117490582.6217420491.2216746537.3416108724.1616863051.33
经营活动现金流出小计105073507.94104393989.70162910118.64161537740.16125607260.25122843828.7897546942.1595916425.16
经营活动产生的现金流量净额17331547.7317939759.7445122668.1845512303.3846670832.7546551491.3633434201.2231238845.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1000000.001000000.001000000.001000000.00
取得投资收益收到的现金696144.09690334.24172778.30157594.571461787.811449876.9514336.9814336.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金364900000.0064900000.0022417950.0022417950.0025575000.0025575000.007000000.007000000.00
投资活动现金流入小计65596144.0965590334.2423590728.3023575544.5727036787.8127024876.958014336.988014336.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24842410.0524842410.0526476587.0026449087.0012496715.9112409291.259789327.719096942.71
投资支付的现金1000000.001000000.001000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金445000000.0045000000.0069275250.0069275250.0038787300.0038387300.00
投资活动现金流出小计69842410.0569842410.0595751837.0096724337.0051284015.9150796591.2510789327.7110096942.71
投资活动产生的现金流量净额-4246265.96-4252075.81-72161108.70-73148792.43-24247228.10-23771714.30-2774990.73-2082605.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金52369000.0052369000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金14466630.0014466630.0042250000.0042250000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计66835630.0066835630.0042250000.0042250000.00
偿还债务支付的现金13867785.0013867785.0021000000.0021000000.0059500000.0059500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金12489991.0812489991.08870362.50870362.501596618.901596618.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金51000000.00
筹资活动现金流出小计27357776.0826357776.0821870362.5021870362.5061096618.9061096618.90
筹资活动产生的现金流量净额39477853.9240477853.92-21870362.50-21870362.50-18846618.90-18846618.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响149447.61149447.61595039.79595039.79-1070721.34-1070721.341008759.841008759.84
五、现金及现金等价物净增加额13234729.3813837131.5413034453.1913436404.66-517479.19-161306.7812821351.4311318380.51
加：期初现金及现金等价物余额32377278.0131537884.8819342824.8218101480.2219860304.0118262787.007038952.586944406.49
六、期末现金及现金等价物余额45612007.3945375016.4232377278.0131537884.8819342824.8218101480.2219860304.0118262787.00
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：合并所有者权益变动表会合04表
单位：人民币
编制单位：广州洁特生物过滤股份有限公司元
2019年1-6月2018年度
归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益其他权益工其一其他权益一具减他专般工具般
项目少数股东减：少数股东
实收资本：综项风所有者权益合计实收资本其他综专项风所有者权益合计优永资本公积盈余公积未分配利润权益优永资本公积库盈余公积未分配利润权益（或股本）其库合储险（或股本）其合收益储备险先续先续存他存收备准他准股债股债股股益备备
一、上年期末
45477098.00111124053.4113525857.23111833857.53281960866.1742500288.0058544438.379246230.5375632563.29-133586.59185789933.60
余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初
45477098.00111124053.4113525857.23111833857.53281960866.1742500288.0058544438.379246230.5375632563.29-133586.59185789933.60
余额
三、本期增减
变动金额(减
29522902.00-29522902.0024322661.5424322661.542976810.0052579615.044279626.7036201294.24133586.5996170932.57
少以“－”号
填列)
(一)综合收24322661.5424322661.5452834868.32-47988.3752786879.95益总额
(二)所有者
投入和减少2976810.0053761190.00-1000000.0055738000.00资本
1．所有者投2976810.0049392190.00-1000000.0051369000.00
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者4369000.004369000.00权益的金额
4．其他
(三)利润分4279626.70-16633574.08-12353947.38配
1．提取盈余4279626.70-4279626.70
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
(或股东)的-12353947.38-12353947.38分配
4．其他
(四)所有者
权益内部结29522902.00-29522902.00转
1．资本公积
转增资本(或29522902.00-29522902.00
股本)
2．盈余公积
转增资本(或
股本)
3．盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额结转留存收益
5.其他综合
收益结转留存收益
6．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他-1181574.961181574.96
四、本期期末
75000000.0081601151.4113525857.23136156519.07306283527.7145477098.00111124053.4113525857.23111833857.53281960866.17
余额
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：合并所有者权益变动表会合04表
编制单位：广州洁特生物过滤股份有限公司单位：人民币元
2017年度2016年度
归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益其他权益工其一其他权益工具减他专般具减其他专项目少数股东少数股东
实收资本：综项风所有者权益合计实收资本：综项一般风所有者权益合计优永资本公积盈余公积未分配利润权益优永资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）其库合储险（或股本）其库合收储险准备先续先续他存收备准他存益备股债股债股益备股
一、上年期末
42500288.0058544438.375118297.4939404371.0097214.68145664609.5442500288.0057875531.452333719.1716116644.02118826182.64
余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初
42500288.0058544438.375118297.4939404371.0097214.68145664609.5442500288.0057875531.452333719.1716116644.02118826182.64
余额
三、本期增减
变动金额(减4127933.0436228192.29-230801.2740125324.06668906.922784578.3223287726.9897214.6826838426.90
少以“－”号
填列)
(一)综合收40356125.33-230801.2740125324.0626072305.30-233878.4025838426.90益总额
(二)所有者
投入和减少1000000.001000000.00资本
1．所有者投1000000.001000000.00
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
(三)利润分4127933.04-4127933.042784578.32-2784578.32配
1．提取盈余4127933.04-4127933.042784578.32-2784578.32
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
(或股东)的分配
4．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本(或
股本)
2．盈余公积
转增资本(或
股本)
3．盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额结转留存收益
5.其他综合
收益结转留存收益
6．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他668906.92-668906.92
四、本期期末
42500288.0058544438.379246230.5375632563.29-133586.59185789933.6042500288.0058544438.375118297.4939404371.0097214.68145664609.54
余额
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：母公司所有者权益变动表会企04表
编制单位：广州洁特生物过滤股份有限公司单位：人民币元
2019年1-6月2018年度
其他权其其他权益益工具减他专工具其他
减：
项目实收资本：综项实收资本综专项优永资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优永资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）其库合储（或股本）其合收储备先续先续股他存收备他益股债股债股益
一、上年期末余
45477098.00111636721.4513525857.23108335509.02278975185.7042500288.0057875531.459246230.5382172816.08191794866.06
额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余
278975185.70191794866.06
额45477098.00111636721.4513525857.23108335509.0242500288.0057875531.459246230.5382172816.08
三、本期增减变
动金额(减少以29522902.00-29522902.0025124785.3625124785.362976810.0053761190.004279626.7026162692.9487180319.64
“－”号填列)
(一)综合收益25124785.3625124785.3642796267.0242796267.02总额
(二)所有者投2976810.0053761190.0056738000.00入和减少资本
1．所有者投入的2976810.0049392190.0052369000.00
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金4369000.004369000.00额
4．其他
(三)利润分配4279626.70-16633574.08-12353947.38
1．提取盈余公积4279626.70-4279626.70
2．对所有者(或-12353947.38-12353947.38
股东)的分配
3．其他
(四)所有者权
29522902.00-29522902.00
益内部结转
1．资本公积转增
29522902.00-29522902.00
资本(或股本)
2．盈余公积转增
资本(或股本)
3．盈余公积弥补
亏损
4.设定受益计
划变动额结转留存收益
5.其他综合收
益结转留存收益
6．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末余
75000000.0082113819.4513525857.23133460294.38304099971.0645477098.00111636721.4513525857.23108335509.02278975185.70
额
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：母公司所有者权益变动表会企04表
编制单位：广州洁特生物过滤股份有限公司单位：人民币元
2017年度2016年度
其他权其其他权益其益工具减他专工具减他专
项目实收资本：综项实收资本：综项
优永资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优永资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）其库合储（或股本）其库合储先续他存收备先续他存收备股债股益股债股益
一、上年期末余额42500288.0057875531.455118297.4945021418.72150515535.6642500288.0057875531.452333719.1719960213.87122669752.49
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额42500288.0057875531.455118297.4945021418.72150515535.6642500288.0057875531.452333719.1719960213.87122669752.49
三、本期增减变动金
额(减少以“－”号4127933.0437151397.3641279330.402784578.3225061204.8527845783.17
填列)
(一)综合收益总额41279330.4041279330.4027845783.1727845783.17
(二)所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
(三)利润分配4127933.04-4127933.042784578.32-2784578.32
1．提取盈余公积4127933.04-4127933.042784578.32-2784578.32
2．对所有者(或股
东)的分配
3．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资
本(或股本)
2．盈余公积转增资
本(或股本)
3．盈余公积弥补亏
损
4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末余额42500288.0057875531.459246230.5382172816.08191794866.0642500288.0057875531.455118297.4945021418.72150515535.66
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：广州洁特生物过滤股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2019年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广州洁特生物过滤股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原广州洁特生物过滤
制品有限公司（以下简称洁特有限公司），洁特有限公司系由袁建华、舒凤斌共同出资组建，于2001年4月11日在广州工商行政管理局登记注册，取得注册号为4401082000735的企业法人营业执照。洁特有限公司成立时注册资本225.50万元。洁特有限公司以2014年5月
31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年11月7日在广州市工商行政管理局
登记注册，总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为 91440116728198443M的营业执照，注册资本75000000.00元，股份总数75000000股（每股面值1元）。
本公司属生物实验室耗材行业。主要经营活动为生物实验室耗材的研发、生产、销售。
产品主要有生物培养类、液体处理类等生物实验室耗材产品。
本财务报表业经公司2019年10月29日第二届第十四次董事会批准对外报出。
本公司将广州拜费尔空气净化材料有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
5-1-18(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2016年1月1日起至2019年6月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5-1-19(八)外币业务
外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.2019年1-6月
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
*以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
5-1-20*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
5-1-214)金融资产和金融负债的终止确认
*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
5-1-22值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
5-1-23公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
*公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
*是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
其他应收款——应收其他方
客户类型况的预测，分别确认12个月预款项组合期信用损失与整个存续期预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
其他应收款——合并范围内
客户类型况的预测，分别确认12个月预关联往来组合期信用损失与整个存续期预期信用损失
3)按组合计量预期信用损失的应收款项
*具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合应收账款——应收其他方款当前状况以及对未来经济状
客户类型况的预测，编制应收账款账龄项组合与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内的客户类型参考历史信用损失经验，结合
5-1-24关联方款项组合当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失*应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年20
2-3年50
3年以上100
2.2016年度、2017年度和2018年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
5-1-25益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照《企业会计准则第13号——或有事项》确
定的金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
5-1-26(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(十)应收款项
1.2019年1-6月
详见本财务报表附注三(九)1(5)金融工具减值之说明。
2.2016年度、2017年度和2018年度
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上且占应收款项账面余额10%以上的款标准项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法面价值的差额计提坏账准备
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
5-1-271）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征合并范围内的关联方欠款组合合并范围内的关联方欠款按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法
合并范围内关联往来组合，经测试未发生减值的，不计合并范围内的关联方欠款组合提坏账准备。
2）账龄分析法
应收账款其他应收款账龄
计提比例(%)计提比例(%)
1年以内（含下同）55
1-2年2020
2-3年5050
3年以上100100
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项金额虽然不重大，但是已经有确凿证据表明该单项计提坏账准备的理由应收款项已经发生减值。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
5-1-28正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
5-1-29公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法3053.17
生产机器及工具年限平均法5-2054.75-19.00
运输工具年限平均法5-1059.50-19.00
5-1-30办公设备及其他年限平均法5-1059.50-19.00
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
5-1-31资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
5-1-32当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
5-1-33的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
5-1-34本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经
确认收货，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。线上销售，系公司于天猫等电子商务平台开立旗舰店等店铺，由公司开立的结算账户在顾客下订单时统一向顾客收取全部款项，公司发出货物并经顾客确认，按应收取的全部款项确认销售收入。
(二十三)政府补助
1.2017年度、2018年度和2019年1-6月
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；
2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
5-1-35或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益和冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益和冲减相关成本。
(4)与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
2.2016年度
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；
2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5-1-36(二十五)租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
销售货物或提供应税劳务、提供不动按5%、13%、16%、17%的税率
增值税计缴，出口货物实行“免抵退”产租赁服务税政策
营业税应纳税营业额5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴
土地使用税实际占用的土地面积3元/平方米、5元/平方米
城市维护建设税应缴流转税税额7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称2019年1-6月2018年2017年2016年本公司15%15%15%15%
广州拜费尔空气净化材料有限公司15%15%15%25%
(二)税收优惠
1.本公司为高新技术企业，于2013年12月3日取得高新技术企业证书，有效期三年，
证书编号 GF201344000393；于 2016 年 11 月通过高新技术企业复审，有效期三年，证书编号为 GR201644002819，2016-2019 年 11 月享受企业所得税税率为 15%的税收优惠。
2.广州拜费尔空气净化材料有限公司为高新技术企业，于2017年12月11日取得高新
5-1-37技术企业证书，有效期三年，证书编号 GR201744009772，2017-2019 年度享受企业所得税税
率为15%的税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
库存现金6667.401253.40832.40284.20
银行存款45493237.9731676925.4018630459.3519279552.14
其他货币资金112102.02699099.21711533.07580467.67
合计45612007.3932377278.0119342824.8219860304.01
(2)其他说明
其他货币资金为存放微信、支付宝、京东钱包账户余额。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.6.30
种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备57067387.30100.003339523.775.8553727863.53
合计57067387.30100.003339523.775.8553727863.53（续上表）
2018.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏70865192.85100.004042501.755.7066822691.10
5-1-38账准备
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小计70865192.85100.004042501.755.7066822691.10（续上表）
2017.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
52888770.55100.003008159.155.6949880611.40
账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计52888770.55100.003008159.155.6949880611.40（续上表）
2016.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
38588505.33100.002202190.695.7136386314.64
账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计38588505.33100.002202190.695.7136386314.64
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
*2019年6月30日
应收其他方款项组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内（含，下同）55910800.432795540.025.00
1-2年699536.48139907.3020.00
2-3年105947.8852973.9450.00
3年以上351102.51351102.51100.00
5-1-39小计57067387.303339523.775.85
确定组合依据的说明：
本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对账表，计算信用损失。
*2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.312017.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内69679678.143483983.905.0051434625.882571731.305.00
1-2年611262.77122252.5520.001123951.98224790.3920.00
2-3年275973.29137986.6550.00237110.46118555.2350.00
3年以上298278.65298278.65100.0093082.2393082.23100.00
小计70865192.854042501.755.7052888770.553008159.155.69（续上表）
2016.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内37791524.651889576.235.00
1-2年521441.18104288.2420.00
2-3年134426.5767213.2950.00
3年以上141112.93141112.93100.00
小计38588505.332202190.695.71
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
*2019年1-6月本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
4042501.75-702977.983339523.77
坏账准备
小计4042501.75-702977.983339523.77
*2018年度项目期初数本期增加本期减少期末数
5-1-40计提收回其他转回核销其他
按组合计提
3008159.151034342.604042501.75
坏账准备
小计3008159.151034342.604042501.75
*2017年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
2202190.69805968.463008159.15
坏账准备
小计2202190.69805968.463008159.15
*2016年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
1553862.25648328.442202190.69
坏账准备
小计1553862.25648328.442202190.69
(3)应收账款金额前5名情况
1)2019年6月30日
占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备
例(%)
VWR[注 1] 14574516.09 25.54 728725.80
Celltreat Scientific
6392552.1211.20319627.61
Products LLC
Genesee Scientific
6388012.6911.19319400.63
Corporation
GE Healthcare[注 2] 2561511.96 4.49 128075.60
Argos[注 3] 1938607.17 3.40 96930.36
小计31855200.0355.821592760.00
[注 1]：VWR包括 VWR InternationalLLC.及其关联企业。
[注 2]：GE Healthcare 包括 GE Healthcare Bio-Sciences AB 及其关联企业。
[注 3]：Argos Technologies 包括 Argos TechnologiesInc.及其关联企业等公司。
2)2018年12月31日
占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备
例(%)
5-1-41VWR 18180721.39 25.66 912583.32
Genesee Scientific
12027037.7816.97601351.89
Corporation
Celltreat Scientific
9996602.9814.11499830.15
ProductsLLC
Thermo Fisher[注 1] 3409003.73 4.81 170450.19
GE Healthcare 2170771.99 3.06 108538.60
小计45784137.8764.612292754.15
[注 1]：Thermo Fisher 包括 Thermo Fisher ScientificInc 及其关联企业。
3)2017年12月31日
占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备
例(%)
VWR 12653451.31 23.92 632672.57
Celltreat Scientific
6834182.0112.92341709.10
ProductsLLC
Genesee Scientific
4998491.139.45249924.56
Corporation
Argos Technologies 4844514.80 9.16 242225.74
Thermo Fisher 2454549.42 4.64 122727.47
小计31785188.6760.101589259.44
4)2016年12月31日
占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备
例(%)
Celltreat Scientific
9544362.3124.73477218.12
ProductsLLC
VWR 5116082.38 13.26 255804.12
GE Healthcare 4155926.50 10.77 207796.33
Genesee Scientific
3757972.079.74187898.60
Corporation
Argos Technologies 2136758.40 5.54 106837.92
小计24711101.6664.041235555.09
3.预付款项
(1)账龄分析
5-1-422019.6.302018.12.31
账龄坏账坏账
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备
1年以内6861850.29100.006861850.297163853.26100.007163853.26
合计6861850.29100.006861850.297163853.26100.007163853.26（续上表）
2017.12.312016.12.31
账龄坏账坏账
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备
1年以内1428065.27100.001428065.273070706.50100.003070706.50
合计1428065.27100.001428065.273070706.50100.003070706.50
(2)预付款项金额前5名情况
1)2019年6月30日
占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
Channel Prime Alliance 4170107.08 60.77
INEOS[注 1] 813964.48 11.86
龙海有限公司[注2]645369.349.41
CENTER CHEMICALS CO. LTD. 261651.08 3.81
吉威思科技（苏州）有限公司115966.751.69
小计6007058.7387.54
[注 1]：INEOS Styrolution Korea Ltd.及其关联企业。
[注 2]：龙海有限公司（Dragon Asset Limited）及其关联企业。
2)2018年12月31日
占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
INEOS 3839455.37 53.59
Channel Prime Alliance 856656.61 11.96
佛山市顺德区毅龙贸易有限公司794419.3011.09
龙海有限公司529364.587.39
深圳市新广南投资发展有限公司204000.002.85
小计6223895.8686.88
5-1-433)2017年12月31日
占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
INEOS 546158.19 38.24
CENTER CHEMICALS CO LTD 215190.26 15.07
华罡国际（香港）有限公司167854.9311.75
Neuation Technologies Pvt Ltd 77434.56 5.42
诗董医疗器械（上海）有限公司76200.005.34
小计1082837.9475.83
4)2016年12月31日
占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
华罡国际（香港）有限公司936120.4030.49
INEOS 854734.41 27.84
CENTER CHEMICALS CO LTD 559801.04 18.23
龙海有限公司395496.8812.88
CYTONIX LLC 55166.40 1.80
小计2801319.1391.23
4.其他应收款
(1)明细情况
1）类别情况
2019.6.30
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按组合计提坏账准备
其中：其他应收款1232044.81100.00239968.1319.48992076.68
合计1232044.81100.00239968.1319.48992076.68（续上表）
2018.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
5-1-44金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
1622331.52100.00194787.9012.011427543.62
账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计1622331.52100.00194787.9012.011427543.62（续上表）
2017.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账
504324.34100.00181491.9335.99322832.41
准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计504324.34100.00181491.9335.99322832.41（续上表）
2016.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账
993899.24100.00191612.4219.28802286.82
准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计993899.24100.00191612.4219.28802286.82
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
*2019年6月30日
2019.6.30
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收其他方款项组合1232044.81239968.1319.48
小计1232044.81239968.1319.48
5-1-45确定组合依据的说明：
本组合以账龄作为信用风险特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.312017.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内1399456.0269972.805.00236585.9611829.305.00
1-2年75075.5015015.1020.0086500.0017300.0020.00
2-3年76000.0038000.0050.0057751.5028875.7550.00
3年以上71800.0071800.00100.00123486.88123486.88100.00
小计1622331.52194787.9012.01504324.34181491.9335.99（续上表）
2016.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内661341.5833067.085.00
1-2年155369.7831073.9620.00
2-3年99433.0049716.5050.00
3年以上77754.8877754.88100.00
小计993899.24191612.4219.28
(2)坏账准备变动情况
1)2019年1-6月
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
其他应收款194787.9045180.23239968.13
小计194787.9045180.23239968.13
2)2018年度
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
其他应收款181491.9313295.97194787.90
小计181491.9313295.97194787.90
5-1-463)2017年度
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
其他应收款191612.42-10120.49181491.93
小计191612.42-10120.49181491.93
4)2016年度
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
其他应收款203308.81-11696.39191612.42
小计203308.81-11696.39191612.42
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
押金保证金787991.00673355.00355282.38462597.46
出口退税291650.81763933.7520013.19327223.12
备用金119703.00151772.27102058.50193835.06
应收暂付款32700.0033270.5026970.2710243.60
合计1232044.811622331.52504324.34993899.24
(4)其他应收款金额前5名情况
1)2019年6月30日
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)深圳市新广南投资发展有限公
保证金400000.001年以内32.4720000.00司
出口退税出口退税291650.811年以内23.6714582.54
浙江淘宝网络有限公司及其关2-3年、3
保证金104000.008.4477500.00
联方[注]年以上
汉德制造（中国）有限公司押金70000.001年以内5.683500.00
江苏京东信息技术有限公司保证金50000.003年以上4.0650000.00
小计915650.8174.32165582.54
[注]：浙江淘宝网络有限公司及其关联方还包括浙江天猫网络有限公司。
2)2018年12月31日
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
5-1-47出口退税出口退税763933.751年以内47.0938196.69
深圳市新广南投资发展有限公
保证金400000.001年以内24.6620000.00司
1-2年、浙江淘宝网络有限公司及其关
保证金104000.002-3年、36.4165500.00联方年以上
汉德制造（中国）有限公司押金70000.001年以内4.313500.00
江苏京东信息技术有限公司保证金50000.003年以上3.0850000.00
小计1387933.7585.55177196.69
3)2017年12月31日
占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
浙江淘宝网络有限公司及其关1-2年、2-3
保证金124000.0024.5931600.00
联方年、3年以上
江苏京东信息技术有限公司保证金50000.001-2年9.9110000.00
上海润尔实业有限公司押金47632.503年以上9.4447632.50
王敏安备用金35000.001年以内6.941750.00
出口退税出口退税20013.191年以内3.971000.66
小计276645.6954.8591983.16
4)2016年12月31日
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
出口退税出口退税327223.121年以内32.9216361.16
浙江淘宝网络有限公司及其关1年以内、1-2
保证金193720.0019.4930044.00
联方年、2-3年聂晶备用金58451.831年以内5.882922.59
江苏京东信息技术有限公司保证金50000.001年以内5.032500.00上海亚兰德新能源材料有限公
押金42737.002-3年4.3021368.50司
小计672131.9567.6273196.25
5.存货
(1)明细情况
5-1-482019.6.302018.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品10310027.891196261.029113766.877840752.121119768.276720983.85
原材料23762989.74909174.0422853815.7013942967.60831270.4213111697.18
在产品2136861.512136861.51788405.01788405.01
发出商品2506157.762506157.76548995.11548995.11
合计38716036.902105435.0636610601.8423121119.841951038.6921170081.15（续上表）
2017.12.312016.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品6882648.30652272.476230375.836882947.24493045.486389901.76
原材料12978270.42392255.7612586014.669199159.27179659.089019500.19
在产品1522283.601522283.60387949.92387949.92
发出商品1442487.541442487.541916781.981916781.98
合计22825689.861044528.2321781161.6318386838.41672704.5617714133.85
(2)存货跌价准备
1)明细情况
*2019年1-6月本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料831270.42644250.04566346.42909174.04
库存商品1119768.27519998.59443505.841196261.02
小计1951038.691164248.631009852.262105435.06
*2018年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料392255.76629867.73190853.07831270.42
库存商品652272.47702408.96234913.161119768.27
小计1044528.231332276.69425766.231951038.69
*2017年度项目期初数本期增加本期减少期末数
5-1-49计提其他转回或转销其他
原材料179659.08246472.6733875.99392255.76
库存商品493045.48405294.29246067.30652272.47
小计672704.56651766.96279943.291044528.23
*2016年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料179659.08179659.08
库存商品109535.13430366.3846856.03493045.48
小计109535.13610025.4646856.03672704.56
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
可变现净值是按照预计售价减去销售费用及相关税费后的金额计算。本期减少系实现销售的产品及生产领用的原材料相应结转计提的存货跌价准备金额。
2019年1-6月、2018年度、2017年度和2016年度
确定可变现净值本期转销存货跌价项目的具体依据准备的原因可变现净值是按照预计售价减去销售费本期已将期初计提存货跌价准备的原材料用及相关税费后的金额计算。原材生产领用可变现净值是按照预计售价减去销售费本期已将期初计提存货跌价准备的库存商品用及相关税费后的金额计算。存货售出可变现净值是按照预计售价减去销售费在产品用及相关税费后的金额计算。
可变现净值是按照预计售价减去销售费发出商品用及相关税费后的金额计算。
6.其他流动资产
项目2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
理财产品45182304.4460153494.5913213210.86
待抵扣进项税额212664.36415024.4663920.50189537.27
IPO 中介费 1943396.22
合计47338365.0260568519.0513277131.36189537.27
5-1-507.长期股权投资
(1)分类情况
2019.6.302018.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投资合计（续上表）
2017.12.312016.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资971009.89971009.89974146.07974146.07
合计971009.89971009.89974146.07974146.07
(2)明细情况
1)2019年1-6月
本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业广州医大科学器材有限公司合计
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备联营企业广州医大科学器材有限公司合计
2)2018年度
本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业
5-1-51广州医大科学
971009.89971009.89
器材有限公司
合计971009.89971009.89
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备联营企业广州医大科学器材有限公司合计
3)2017年度
本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业广州医大科学
974146.07-3136.18
器材有限公司
合计974146.07-3136.18
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备联营企业
广州医大科学971009.89器材有限公司
合计971009.89
4)2016年度
本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业广州医大科学
1000000.00-25853.93
器材有限公司
合计1000000.00-25853.93
(续上表)
5-1-52本期增减变动
减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备联营企业
广州医大科学974146.07器材有限公司
合计974146.07
8.固定资产
(1)明细情况
1)2019年1-6月
项目房屋及建筑物生产机器及工具运输工具办公设备及其他合计账面原值
期初数64379263.0590518214.043768279.502577558.58161243315.17本期增加金
5308131.87161024.955469156.82
额
1)购置4323600.42161024.954484625.37
1)在建工程
984531.45984531.45
转入本期减少金
237585.528202.00245787.52
额
1)处置或报
237585.528202.00245787.52
废
期末数64379263.0595588760.393768279.502730381.53166466684.47累计折旧
期初数8665975.3636157182.532296307.131577075.8948696540.91本期增加金
1016558.464007817.45159438.9898965.375282780.26
额
1)计提1016558.464007817.45159438.9898965.375282780.26
本期减少金
217641.037791.90225432.93
额
1)处置或报
217641.037791.90225432.93
废
期末数9682533.8239947358.952455746.111668249.3653753888.24减值准备
期初数488499.2214696.85503196.07
5-1-53项目房屋及建筑物生产机器及工具运输工具办公设备及其他合计
本期增加金额本期减少金额
期末数488499.2214696.85503196.07账面价值期末账面价
54696729.2355152902.221312533.391047435.32112209600.16
值期初账面价
55713287.6953872532.291471972.37985785.84112043578.19
值
2)2018年度
项目房屋及建筑物生产机器及工具运输工具办公设备及其他合计账面原值
期初数62046447.9577190716.703609779.511954775.84144801720.00本期增加金
2332815.1013504556.90158499.99622782.7416618654.73
额
1)购置10718645.55158499.99622782.7411499928.28
2)在建工程
2332815.102785911.355118726.45
转入本期减少金
177059.56177059.56
额
1)其他减少177059.56177059.56
期末数64379263.0590518214.043768279.502577558.58161243315.17累计折旧
期初数6690415.1228630354.791970936.061402505.9238694211.89本期增加金
1975560.247526827.74325371.07174569.9710002329.02
额
1)计提1975560.247526827.74325371.07174569.9710002329.02
本期减少金额
期末数8665975.3636157182.532296307.131577075.8948696540.91减值准备期初数本期增加金
488499.2214696.85503196.07
额
5-1-54项目房屋及建筑物生产机器及工具运输工具办公设备及其他合计
1)计提488499.2214696.85503196.07
本期减少金额
期末数488499.2214696.85503196.07账面价值期末账面价
55713287.6953872532.291471972.37985785.84112043578.19
值期初账面价
55356032.8348560361.911638843.45552269.92106107508.11
值
3)2017年度
项目房屋及建筑物生产机器及工具运输工具办公设备及其他合计账面原值
期初数61761472.2269096494.303526018.831727412.01136111397.36本期增加金
524307.338094222.4083760.68227363.838929654.24
额
1)购置6993594.3483760.68206987.767284342.78
2)在建工程
524307.331100628.0620376.071645311.46
转入本期减少金
239331.60239331.60
额
1)其他减少239331.60239331.60
期末数62046447.9577190716.703609779.511954775.84144801720.00累计折旧
期初数4730726.5721608400.621645062.761219128.6629203318.61本期增加金
1959688.557021954.17325873.30183377.269490893.28
额
1)计提1959688.557021954.17325873.30183377.269490893.28
本期减少金额
期末数6690415.1228630354.791970936.061402505.9238694211.89减值准备账面价值期末账面价
55356032.8348560361.911638843.45552269.92106107508.11
值
期初账面价57030745.6547488093.681880956.07508283.35106908078.75
5-1-55项目房屋及建筑物生产机器及工具运输工具办公设备及其他合计
值
4)2016年度
项目房屋及建筑物生产机器及工具运输工具办公设备及其他合计账面原值
期初数57379156.3160647250.602993873.531615641.63122635922.07本期增加金
4382315.918449243.70532145.30111770.3813475475.29
额
1)购置4430743.57532145.30111770.385074659.25
2)在建工程
4382315.914018500.138400816.04
转入本期减少金额
1)其他减少
期末数61761472.2269096494.303526018.831727412.01136111397.36累计折旧
期初数2855659.2115085009.741353782.58990554.5820285006.11本期增加金
1875067.366523390.88291280.18228574.088918312.50
额
1)计提1875067.366523390.88291280.18228574.088918312.50
本期减少金额
期末数4730726.5721608400.621645062.761219128.6629203318.61减值准备期初数本期增加金额
1)计提
本期减少金额期末数账面价值期末账面价
57030745.6547488093.681880956.07508283.35106908078.75
值期初账面价
54523497.1045562240.861640090.95625087.05102350915.96
值
5-1-56(2)暂时闲置固定资产
1)2019年6月30日
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
生产机器及工具899230.99410731.77488499.22
办公设备及其他53627.1838930.3314696.85
小计952858.17449662.10503196.07
2)2018年12月31日
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
生产机器及工具899230.99410731.77488499.22
办公设备及其他53627.1838930.3314696.85
小计952858.17449662.10503196.07
3)2017年12月31日及2016年12月31日
无暂时闲置固定资产。
(3)经营租出固定资产
期末公司经营租出部分厂房，租赁面积为129.00平方米。该厂房总建筑面积为
16120.78平方米。
账面价值项目
2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
房屋及建筑物54696729.2355713287.6955356032.8357030745.65
小计54696729.2355713287.6955356032.8357030745.65
9.在建工程
(1)明细情况
2019.6.302018.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值产品升级扩产
项目及地下设10642290.0210642290.02864559.24864559.24
施建设〔注〕
设备安装调试581660.06581660.06
5-1-57装修工程182441.50182441.50
金蝶系统393490.57393490.57光伏发电系统实验室装修
合计11406391.5811406391.581258049.811258049.81（续上表）
2017.12.312016.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值产品升级扩产项目及地下设
施建设〔注〕金蝶系统
设备安装调试1337639.821337639.82
光伏发电系统2346241.602346241.60
实验室装修252000.00252000.00
合计2346241.602346241.601589639.821589639.82
〔注〕：全称为生物实验室耗材产品扩产及技术升级改造项目和厂区地下配套设施。
(2)重要在建工程项目报告期变动情况
1)2019年1-6月
工程名预算数期初数本期增加转入固定资产转入无形资产期末数称产品升级扩产项目
100000000.00864559.249777730.7810642290.02
及地下设施建设
金蝶系统696600.00393490.57133867.92527358.49设备安装
1566191.51984531.45581660.06
调试
装修工程341317.60182441.50182441.50
小计101037917.601258049.8111660231.71984531.45527358.4911406391.58
(续上表)
5-1-58工程累计投
利息资本本期利息本期利息资本
工程名称入占预算比工程进度(%)资金来源
化累计金额资本化金额化率(%)
例(%)产品升级扩产
项目及地下设10.6410.64自有资金施建设
金蝶系统100.00100.00自有资金设备安装调试自有资金
装修工程53.4553.45自有资金小计
2)2018年度
工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产期末数产品升级扩产
项目及地下设100000000.00864559.24864559.24施建设
金蝶系统696600.00393490.57393490.57设备安装调试
洁净车间工程2332815.102332815.102332815.10
光伏发电系统2785911.352346241.60439669.752785911.35
小计105815326.452346241.604030534.665118726.451258049.81
(续上表)工程累计投利息资本本期利息本期利息资本
工程名称入占预算比工程进度(%)资金来源
化累计金额资本化金额化率(%)
例(%)产品升级扩产
项目及地下设0.860.86自有资金施建设
金蝶系统56.4956.49自有资金设备安装调试
洁净车间工程100.00100.00自有资金
光伏发电系统100.00100.00自有资金小计
3)2017年度
工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
5-1-59设备安装调试1337639.821121004.13216635.69
光伏发电系统2785911.352346241.602346241.60
实验室装修339622.64252000.0087622.64339622.64
车间装修184684.69184684.69184684.69
小计3310218.681589639.822618548.931645311.46216635.692346241.60
(续上表)工程累计投利息资本本期利息本期利息资本
工程名称入占预算比工程进度(%)资金来源
化累计金额资本化金额化率(%)
例(%)
设备安装调试100.00100.00自有资金
光伏发电系统84.2284.22自有资金
实验室装修100.00100.00自有资金
车间装修100.00100.00自有资金小计
4)2016年度
工程名预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数称设备安装
5486025.861337639.824018500.131467525.731337639.82
调试实验室装
339622.64252000.00252000.00
修永和厂房
4382315.912210199.592172116.324382315.91
维修工程
小计4721938.557696225.453761756.148400816.041467525.731589639.82
(续上表)工程累计投入利息资本本期利息本期利息资本
工程名称工程进度(%)资金来源
占预算比例(%)化累计金额资本化金额化率(%)设备安装调自有资金试
实验室装修74.2074.20自有资金永和厂房维
100.00100.00自有资金
修工程小计
5-1-6010.无形资产
1)2019年1-6月
项目土地使用权软件合计账面原值
期初数14666300.0014666300.00
本期增加金额527358.49527358.49
1)在建工程转入527358.49527358.49
本期减少金额
期末数14666300.00527358.4915193658.49累计摊销
期初数1882174.991882174.99
本期增加金额146662.9826367.92173030.90
1)计提146662.9826367.92173030.90
本期减少金额
期末数2028837.9726367.922055205.89账面价值
期末账面价值12637462.03500990.5713138452.60
期初账面价值12784125.0112784125.01
2)2018年度
项目土地使用权合计账面原值
期初数14666300.0014666300.00本期增加金额本期减少金额
期末数14666300.0014666300.00累计摊销
期初数1588849.031588849.03
本期增加金额293325.96293325.96
5-1-61项目土地使用权合计
1)计提293325.96293325.96
本期减少金额
期末数1882174.991882174.99账面价值
期末账面价值12784125.0112784125.01
期初账面价值13077450.9713077450.97
3)2017年度
项目土地使用权合计账面原值
期初数14666300.0014666300.00本期增加金额本期减少金额
期末数14666300.0014666300.00累计摊销
期初数1295523.071295523.07
本期增加金额293325.96293325.96
1)计提293325.96293325.96
本期减少金额
期末数1588849.031588849.03账面价值
期末账面价值13077450.9713077450.97
期初账面价值13370776.9313370776.93
4)2016年度
项目土地使用权合计账面原值
期初数14666300.0014666300.00本期增加金额
5-1-62项目土地使用权合计
本期减少金额
期末数14666300.0014666300.00累计摊销
期初数1002197.111002197.11
本期增加金额293325.96293325.96
1)计提293325.96293325.96
本期减少金额
期末数1295523.071295523.07账面价值
期末账面价值13370776.9313370776.93
期初账面价值13664102.8913664102.89
11.商誉
(1)商誉账面原值
1)2019年1-6月
被投资单位名称或本期减少期初数本期企业合并形成期末数形成商誉的事项处置其他广州拜费尔空气净
1862869.811862869.81
化材料有限公司
合计1862869.811862869.81
2)2018年度
被投资单位名称或本期减少期初数本期企业合并形成期末数形成商誉的事项处置其他广州拜费尔空气净
1862869.811862869.81
化材料有限公司
合计1862869.811862869.81
3)2017年度
被投资单位名称或本期减少期初数本期企业合并形成期末数形成商誉的事项处置其他广州拜费尔空气净
1862869.811862869.81
化材料有限公司
5-1-63合计1862869.811862869.81
4)2016年度
被投资单位名称或本期减少期初数本期企业合并形成期末数形成商誉的事项处置其他广州拜费尔空气净
1862869.811862869.81
化材料有限公司
合计1862869.811862869.81
(2)商誉减值准备
1)2019年1-6月
被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他广州拜费尔空气净
1862869.811862869.81
化材料有限公司
小计1862869.811862869.81
2)2018年度
被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他广州拜费尔空气净
1862869.811862869.81
化材料有限公司
小计1862869.811862869.81
3)2017年度
被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他广州拜费尔空气净
1862869.811862869.81
化材料有限公司
小计1862869.811862869.81
4)2016年度
被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他广州拜费尔空气净
1862869.811862869.81
化材料有限公司
小计1862869.811862869.81
(3)商誉减值测试过程
2019年1-6月、2018年度、2017年度及2016年度
5-1-64商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为8%，预测期以后的现金流量根据
增长率5%推断得出，该增长率和行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明该资产组发生减值，因此对商誉全额计提减值准备。
12.长期待摊费用
(1)2019年1-6月项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
商标使用费181578.94181578.94
合计181578.94181578.94
(2)2018年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
商标使用费228947.3747368.43181578.94
合计228947.3747368.43181578.94
(3)2017年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
商标使用费276315.7947368.42228947.37
合计276315.7947368.42228947.37
(4)2016年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
商标使用费300000.0023684.21276315.79
合计300000.0023684.21276315.79
13.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
5-1-652019.6.302018.12.31
项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备9051958.941357793.849995019.631499252.94
递延收益6542500.00981375.007581250.001137187.50
合计15594458.942339168.8417576269.632636440.44（续上表）
2017.12.312016.12.31
项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备3692926.66553939.002644992.27396748.84递延收益
合计3692926.66553939.002644992.27396748.84
(2)未确认递延所得税资产明细
项目2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
可抵扣暂时性差异2179364.091696504.78541252.65421515.40
可抵扣亏损5668560.735446962.604690640.214006270.84
小计7847924.827143467.385231892.864427786.24
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31备注
2019年1021394.891021394.891021394.891021394.89
2020年1799669.261799669.261799669.261799669.26
2021年1185206.691185206.691185206.691185206.69
2022年684369.37684369.37684369.37
2023年756322.39756322.39
2024年221598.13
小计5668560.735446962.604690640.214006270.84
14.其他非流动资产
项目2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
5-1-66预付设备款16933604.059789567.27506108.75
合计16933604.059789567.27506108.75
15.短期借款
项目2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
保证、抵押借款21000000.00
合计21000000.00
16.应付账款
项目2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
货款13050469.1213521562.1613083668.337655037.31
服务费1217587.461657959.66550000.00459250.00
工程设备款892356.631261690.99486796.661239843.82
劳务加工费827343.934557627.633900125.342982686.44
其他548577.07512247.571103598.431921619.34
合计16536334.2121511088.0119124188.7614258436.91
17.预收款项
项目2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
货款3213551.372587622.775364197.625947458.02
合计3213551.372587622.775364197.625947458.02
18.应付职工薪酬
(1)明细情况
1)2019年1-6月
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬3654634.7219764710.2719336253.414083091.58
离职后福利—设定提存计划1281764.591281764.59
合计3654634.7221046474.8620618018.004083091.58
5-1-672)2018年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬3100104.0523489592.7422935062.073654634.72
离职后福利—设定提存计划1285246.091285246.09
合计3100104.0524774838.8324220308.163654634.72
3)2017年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬1821841.1120302596.0619024333.123100104.05
离职后福利—设定提存计划1075224.691075224.69
合计1821841.1121377820.7520099557.813100104.05
4)2016年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬1141709.2516525221.3615845089.501821841.11
离职后福利—设定提存计划746166.72746166.72
合计1141709.2517271388.0816591256.221821841.11
(2)短期薪酬明细情况
1)2019年1-6月
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴3654634.7217470564.3917042107.534083091.58
职工福利费660847.61660847.61
社会保险费963818.30963818.30
其中：医疗保险费845570.21845570.21
工伤保险费16267.3016267.30
生育保险费101980.79101980.79
住房公积金317163.00317163.00
工会经费和职工教育经费352316.97352316.97
小计3654634.7219764710.2719336253.414083091.58
2)2018年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
5-1-68项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴2852898.8921058094.8520256359.023654634.72
职工福利费247205.16642493.15889698.31
社会保险费1082429.861082429.86
其中：医疗保险费897729.12897729.12
工伤保险费81987.1481987.14
生育保险费102713.60102713.60
住房公积金349875.00349875.00
工会经费和职工教育经费356699.88356699.88
小计3100104.0523489592.7422935062.073654634.72
3)2017年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴1697619.9517973927.5516818648.612852898.89
职工福利费124221.16826086.00703102.00247205.16
社会保险费903593.88903593.88
其中：医疗保险费754975.77754975.77
工伤保险费65240.0365240.03
生育保险费83378.0883378.08
住房公积金289323.00289323.00
工会经费和职工教育经费309665.63309665.63
小计1821841.1120302596.0619024333.123100104.05
4)2016年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴1141709.2514751216.6414195305.941697619.95
职工福利费681976.59557755.43124221.16
社会保险费667831.32667831.32
其中：医疗保险费555938.74555938.74
工伤保险费48861.2048861.20
生育保险费63031.3863031.38
5-1-69住房公积金190462.19190462.19
工会经费和职工教育经费233734.62233734.62
小计1141709.2516525221.3615845089.501821841.11
(3)设定提存计划明细情况
1)2019年1-6月
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1250376.411250376.41
失业保险费31388.1831388.18
小计1281764.591281764.59
2)2018年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1251172.581251172.58
失业保险费34073.5134073.51
小计1285246.091285246.09
3)2017年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1044054.711044054.71
失业保险费31169.9831169.98
小计1075224.691075224.69
4)2016年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险724928.86724928.86
失业保险费21237.8621237.86
小计746166.72746166.72
19.应交税费
项目2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
企业所得税3680931.719319491.375466591.954480796.17
房产税245499.962509.802509.80
5-1-70项目2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
城市维护建设税147249.97158706.11283895.40199038.91
教育费附加63107.1368016.90121669.4985304.06
地方教育附加42071.4245344.6081113.0056869.39
土地使用税33702.00112340.00
印花税3480.377853.426034.5015449.70
代扣代缴个人所得税3229.5256364.12103785.9048896.92
增值税259141.6772100.44
合计4219272.089658286.326437081.714958455.59
20.其他应付款
项目2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
押金保证金5943068.501147028.23824020.00971701.00
应付暂收款194437.9653565.3538038.59187748.92
其他154198.5768964.28101268.25233738.20
合计6291705.031269557.86963326.841393188.12
21.递延收益
(1)明细情况
1)2019年1-6月
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助7581250.001030000.002068750.006542500.00尚未完成验收
合计7581250.001030000.002068750.006542500.00
2)2018年度
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助9045000.001463750.007581250.00尚未完成验收
合计9045000.001463750.007581250.00
3)2017年度
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
5-1-71政府补助6495000.002550000.009045000.00尚未完成验收
合计6495000.002550000.009045000.00
4)2016年度
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助3000000.009479267.115834267.116495000.00尚未完成验收
合计3000000.009479267.115834267.116495000.00
(2)政府补助明细情况
1)2019年1-6月
本期计入当期损与资产相关/与项目期初数本期新增补助金额期末数
益〔注〕收益相关广州市战略性新兴产
3000000.003000000.00与收益相关
业示范工程专项资金
2017年省科技发展专项资金（前沿与关键
1800000.001800000.00与收益相关
技术创新方向-重大科技专项）广东省生物实验室一次性塑料耗材工程技
1000000.001000000.00与收益相关术研究中心（省科技厅）广东省生物实验室一次性塑料耗材工程技
1050000.001050000.00与收益相关术研究中心（区科技创新局）广州市黄埔区广州开发区绿色低碳发展专
项资金-广州洁特731250.0018750.00712500.00与资产相关
0.26Mw屋顶分布式光
伏发电项目
2019年市“中国制造
2025”产业发展资金
--生物过滤器精密注1030000.001030000.00与资产相关塑及自动化生产线技术改造项目补助
小计7581250.001030000.002068750.006542500.00
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注(四)3.政府补助之说明。
2)2018年度
本期新增补本期计入当期损与资产相关/与收项目期初数期末数
助金额益[注]益相关广州市战略性新兴产
3000000.003000000.00与收益相关
业示范工程专项资金
2017年省科技发展专项资金（前沿与关键技
1800000.001800000.00与收益相关
术创新方向-重大科技
专项）
5-1-72本期新增补本期计入当期损与资产相关/与收
项目期初数期末数
助金额益[注]益相关广东省生物实验室一次性塑料耗材工程技
1000000.001000000.00与收益相关术研究中心（省科技厅）广东省生物实验室一次性塑料耗材工程技
1050000.001050000.00与收益相关术研究中心（区科技创新局）医疗器械用耐伽玛高
抗冲聚丙烯专用料关595000.00595000.00与收益相关键技术研究与应用超亲水细胞培养表面制备关键技术研究及
850000.00850000.00与收益相关
其在细胞培养装置中的应用广州市黄埔区广州开发区绿色低碳发展专
项资金-广州洁特750000.0018750.00731250.00与资产相关
0.26Mw屋顶分布式光
伏发电项目
小计9045000.001463750.007581250.00
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注(四)3.政府补助之说明。
3)2017年度
本期新增与资产相关/项目期初数本期减少金额期末数补助金额与收益相关广州市战略性新兴产
3000000.003000000.00与收益相关
业示范工程专项资金广东省生物实验室一
次性塑料耗材工程技1000000.001000000.00与收益相关术研究中心广东省生物实验室一
次性塑料耗材工程技1050000.001050000.00与收益相关术研究中心资助市级科技计划项目资
595000.00595000.00与收益相关
金配套补助
2016年科技发展专
850000.00850000.00与收益相关
项资金补助
2017年科技发展专
项资金-基于细胞治
1800000.001800000.00与收益相关
疗的高通量细胞培养装置广州市黄埔区广州开发区绿色低碳发展专
项资金-广州洁特750000.00750000.00与资产相关
0.26Mw屋顶分布式
光伏发电项目
小计6495000.002550000.009045000.00
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注(四)3.政府补助之说明。
5-1-734)2016年度
本期新增本期计入营业与资产相关/项目期初数其他变动期末数补助金额外收入金额与收益相关广州市战略性新
兴产业示范工程3000000.003000000.00与收益相关专项资金广州开发区配套
资金科技项目补87000.0087000.00与收益相关助广州开发区配套
资金科技项目补150000.00150000.00与收益相关助
2015年科技与金
融结合专项资金721800.00721800.00与收益相关项目补助广东省生物实验室一次性塑料耗
1000000.001000000.00与收益相关
材工程技术研究中心
2016年市促进中
小微企业发展专
990000.00990000.00与收益相关
项资金项目--高成长企业补助广州市开发区稳
50155.2250155.22与收益相关
岗补贴广州开发区2016
年第三批知识产67500.0067500.00与收益相关权资助广州市2016年度
专利资助资金15200.0015200.00与收益相关
(第二批)
2016年广州市专
利工作专项资金
（专项发展资200000.00200000.00与收益相关金）（第一批）补助广州开发区2016
年第四批知识产40000.0040000.00与收益相关权资助
2016年度广州开
发区质量强区战
300000.00300000.00与收益相关
略奖励（资助）专项资金广州开发区新三
500000.00500000.00与收益相关
板挂牌费用补贴广州开发区2015年度瞪羚专项扶1000000.001000000.00与收益相关持资金
2016年产学研协
同创新重大专项800000.00800000.00与收益相关项目计划补助
2016年省级工业
信息化发展专项50200.0050200.00与收益相关资金补助
5-1-74本期新增本期计入营业与资产相关/
项目期初数其他变动期末数补助金额外收入金额与收益相关
2016年广州市专
利技术产业化项100000.00100000.00与收益相关目配套资助
2015年广东省出
口企业开拓国际
83575.0083575.00与收益相关
市场专项资金补助广州开发区2015
年第四季度知识18000.0018000.00与收益相关产权资助
2015年广州市企
业研发经费投入138000.00138000.00与收益相关后补助专项资金广东省生物实验室一次性塑料耗
1050000.001050000.00与收益相关
材工程技术研究中心资助市级科技计划项
595000.00595000.00与收益相关
目资金配套补助
2016年科技发展
1000000.00-150000.00850000.00与收益相关
专项资金补助高新技术企业科
7636.897636.89与收益相关
技保险费补贴
2016年市工业转
型升级专项资金15200.0015200.00与收益相关补助
2016年科技创新
企业专项项目计500000.00500000.00与收益相关划
小计3000000.009479267.115834267.11-150000.006495000.00
22.股本
(1)明细情况
股东名称2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
袁建华31004617.0018800000.0018800000.0018800000.00广州海汇财富创业投
13721192.008320000.008320000.008320000.00
资企业JET（H.K)BIOSCIENCE
12533781.007600000.007600000.007600000.00
CO. LIMITED广东卓越润都创业投资合伙企业（有限合6596727.004000000.004000000.004000000.00伙）广州市麦金顿投资管理合伙企业（有限合2556209.001549986.001271539.001271539.00伙）
5-1-75股东名称2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
李明智2110953.001280000.001280000.00广州萝岗区汇资投资管理合伙企业（有限2026430.001228749.001228749.001228749.00合伙）共青城高禾中民投资管理合伙企业（有限1297886.00786988.00合伙）宁波梅山保税港区久
顺股权投资合伙企1124836.00682057.00业（有限合伙）广州开发区广开知识
产权运营投资中心865258.00524659.00
(有限合伙)广州天泽瑞发股权投
865258.00524659.00
资中心（有限合伙）
陈长溪296853.00180000.00广州海汇投资管理有
1280000.00
限公司
合计75000000.0045477098.0042500288.0042500288.00
(2)其他说明
1）股份转让
2017年5月22日，广州海汇投资管理有限公司通过全国中小企业股份转让系统协议转
让的方式按3.45元/股的价格向李明智转让其所持公司全部1280000股股票。
2）2018年10月增资
2018年9月14日，公司股东大会通过《关于增资扩股的议案》，共青城高禾中民投资
管理合伙企业（有限合伙）作为新股东，向本公司出资人民币15000000.00元，认购股本
786988.00元，余额14213012.00元作为资本公积入账，出资方式为现金；广州开发区
广开知识产权运营投资中心(有限合伙)作为新股东，向本公司出资人民币10000000.00元，认购股本524659.00元，余额9475341.00元作为资本公积入账，出资方式为现金；
广州天泽瑞发股权投资中心（有限合伙）作为新股东，向本公司出资人民币10000000.00元，认购股本524659.00元，余额9475341.00元作为资本公积入账，出资方式为现金；
宁波梅山保税港区久顺股权投资合伙企业（有限合伙）作为新股东，向本公司出资人民币13000000.00元，认购股本682057.00元，余额12317943.00元作为资本公积入账，
出资方式为现金；公司增资扩股后，注册资本由4250.0288万元人民币增加至4501.8651
5-1-76万元人民币，总股本由4250.0288万股增加至4501.8651万股。该次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其于2018年11月1日出具《验资报告》（天健验〔2018〕
7-45号）。
3）2018年12月增资
2018年12月18日，公司股东大会通过《2018年第二次增资扩股》的议案，广州市麦
金顿投资管理合伙企业（有限合伙）向本公司出资人民币2653600.00元，认购股本
278447.00元，余额2375153.00元作为资本公积入账，出资方式为现金；陈长溪作为新股东，向本公司出资人民币1715400.00元，认购股本180000.00元，余额1535400.00元作为资本公积入账，出资方式为现金。公司增资扩股后，注册资本由4501.8651万元人民币增加至4547.7098万元人民币，总股本由4501.8651万股增加至4547.7098万股。
该次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其于2018年12月25日出具《验资报告》（天健验〔2018〕7-60号）。
4）资本公积转增
2019年1月，公司根据2019年第一次股东大会决议和修改后章程的规定，申请新增注
册资本人民币29522902.00元，以2018年12月31日总股份45477098为基数，按每
10股转增6.4918股的比例，以资本公积29522902.00元向全体出资者转增股份总额
29522902股，每股面值1元，合计增加实收股本29522902.00元。该次资本公积转增后，注册资本由4547.7098万元人民币增加至7500.00万元人民币，总股本由4547.7098万股增加至7500万股。该次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其于
2019年3月14日出具《验资报告》（天健验〔2019〕7-25号）。
23.资本公积
(1)明细情况
项目2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
资本溢价（股本溢价）81601151.41111124053.4158544438.3758544438.37
合计81601151.41111124053.4158544438.3758544438.37
(2)其他说明
1)2016年不丧失控制权处置少数股权，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
5-1-77司净资产的差额调整资本公积-668906.92元。
2)2018年股本增加52579615.04元。其中2018年10月、12月两次增资溢价为
49392190.00元；2018年12月增资存在一次性计入费用的股份支付，金额为4369000.00元；2018年收购拜费尔20%的少数股权，收购价款与少数股权对应享有子公司净资产的差额调整资本公积-1181574.96元。
3)2019年资本公积转增股本减少资本公积29522902.00元，详见本财务报表附注五
(一)22(2)其他说明。
24.盈余公积
(1)明细情况
项目2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
法定盈余公积13525857.2313525857.239246230.535118297.49
合计13525857.2313525857.239246230.535118297.49
(2)其他说明
1)2016年盈余公积增加2784578.32元，按母公司2016年度净利润的10%计提的法
定盈余公积所致。
2)2017年盈余公积增加4127933.04元，按母公司2017年度净利润的10%计提的法
定盈余公积所致。
3)2018年盈余公积增加4279626.70元，按母公司2018年度净利润的10%计提的法
定盈余公积所致。
25.未分配利润
(1)明细情况
项目2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
调整后期初未分配利润111833857.5375632563.2939404371.0016116644.02
加：本期归属于母公司
24322661.5452834868.3240356125.3326072305.30
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积4279626.704127933.042784578.32
应付普通股股利12353947.38
期末未分配利润136156519.07111833857.5375632563.2939404371.00
5-1-78(2)其他说明
1)计提法定盈余公积见本财务报表附注五(一)24(2)其他说明。
2)根据2018年4月26日公司第二届董事会第五次会议审议通过，并经2017年度股东
大会审议批准，2017年度利润分配方案为每10股派发现金股利2.91元（含税），共计分配利润人民币12353947.38元。
3)经2018年度股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2019年1-6月2018年度
项目收入成本收入成本
主营业务93132407.8151349337.23205413143.78115769184.29
其他业务1179050.1912915.822066414.2525219.94
合计94311458.0051362253.05207479558.03115794404.23续上表
2017年度2016年度
项目收入成本收入成本
主营业务166738438.8391087445.35123786274.8270185359.54
其他业务304661.3915832.63236602.1215111.00
合计167043100.2291103277.98124022876.9470200470.54
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1)2019年1-6月
占公司全部营业收入的客户名称营业收入
比例(%)
VWR 20826598.96 22.08
Celltreat Scientific ProductsLLC 7590353.37 8.05
Genesee Scientific Corporation 6647165.37 7.05
Thermo Fisher 5436798.56 5.76
Argos 4370888.54 4.63
5-1-79小计44871804.8047.58
2)2018年度
占公司全部营业收入的客户名称营业收入
比例(%)
VWR 39464176.08 19.02
Genesee Scientific Corporation 24421725.63 11.77
Celltreat Scientific ProductsLLC 19817109.38 9.55
Thermo Fisher 17650330.30 8.51
GE Healthcare 7980429.48 3.85
小计109333770.8752.70
3)2017年度
占公司全部营业收入的客户名称营业收入
比例(%)
VWR 33408553.24 20.00
Genesee Scientific Corporation 17716022.00 10.61
Celltreat Scientific ProductsLLC 15008495.20 8.98
Argos Technologies 13732509.73 8.22
Thermo Fisher 9020240.34 5.40
小计88885820.5153.21
4)2016年度
占公司全部营业收入的客户名称营业收入
比例(%)
Celltreat Scientific ProductsLLC 16342109.14 13.18
VWR 15271541.83 12.31
Genesee Scientific Corporation 13146481.89 10.60
Argos Technologies 9912714.42 7.99
Thermo Fisher 7507912.43 6.05
小计62180759.7150.14
2.税金及附加
(1)明细情况
5-1-80项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
城市维护建设税477214.831159524.011007389.69704167.92
教育费附加204520.64496938.82431736.80301788.16
地方教育附加136347.10331292.54287824.53201191.67
房产税257660.16517123.90527481.19498230.54
土地使用税33702.0022468.00112340.00112340.00
印花税21078.9045235.5262824.6044209.89
车船税1885.124705.124860.00
营业税1672.25
合计1132408.752577287.912434456.811863600.43
(2)其他说明
根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于有关问题的解读》，本公司将2016年5月及之后的房产税、土地使用税、印花税和车船税发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
职工薪酬3019552.805786673.465231408.634299822.38
运输及邮递费用2521097.764615697.734222038.214008898.49
业务推广费用1425442.022347720.761636883.991493692.15
租赁费692547.48684193.71745689.46616854.24
差旅费439293.49990964.24786795.89654974.38
折旧摊销166313.61325120.44333342.61314964.40
办公费32613.1392684.13106093.2289838.69
其他350482.40558033.08270002.88754027.54
合计8647342.6915401087.5513332254.8912233072.27
4.管理费用
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
5-1-81股份支付4369000.00
职工薪酬2234578.754343679.613263133.862961568.37
咨询服务费1383774.921272967.782364028.94593022.59
折旧摊销462130.59959357.64861319.881169823.04
水电费475305.28985250.25924509.76829080.67
汽车费110773.09277190.47213574.89280223.81
办公及会议费193387.32340722.50442484.34403749.51
业务招待费162426.55130144.6573393.7958980.79
税费[注]17685.02
其他241731.921004185.07757727.64650936.89
合计5264108.4213682497.978900173.106965070.69
[注]：详见本财务报表附注五(二)2税金及附加之说明。
5.研发费用
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
职工薪酬2889812.994317993.534492840.383842908.30
材料及燃料928169.662709431.712313988.411736687.24
折旧摊销186704.41395848.25497316.32529274.26
试验外协费166955.12454837.93261555.04964817.59
评审验收费88001.79363148.84206821.14266748.67
其他费用213803.65398701.3097406.11282079.61
合计4473447.628639961.567869927.407622515.67
6.财务费用
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
利息支出136043.70870362.501596618.90
利息收入-63365.13-42745.32-19302.89-129499.84
汇兑损益-50587.60-2022626.831955856.75-2127976.16
银行手续费及其他30140.29135774.4166666.9260362.69
5-1-82合计-83812.44-1793554.042873583.28-600494.41
7.其他收益
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
与资产相关的政府补助18750.0018750.00
与收益相关的政府补助5019820.0010566279.944281309.30
个税手续费返还24838.80
合计5038570.0010609868.744281309.30
计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3.政府补助之说明。
8.投资收益
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
理财产品投资收益696144.09240578.30120451.5614336.98
处置长期股权投资产生的投资28990.11收益
权益法核算的长期股权投资收-3136.18-25853.93益
合计696144.09269568.41117315.38-11516.95
9.信用减值损失
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
坏账损失657797.75
合计657797.75
10.资产减值损失
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
存货跌价损失-1164248.63-1332276.69-651766.96-610025.46
坏账损失-1047638.57-795847.97-636632.05
固定资产减值损失-503196.07
合计-1164248.63-2883111.33-1447614.93-1246657.51
5-1-8311.营业外收入
(1)明细情况
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
政府补助3660000.005834267.11
其他16607.12109834.2855997.54
合计16607.12109834.283660000.005890264.65
(2)政府补助明细
2017年度
与资产相关/补助项目金额与收益相关
广州开发区金融工作局企业上市奖励1000000.00与收益相关
广州市金融局中小企业股份转让系统挂牌企业补贴1000000.00与收益相关
广州开发区科创局2016年高新技术企业认定通过奖700000.00与收益相关
广州开发区发展改革和金融工作局企业上市补贴资金500000.00与收益相关广州开发区科技创新局2017年高新技术企业培育与市科技创新小巨人
260000.00与收益相关
企业奖补项目经费
2017年度广州市黄埔区、广州开发区质量强区奖励资金200000.00与收益相关
小计3660000.00
2016年度
与资产相关/补助项目金额与收益相关
广州开发区2015年度瞪羚专项扶持资金补助1000000.00与收益相关
2016年市促进中小微企业发展专项资金项目--高成长企业补助990000.00与收益相关
2016年产学研协同创新重大专项项目计划补助800000.00与收益相关
2015年科技与金融结合专项资金项目补助721800.00与收益相关
广州开发区新三板挂牌费用补贴500000.00与收益相关
2016年科技创新企业专项项目计划500000.00与收益相关
2016年度广州开发区质量强区战略奖励（资助）专项资金300000.00与收益相关
2016年广州市专利工作专项资金（专项发展资金）（第一批）补助200000.00与收益相关
广州开发区配套资金科技项目补助（血清移液管）150000.00与收益相关
5-1-84与资产相关/
补助项目金额与收益相关
2015年广州市企业研发经费投入后补助专项资金138000.00与收益相关
2016年广州市专利技术产业化项目配套资助100000.00与收益相关
广州开发区配套资金科技项目补助（高通量细胞培养器）87000.00与收益相关
2015年外经贸发展专项资金（企业提升国际化经营能力事项）83575.00与收益相关
广州开发区2016年第三批知识产权资助67500.00与收益相关
2016年省级工业信息化发展专项资金补助50200.00与收益相关
广州市开发区稳岗补贴50155.22与收益相关
广州开发区2016年第四批知识产权资助40000.00与收益相关
广州开发区2015年第四季度知识产权资助18000.00与收益相关
2016年市工业转型升级专项资金补助15200.00与收益相关
广州市2016年度专利资助资金(第二批)15200.00与收益相关
高新技术企业科技保险费补贴7636.89与收益相关
小计5834267.11
计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3.政府补助之说明。
12.营业外支出
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
非流动资产毁损报废损失20354.59
罚款支出163100.00
其他801.2142018.6731628.44
合计20354.59801.21205118.6731628.44
13.所得税费用
(1)明细情况
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
当期所得税费用4120292.5110578853.236967183.944613261.90
递延所得税费用297271.60-2082501.44-157190.16-112585.30
合计4417564.118496351.796809993.784500676.60
(2)会计利润与所得税费用调整过程
5-1-85项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
利润总额28740225.6561283231.7446935317.8430339103.50
按母公司税率计算的所得税费用4311033.859192484.767040297.684550865.53
子公司适用不同税率的影响-199696.24
调整以前期间所得税的影响-23562.6426877.37-232277.34
不可抵扣的成本、费用和损失的
24424.29712249.1567531.06268850.61
影响本期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的105668.61286736.18136890.25509304.21影响
加计扣除调整-971995.67-434725.21-396370.17
其他[注]-750000.00
所得税费用4417564.118496351.796809993.784500676.60
[注]：母公司对子公司的长期股权投资计提减值准备形成的可抵扣暂时性差异对所得税费用的影响。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
其他收益及营业外收入2986427.129255953.027941309.305890264.65
递延收益1030000.002550000.003495000.00
利息收入63365.1342745.3219302.89129499.84
其他往来款及其他759422.30397477.50220416.09875677.69
合计4839214.559696175.8410731028.2810390442.18
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度付现管理费用及研发费
6114025.017948940.359074804.426272379.96
用
付现销售费用5401687.569241925.227720479.537618285.49
付现财务费用30140.29135774.4166666.9260362.69
5-1-86项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
其他往来款67143.92374887.82558540.352157696.02
合计11612996.7817701527.8117420491.2216108724.16
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
赎回理财产品60000000.0022417950.0025575000.007000000.00
工程保证金4900000.00
合计64900000.0022417950.0025575000.007000000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
购买理财产品45000000.0069275250.0038787300.00
合计45000000.0069275250.0038787300.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
购买子公司少数股权1000000.00
合计1000000.00
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
1)将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润24322661.5452786879.9540125324.0625838426.90
加：资产减值准备506450.882883111.331447614.931246657.51
固定资产折旧、油气
资产折耗、生产性生5282780.2610002329.029490893.288918312.50物资产折旧
5-1-87补充资料2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
无形资产摊销173030.90293325.96293325.96293325.96
长期待摊费用摊销181578.9447368.4347368.4223684.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失(收益以
“－”号填列)固定资产报废损失
(收益以“－”号填20354.59
列)公允价值变动损失
(收益以“－”号填
列)
财务费用(收益以
-172447.61-1057841.091952083.84587859.06
“－”号填列)
投资损失(收益以
-696144.09-269568.41-117315.3811516.95
“－”号填列)递延所得税资产减
少(增加以“－”号297271.60-2082501.44-157190.16-112585.30
填列)递延所得税负债增
加(减少以“－”号
填列)
存货的减少(增加以
-16215296.37-721196.21-4718794.74-1278215.78
“－”号填列)经营性应收项目的
减少(增加以“－”12743249.26-25196505.16-13395679.43-10843508.93
号填列)经营性应付项目的
增加(减少以“－”-9111942.174068265.8011703201.978748728.14
号填列)
其他4369000.00经营活动产生的现
17331547.7345122668.1846670832.7533434201.22
金流量净额
2)不涉及现金收支的重大投
资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
5-1-88补充资料2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
3)现金及现金等价物净变动
情况：
现金的期末余额45612007.3932377278.0119342824.8219860304.01
减：现金的期初余额32377278.0119342824.8219860304.017038952.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加
13234729.3813034453.19-517479.1912821351.43
额
(2)现金和现金等价物的构成
项目2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
1)现金45612007.3932377278.0119342824.8219860304.01
其中：库存现金6667.401253.40832.40284.20可随时用于支付的银行
45493237.9731676925.4018630459.3519279552.14
存款可随时用于支付的其他
112102.02699099.21711533.07580467.67
货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额45612007.3932377278.0119342824.8219860304.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1)2019年6月30日
受限的资产是为交通银行授信合同（粤开发区2018年借字003号）提供抵押的抵押物，授信期间为2017年12月至2019年12月。公司于2019年4月16日办理了该资产的涂销抵
5-1-89押登记，截至2019年6月30日，公司无所有权或使用权受到限制的资产。
(2)2018年12月31日项目期末账面价值受限原因
固定资产55713287.69抵押未解除
无形资产12784125.01抵押未解除
合计68497412.70
(3)2017年12月31日项目期末账面价值受限原因
固定资产55356032.83抵押未解除
无形资产13077450.97抵押未解除
合计68433483.80
(4)2016年12月31日项目期末账面价值受限原因
固定资产57030745.65抵押借款
无形资产13370776.93抵押借款
合计70401522.58
2.外币货币性项目
(1)2019年6月30日项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金32055340.32
其中：美元3034274.576.874720859727.39
欧元1432213.507.817011195612.93
应收账款38140762.69
其中：美元4943629.906.874733985972.47
欧元531507.007.81704154790.22
其他流动资产13749400.00
5-1-90项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
其中：美元2000000.006.874713749400.00
应付账款2525.93
其中：英镑289.968.71132525.93
(2)2018年12月31日项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元3039805.546.863220862793.38
欧元491287.317.84733855278.91应收票据及应收账款
其中：美元6973790.006.863247862515.53
欧元678819.637.84735326901.28日元2143202.070.061887132636.35其他流动资产
其中：美元2000000.006.863213726400.00应付票据及应付账款
其中：欧元289.967.84732275.40
(3)2017年12月31日项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元67509.546.5342441120.84
欧元2050671.387.802315999953.31应收账款
其中：美元5076756.356.534233172541.34
欧元682323.327.80235323691.24
新加坡币28975.504.8831141490.26其他流动资产
5-1-91其中：美元1500000.006.53429801300.00
(4)2016年12月31日项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元1936850.146.93713435929.42
欧元77524.557.3068566456.38应收账款
其中：美元3401888.486.93723598900.39
欧元458834.827.30683352614.26
港币4327115.460.89453870604.78应付账款
其中：美元68314.746.937473899.35
3.政府补助
(1)明细情况
2019年1-6月
1)与资产相关的政府补助
总额法本期摊期初期末项目本期新增补助本期摊销销列报说明递延收益递延收益项目广州市黄埔区发展改革局广州开发区发展和改革广州市黄埔区局《黄埔区发展改广州开发区绿革局广州开发区色低碳发展专其他收发展改革局关于
项资金-广州洁731250.0018750.00712500.00益洁特生物过滤股
特 0.26Mw屋顶分布式光伏发份有限公司“广州电项目 洁特 0.26Mw 屋顶分布式光伏发电项目”申请绿色低碳发展专项资金5-1-92的批复》（穗埔循资〔2017〕24号）广州市工业和信息化局《广州市工
2019年市“中业和信息化局关国制造2025”于下达2019年市产业发展资金
--生物过滤器“中国制造2025”
1030000.001030000.00
精密注塑及自产业发展资金技动化生产线技术改造专题项目术改造项目补助计划的通知》（穗工信函〔2019〕995
号）
小计731250.001030000.0018750.001742500.00
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
本期本期期初新期末结转项目本期结转说明递延收益增递延收益列报补项目助广州市开发区发展和改革局《关于拨付广州市战略性新2013年广州市战略性
兴产业示范工程3000000.003000000.00新兴产业示范工程专专项资金项资金的通知》（穗开发改产资〔2014〕2
号）广东省科学技术厅广东省财政厅《广东
2017年省科技发省科学技术厅广东展专项资金（前沿省财政厅关于2017年与关键技术创新1800000.001800000.00省科技发展专项资金
方向-重大科技专
项）（前沿与关键技术创新方向-重大科技专项）项目的公示》广东省科学技术厅《关于下达2016年科广东省生物实验室一次性塑料耗其他技发展专项资金（协
1000000.001000000.00
材工程技术研究收益同创新与平台环境建中心（省科技厅）设方向）的通知》（粤科规财〔2016〕48号）广东省生物实验其他广州开发区科技创新
室一次性塑料耗1050000.001050000.00收益和知识产权局《关于材工程技术研究
5-1-93本
期本期期初新期末结转项目本期结转说明递延收益增递延收益列报补项目助
中心（区科技创新给予广州洁特生物过局）滤股份有限公司“广东省生物实验室一次性塑料耗材工程科技研究中心”资助的批复》（穗开科资〔2016〕
142号）
小计6850000.002050000.004800000.00
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明2018年度瞪羚企业专项扶持资广州市黄埔区科学技术局《关于集中办理
1801855.00其他收益金2018年度瞪羚企业专项扶持资金（第一批）拨付的通知》（穗埔科资〔2019〕20号）广州开发区经济和信息化局广州市黄埔区工业和信息化局《广州开发区经济和信
2018年省级工业企业技术改造
472400.00其他收益息化局广州市黄埔区工业和信息化局关
事后奖补资金于拨付2018年省级工业企业技术改造事后奖补（普惠性）专题资金的通知》超亲水细胞培养表面制备关键广州开发区科技创新局《关于下达2018技术研究及其在细胞培养装置年第二批区科技项目配套资金（后补助）
305000.00其他收益中的应用项目配套资金（后补的通知》（穗开科资〔2019〕4号）
助）广州开发区经济和信息化局广州市黄埔区工业和信息化局《广州开发区经济和信
2018年广东省工业企业技术改息化局广州市黄埔区工业和信息化局关
239400.00其他收益
造事后奖补（区级兑现部分）于拨付2018年广东省工业企业技术改造
事后奖补（普惠性）专题资金（区级兑现部分）的通知》广州市黄埔区发展改革局广州开发区发展和改革局《黄埔区发展改革局广州开
2019年（第一批）太阳能光伏52110.00其他收益发区发展和改革局关于下达2019年（第发电项目补贴资金
一批）太阳能光伏发电项目补贴资金的通知》（穗埔发改〔2019〕19号）广州市科技创新委员会《2017年广州市企
2017年广州市企业研发经费投
30100.00其他收益业研发经费投入后补助专题拟补助名单
入后补助（市级）公示》
5-1-94项目金额列报项目说明广州开发区科技创新局《关于拨付2017
2017年广州市企业研发经费投
30100.00其他收益年广州市企业研发后补助专题区级财政
入后补助（区级）补助资金（第二批）的通知》2018年广州市科技与金融结合广州市科技创新委员会《2018年广州市科
17900.00其他收益专项拟后补助技与金融结合专项拟后补助名单公示》广州开发区知识产权局《关于领取知识产2019年第一批知识产权资助5515.00其他收益权资助费用的通知》（穗开知〔2019〕21号）广州开发区知识产权局《关于领取知识产2019年第三批知识产权资助5515.00其他收益权资助费用的通知》（穗开知〔2019〕49号）广州开发区知识产权局广州市黄埔区知2018年第五批知识产权资助5425.00其他收益识产权局《关于领取知识产权资助费用的通知》（穗开知〔2018〕85号）广州开发区知识产权局广州市黄埔区知2019年发明专利费用资助4500.00其他收益识产权局《关于领取发明专利年费资助费的通知》（穗开知〔2019〕2号）
小计2969820.00
2018年度
1)与资产相关的政府补助
总额法期初本期新期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益增补助递延收益列报项目广州市黄埔区发展改革局广州开发区发展和改革局《黄埔区发展改革局广州广州市黄埔区广开发区发展改革局州开发区绿色低关于洁特生物过滤碳发展专项资金
750000.0018750.00731250.00其他收益股份有限公司“广州-广州洁特
0.26Mw屋顶分布 洁特 0.26Mw 屋顶分式光伏发电项目布式光伏发电项目”申请绿色低碳发展专项资金的批复》
（穗埔循资〔2017〕
24号）
小计750000.0018750.00731250.00
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
5-1-95本期
期初期末本期结转项目新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目补助广州市开发区发展和改革局《关于拨付2013年广州广州市战略性新市战略性新兴产
兴产业示范工程3000000.003000000.00业示范工程专项专项资金资金的通知》（穗开发改产资〔2014〕2号）广东省科学技术厅广东省财政厅《广东省科学技
2017年省科技发术厅广东省财政展专项资金（前沿厅关于2017年省与关键技术创新1800000.001800000.00科技发展专项资
方向-重大科技专项）金（前沿与关键技术创新方向-重大科技专项）项目的公示》广东省科学技术厅《关于下达2016年科技发展专项广东省生物实验室一次性塑料耗资金（协同创新与
1000000.001000000.00
材工程技术研究平台环境建设方中心（省科技厅）向）的通知》（粤科规财〔2016〕48
号）广州开发区科技创新和知识产权局《关于给予广州洁特生物过滤股广东省生物实验室一次性塑料耗份有限公司“广东材工程技术研究1050000.001050000.00省生物实验室一
中心（区科技创新次性塑料耗材工局）程科技研究中心”资助的批复》（穗开科资〔2016〕142
号）广州开发区科技医疗器械用耐伽玛高抗冲聚丙烯创新和知识产权
595000.00595000.00其他收益专用料关键技术局《关于对广州洁研究与应用特生物过滤股份
5-1-96本期
期初期末本期结转项目新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目补助有限公司市级科技计划项目资金配套的批复》（穗开科资〔2016〕122
号）广东省科学技术厅《广东省科学技术厅关于下达超亲水细胞培养表面制备关键技2016年科技发展术研究及其在细850000.00850000.00其他收益专项资金（协同创胞培养装置中的新与平台环境建应用设方向）的通知》
（粤科规财〔2016〕48号）
小计8295000.001445000.006850000.00
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明广州市工业和信息化委员会广州市财政局《广州市工业和信息化委广州市财政
2018年广州市“中国制造局关于下达2018年广州市“中国制造2025”产业发展资金（先进制2300000.00其他收益2025”产业发展资金（软件服务业及新业造业创新成果产业化方向）态专题软件服务方向、创新应用专题先进制造业创新成果产业化方向）项目计划的通知》（穗工信函〔2018〕1126号）广州市科技创新委员会《广州市科技创新超亲水细胞培养表面制备关委员会关于下达2018年产业技术重大攻
键技术研究及其在细胞培养2000000.00其他收益关计划项目经费（第七批）的通知》（穗装置中的应用科创字〔2018〕323号）广州市工业和信息化委员会广州市财政2017年省级工业和信息化发局《广州市工业和信息化委广州市财政展专项资金（促进民营经济发1535000.00其他收益局关于2017年省级工业和信息化发展专展）（支持民营企业上市融资）项资金（促进民营经济发展）项目计划的通知》（穗工信函〔2018〕779号）广州开发区科技创新局《关于集中办理
2017年度瞪羚企业专项扶持1000000.00其他收益2017年度瞪羚企业专项扶持资金（第一资金批）拨付的通知》广州开发区科技创新局《2017年度高新技
2017年高新技术企业认定通
700000.00其他收益术企业认定通过奖励资金（区级）（第一
过奖励资金批）的通知》
5-1-97项目金额列报项目说明超亲水细胞培养表面制备关广州开发区科技创新局《关于下达2018键技术研究及其在细胞培养595000.00其他收益年第一批区科技项目配套资金（后补助）装置中的应用的通知》（穗开科资〔2018〕44号）医疗器械用耐伽玛高抗冲聚广州开发区科技创新局《关于下达2018丙烯专用料关键技术研究与255000.00其他收益年广州开发区科技项目配套资金余款（第应用二批）的通知》（穗开科资〔2018〕62号）广州开发区经济和信息化局《广州开发区
2017年度先进制造业经营贡经济和信息化局关于2017年先进制造业
180000.00其他收益
献奖办法经营贡献奖审核结果和高管奖励申报的通知》广州市人民政府办公厅《广州市人民政府
2016年度高新技术企业认定办公厅关于印发广州市科技创新小巨人
120000.00其他收益
通过奖励企业及高新技术企业培育行动方案的通知》（穗府办函〔2015〕127号）广州市工业和信息化委员会广州市财政局《广州市工业和信息化委广州市财政
2018年市级工业企业技术改
94500.00其他收益局关于下达2018年广州市“中国制造造事后奖补
2025”产业发展资金（第五批）项目计划的通知》（穗工信函〔2018〕1355号)广州市工业和信息化委员会广州市财政局《广州市工业和信息化委广州市财政
2017年工业企业技术改造事
86800.00其他收益局关于2017年工业企业技术改造事后奖
后奖补（普惠性）专题资金补（普惠性）专题资金相关安排的通知》（穗工信函〔2017〕2213号）一种具变温功能的三维微载广州开发区科技创新局《关于下达2018体的研发及在细胞培养中的60000.00其他收益年广州开发区科技项目配套资金余款（第应用二批）的通知》（穗开科资〔2018〕62号）广州市知识产权局《关于发放2018年度广州市知识产权局贯切知识
50000.00其他收益广州市专利工作专项资金（发展资金）（第
产权管理规范项目一批）的通知》广州开发区知识产权局广州市黄埔区知2018年第二批知识产权资助39000.00其他收益识产权局《关于领取知识产权资助费用的通知》（穗开知〔2018〕34号）广州开发区知识产权局《关于领取知识产
2017年第六批知识产权资助33000.00其他收益权资助费用的通知》（穗开知〔2018〕1号）广州市知识产权局《广州市知识产权局关广州市2018年度专利资助资
29850.00其他收益于发放2018年度第一批专利资助资金的
金公示》广东省商务厅广东省财政厅《关于中央
2017年外经贸发展专项资金19501.00其他收益财政2017年度外经贸发展专项资金外贸中小企业相关项目使用明细计划的公示》广州市人力资源和社会保障局《关于印发广州市社会保险管理中心稳17128.94其他收益
的通知》（穗人社发〔2016〕6号）广州开发区知识产权局广州市黄埔区知2018年第四批知识产权资助6500.00其他收益识产权局《关于领取知识产权资助费用的通知》（穗开知〔2018〕73号）
小计9121279.94
2017年度
1)与资产相关的政府补助
总额法期初本期新增补本期期末本期摊销项目说明递延收益助摊销递延收益列报项目广州市黄埔区发展改革局广州开发区发展和改革局《黄埔区发展改广州市黄埔区广革局广州开发区发展州开发区绿色低改革局关于洁特生物碳发展专项资金
750000.00750000.00其他收益过滤股份有限公司“广-广州洁特
0.26Mw屋顶分布 州洁特 0.26Mw 屋顶分式光伏发电项目布式光伏发电项目”申请绿色低碳发展专项资金的批复》（穗埔循资〔2017〕24号）
小计750000.00750000.00
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
本本期期初本期期期末结转项目说明递延收益新增补助结递延收益列报转项目广州市开发区发展和改革局《关于拨付2013广州市战略性年广州市战略性新兴产
新兴产业示范3000000.003000000.00业示范工程专项资金的工程专项资金通知》（穗开发改产资〔2014〕2号）广东省科学技术厅广
2017年省科技东省财政厅《广东省科发展专项资金
（前沿与关键学技术厅广东省财政
1800000.001800000.00
技术创新方向厅关于2017年省科技
-重大科技专发展专项资金（前沿与项）
关键技术创新方向-重
5-1-99本本期
期初本期期期末结转项目说明递延收益新增补助结递延收益列报转项目大科技专项）项目的公示》广东省科学技术厅《广东省科学技术厅关于下广东省生物实验室一次性塑达2016年科技发展专料耗材工程技1000000.001000000.00项资金（协同创新与平术研究中心台环境建设方向）的通（省科技厅）知》（粤科规财〔2016〕
48号）
广州开发区科技创新和知识产权局《关于给予广东省生物实广州洁特生物过滤股份验室一次性塑料耗材工程技有限公司“广东省生物
1050000.001050000.00
术研究中心实验室一次性塑料耗材
（区科技创新工程科技研究中心”资
局）助的批复》（穗开科资〔2016〕142号）广州开发区科技创新和医疗器械用耐知识产权局《关于对广伽玛高抗冲聚州洁特生物过滤股份有
丙烯专用料关595000.00595000.00限公司市级科技计划项键技术研究与应用目资金配套的批复》（穗开科资〔2016〕122号）广东省科学技术厅《广东省科学技术厅关于下超亲水细胞培养表面制备关达2016年科技发展专键技术研究及850000.00850000.00项资金（协同创新与平其在细胞培养台环境建设方向）的通装置中的应用知》（粤科规财〔2016〕
48号）
小计6495000.001800000.008295000.00
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明广州开发区科技创新局《关于申请广州市开发区科技创新局2016年度广州开发区瞪羚企业专
1000000.00其他收益
2016年度瞪羚专项扶持资金项扶持资金事项（第一批）的批复》（穗开科资〔2017〕114号）广州开发区金融工作局《关于广州广州开发区金融工作局企业
1000000.00营业外收入洁特生物过滤股份有限公司企业
上市奖励上市奖励的批复》（穗开金资
5-1-100项目金额列报项目说明〔2017〕105号）广州市金融工作局广州市财政局《市金融局市财政局关于下达广州市金融局中小企业股份
1000000.00营业外收入2017年广州市金融发展专项资金
转让系统挂牌企业补贴项目（第一批）的通知》（穗金融函〔2017〕475号）广州开发区科技创新和知识产权广州开发区科创局2016年高局《关于下达2016年度高新技术
700000.00营业外收入
新技术企业认定通过奖企业认定通过奖励资金（区级）的通知》（穗开科资〔2017〕41号）广东省科技厅《关于2017年省科
2017年度企业研究开发补助509200.00其他收益技发展专项资金（企业研究开发补资金助资金）项目计划的公示》广州开发区发展改革和金融工作广州开发区发展改革和金融局《关于广州洁特生物过滤股份有
500000.00营业外收入工作局企业上市补贴资金限公司企业上市补贴的批复》（穗开金资〔2017〕5号）广州市科技创新委员会广州市财广州开发区科技创新知识产政局《广州市科技创新委员会广权局补助企业研发机构建设500000.00其他收益州市财政局关于下达2016年企业专项资金研发机构建设专项项目计划的通知》（穗科创字〔2016〕312号）广州市工业和信息化委员会广州市财政局《广州市工业和信息化委广州市财政局关于下达2017年市
2017年市级提升质量品牌技
400000.00其他收益级企业技术中心建设、提升质量品
术创新项目资金
牌、技术改造和制造业转型升级专
题（第二批）项目计划的通知》（穗工信函〔2017〕1829号）广东省科学技术厅广东省财政厅《广东省科学技术厅广东省财政
2016年广东省企业研究开发
335600.00其他收益厅关于2016年广东省企业研究开
省级财政补助资金发省级财政补助资金项目计划的公示》广州开发区科技创新局2017广州开发区科技创新局《关于下达年高新技术企业培育与市科2017年高新技术企业培育与市科
260000.00营业外收入
技创新小巨人企业奖补项目技创新小巨人企业奖补项目经费经费的通知》广州开发区科技创新和知识产权广州科创局拨付“2016年企业局《关于对2016年企业研发机构研发机构建设专项项目区配250000.00其他收益建设专项项目的批复暨拨款通知套经费”书》(穗开科资〔2017〕33号)广州开发区科技创新和知识产权防流感及埃博拉病毒口罩开250000.00其他收益局《关于2017年上半年上级科技发及产业化区配套项目配套资助的公示》广州市黄埔区市场和质量监督管理局广州开发区市场和质量监督
2017年度广州市黄埔区、广州200000.00营业外收入管理局《2017年度广州市黄埔区开发区质量强区奖励资金广州开发区质量强区拟奖励（资助）资金公示》广州市工业和信息化委员会广州广州经信局2017年省级工业市财政局《广州市工业和信息化委
141600.00其他收益
与信息化发展专项资金广州市财政局关于下达2017年省级工业与信息化发展专项资金（支
5-1-101项目金额列报项目说明持企业技术改造-事后奖补专题）第二、三批安排计划的通知》（穗工信函〔2017〕2141号）广州市工业和信息化委员会广州市财政局《市工信委市财政局关广州开发区经发局转拨2016于2016年工业企业技术改造事后
136700.00其他收益
年工业企业技术改造事后奖奖补（普惠性）专题资金相关安排的通知》（穗工信函〔2016〕1547号）广州开发区科技创新和知识产权广州科创局2017年广州市企局《关于下达2017年广州市企业业研发经费投入后补助区级123300.00其他收益研发经费投入后补助区级经费的经费通知》(穗开科资〔2017〕15号)广州市科技创新委员会《2016年广广州市科创委2016年广州市
123300.00其他收益州市企业研发经费投入后补助专
企业研发经费后补助款项资金申请拟补助情况公示》广州市知识产权局《广州市知识产
2017年度第一批广州市专利
118900.00其他收益权局关于发放2017年度第一批广
资助资金州市专利资助资金的通知》广州市质量技术监督局《广州市质
2017年度质量发展与标准化监局关于下达2017年度质量发展
118120.00其他收益
战略专项资金资助与标准化战略专项资金资助经费的通知》广州开发区知识产权局《关于领取广州市开发区知识产权局知知识产权规范化管理标准认证资
识产权规范化管理标准认证100000.00其他收益助费的通知》（穗开知〔2017〕31资助费
号）广州开发区科技创新和知识产权2016年第六批知识产权资助45000.00其他收益局《关于领取知识产权资助费用的通知》（穗开科资〔2017〕7号）广州开发区科技创新局《关于2016
2016年广州市黄埔区开发区
年广州市黄埔区开发区科技型中
科技型中小企业贷款成本补33860.77其他收益小企业贷款成本补贴资金的批复》贴资金（穗开科资〔2017〕87号）广州市人力资源和社会保障局广州市财政局《广州市人力资源和社广州市创业带动就业补贴27000.00其他收益会保障局广州市财政局关于印发广州市创业带动就业补贴办法的通知》（穗人社发〔2015〕57号）广州市商务委员会2016年德广州市商务委员会《关于2016年国慕尼黑国际实验室分析补22700.00其他收益广州市支持企业境外参展专项资助款金项目计划的公示》广州市工业和信息化委员会广州市财政局《广州市工业和信息化委广州经信局2017年工业企业广州市财政局关于2017年工业企
16400.00其他收益
技术改造事后奖补（普惠性）业技术改造事后奖补普惠性专题资金相关安排的通知》（穗工信函〔2017〕2213号）广州市人力资源和社会保障局广州市财政局广州市发展和改革委广州市失业保险支持企业稳员会广州市工业和信息化委员会
15028.53其他收益定岗位补贴《关于印发的通知》（穗人社发〔2016〕6号）
5-1-102项目金额列报项目说明广州市商务委员会2016年广广州市商务委员会《关于2016年州市支持企业境外参展专项11100.00其他收益广州市支持企业境外参展专项资资金金项目计划的公示》广州开发区科技创新知识产广州开发区科技创新和知识产权权局2017年第二批知识产权2000.00其他收益局《关于领取知识产权资助费用的资助通知》（穗开科资〔2017〕34号）广州开发区科技创新和知识产权广州开发区科技创新知识产1500.00其他收益局《关于领取知识产权资助费用的权局2017专利资助费通知》（穗开科资〔2017〕13号）
小计7941309.30
(2)计入当期损益的政府补助金额
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度计入当期损益的政府补
5038570.0010585029.947941309.305834267.11
助金额
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州拜费尔空气净化非同一控制广州广州制造业100材料有限公司下企业合并
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
(1)2018年度广州拜费尔空气净化
2018年3月31日80.00%100.00%
材料有限公司
(2)2016年度广州拜费尔空气净化
2016年3月25日100.00%80.00%
材料有限公司
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2018年度
项目广州拜费尔空气净化材料有限公司购买成本
现金1000000.00
5-1-103购买成本合计1000000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额-181574.96
差额1181574.96
其中：调整资本公积-1181574.96
(续上表)
2016年度
项目广州拜费尔空气净化材料有限公司处置对价
现金1000000.00
处置对价合计1000000.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额331093.08
差额668906.92
其中：调整资本公积-668906.92
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分
别采取了以下措施。
(1)银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
5-1-104与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的54.00%(2018年12月31日：64.61%；2017年12月31日：60.10%；2016年12月31日：64.04%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表
2019年本期增加本期减少
项目期末数
1月1日计提收回其他转回核销其他
整个存续期预期信用损失（始终按照整个存续期内预期信用损失计提损失准备的项目）
应收账款4042501.75-702977.983339523.77
其他应收款194787.9045180.23239968.13
合计4237289.65-657797.753579491.90
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从交通银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2019.6.30
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债
应付账款16536334.2116536334.2116536334.21
其他应付款6291705.036291705.036291705.03
小计22828039.2422828039.2422828039.24
(续上表)
5-1-1052018.12.31
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债
应付账款21511088.0121511088.0121511088.01
其他应付款1269557.861269557.861269557.86
小计22780645.8722780645.8722780645.87
(续上表)
2017.12.31
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债
应付账款19124188.7619124188.7619124188.76
其他应付款963326.84963326.84963326.84
小计20087515.6020087515.6020087515.60
(续上表)
2016.12.31
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债
应付账款14258436.9114258436.9114258436.91
其他应付款1393188.121393188.121393188.12
小计15651625.0315651625.0315651625.03
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年6月30日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2018年12月31日：人民币
5-1-1060.00元；2017年12月31日：人民币0.00元；2016年12月31日：人民币21000000.00元)，在
其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2.外币货币性项目之说明。
八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
袁建华和 Yuan Ye James（袁晔）系父子关系，袁建华直接持有本公司股份比例为 41.34%，通过广州市麦金顿投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司0.60%的股份，合计持有公司 41.94%的股份；JET（H.K)BIOSCIENCE CO.LIMITED 为 Yuan Ye James（袁晔）全资控股公司，持有本公司股份比例为 16.71%。袁建华和 Yuan Ye James 合计持有本公司 58.65%的股权，为公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
副总经理，通过广州市麦金顿投资管理合伙企胡翠枝业（有限合伙）间接持有公司0.381%股份
广州拓展投资管理有限公司股东，实际控制人之一袁建华控制的其他企业广州市麦金顿投资管理合伙企业（有限合伙）股东，实际控制人之一袁建华控制的其他企业广州萝岗区汇资投资管理合伙企业（有限合股东，公司实际控制人配偶王婧担任执行事务伙）合伙人的企业
广州医大科学器材有限公司前联营企业[注]
[注]：公司于2016年出资成立广州医大科学器材有限公司，股份占比20%，作为联营企业核算；公司于2018年将持有的广州医大科学器材有限公司20%股份转让给广州瑞发科
5-1-107技企业孵化器有限公司。截至2019年6月30日，公司无联营企业。
(二)关联交易情况
1.出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容2019年1-6月2018年度2017年度2016年度广州医大科学器材有限
销售商品8259.8552305.3033028.22公司
合计8259.8552305.3033028.22
2.关联租赁情况
公司出租情况
租赁资产种2019年1-6月确2018年度确认的2017年度确认的2016年度确认承租方名称类认的租赁收入租赁收入租赁收入的租赁收入广州拓展投资管理有限房屋建筑
2034.286102.846102.846763.99
公司物广州市麦金顿投资管理房屋建筑
1417.164251.484251.474712.03
合伙企业（有限合伙）物广州萝岗区汇资投资管房屋建筑
2034.286102.846102.846763.99
理合伙企业（有限合伙）物
合计5485.7216457.1616457.1518240.01
3.关键管理人员报酬
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
关键管理人员报酬1196803.053045581.152401084.081750177.41
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
2019.6.302018.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州医大科学器
应收账款8968.421793.688968.42448.42材有限公司
小计8968.421793.688968.42448.42其他应收款胡翠枝小计续上表
2017.12.312016.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
5-1-108广州医大科学器
应收账款42768.022138.403411.00170.55材有限公司
小计42768.022138.403411.00170.55
其他应收款胡翠枝20000.001000.00
小计20000.001000.00
九、股份支付
(一)股份支付总体情况
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
公司本期行权的各项权益工具总额458447.00
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度以权益结算的股份支付计入资本
4369000.00
公积的累计金额本期以权益结算的股份支付确认
4369000.00
的费用总额
2.其他说明
2018年12月，广州市麦金顿投资管理合伙企业（有限合伙）和陈长溪作为新股东认购
公司股本458447.00元，每股作价9.53元。公司参照2018年10月份授予外部新股东每股价格19.06元作为公允价格，与转让价格差额确认股份支付4369000.00元。
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已签订的正在或准备履行的重要租赁合同及财务影响如下表列示：
序租赁面积租赁资产负债表日资产负债表日出租人租赁房产租赁期限号（平方米）用途后第1年金额后第2年金额
深圳市新广南投广州市黄埔区田园路2019/1/1至
16000仓库408000.00
资发展有限公司 99号恒邦科技园 B栋 2019/8/31
2018/10/15
北京金日兴科技北京市大兴区金苑路
2176.26办公至122236.00122236.00
术有限责任公司 26号 1 幢 A 座 706室
2021/10/14
永和布岭村住房夹层员工2019/3/2至
3钟国平33084000.00
及2-7层宿舍2021/3/1
5-1-109序租赁面积租赁资产负债表日资产负债表日
出租人租赁房产租赁期限号（平方米）用途后第1年金额后第2年金额
汉德制造（中国）广州市黄埔区摇田河2019/3/6至
4864仓库70000.00
有限公司大街161号三栋1042019/8/31上海市松江区九干路
上海永标投资管仓库，2019/5/6至
5220号综合1号楼2层530174393.15
理有限公司办公2020/5/6东面武汉市武昌区中南路
街武珞路442号中南国2018/4/15至
6周才鸿70.41办公43800.0034553.33
际城 A 座 1 单元 5 层 5 2021/4/14室
员工2019/3/2至
7魏云娣永和布岭村住房4-6层12036000.0027000.00
宿舍2021/3/1广州市增城区永和镇
广州邻家物流有2019/3/10至
8永宁街道永安大道东250仓库58032.26
限公司2020/3/9
23号
成都市锦江区一环路
2018/4/22至
9李文华东5段46号天紫界158.76办公34800.0029000.00
2021/4/21
幢2单元15层13房
上海市澜坊路333弄2019/6/16至
10白一涵114宿舍69000.00
122号1001室2020/6/15
广州市萝岗区蓝藤街22018/12/25
11 李国伟 号（自编 A3 栋）2003 89.24 宿舍 至 14435.48
房2019/12/24长春市高新区硅谷大
2019/5/26至
12王玉娥街1198号硅谷大厦736.94办公20489.28
2020/5/25
楼731室西安市新城区长乐西
2016/4/1至
13张玉敏路3号133幢1单元97.08宿舍26400.0019800.00
2021/3/31
12805室
广州市越秀区环市东2019/5/16至
14陈诗慧125.12宿舍88000.00
路 500号 18楼 F 2020/5/31广州市黄埔区永和开
广州集群物流供2019/9/1至
15 发区永顺大道西 A 库- 1200 仓库 367200.00
应链有限公司2020/5/31集群仓
合计1616786.17232589.33
2.已签订并正在履行的重要工程合同情况如下：
2019年1月11日公司与广东粤大建设集团有限公司（以下简称粤大建设）签订《生物实验室耗材产品扩产及科技孵化器建设项目（厂房 A2 栋（含地下室）施工总承包合同》，由粤大建设作为施工总承包单位，承建公司的生物实验室耗材产品扩产及科技孵化器建设项目（厂房 A2 栋（含地下室）。本建设项目建筑总面积 48454 平方米，建设工期预计为一年，5-1-110从2019年1月15日至2020年1月14日，总价款为人民币玖仟捌佰万元整（98000000.00元）。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十一、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，本公司亦未对各项业务设立专门的内部组织结构、管理要求和内部报告制度，故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
(1)2019年1-6月项目境内境外合计
主营业务收入25148350.7867984057.0393132407.81
主营业务成本14475326.1236874011.1151349337.23
(2)2018年度项目境内境外合计
主营业务收入45913616.84159499526.94205413143.78
主营业务成本27822710.1787946474.12115769184.29
(3)2017年度项目境内境外合计
主营业务收入38028841.60128709597.23166738438.83
主营业务成本22459433.3968628011.9691087445.35
(4)2016年度项目境内境外合计
主营业务收入26187213.5797599061.25123786274.82
主营业务成本15506471.9954678887.5570185359.54
(二)执行新金融工具准则的影响公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》
5-1-111以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新
旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
合同资产、租赁应收款。
1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新金融工具准则
2018年12月31日2019年1月1日
调整影响
货币资金32377278.0132377278.01
应收账款66822691.1066822691.10
其他应收款1427543.621427543.62
其他流动资产60568519.0560568519.05
2.2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则新金融工具准则项目计量类别账面价值计量类别账面价值
货币资金摊余成本32377278.01摊余成本32377278.01
应收账款摊余成本66822691.10摊余成本66822691.10
其他应收款摊余成本1427543.62摊余成本1427543.62
其他流动资产摊余成本60153494.59摊余成本60153494.59
3.2019年1月1日，公司原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行
分类和计量的新金融资产账面价值的调节表如下：
5-1-112按原金融工具准则
按新金融工具准则列示的账面价值项目重分类重新计量列示的账面价值
（2018年12月31
（2019年1月1日）
日）摊余成本
货币资金32377278.0132377278.01
应收账款66822691.1066822691.10
其他应收款1427543.621427543.62
其他流动资产60153494.5960153494.59以摊余成本计
量的总金融资160781007.32160781007.32产
4.2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提按新金融工具准则项目损失准备（2018年12重分类重新计量计提损失准备月31日）（2019年1月1日）
应收账款4042501.754042501.75
其他应收款194787.90194787.90
(三)子公司注销
根据2019年4月20日召开的2018年度股东大会，公司为降低生产成本，提高管理效率，决议同意于2019年注销子公司广州拜费尔空气净化材料有限公司。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.6.30
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备56962132.39100.003297911.695.7953664220.70
5-1-113合计56962132.39100.003297911.695.7953664220.70（续上表）
2018.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
70746851.89100.004021538.655.6866725313.24
账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
小计70746851.89100.004021538.655.6866725313.24（续上表）
2017.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
52766736.39100.002998483.205.6849768253.19
账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计52766736.39100.002998483.205.6849768253.19（续上表）
2016.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
38379167.75100.002191723.815.7136187443.94
账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计38379167.75100.002191723.815.7136187443.94
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
*2019年6月30日
应收其他方款项组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
5-1-114期末数
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内（含，下同）55910790.332795539.525.00
1-2年623119.93124623.9920.00
2-3年100947.8850473.9450.00
3年以上327274.25327274.25100.00
小计56962132.393297911.695.79
确定组合依据的说明：
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对账表，计算信用损失。
*2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.312017.12.31
账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
1年以内69613987.693480699.385.0051336419.982566821.005.00
1-2年582440.52116488.1020.001100123.72220024.7420.00
2-3年252145.03126072.5250.00237110.46118555.2350.00
3年以上298278.65298278.65100.0093082.2393082.23100.00
小计70746851.894021538.655.6852766736.392998483.205.68（续上表）
2016.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内37582187.071879109.355.00
1-2年521441.18104288.2420.00
2-3年134426.5767213.2950.00
3年以上141112.93141112.93100.00
小计38379167.752191723.815.71
(2)坏账准备变动情况
1)2019年1-6月
项目期初数[注]本期增加本期减少期末数
5-1-115计提收回其他转回核销其他
按组合计提
4021538.65-723626.963297911.69
坏账准备
小计4021538.65-723626.963297911.69
2)2018年度
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
2998483.201023055.454021538.65
坏账准备
小计2998483.201023055.454021538.65
3)2017年度
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
2191723.81806759.392998483.20
坏账准备
小计2191723.81806759.392998483.20
4)2016年度
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
1530747.12660976.692191723.81
坏账准备
小计1530747.12660976.692191723.81
(3)应收账款金额前5名情况
1)2019年6月30日
占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备
例(%)
VWR 14574516.09 25.59 728725.80
Celltreat Scientific
6392552.1211.22319627.61
Products LLC
Genesee Scientific
6388012.6911.21319400.63
Corporation
GE Healthcare 2561511.96 4.50 128075.60
Argos 1938607.17 3.40 96930.36
小计31855200.0355.921592760.00
2)2018年12月31日
单位名称账面余额占应收账款余额坏账准备
5-1-116的比例(%)
VWR 18180721.39 25.70 912583.32
Genesee Scientific Corporation 12027037.78 17.00 601351.89
Celltreat Scientific Products
9996602.9814.13499830.15
LLC
Thermo Fisher 3409003.73 4.82 170450.19
GE Healthcare 2170771.99 3.07 108538.60
小计45784137.8664.722292754.14
3)2017年12月31日
占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备
例(%)
VWR 12653451.31 23.98 632672.57
Celltreat Scientific
6834182.0112.95341709.10
ProductsLLC
Genesee Scientific
4998491.139.47249924.56
Corporation
Argos Technologies 4844514.80 9.18 242225.74
Thermo Fisher 2454549.42 4.65 122727.47
小计31785188.6760.231589259.44
4)2016年12月31日
占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备
例(%)
Celltreat Scientific
9544362.3124.87477218.12
ProductsLLC
VWR 5116082.38 13.33 255804.12
GE Healthcare 4155926.50 10.83 207796.33
Genesee Scientific
3757972.079.79187898.60
Corporation
Argos Technologies 2136758.40 5.57 106837.92
小计24711101.6664.391235555.09
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
5-1-1172019.6.30
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)单项计提坏账准备
其中：其他应收款7210400.0087.257210400.00100.00按组合计提坏账准备
其中：其他应收款1053909.0312.7598911.349.39954997.69
合计8264309.03100.007309311.3488.44954997.69（续上表）
2018.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
8564749.25100.007221058.7984.311343690.46
账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计8564749.25100.007221058.7984.311343690.46（续上表）
2017.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
7232269.20100.00135479.171.877096790.03
账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计7232269.20100.00135479.171.877096790.03（续上表）
2016.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
5-1-118按信用风险特征组合计提坏
7395998.86100.00153159.402.077242839.46
账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计7395998.86100.00153159.402.077242839.46
2)单项计提坏账准备的其他应收款
*2019年6月30日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由其他应收款
广州拜费尔空气净化材子公司计划注销，
7210400.007210400.00100.00
料有限公司预计无法收回
小计7210400.007210400.00100.00
*2018年12月31日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由其他应收款
广州拜费尔空气净化材子公司计划注销，
7124000.007124000.00100.00
料有限公司预计无法收回
小计7124000.007124000.00100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
*2019年6月30日
2019.6.30
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收其他方款项组合1053909.0398911.349.39
小计1053909.0398911.349.39
确定组合依据的说明：
本组合以账龄作为信用风险特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.312017.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
5-1-1191年以内1384873.7569243.695.00140330.827016.545.00
1-2年35075.507015.1020.0010500.002100.0020.00
2-3年7751.503875.7550.00
3年以上20800.0020800.00100.00122486.88122486.88100.00
小计1440749.2597058.796.74281069.20135479.1748.20（续上表）
2016.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内433161.2021658.065.00
1-2年22649.784529.9620.00
2-3年98433.0049216.5050.00
3年以上77754.8877754.88100.00
小计631998.86153159.4024.23
B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.312017.12.31
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)合并范围内的关
7124000.007124000.00100.006951200.00
联方欠款组合
小计7124000.007124000.00100.006951200.00（续上表）
2016.12.31
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)合并范围内的关联方欠
6764000.00
款组合
小计6764000.00
(2)坏账准备变动情况
1)2019年1-6月
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
其他应收款7221058.7988252.557309311.34
小计7221058.7988252.557309311.34
2)2018年度
5-1-120本期增加本期减少
项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
其他应收款135479.177085579.627221058.79
小计135479.177085579.627221058.79
3)2017年度
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
其他应收款153159.40-17680.23135479.17
小计153159.40-17680.23135479.17
4)2016年度
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
其他应收款184847.88-31688.48153159.40
小计184847.88-31688.48153159.40
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质2019.6.302018.12.312017.12.312016.12.31
出口退税291650.81763933.7520013.19327223.12
应收租赁费760400.00674000.00501200.00314000.00
押金保证金620991.00506355.00168282.38205877.46
往来款6450000.006450000.006450000.006450000.00
备用金119703.00138070.0072587.0097898.28
应收暂付款21564.2232390.5020186.631000.00
合计8264309.038564749.257232269.207395998.86
(4)其他应收款金额前5名情况
1)2019年6月30日
占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备
例(%)
广州拜费尔空气净化材料拆借款、1年以内、1-2年、
7210400.0087.257210400.00
有限公司租金收入2-3年、3年以上深圳市新广南投资发展有
保证金400000.001年以内4.8420000.00限公司
出口退税出口退税291650.811年以内3.5314582.54
5-1-121汉德制造（中国）有限公司押金70000.001年以内0.853500.00
邓巧玲备用金47390.781年以内0.572369.54
小计8019441.5997.047250852.08
2)2018年12月31日
占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备
例(%)
广州拜费尔空气净化材料拆借款、1年以内、1-2年、
7124000.0083.187124000.00
有限公司租金收入2-3年、3年以上
出口退税出口退税763933.751年以内8.9238196.69深圳市新广南投资发展有
保证金400000.001年以内4.6720000.00限公司
汉德制造（中国）有限公司押金70000.001年以内0.823500.00广州聚鑫实业投资有限公
押金30800.001年以内0.361540.00司
小计8388733.7597.957187236.69
3)2017年12月31日
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备是否关联方
余额的比例(%)
1年以内、1-2
广州拜费尔空气净化材拆借款、
6951200.00年、2-3年、396.11是
料有限公司租金年以上
上海润尔实业有限公司押金47632.503年以上0.6647632.50否
王敏安备用金35000.001年以内0.481750.00否
匡智泉备用金30000.001年以内0.411500.00否
出口退税出口退税20013.191年以内0.281000.66否
小计7083845.6997.9451883.16
4)2016年12月31日
占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
广州拜费尔空气净1年以内、1-2年、
租金、拆借款6764000.0091.45
化材料有限公司2-3年、3年以上
出口退税出口退税327223.121年以内4.4216361.16上海亚兰德新能源
押金42737.002-3年0.5821368.50材料有限公司
5-1-122王敏安备用金35000.001年以内0.471750.00
靳鹏押金32000.001年以内、1-2年0.432500.00
小计7200960.1297.3541979.66
3.长期股权投资
(1)明细情况
2019.6.302018.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5000000.005000000.005000000.005000000.00
对联营、合营企业投资
合计5000000.005000000.005000000.005000000.00（续上表）
2017.12.312016.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4000000.004000000.004000000.004000000.00
对联营、合营企业
971009.89971009.89974146.07974146.07
投资
合计4971009.894971009.894974146.074974146.07
(2)对子公司投资
1)2019年1-6月
本期减本期计提减值准被投资单位期初数本期增加期末数减值准备期末数少备广州拜费尔空
气净化材料有5000000.005000000.005000000.00限公司
小计5000000.005000000.005000000.00
2)2018年度
本期减本期计提减值被投资单位期初数本期增加期末数减值准备期末数少准备广州拜费尔空
气净化材料有4000000.001000000.005000000.005000000.005000000.00限公司
小计4000000.001000000.005000000.005000000.005000000.00
3)2017年度
5-1-123本期减本期计提减值
被投资单位期初数本期增加期末数减值准备期末数少准备广州拜费尔空
气净化材料有4000000.004000000.00限公司
小计4000000.004000000.00
4)2016年度
被投资单本期计提减减值准备期末期初数本期增加本期减少期末数位值准备数广州拜费尔
空气净化材5000000.001000000.004000000.00料有限公司
小计5000000.001000000.004000000.00
(3)对联营企业投资
1)2018年度
本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业广州医大科学
971009.89971009.89
器材有限公司
合计971009.89971009.89
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备联营企业广州医大科学器材有限公司合计
2)2017年度
本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业广州医大科学器
974146.07-3136.18
材有限公司
5-1-124合计974146.07-3136.18
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位期末数其他权宣告发放现金计提减期末余额其他益变动股利或利润值准备联营企业广州医大科学器
971009.89
材有限公司
合计971009.89
3)2016年度
本期增减变动被投资期初数单位权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业广州医大科学器
1000000.00-25853.93
材有限公司
合计1000000.00-25853.93
(续上表)本期增减变动被投资减值准备期末数单位其他权宣告发放现金计提减期末余额其他益变动股利或利润值准备联营企业广州医大科学器
974146.07
材有限公司
合计974146.07
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
2019年1-6月2018年度
项目收入成本收入成本
主营业务93030445.2151305914.88205081267.89115222537.23
其他业务1261335.9349213.352230985.73100069.22
合计94291781.1451355128.23207312253.62115322606.45续上表
5-1-1252017年度2016年度
项目收入成本收入成本
主营业务164563572.1489741597.98121316945.2668500864.47
其他业务482947.1490681.91461745.0085969.24
合计165046519.2889832279.89121778690.2668586833.71
2.研发费用
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
职工薪酬2889812.994317993.534033085.543497582.54
材料及燃料928169.662709431.712269657.411560209.93
试验外协费166955.12454837.93244995.97964817.59
折旧摊销138704.41395848.25409352.89442207.06
评审验收费88001.79363148.84178606.61266748.67
其他费用261803.65398701.3096952.9144925.17
合计4473447.628639961.567232651.336776490.96
3.投资收益
项目2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
理财产品投资收益690334.24225394.57108540.7014336.98权益法核算的长期股权
-3136.18-25853.93投资收益处置长期股权投资产生
28990.11
的投资收益
合计690334.24254384.68105404.52-11516.95
十三、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)报告期利润
2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
5-1-126归属于公司普通股股东的
8.2724.7724.3519.77
净利润扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利6.6122.1320.3216.03润
(2)每股收益
每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益报告期利润
2019年2019年2018年2017年2016年
2018年度2017年度2016年度
1-6月1-6月度度度
归属于公司普通股股东的
0.320.750.580.370.320.750.580.37
净利润扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利0.260.670.480.300.260.670.480.30润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
归属于公司普通股股 A 24322661.54 52834868.32 40356125.33 26072305.30东的净利润
非经常性损益 B 4871321.62 5626549.87 6678145.86 4939374.29扣除非经常性损益后
的归属于公司普通股 C=A-B 19451339.92 47208318.45 33677979.47 21132931.01股东的净利润归属于公司普通股股
D 281960866.17 185923520.19 145567394.86 118826182.64东的期初净资产发行新股或债转股等
新增的、归属于公司普 E1 48000000.00通股股东的净资产新增净资产次月起至
报告期期末的累计月 F1 2数发行新股或债转股等
新增的、归属于公司普 E2 4369000.00通股股东的净资产新增净资产次月起至
报告期期末的累计月 F2 0数回购或现金分红等减
少的、归属于公司普通 G 12353947.38股股东的净资产减少净资产次月起至
报告期期末的累计月 H 6数
5-1-127项目序号2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
其他-收购子公司少数
I 1181574.96股权减少资本公积减少净资产次月起至
报告期期末的累计月 J 9数
报告期月份数 K 6 12 12 12
L=
D+A/2+ E
×F/K-G
加权平均净资产294122196.94213277799.44165745457.53131862335.29
×
H/K±I
×J/K加权平均净资产收益
M=A/L 8.27% 24.77% 24.35% 19.77%率扣除非经常损益加权
N=C/L 6.61% 22.13% 20.32% 16.03%平均净资产收益率
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目序号2019年1-6月2018年度2017年度2016年度归属于公司普通股股东的
A 24322661.54 52834868.32 40356125.33 26072305.30净利润
非经常性损益 B 4871321.62 5626549.87 6678145.86 4939374.29扣除非经常性损益后的归
属于公司普通股股东的净 C=A-B 19451339.92 47208318.45 33677979.47 21132931.01利润
期初股份总数 D 75000000.00 70090624.96 70090624.96 70090624.96因公积金转增股本或股票
E股利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加
F1 4153233.89股份数增加股份次月起至报告期
G1 2期末的累计月数发行新股或债转股等增加
F2 756141.14股份数增加股份次月起至报告期
G2 0期末的累计月数
因回购等减少股份数 H减少股份次月起至报告期
I期末的累计月数
5-1-128项目序号2019年1-6月2018年度2017年度2016年度
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6 12 12 12
L=D+E+
F×发行在外的普通股加权平
G/K-H 75000000.00 70782830.61 70090624.96 70090624.96均数
×
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.32 0.75 0.58 0.37扣除非经常损益基本每股
N=C/L 0.26 0.67 0.48 0.30收益
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1.2019年6月30日比2018年12月31日
资产负债表项目2019.6.302018.12.31变动幅度变动原因说明主要系2019年上半年客户回款情况较
货币资金45612007.3932377278.0140.88%好，2019年6月末应收账款余额较2018年下降1309.48。
主要系收回员工借支款及应收出口退
其他应收款992076.681427543.62-30.50%税收回导致
主要系公司2019年业务规模保持增长，存货36610601.8421170081.1572.94%
为满足生产需求，加大备货力度。
主要系公司产品升级扩产项目及地下
在建工程11406391.581258049.818.07倍设施建设的不断投入所致。
其他非流动资产16933604.059789567.2772.98%主要系产品升级新增预付设备款
主要系子公司拜费尔即将注销，其所持长期待摊费用181578.94-1.00倍有的商标授权费一次性摊销所致。
主要系2019年缴纳了2018年汇算清缴
应交税费4219272.089658286.32-56.31%的企业所得税主要系收到广东粤大建设集团有限公
其他应付款6291705.031269557.864.95倍司厂房建设的工程保证金490万元主要系2019年3月资本公积转增股本
股本75000000.0045477098.0064.92%导致
2.2018年度比2017年度
5-1-129资产负债表项目2018.12.312017.12.31变动幅度变动原因说明
货币资金32377278.0119342824.8267.39%主要系2018年收到外部投资款影响。
应收账款66822691.1049880611.4033.97%随着收入的增长而增长。
预计未来原材料价格会上涨，2018年底预付款项7163853.261428065.274.02倍提前预付货款采购原材料，锁定价格，规避上涨的风险。
其他流动资产60568519.0513277131.363.56倍2018年新增购买理财产品。
2018年处置了广州医大科学器材有限
长期股权投资971009.89-1.00倍公司的股权。
主要系2018年母公司计提坏账准备和
跌价准备约171万、递延收益760万元
递延所得税资产2636440.44553939.003.76倍当期缴纳所得税以及计提长期股权投资500万减值准备形成的可抵扣暂时性差异的影响。
其他非流动资产9789567.27506108.7518.34倍2018年新增预付大型设备款。
利润增长导致应交企业所得税余额增
应交税费9658286.326437081.7150.04%长。
利润表项目2018年度2017年度变动幅度变动原因说明
营业收入207479558.03167043100.2224.21%主要系公司2018年销量增长的影响。
公司主营业务成本随经营规模扩大、产
营业成本115794404.2391103277.9827.10%销量增长而变动，同时受原材料价格上升波动影响。
主要系2018年期间美元兑人民币汇率
呈上升趋势，公司主要的外币资产为美财务费用-1793554.042873583.28-1.62倍
元存款及应收账款，相应汇兑收益增加。
其他收益10609868.744281309.301.48倍2018年获得政府补助金额增加。
3.2017年度比2016年度
资产负债表项目2017.12.312016.12.31变动幅度变动原因说明
应收账款49880611.4036386314.6437.09%随着收入的增长而增长。
2017年底原材料库存较为充足，减少原
预付款项1428065.273070706.50-53.49%材料采购。
其他流动资产13277131.36189537.2769.05倍2017年新增购买理财产品。
2017年新增计提坏账准备和跌价准备，
递延所得税资产553939.00396748.8439.62%相应增加确认递延所得税资产。
5-1-130短期借款21000000.00-1.00倍2017年偿还了借款。
应付账款19124188.7614258436.9134.13%经营规模扩大，采购相应增长。
利润增长导致应交企业所得税余额增
应交税费6437081.714958455.5929.82%加。
2017年年底由于业绩较好，计提年终奖
应付职工薪酬3100104.051821841.1170.16%金额增加。
利润表项目2017年度2016年度变动幅度变动原因说明
营业收入167043100.22124022876.9434.69%主要系公司销量增长的影响。
营业成本随经营规模扩大、产销量增长
营业成本91103277.9870200470.5429.78%而变动
主要系2017年间，美元兑人民币汇率呈下降趋势，公司主要的外币资产为美财务费用2873583.28-600494.41-5.79倍
元存款及应收账款，相应汇兑损失增加。
2017年会计准则变更新增项目，主要核
其他收益4281309.30
算政府补助，采用未来适用法。
所得税费用6809993.784500676.6051.31%利润增长导致计提的所得税费用增加。
广州洁特生物过滤股份有限公司
二〇一九年十月二十九日
5-1-131第130页共129页
5-1-132第131页共129页
5-1-133第132页共129页
5-1-134第133页共129页
5-1-135第134页共129页
5-1-1365-1-137目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—74页
5-1-138审计报告
天健审〔2020〕7-336号
广州洁特生物过滤股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州洁特生物过滤股份有限公司（以下简称洁特生物公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洁特生物公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于洁特生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
5-1-139
5-1-139对这些事项单独发表意见。
(一)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)5及五(一)3所述。
截至2019年12月31日，洁特生物公司应收账款账面余额为人民币
72955854.24元，坏账准备为人民币3725075.40元，账面价值为人民币
69230778.84元。
洁特生物公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
5-1-1405)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
7)对重要应收账款实施函证程序，核实应收账款的存在及准确性；
8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十）及五（二）1所述。
洁特生物公司的营业收入主要来自于生产和销售生物培养类、液体处理类等
生物实验室耗材产品。2019年度，洁特生物公司营业收入金额为人民币
247495947.02元，其中主营收入为人民币245187192.81元，占营业收入的
99.07%。
洁特生物公司的内销收入在产品交付给购货方并经确认收货，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认。外销收入在将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认。
由于营业收入是洁特生物公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
5-1-1412)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售订单、销售发票、送货清单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售订单、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
5)对主要客户进行实地走访核查，对主要客户与洁特生物公司的合作情况
进行访谈，获取主要客户与洁特生物公司的交易订单数据；
6)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额；
7)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至送货清单、货运
提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
5-1-142设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估洁特生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
洁特生物公司治理层（以下简称治理层）负责监督洁特生物公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对洁特生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
5-1-143准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致洁特生物公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就洁特生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二〇年四月二十八日
5-1-144第7页共74页
5-1-145第8页共74页
5-1-146第9页共74页
5-1-147第10页共74页
5-1-148第11页共74页
5-1-149第12页共74页
5-1-150第13页共74页
5-1-151第14页共74页
5-1-152广州洁特生物过滤股份有限公司
财务报表附注
2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广州洁特生物过滤股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原广州洁特生物过滤
制品有限公司（以下简称洁特有限公司），袁建华、舒凤斌共同出资组建，于2001年4月
11日在广州工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广州市。公司现持有注册号为
4401082000735的企业法人营业执照，注册资本75000000.00元，股份总数75000000股（每股面值1元）。2020年1月公司公开发行社会公众股2500万股，发行后总股本为
100000000元人民币，股票已于2020年1月22日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属生物实验室耗材行业。主要经营活动为生物实验室耗材的研发、生产、销售。
产品主要有生物培养类、液体处理类等生物实验室耗材产品。
本财务报表业经公司2020年4月28日第二届二十次董事会批准对外报出。
本公司将广州拜费尔空气净化材料有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
5-1-153(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务外币业务折算
5-1-154外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
5-1-155的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
5-1-156*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
5-1-157(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
5-1-158额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
其他应收款——账龄组合账龄况的预测，分别确认12个月预期信用损失与整个存续期预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
其他应收款——合并范围内
客户类型况的预测，分别确认12个月预关联往来组合期信用损失与整个存续期预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款——合并范围内的
客户类型况的预测，编制应收账款账龄关联方款项组合与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年20
2-3年50
3年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，5-1-159公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
5-1-1602.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
5-1-161对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法3053.17
生产机器及工具年限平均法5-2054.75-19.00
运输工具年限平均法5-1059.50-19.00
办公设备及其他年限平均法5-1059.50-19.00
(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50软件5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
5-1-162用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
5-1-163值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十八)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
5-1-164件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
5-1-165品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经
确认收货，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。线上销售，系公司于天猫等电子商务平台开立旗舰店等店铺，由公司开立的结算账户在顾客下订单时统一向顾客收取全部款项，公司发出货物并经顾客确认，按应收取的全部款项确认销售收入。
(二十一)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
5-1-166冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)租赁经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
5-1-167实际发生时计入当期损益。
(二十四)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十五)重要会计政策和会计估计变更
1.本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)
和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额应收票据
应收票据及应收账款66822691.10
应收账款66822691.10应付票据
应付票据及应付账款21511088.01
应付账款21511088.01
管理费用22322459.53管理费用13682497.97
研发费用研发费用8639961.562.本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
5-1-168益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1)2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具
准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则新金融工具准则项目计量类别账面价值计量类别账面价值
货币资金贷款和应收款项32377278.01摊余成本32377278.01
应收账款贷款和应收款项66822691.10摊余成本66822691.10
其他应收款贷款和应收款项1427543.62摊余成本1427543.62
应付账款其他金融负债21511088.01摊余成本21511088.01
其他应付款其他金融负债1269557.86摊余成本1269557.86
(2)2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准
则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则按新金融工具准列示的账面价值则列示的账面价项目重分类重新计量（2018年12月31值（2019年1月日）1日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金32377278.0132377278.01
应收账款66822691.1066822691.10
其他应收款1427543.621427543.62以摊余成本计
量的总金融资100627512.73100627512.73产
B. 金融负债
a. 摊余成本
应付账款21511088.0121511088.01
其他应付款1269557.861269557.86
以摊余成本计22780645.8722780645.87
5-1-169量的总金融负
债
(3)2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提按新金融工具准则
损失准备/按或有事项项目重分类重新计量计提损失准备准则确认的预计负债
（2019年1月1日）
（2018年12月31日）
应收账款4042501.754042501.75
其他应收款194787.90194787.903)本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
销售货物或提供应税劳务、提供不动产按5%、13%、16%、17%的税增值税率计缴，出口货物实行“免租赁服务抵退”税政策
从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴
土地使用税实际占用的土地面积3元/平方米、5元/平方米
城市维护建设税应缴流转税税额7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%
(二)税收优惠
1.本公司为高新技术企业，于2013年12月3日取得高新技术企业证书，有效期三年，
证书编号 GF201344000393；于 2016 年 11 月通过高新技术企业复审，有效期三年，证书编号为 GR201644002819；于 2019 年 12 月通过高新技术企业复审，有效期三年，证书编号为GR201944006474，2019-2022 年 12 月享受企业所得税税率为 15%的税收优惠。
5-1-1702.广州拜费尔空气净化材料有限公司为高新技术企业，于2017年12月11日取得高新
技术企业证书，有效期三年，证书编号 GR201744009772，2017-2019 年度享受企业所得税税率为15%的税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的
2019年1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金2764.401253.40
银行存款45723819.4131676925.40
其他货币资金357491.67699099.21
合计46084075.4832377278.01
(2)其他说明
其他货币资金为存放微信、支付宝、京东钱包账户余额。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
30000000.00
金融资产
其中：权益工具投资30000000.00
合计30000000.00
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
5-1-171单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备72955854.24100.003725075.405.1169230778.84
合计72955854.24100.003725075.405.1169230778.84
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备70865192.85100.004042501.755.7066822691.10
合计70865192.85100.004042501.755.7066822691.10
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内72601244.793630062.245.00
1-2年314018.9962803.8020.00
2-3年16762.208381.1050.00
3年以上23828.2623828.26100.00
小计72955854.243725075.405.11
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
4042501.75423929.58741355.933725075.40
坏账准备
小计4042501.75423929.58741355.933725075.40
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款741355.93元。
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
VWR[注 1] 16308567.34 22.35 815428.37
Celltreat Scientific Products LLC 10478684.72 14.36 523934.24
Genesee Scientific Corporation 8686442.43 11.91 434322.12
5-1-172Thermo Fisher[注 2] 6864625.03 9.41 343231.25
Argos[注 3] 4507559.93 6.18 225378.00
小计46845879.4564.212342293.98
[注 1]：VWR包括 VWR InternationalLLC.及其关联企业。
[注 2]：Thermo Fisher 包括 Thermo Fisher ScientificInc 及其关联企业。
[注 3]：Argos 包括 Argos TechnologiesInc.及其关联企业等公司。
4.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备
1年以内3303665.13100.003303665.137163853.26100.007163853.26
合计3303665.13100.003303665.137163853.26100.007163853.26
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
Channel Prime Alliance 1501491.10 45.45
INEOS Styrolution KoreaLtd. 897892.25 27.18
Neuation Technologies Pvt.Ltd. 136657.91 4.14
北京合享智慧科技有限公司98490.572.98
Accumax Lab Devices Pvt.Ltd. 87076.93 2.64
小计2721608.7682.39
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1952576.43100.00167748.878.591784827.56
5-1-173其中：其他应收款1952576.43100.00167748.878.591784827.56
合计1952576.43100.00167748.878.591784827.56
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1622331.52100.00194787.9012.011427543.62
其中：其他应收款1622331.52100.00194787.9012.011427543.62
合计1622331.52100.00194787.9012.011427543.62
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合1952576.43167748.878.59
其中：1年以内1494079.4374703.975.00
1-2年454012.0090802.4020.00
2-3年4485.002242.5050.00
小计1952576.43167748.878.59
按组合计提坏账的确认标准及说明：
本组合以账龄作为信用风险特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数69972.8015015.10109800.00194787.90
期初数在本期——————
--转入第二阶段-22700.6022700.60
--转入第三阶段-897.00897.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
5-1-174本期计提27431.7753983.70-108454.50-27039.03
本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数74703.9790802.402242.50167748.87
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
出口退税980521.43763933.75
押金保证金765301.00673355.00
应收暂付款204954.0033270.50
备用金1800.00151772.27
合计1952576.431622331.52
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
出口退税出口退税980521.431年以内50.2249026.07深圳市新广南投资发展有限公
保证金400000.001-2年20.4980000.00司浙江淘宝网络有限公司及其关
保证金110000.001年以内5.635500.00
联方[注]
广州集群物流供应链有限公司保证金81600.001年以内4.184080.00
北京金日兴科技有限责任公司押金20372.001-2年1.044074.40
小计1592493.4381.56142680.47
[注]：浙江淘宝网络有限公司及其关联方还包括浙江天猫网络有限公司。
6.存货
(1)存货明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
5-1-175库存商
11075153.571167706.059907447.527840752.121119768.276720983.85
品
原材料27113486.491254728.2125858758.2813942967.60831270.4213111697.18
在产品1329034.581329034.58788405.01788405.01发出商
1227139.081227139.08548995.11548995.11
品
合计40744813.722422434.2638322379.4623121119.841951038.6921170081.15
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料831270.42957146.89533689.101254728.21
库存商品1119768.27611364.18563426.401167706.05
小计1951038.691568511.071097115.502422434.26
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将本期已将期初计提存货跌价准备的
原材料要发生的成本、估计的销售费用以及相关原材生产领用税费后的金额确定可变现净值可变现净值是按照预计售价减去销售费本期已将期初计提存货跌价准备的库存商品用及相关税费后的金额计算。存货售出相关产成品估计售价减去至完工估计将
在产品要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值可变现净值是按照预计售价减去销售费发出商品用及相关税费后的金额计算。
7.其他流动资产
项目期末数期初数
理财产品27904800.0060153494.59
IPO 中介费 2386700.00
待抵扣进项税额269774.21415024.46
合计30561274.2160568519.05
5-1-1768.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物生产机器及工具运输工具办公设备及其他合计账面原值
期初数64379263.0590518214.043768279.502577558.58161243315.17本期增加金
19585762.6166371.68199650.5419851784.83
额
1)购置18016875.3466371.68199650.5418282897.56
1)在建工程
1568887.271568887.27
转入本期减少金
516306.25104500.0022201.15643007.40
额
1)处置或报
516306.25104500.0022201.15643007.40
废
期末数64379263.05109587670.403730151.182755007.97180452092.60累计折旧
期初数8665975.3636157182.532296307.131577075.8948696540.91本期增加金
2035759.508712809.54318662.48191846.2711259077.79
额
1)计提2035759.508712809.54318662.48191846.2711259077.79
本期减少金
424681.1698447.6921091.09544219.94
额
1)处置或报
424681.1698447.6921091.09544219.94
废
期末数10701734.8644445310.912516521.921747831.0759411398.76减值准备
期初数488499.2214696.85503196.07本期增加金额本期减少金额
期末数488499.2214696.85503196.07账面价值期末账面价
53677528.1964653860.271213629.26992480.05120537497.77
值
5-1-177项目房屋及建筑物生产机器及工具运输工具办公设备及其他合计
期初账面价
55713287.6953872532.291471972.37985785.84112043578.19
值
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
生产机器及工具899230.99410731.77488499.22
办公设备及其他53627.1838930.3314696.85
小计952858.17449662.10503196.07
(3)经营租出固定资产
期末公司经营租出部分厂房，租赁面积为129.00平方米。该厂房总建筑面积为
16120.78平方米。
项目期末账面价值
房屋及建筑物53677528.19
小计53677528.19
9.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值产品升级扩产项目及
24737985.4024737985.40864559.24864559.24
地下设施建设〔注〕
设备安装调试33258.5033258.50
金蝶系统393490.57393490.57
合计24771243.9024771243.901258049.811258049.81
〔注〕：全称为生物实验室耗材产品扩产及技术升级改造项目和厂区地下配套设施。
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数产品升级扩产
项目及地下设100000000.00864559.2423873426.1624737985.40施建设
金蝶系统696600.00393490.57133867.92527358.49
设备安装调试1602145.771568887.2733258.50
5-1-178装修工程341317.60278555.22278555.22
小计101037917.601258049.8125887995.071568887.27805913.7124771243.90
(续上表)工程累计投入利息资本本期利息本期利息资本
工程名称工程进度(%)资金来源
占预算比例(%)化累计金额资本化金额化率(%)产品升级扩
产项目及地24.7424.74自有资金下设施建设
金蝶系统100.00100.00自有资金设备安装调自有资金试
装修工程100.00100.00自有资金小计
10.无形资产
项目土地使用权软件合计账面原值
期初数14666300.0014666300.00
本期增加金额527358.49527358.49
1)在建工程转入527358.49527358.49
本期减少金额
期末数14666300.00527358.4915193658.49累计摊销
期初数1882174.991882174.99
本期增加金额293325.9679103.68372429.64
1)计提293325.9679103.68372429.64
本期减少金额
期末数2175500.9579103.682254604.63账面价值
期末账面价值12490799.05448254.8112939053.86
期初账面价值12784125.0112784125.01
5-1-17911.商誉
(1)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他广州拜费尔空气净
1862869.811862869.81
化材料有限公司
合计1862869.811862869.81
(2)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他广州拜费尔空气净
1862869.811862869.81
化材料有限公司
小计1862869.811862869.81
(3)商誉减值测试过程
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为8%，预测期以后的现金流量根据
增长率5%推断得出，该增长率和行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品销售额、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明该资产组发生减值，因此对商誉全额计提减值准备。
12.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
商标使用费181578.94181578.94
合计181578.94181578.94
13.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延
5-1-180暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备9766444.861464966.739995019.631499252.94
递延收益7023750.001053562.507581250.001137187.50
合计16790194.862518529.2317576269.632636440.44
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异2052009.741696504.78
可抵扣亏损4829229.195446962.60
小计6881238.937143467.38
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2019年1021394.89
2020年1799669.261799669.26
2021年1185206.691185206.69
2022年684369.37684369.37
2023年756322.39756322.39
2024年403661.48
小计4829229.195446962.60
14.其他非流动资产
项目期末数期初数
预付设备款17320735.759789567.27
合计17320735.759789567.27
15.应付账款
项目期末数期初数
货款16600368.0613521562.16
工程设备款2222797.161261690.99
服务费1805391.411657959.66
5-1-181劳务加工费552248.554557627.63
其他405699.58512247.57
合计21586504.7621511088.01
16.预收款项
项目期末数期初数
货款1494336.462587622.77
合计1494336.462587622.77
17.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬3654634.7249155837.0344755543.448054928.31
离职后福利—设定提存计划3089923.543089923.54
合计3654634.7252245760.5747845466.988054928.31
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴3654634.7243734162.9539417090.707971706.97
职工福利费1658177.131658177.13
社会保险费2222768.712222768.71
其中：医疗保险费1934211.921934211.92
工伤保险费32946.8132946.81
生育保险费255609.98255609.98
住房公积金747553.78747553.78
工会经费和职工教育经费793174.46709953.1283221.34
小计3654634.7249155837.0344755543.448054928.31
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险3024081.133024081.13
5-1-182失业保险费65842.4165842.41
小计3089923.543089923.54
18.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税2204616.619319491.37
增值税44118.16
城市维护建设税75737.88158706.11
教育费附加32459.0968016.90
地方教育附加21639.3945344.60
印花税9004.307853.42
代扣代缴个人所得税3714.4856364.12
房产税654.602509.80
合计2391944.519658286.32
19.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金6218194.001147028.23
IPO 中介费 2062169.81
应付暂收款119797.0553565.35
其他308335.6368964.28
合计8708496.491269557.86
20.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助7581250.004530000.005087500.007023750.00尚未完成验收
合计7581250.004530000.005087500.007023750.00
(2)政府补助明细情况
5-1-183本期计入当期损与资产相关/与
项目期初数本期新增补助金额期末数
益〔注〕收益相关广州市战略性新兴产
3000000.003000000.00与收益相关
业示范工程专项资金
2017年省科技发展专项资金（前沿与关键
1800000.001800000.00与收益相关
技术创新方向-重大科技专项）广东省生物实验室一次性塑料耗材工程技
1000000.001000000.00与收益相关术研究中心（省科技厅）广东省生物实验室一次性塑料耗材工程技
1050000.001050000.00与收益相关术研究中心（区科技创新局）广州市黄埔区广州开发区绿色低碳发展专
项资金-广州洁特731250.0037500.00693750.00与资产相关
0.26Mw屋顶分布式光
伏发电项目
2019年省企业技术改造（设备事前奖励）
专题资金-离心管电
3500000.003500000.00与资产相关
动注塑系统和丝印旋盖系统自动化技术改造项目
2019年市“中国制造
2025”产业发展资金
--生物过滤器精密注1030000.001030000.00与资产相关塑及自动化生产线技术改造项目补助
小计7581250.004530000.005087500.007023750.00
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
21.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行期末数送股公积金转股其他小计新股
股份总数45477098.0029522902.0029522902.0075000000.00
(2)其他说明
2019年1月，公司根据2019年第一次股东大会决议和修改后章程的规定，申请新增注
册资本人民币29522902.00元，以2018年12月31日总股份45477098为基数，按每
10股转增6.4918股的比例，以资本公积29522902.00元向全体出资者转增股份总额
5-1-18429522902股，每股面值1元，合计增加实收股本29522902.00元。该次资本公积转增后，注册资本由4547.7098万元人民币增加至7500.00万元人民币，总股本由4547.7098万股增加至7500万股。该次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其于
2019年3月14日出具《验资报告》（天健验〔2019〕7-25号）。
22.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）111124053.4129522902.0081601151.41
合计111124053.4129522902.0081601151.41
(2)其他说明
2019年资本公积转增股本减少资本公积29522902.00元，详见本财务报表附注五
(一)21(2)其他说明。
23.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积13525857.236697309.7220223166.95
合计13525857.236697309.7220223166.95
(2)其他说明
2019年盈余公积增加6697309.72元，按母公司2019年度净利润的10%计提的法定盈余公积所致。
24.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整后期初未分配利润111833857.5375632563.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润66153234.4952834868.32
减：提取法定盈余公积6697309.724279626.70
应付普通股股利12353947.38
5-1-185期末未分配利润171289782.30111833857.53
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入245187192.81136835655.04205413143.78115769184.29
其他业务收入2308754.2121051.272066414.2525219.94
合计247495947.02136856706.31207479558.03115794404.23
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税910125.751159524.01
教育费附加390053.89496938.82
地方教育附加260035.92331292.54
房产税547609.89517123.90
土地使用税67404.0022468.00
印花税53280.8045235.52
车船税3085.124705.12
合计2231595.372577287.91
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬6878872.645786673.46
运输及邮递费用6023777.494615697.73
业务推广费用2326537.452347720.76
租赁费1098719.24684193.71
差旅费472604.01990964.24
折旧摊销310225.20325120.44
5-1-186项目本期数上年同期数
办公费83500.8792684.13
其他664637.34558033.08
合计17858874.2415401087.55
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬5273296.234343679.61
咨询服务费4225522.791272967.78
水电费1292740.76985250.25
折旧摊销849798.44959357.64
办公及会议费405044.66340722.50
业务招待费307526.59130144.65
汽车费255721.34277190.47
股份支付4369000.00
其他1289456.011004185.07
合计13899106.8213682497.97
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬7104789.894317993.53
材料及燃料3547327.912709431.71
评审验收费791548.95363148.84
折旧摊销332737.29395848.25
试验外协费283344.00454837.93
其他费用503009.08398701.30
合计12562757.128639961.56
6.财务费用
5-1-187项目本期数上年同期数
利息支出136043.70
利息收入-130134.47-42745.32
汇兑损益-1585265.76-2022626.83
银行手续费及其他183539.31135774.41
合计-1531860.92-1793554.04
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]37500.0018750.0037500.00
与收益相关的政府补助[注]10690357.4310566279.9410690357.43
代扣个人所得税手续费返还1662.0424838.801662.04
合计10729519.4710609868.7410729519.47
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8.投资收益
项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益28990.11
处置金融工具取得的投资收益2059958.59——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
2059958.59——
损益的金融资产处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
——240578.30融资产取得的投资收益
合计2059958.59269568.41
9.信用减值损失
项目本期数
坏账损失-396890.55
合计-396890.55
5-1-18810.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-1568511.07-1332276.69
坏账损失——-1047638.57
固定资产减值损失-503196.07
合计-1568511.07-2883111.33
11.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
长账龄应付款清理等65703.37109834.2865703.37
合计65703.37109834.2865703.37
12.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失98787.4698787.46
其他25700.42801.2125700.42
合计124487.88801.21124487.88
13.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用10112914.3110578853.23
递延所得税费用117911.21-2082501.44
合计10230825.528496351.79
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额76384060.0161283231.74
按母公司适用税率计算的所得税费用11457609.009192484.76
5-1-189调整以前期间所得税的影响26877.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响67939.39712249.15本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
113874.97286736.18
或可抵扣亏损的影响
加计扣除调整-1408597.84-971995.67
其他[注]-750000.00
所得税费用10230825.528496351.79
[注]：母公司对子公司的长期股权投资计提减值准备形成的可抵扣暂时性差异对所得税费用的影响。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
其他收益及营业外收入5707722.849255953.02
递延收益4530000.00
利息收入130134.4742745.32
其他往来款及其他514229.26397477.50
合计10882086.579696175.84
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现管理费用及研发费用10882655.847948940.35
付现销售费用10691819.549241925.22
付现财务费用183539.31135774.41
其他往来款99558.14374887.83
合计21857572.8317701527.81
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
5-1-190赎回理财产品170085694.5922417950.00
工程保证金4900000.00
合计174985694.5922417950.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买理财产品167837000.0069275250.00
合计167837000.0069275250.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
IPO 发行费用 2386700.00
购买子公司少数股权1000000.00
合计2386700.001000000.00
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润66153234.4952786879.95
加：资产减值准备1965401.622883111.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
11259077.7910002329.02
产折旧
无形资产摊销372429.64293325.96
长期待摊费用摊销181578.9447368.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)98787.46
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)-1039795.68-1057841.09
5-1-191投资损失(收益以“－”号填列)-2059958.59-269568.41
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)117911.21-2082501.44
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)-18720809.38-721196.21
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)1584532.08-25196505.16
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)1106410.734068265.80
其他4369000.00
经营活动产生的现金流量净额61018800.3145122668.18
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额46084075.4832377278.01
减：现金的期初余额32377278.0119342824.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额13706797.4713034453.19
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金46084075.4832377278.01
其中：库存现金2764.401253.40
可随时用于支付的银行存款45723819.4131676925.40
可随时用于支付的其他货币资金357491.67699099.21
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额46084075.4832377278.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
5-1-192(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
受限的资产是为交通银行授信合同（粤开发区2018年借字003号）提供抵押的抵押物，授信期间为2017年12月至2019年12月。公司于2019年4月16日办理了该资产的涂销抵押登记，截至2019年12月31日，公司无所有权或使用权受到限制的资产。
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金32788051.10
其中：美元3737931.276.976226076556.13
欧元858741.607.81556711494.97
应收账款58265362.26
其中：美元7448790.306.976251964250.89
欧元787118.797.81556151726.90日元2331000.000.0641149384.47
其他流动资产27904800.00
其中：美元4000000.006.976227904800.00
应付账款222454.45
其中：欧元28463.247.8155222454.45
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
*总额法本期摊期初期末项目本期新增补助本期摊销销列报说明递延收益递延收益项目广州市黄埔区广州市黄埔区发广州开发区绿其他收
731250.0037500.00693750.00展改革局广州开
色低碳发展专益
项资金-广州洁发区发展和改革5-1-193特 0.26Mw屋顶 局《黄埔区发展改分布式光伏发革局广州开发区电项目发展改革局关于洁特生物过滤股份有限公司“广州洁特 0.26Mw 屋顶分布式光伏发电项目”申请绿色低碳发展专项资金的批复》（穗埔循资〔2017〕24号）广州市工业和信息化局《广州市工
2019年市“中业和信息化局关国制造2025”于下达2019年市产业发展资金
--生物过滤器“中国制造2025”
1030000.001030000.00
精密注塑及自产业发展资金技动化生产线技术改造专题项目术改造项目补助计划的通知》（穗工信函〔2019〕995
号）广州市工业和信息化局《广州市工业和信息化局关
2019年省企业技术改造（设备于下达2019年省事前奖励）专题级加大工业企业
资金-离心管电
3500000.003500000.00技术改造奖励力
动注塑系统和丝印旋盖系统度（设备事前奖自动化技术改励）专题资金安排造项目计划的通知》（穗工信函〔2019〕
1568号）
小计731250.004530000.0037500.005223750.00
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
本期本期期初新期末结转项目本期结转说明递延收益增递延收益列报补项目助广州市战略性新广州市开发区发展和兴产业示范工程3000000.003000000.00改革局《关于拨付专项资金2013年广州市战略性
5-1-194本
期本期期初新期末结转项目本期结转说明递延收益增递延收益列报补项目助新兴产业示范工程专项资金的通知》（穗开发改产资〔2014〕2
号）广东省科学技术厅广东省财政厅《广东
2017年省科技发省科学技术厅广东展专项资金（前沿省财政厅关于2017年与关键技术创新1800000.001800000.00省科技发展专项资金
方向-重大科技专
项）（前沿与关键技术创新方向-重大科技专项）项目的公示》广东省科学技术厅《关于下达2016年科广东省生物实验室一次性塑料耗其他技发展专项资金（协
1000000.001000000.00
材工程技术研究收益同创新与平台环境建中心（省科技厅）设方向）的通知》（粤科规财〔2016〕48号）广州开发区科技创新和知识产权局《关于给予广州洁特生物过广东省生物实验室一次性塑料耗滤股份有限公司“广其他材工程技术研究1050000.001050000.00东省生物实验室一次收益
中心（区科技创新性塑料耗材工程科技局）研究中心”资助的批复》（穗开科资〔2016〕
142号）
小计6850000.005050000.001800000.00
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明广州市黄埔区科学技术局《关于集中办理
2018年度瞪羚企业专项扶持资1801855.00其他收益2018年度瞪羚企业专项扶持资金（第一金批）拨付的通知》（穗埔科资〔2019〕20号）广州市工业和信息化局《广州市工业和信
2019年上市挂牌奖励1465000.00其他收益息化局关于下达2019年省级促进经济高质量发展专项资金（民营经济及中小微企
5-1-195项目金额列报项目说明业发展）上市挂牌融资奖补专项第二批项目计划的通知》（穗工信函〔2019〕1547号）广州市工业和信息化局《广州市工业和信
2019年省级促进经济高质量发息化局关于下达2019年省级促进经济高展专项资金（支持工业互联网发500000.00其他收益质量发展专项资金（支持工业互联网发展展上云上平台方向）项目上云上平台方向）项目安排计划(第二批)的通知》广州开发区经济和信息化局广州市黄埔区工业和信息化局《广州开发区经济和信
2018年省级工业企业技术改造
472400.00其他收益息化局广州市黄埔区工业和信息化局关
事后奖补资金于拨付2018年省级工业企业技术改造事后奖补（普惠性）专题资金的通知》超亲水细胞培养表面制备关键广州开发区科技创新局《关于下达2018技术研究及其在细胞培养装置年第二批区科技项目配套资金（后补助）
305000.00其他收益中的应用项目配套资金（后补的通知》（穗开科资〔2019〕4号）
助）广州开发区经济和信息化局广州市黄埔区工业和信息化局《广州开发区经济和信
2018年广东省工业企业技术改息化局广州市黄埔区工业和信息化局关
239400.00其他收益
造事后奖补（区级兑现部分）于拨付2018年广东省工业企业技术改造
事后奖补（普惠性）专题资金（区级兑现部分）的通知》广州开发区经济和信息化局《广州开发区
2018年广州市黄埔区广州开发
经济和信息化局关于2017年先进制造
区促进先进制造业发展办法奖200000.00其他收益业办法经营贡献奖审核结果和高管奖励励（经营贡献奖）申报的通知》
2017年度高新技术企业认定通2017年度高新技术企业认定奖补项目拟
150000.00其他收益
过奖励项目立项企业名单公示广州开发区知识产权局《关于领取知识产知识产权优势示范企业奖励150000.00其他收益权优势示范企业奖励的通知》（穗开知〔2019〕91号）广州开发区知识产权局《关于领取知识产知识产权优势示范企业奖励100000.00其他收益权优势示范企业奖励的通知》（穗开知〔2019〕87号）广州市黄埔区发展改革局广州开发区发展和改革局《黄埔区发展改革局广州开
2019年（第一批）太阳能光伏52110.00其他收益发区发展和改革局关于下达2019年（第发电项目补贴资金
一批）太阳能光伏发电项目补贴资金的通知》（穗埔发改〔2019〕19号）
2018年度外经贸发展专项资金广东省商务厅关于中央财政2018年度外
30245.00其他收益（外贸中小企业开拓市场、企业经贸发展专项资金（外贸中小企业开拓市
5-1-196项目金额列报项目说明品牌培育项目）场、企业品牌培育项目）等项目计划的公示广州市科技创新委员会《2017年广州市企
2017年广州市企业研发经费投
30100.00其他收益业研发经费投入后补助专题拟补助名单
入后补助（市级）公示》广州开发区科技创新局《关于拨付2017
2017年广州市企业研发经费投
30100.00其他收益年广州市企业研发后补助专题区级财政
入后补助（区级）补助资金（第二批）的通知》广东省商务厅关于中央财政2019年度外
2019年度外经贸发展专项资金24840.00其他收益经贸发展专项资金（开拓重点事项）项目
计划的公示
稳岗补贴24297.43其他收益2018年广州市科技与金融结合广州市科技创新委员会《2018年广州市科
17900.00其他收益专项拟后补助技与金融结合专项拟后补助名单公示》广州开发区知识产权局《关于领取知识产2019年第五批专利资助11205.00其他收益权资助费用的通知》（穗开知〔2019〕100号）广州市黄埔区科技技术局《关于拨付广州市黄埔区广州开发区2018年度科技保险
2018年度科技保险专项资助8950.00其他收益专项资助的通知》（穗埔科资〔2019〕45号）广州开发区知识产权局《关于领取知识产2019年第一批知识产权资助5515.00其他收益权资助费用的通知》（穗开知〔2019〕21号）广州开发区知识产权局《关于领取知识产2019年第三批知识产权资助5515.00其他收益权资助费用的通知》（穗开知〔2019〕49号）广州开发区知识产权局广州市黄埔区知2018年第五批知识产权资助5425.00其他收益识产权局《关于领取知识产权资助费用的通知》（穗开知〔2018〕85号）关于2019年广州市商务发展专项资金培
外贸竞争新优势事项资金5000.00其他收益育外贸竞争新优势事项（品牌建设项目）拟扶持项目的公示广州开发区知识产权局广州市黄埔区知2019年发明专利费用资助4500.00其他收益识产权局《关于领取发明专利年费资助费的通知》（穗开知〔2019〕2号）广州开发区知识产权局广州市黄埔区知2019年发明专利费用资助1000.00其他收益识产权局《关于领取发明专利年费资助费的通知》（穗开知〔2019〕70号）
小计5640357.43
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为10727857.43元。
5-1-197六、在其他主体中的权益
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州拜费尔空气净化非同一控制广州广州制造业100材料有限公司下企业合并
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
5-1-198当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的64.05%(2018年12月31日：64.61%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
5-1-199偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
应付账款21586504.7621586504.7621586504.76
其他应付款8708496.498708496.498708496.49
小计30295001.2530295001.2530295001.25
(续上表)期初数项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
应付账款21511088.0121511088.0121511088.01
其他应付款1269557.861269557.861269557.86
小计22780645.8722780645.8722780645.87
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
5-1-200本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
持续的公允价值计量30000000.0030000000.00
1.交易性金融资产和其他非流动金30000000.0030000000.00
融资产
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资30000000.0030000000.00
持续以公允价值计量的资产总额30000000.0030000000.00
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接观察的市场信息。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
袁建华和 Yuan Ye James（袁晔）系父子关系，袁建华直接持有本公司股份比例为 41.34%，通过广州市麦金顿投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司0.60%的股份，合计持有公司 41.94%的股份；JET（H.K)BIOSCIENCE CO.LIMITED 为 Yuan Ye James（袁晔）全资控股公司，持有本公司股份比例为 16.71%。袁建华和 Yuan Ye James 合计持有本公司 58.65%的股权，为公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
广州拓展投资管理有限公司股东，实际控制人之一袁建华控制的其他企业广州市麦金顿投资管理合伙企业（有限合伙）股东，实际控制人之一袁建华控制的其他企业5-1-201广州萝岗区汇资投资管理合伙企业（有限合股东，公司实际控制人配偶王婧担任执行事务伙）合伙人的企业
广州医大科学器材有限公司前联营企业[注]
[注]：公司于2016年出资成立广州医大科学器材有限公司，股份占比20%，作为联营企业核算；公司于2018年将持有的广州医大科学器材有限公司20%股份转让给广州瑞发科
技企业孵化器有限公司。截至2019年12月31日，公司无联营企业。
(二)关联交易情况
1.出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
广州医大科学器材有限公司销售商品8259.85
合计8259.85
2.关联租赁情况
公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
广州拓展投资管理有限公司房屋建筑物2034.286102.84广州市麦金顿投资管理合伙
房屋建筑物1417.164251.48企业（有限合伙）广州萝岗区汇资投资管理合
房屋建筑物2034.286102.84
伙企业（有限合伙）
合计5485.7216457.16
3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕
袁建华50000000.002019/10/302023/10/25否
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬3764497.363045581.15
5-1-202(三)关联方应收应付款项
应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州医大科学器
应收账款8968.42448.42材有限公司
小计8968.42448.42
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
序租赁面积租赁资产负债表日资产负债表日出租人租赁房产租赁期限号（平方米）用途后第1年金额后第2年金额
深圳市新广南投广州市黄埔区田园路2019/1/1至
16000仓库2448000.00
资发展有限公司 99号恒邦科技园 B栋 2020/12/31
2018/10/15
北京金日兴科技北京市大兴区金苑路
2176.26办公至122236.0096770.17
术有限责任公司 26号 1 幢 A 座 706室
2021/10/14
广州市黄埔区永和开
广州集群物流供2019/9/1至
3 发区永顺大道西 A 库- 1200 仓库 204000.00
应链有限公司2020/5/31集群仓广州市黄埔区瑞泰路2创造者社区（广厂房、2020/3/27至
4 号创造者园区 B 栋 4 2748.27 1038846.06 346282.02
州）有限公司办公2021/3/26层405号
合计3813082.06508027.19
2.已签订并正在履行的重要工程合同情况如下：
2019年1月11日公司与广东粤大建设集团有限公司（以下简称粤大建设）签订《生物实验室耗材产品扩产及科技孵化器建设项目（厂房 A2 栋（含地下室）施工总承包合同》，由粤大建设作为施工总承包单位，承建公司的生物实验室耗材产品扩产及科技孵化器建设项目（厂房 A2 栋（含地下室）。本建设项目建筑总面积 48454 平方米，建设工期预计为一年，从2019年1月15日至2020年1月14日，总价款为人民币玖仟捌佰万元整（98000000.00元）。2020年1月，公司对本项目进行设计变更，建筑总面积变更为69180.10平方米，结合施工进度以及变更设计后的工程量，建设工期预计延长至2021年1月14日，设计变更后合同价款双方尚未最终确定。
5-1-203(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)公开发行股票并上市公司于2020年1月22日在科创板公开发行股票25000000股并在上海证券交易所挂牌交易。
(二)撤回子公司注销
经2018年度股东大会决议，公司原为降低生产成本，提高管理效率，拟于2019年注销子公司广州拜费尔空气净化材料有限公司（以下简称拜费尔），但是鉴于目前新型冠状病毒感染肺炎疫情爆发，口罩等防护物资短缺的形势，在市区两级政府及有关部门的指示下，考虑到拜费尔具有口罩生产的业务基础，公司决定撤回拜费尔的注销申请，恢复口罩等防疫产品的生产供应。该撤回注销事项已由2020年第一次临时股东大会决议通过。
(三)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利50000000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利50000000.00经第二届董事会第二十次会议决议，公司拟向全体股东每10股派发现金红利5元（含税）。公司总股本100000000股，以此计算合计拟派发现金红利5000万元（含税）。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，本公司亦未对各项业务设立专门的内部组织结构、管理要求和内部报告制度，故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项目境内境外合计
主营业务收入56484619.46188702573.35245187192.81
主营业务成本31982414.12104853240.92136835655.04
5-1-204十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备72850609.43100.003679935.175.0569170674.26
合计72850609.43100.003679935.175.0569170674.26
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备70746851.89100.004021538.655.6866725313.24
合计70746851.89100.004021538.655.6866725313.24
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内72601244.793630062.245.00
1-2年249364.6449872.9320.00
小计72850609.433679935.175.05
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
4021538.65399752.45741355.933679935.17
坏账准备
小计4021538.65399752.45741355.933679935.17
(3)本期实际核销的应收账款情况
5-1-205本期实际核销应收账款741355.93元。
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例(%)
VWR 16308567.34 22.39 815428.37
Celltreat Scientific Products LLC 10478684.72 14.38 523934.24
Genesee Scientific Corporation 8686442.43 11.92 434322.12
Thermo Fisher 6864625.03 9.42 343231.25
Argos 4507559.93 6.19 225378.00
小计46845879.4564.302342293.98
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备7268000.0078.827268000.00100.00
其中：其他应收款7268000.0078.827268000.00100.00
按组合计提坏账准备1952576.4321.18167748.878.591784827.56
其中：其他应收款1952576.4321.18167748.878.591784827.56
合计9220576.43100.007435748.8780.641784827.56
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备7124000.0083.187124000.00100.00
其中：其他应收款7124000.0083.187124000.00100.00
按组合计提坏账准备1440749.2516.8297058.796.741343690.46
其中：其他应收款1440749.2516.8297058.796.741343690.46
合计8564749.25100.007221058.7984.311343690.46
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
5-1-206单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
其他应收款
广州拜费尔空气净化材子公司亏损较大，
7268000.007268000.00100.00
料有限公司预计无法收回
小计7268000.007268000.00100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合
其中：1年以内1494079.4374703.975.00
1-2年454012.0090802.4020.00
2-3年4485.002242.5050.00
小计1952576.43167748.878.59
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数69243.697015.1020800.0097058.79
期初数在本期——————
--转入第二阶段-22700.6022700.60
--转入第三阶段-897.00897.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提28160.8861983.70-19454.5070690.08本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数74703.9790802.402242.50167748.87
5-1-207(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
出口退税980521.43763933.75
应收租赁费818000.00674000.00
押金保证金765301.00506355.00
往来款6450000.006450000.00
备用金1800.00138070.00
应收暂付款204954.0032390.50
合计9220576.438564749.25
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备
例(%)
1年以内、1-2
广州拜费尔空气净化材料有拆借款、
7268000.00年、2-3年、3年78.827268000.00
限公司租金以上
出口退税出口退税980521.431年以内10.6349026.07深圳市新广南投资发展有限
保证金400000.001-2年4.3480000.00公司浙江淘宝网络有限公司及其
保证金110000.001年以内1.195500.00关联方广州集群物流供应链有限公
保证金81600.001年以内0.884080.00司
小计8840121.4395.877406606.07
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5000000.005000000.005000000.005000000.00
合计5000000.005000000.005000000.005000000.00
(2)对子公司投资本期计提减值准备期被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备末数
5-1-208广州拜费尔空气净
5000000.005000000.005000000.00
化材料有限公司
小计5000000.005000000.005000000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入245003343.49136745038.34205081267.89115222537.23
其他业务收入2445897.1183425.672230985.73100069.22
合计247449240.60136828464.01207312253.62115322606.45
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬7088129.984317993.53
材料及燃料3547327.912709431.71
评审验收费766321.30363148.84
折旧摊销332737.29395848.25
试验外协费283344.00454837.93
其他费用503009.08398701.30
合计12520869.568639961.56
3.投资收益
项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益28990.11
处置金融工具取得的投资收益2052478.66——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
2052478.66——
损益的金融资产处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
——225394.57融资产取得的投资收益
合计2052478.66254384.68
5-1-209十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享10729519.47受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益2059958.59
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-58784.51其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计12730693.55
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1909604.04
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额10821089.51
(2)重大非经常性损益项目说明
政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(五)3之说明。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润21.000.880.88扣除非经常性损益后归属于公司
17.560.740.74
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
66153234.4
归属于公司普通股股东的净利润 A
9
10821089.5
非经常性损益 B
1
55332144.9
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B
8
281960866.
归属于公司普通股股东的期初净资产 D
17
5-1-210发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I× 315037483.加权平均净资产
J/K 42
加权平均净资产收益率 M=A/L 21.00%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 17.56%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 66153234.49
非经常性损益 B 10821089.51
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 55332144.98
期初股份总数 D 45477098.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 29522902.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数75000000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.88
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.74
5-1-211(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
广州洁特生物过滤股份有限公司
二〇二〇年四月二十八日
5-1-2125-1-2135-1-2145-1-2155-1-2165-1-2175-1-218目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—76页
5-1-219审计报告
天健审〔2021〕7-493号
广州洁特生物过滤股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州洁特生物过滤股份有限公司（以下简称洁特生物公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洁特生物公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于洁特生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
5-1-220(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十八）及五（二）1所述。
洁特生物公司的营业收入主要来自于生产和销售生物培养类、液体处理类等
生物实验室耗材产品和口罩、防护服、护目镜等防护类产品。2020年度，洁特生物公司营业收入金额为人民币503933836.45元，其中主营收入为人民币
498115226.74元，占营业收入的98.85%。
公司主要销售生物实验室耗材产品和防护类产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在产品交付给购货方并经确认收货，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认。外销收入在将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认。
由于营业收入是洁特生物公司关键业绩指标之一，可能存在洁特生物公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售订单、销售发票、送货清单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售订单、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
5-1-221(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）6所述。
截至2020年12月31日，洁特生物公司存货账面余额为人民币
110694594.34元，跌价准备为人民币20281946.75元，账面价值为人民币
90412647.59元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况等进行比较；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
5-1-222降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理
估计可变现净值；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)固定资产减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十二）及五（一）8所述。
截至2020年12月31日，洁特生物公司固定资产账面余额为人民币
231551197.45元，减值准备为人民币5725797.28元，账面价值为人民币
225825400.17元。
由于固定资产金额重大，且确定固定资产可收回金额涉及重大管理层判断，我们将固定资产的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对固定资产减值准备，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与固定资产减值准备相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层对固定资产减值准备计算过程，检查固定资产减值准备计提是否充分；
(3)结合固定资产监盘，检查期末固定资产中是否存在闲置、损坏、不符合
生产使用等情形，评价管理层是否已合理估计固定资产可回收金额；
(4)与洁特生物公司聘请的外部评估专家讨论评估方法，了解及评价评估报
告的范围、参数等的合理性；
(5)检查与固定资产减值准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
5-1-223结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估洁特生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
洁特生物公司治理层（以下简称治理层）负责监督洁特生物公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
5-1-224(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对洁特生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致洁特生物公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就洁特生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二一年四月二十八日
5-1-225第7页共76页
5-1-226第8页共76页
5-1-227第9页共76页
5-1-228第10页共76页
5-1-229第11页共76页
5-1-230第12页共76页
5-1-231第13页共76页
5-1-232第14页共76页
5-1-233广州洁特生物过滤股份有限公司
财务报表附注
2020年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广州洁特生物过滤股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由袁建华、舒凤斌共同出资组建，于2001年4月11日在广州工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为 91440116728198443M 的营业执照，注册资本 100000000.00元，股份总数 100000000股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 76250000股；无限售条件的流通股份 A 股 23750000 股。公司股票已于 2020 年 1 月 22 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属生物实验室耗材行业和防护类产品行业。主要经营活动为生物实验室耗材和防护类产品的研发、生产、销售。生物实验室耗材产品主要有生物培养类、液体处理类等，防护类产品主要有口罩、防护服、护目镜等。
本财务报表业经公司2021年4月28日第三届第七次董事会批准对外报出。
本公司将广州拜费尔空气净化材料有限公司(以下简称拜费尔)和广州洁特创业投资管
理有限公司2家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
5-1-234(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产5-1-235负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
5-1-236的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
5-1-237*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
5-1-238(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
5-1-239公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合其他应收款——账龄组合账龄当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续
其他应收款——合并范围内
客户类型期预期信用损失率，计算预期关联往来组合信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合应收账款——账龄组合账龄当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收账款账龄应收账款——合并范围内的客户类型与整个存续期预期信用损失
关联方款项组合率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年20
2-3年50
3年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
5-1-240(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合5-1-241并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件
5-1-242固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法3053.17
生产机器及工具年限平均法5-2054.75-19.00
运输工具年限平均法5-1059.50-19.00
办公设备及其他年限平均法5-1059.50-19.00
(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50软件5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无
5-1-243形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十六)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
5-1-244向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十八)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
5-1-245转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售生物实验室耗材产品和防护类产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销收入有两种模式，一种是在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；另外一种是线上销售，系公司于天猫等电子商务平台开立旗舰店等店铺，由公司开立的结算账户在顾客下订单时统一向顾客收取全部款项，公司发出货物并经顾客确认，按应收取的全部款项确认销售收入。外销收入公司目前主要有 FOB、CIF、EXW 的交货方式，其中 FOB、CIF 方式下，在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。EXW 方式下，在公司已根据合同约定将产品交付，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(十九)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
5-1-246政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
5-1-247获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二)租赁经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十三)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十四)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目
2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日
预收款项1494336.46-1494336.46
合同负债1409921.371409921.37
其他流动负债84415.0984415.092.公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
5-1-248四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
按5%、6%、9%、13%的税率计
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税缴，出口货物实行“免抵退”当期允许抵扣的进项税额后，差额部税政策分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租1.2%、12%金收入的12%计缴
土地使用税实际占用的土地面积3元/平方米、5元/平方米
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
广州拜费尔空气净化材料有限公司25%
广州洁特创业投资管理有限公司25%
(二)税收优惠
本公司为高新技术企业，于2019年12月获得高新技术企业证书，证书编号为GR201944006474，有效期三年，2019-2021 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
5-1-249项目期末数期初数
库存现金764.402764.40
银行存款330289466.9245723819.41
其他货币资金153025.95357491.67
合计330443257.2746084075.48
(2)其他说明
其他货币资金为存放于支付宝、京东钱包账户的余额。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
30000000.00
金融资产
其中：权益工具投资30000000.00
合计30000000.00
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备87772454.72100.004537013.735.1783235440.99
合计87772454.72100.004537013.735.1783235440.99
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备72955854.24100.003725075.405.1169230778.84
合计72955854.24100.003725075.405.1169230778.84
5-1-2502)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内87299207.864364960.575.00
1-2年282885.0456577.0020.00
2-3年149771.3674885.7050.00
3年以上40590.4640590.46100.00
小计87772454.724537013.735.17
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
3725075.40811938.334537013.73
坏账准备
小计3725075.40811938.334537013.73
(3)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
VWR[注 1] 32134308.50 36.61 1607144.42
CELLTREAT Scientific Products LLC 10411029.05 11.86 520551.45
Genesee Scientific 8963183.29 10.21 448159.16
Thermo Fisher[注 2] 3815093.30 4.35 190754.67
上海熠晨生物科技有限公司1979154.392.2598957.72
小计57302768.5365.282865567.42
[注 1]VWR 包括 VWR InternationalLLC.及其关联企业
[注 2]Thermo Fisher 包括 Thermo Fisher ScientificInc 及其关联企业
4.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
(%)准备(%)准备
1年以内55394745.2299.876930481.8248464263.403303665.13100.003303665.13
5-1-251期末数期初数
账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
(%)准备(%)准备
1-2年72876.340.1372876.34
合计55467621.56100.006930481.8248537139.743303665.13100.003303665.13
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额
单位名称账面余额减值准备[注]
的比例(%)
国机智能科技有限公司20311900.0036.62
上海的优电子科技有限公司10426990.2218.803474540.08
山东大荣新材料有限公司7533582.0813.583455941.74
DRAGON ASSET LTD. 3085880.34 5.56
广东中巨产业园开发管理有限公司2008168.823.62
小计43366521.4678.186930481.82
[注]本期公司向上海的优电子科技有限公司、山东大荣新材料有限公司分别采购 PTFE
纳米薄膜、PTFE 复合口罩无纺布，已支付预付款项但尚未完成收货，由于相应材料的市场价格已大幅下降，本期对未收货部分的材料预付款按合同约定的价格与当前市场价格之间的差额计提减值准备。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备9799142.61100.00720084.287.359079058.33
合计9799142.61100.00720084.287.359079058.33
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1952576.43100.00167748.878.591784827.56
合计1952576.43100.00167748.878.591784827.56
5-1-2522)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合9799142.61720084.287.35
其中：1年以内9177105.61458855.285.00
1-2年170965.0034193.0020.00
2-3年448072.00224036.0050.00
3年以上3000.003000.00100.00
小计9799142.61720084.287.35
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数74703.9790802.402242.50167748.87
期初数在本期——————
--转入第二阶段-8548.258548.25
--转入第三阶段-89614.4089614.40
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提392699.5624456.75135179.10552335.41本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数458855.2834193.00227036.00720084.28
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
出口退税6013544.53980521.43
押金保证金3464921.02765301.00
5-1-253款项性质期末数期初数
应收暂付款320677.06204954.00
备用金1800.00
合计9799142.611952576.43
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
的比例(%)
出口退税出口退税6013544.531年以内61.37300677.22广东中巨产业园开
押金保证金1096305.001年以内11.1954815.25发管理有限公司东莞市恒创机械有
押金保证金800000.001年以内8.1640000.00限公司深圳市新广南投资
押金保证金400000.002-3年4.08200000.00发展有限公司
创造者社区（广州）
押金保证金346282.021年以内3.5317314.10有限公司
小计8656131.5588.33612806.57
6.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品43598808.7310752932.8332845875.9011075153.571167706.059907447.52
原材料55731926.849529013.9246202912.9227113486.491254728.2125858758.28
在产品5460420.545460420.541329034.581329034.58
发出商品5903438.235903438.231227139.081227139.08
合计110694594.3420281946.7590412647.5940744813.722422434.2638322379.46
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料1254728.218631456.56357170.859529013.92
库存商品1167706.0510622592.031037365.2510752932.83
小计2422434.2619254048.591394536.1020281946.75
5-1-2542)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计本期已将期初计提存货跌价准备的原
原材料将要发生的成本、估计的销售费用以及材生产领用相关税费后的金额确定可变现净值可变现净值是按照预计售价减去销售本期已将期初计提存货跌价准备的存库存商品费用及相关税费后的金额计算货售出相关产成品估计售价减去至完工估计
在产品将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值可变现净值是按照预计售价减去销售发出商品费用及相关税费后的金额计算
7.其他流动资产
项目期末数期初数
理财产品26099600.0027904800.00
IPO 中介费 2386700.00
待抵扣进项税额668002.95269774.21
预缴所得税4882453.68
合计31650056.6330561274.21
8.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物生产机器及工具运输工具办公设备及其他合计账面原值
期初数64379263.05109587670.403730151.182755007.97180452092.60
本期增加金额124461764.867955108.94254547.77132671421.57
1)购置122847110.457955108.94254547.77131056767.16
2)在建工程转
1614654.411614654.41
入
本期减少金额1206143.36779.001206922.36
1)处置或报废1206143.36779.001206922.36
期末数64379263.05232843291.9011685260.123008776.74311916591.81
5-1-255项目房屋及建筑物生产机器及工具运输工具办公设备及其他合计
累计折旧
期初数10701734.8644445310.912516521.921747831.0759411398.76
本期增加金额2049249.0018607928.34958483.43184978.2321800639.00
1)计提2049249.0018607928.34958483.43184978.2321800639.00
本期减少金额845903.35740.05846643.40
1)处置或报废845903.35740.05846643.40
期末数12750983.8662207335.903475005.351932069.2580365394.36减值准备
期初数488499.2214696.85503196.07
本期增加金额5222601.215222601.21
1)计提5222601.215222601.21
本期减少金额
期末数5711100.4314696.855725797.28账面价值
期末账面价值51628279.19164924855.578210254.771062010.64225825400.17
期初账面价值53677528.1964653860.271213629.26992480.05120537497.77
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
生产机器及工具44353208.634999542.934039445.1135314220.59
小计44353208.634999542.934039445.1135314220.59
(3)经营租出固定资产
期末公司经营租出部分厂房，租赁面积为129.00平方米。该厂房总建筑面积为
16120.78平方米。
项目期末账面价值
房屋及建筑物51319082.16
小计51319082.16
9.在建工程
(1)明细情况
5-1-256期末数期初数
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备生物实验室耗材产品扩
产及技术升级改造项目89537471.4389537471.4324737985.4024737985.40
[注]生物实验室耗材产品扩
产及科技孵化器建设项15838232.5815838232.58
目(厂房 A1栋)
设备安装调试33258.5033258.50
合计105375704.01105375704.0124771243.9024771243.90[注] 项目全称为生物实验室耗材产品扩产及科技孵化器建设项目(厂房 A2 栋含地下室）
(2)重要在建工程项目本期变动情况其他工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产期末数减少生物实验室耗材
产品扩产及技术298407600.0024737985.4064799486.0389537471.43升级改造项目生物实验室耗材产品扩产及科技
150000000.0015838232.5815838232.58
孵化器建设项目
(厂房 A1栋)
设备安装调试33258.501581395.911614654.41
小计448407600.0024771243.9082219114.521614654.41105375704.01
(续上表)工程累计投入占预工程进度利息资本本期利息本期利息资本工程名称资金来源
算比例(%)(%)化累计金额资本化金额化率(%)生物实验室耗材
产品扩产及技术30.0130.01募集资金升级改造项目生物实验室耗材产品扩产及科技
10.5610.56自有资金
孵化器建设项目
(厂房 A1栋)设备安装调试自有资金小计
5-1-25710.无形资产
项目土地使用权软件合计账面原值
期初数14666300.00527358.4915193658.49本期增加金额本期减少金额
期末数14666300.00527358.4915193658.49累计摊销
期初数2175500.9579103.682254604.63
本期增加金额293325.96105471.72398797.68
1)计提293325.96105471.72398797.68
本期减少金额
期末数2468826.91184575.402653402.31账面价值
期末账面价值12197473.09342783.0912540256.18
期初账面价值12490799.05448254.8112939053.86
11.商誉
(1)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他广州拜费尔空气净
1862869.811862869.81
化材料有限公司
合计1862869.811862869.81
(2)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他广州拜费尔空气净
1862869.811862869.81
化材料有限公司
小计1862869.811862869.81
(3)商誉减值测试过程
5-1-258商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为8%（2019年度：8%），预测期以
后的现金流量根据增长率5%（2019年度：5%）推断得出，该增长率和行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品销售额、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明该资产组发生减值，因此对商誉全额计提减值准备。
12.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备11159535.651673930.359766444.861464966.73
递延收益27210298.894081544.837023750.001053562.50
合计38369834.545755475.1816790194.862518529.23
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产加速折旧39094813.649773703.41
合计39094813.649773703.41
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异27473187.002052009.74
可抵扣亏损4829229.19
小计27473187.006881238.93
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2020年1799669.26
5-1-259年份期末数期初数备注
2021年1185206.69
2022年684369.37
2023年756322.39
2024年403661.48
小计4829229.19
13.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款27514638.23660000.0026854638.2317320735.7517320735.75
合计27514638.23660000.0026854638.2317320735.7517320735.75
14.应付账款
项目期末数期初数
货款24475509.5716600368.06
工程设备款14904109.152222797.16
服务费9856676.291805391.41
劳务加工费11525884.53552248.55
其他174856.22405699.58
合计60937035.7621586504.76
15.合同负债
项目期末数期初数[注]
预收货款46498048.191409921.37
合计46498048.191409921.37
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十四)1之说明
5-1-26016.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬8054928.3185178227.1679228855.7014004299.77
离职后福利—设定提存计划281671.20281671.20
合计8054928.3185459898.3679510526.9014004299.77
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴7971706.9775537103.0669580841.2513927968.78
职工福利费4853841.154853841.15
社会保险费2885279.982885279.98
其中：医疗保险费2282619.292282619.29
工伤保险费2936.842936.84
生育保险费397795.87397795.87
职工重大疾病医疗201927.98201927.98
住房公积金1018772.001018772.00
工会经费和职工教育经费83221.34883230.97890121.3276330.99
小计8054928.3185178227.1679228855.7014004299.77
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险276610.92276610.92
失业保险费5060.285060.28
小计281671.20281671.20
17.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税8714316.782204616.61
增值税44118.16
城市维护建设税22056.3275737.88
5-1-261项目期末数期初数
教育费附加9452.7132459.09
地方教育附加6301.8121639.39
印花税12892.809004.30
代扣代缴个人所得税91566.813714.48
房产税4974.60654.60
合计8861561.832391944.51
18.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金1816080.006218194.00
IPO 中介费 2062169.81
应付暂收款612869.31119797.05
其他134069.68308335.63
合计2563018.998708496.49
19.其他流动负债
项目期末数期初数[注]
待转销项税额2967919.6584415.09
合计2967919.6584415.09
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十四)1之说明
20.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关或与收益相关
政府补助7023750.0020490000.00303451.1227210298.88且用于补偿以后期间的成本费用和损失
合计7023750.0020490000.00303451.1227210298.88
5-1-262(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期损与资产相关/与项目期初数期末数
补助金额益[注]收益相关
2017年省科技发展专项
资金（前沿与关键技术创1800000.001800000.00与收益相关新方向-重大科技专项）
2020年广东省高价值专
300000.00300000.00与收益相关
利培育布局中心项目广州市黄埔区广州开发区绿色低碳发展专项资
693750.0037500.00656250.00与资产相关
金-广州洁特 0.26Mw屋顶分布式光伏发电项目
2019年省企业技术改造（设备事前奖励）专题资
金-离心管电动注塑系统3500000.0040000.00173267.333366732.67与资产相关和丝印旋盖系统自动化技术改造项目
2019年市“中国制造
2025”产业发展资金--
生物过滤器精密注塑及1030000.0028348.621001651.38与资产相关自动化生产线技术改造项目补助
2020年应急物资保障体
16780000.0016780000.00与资产相关
系建设项目防控新型冠状病毒感染
科技攻关应急补助-具有
100000.005555.5694444.44与资产相关
长效抗菌功能的防护口罩研发及产业化广州开发区拨付重点企
业技术改造补助-生物过
770000.0031752.58738247.42与资产相关
滤器精密注塑及自动化生产线技术改造
2020年广州市促进工业
信息产业高质量发展专
项资金-血清移液管三色1500000.0027027.031472972.97与资产相关丝印和电动注塑系统技术改造项目广州市黄埔区工业和信息化局关于拨付“暖企81000000.001000000.00与资产相关条”应急设备购置补贴
小计7023750.0020490000.00303451.1227210298.88
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
21.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数公积金期末数发行新股送股其他小计转股股份总数750000002500000025000000100000000
5-1-263(2)其他说明
本公司于 2020 年 1 月向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 25000000 股（每股面值1元），发行价为每股人民币16.49元，共计募集资金412250000.00元，坐扣承销和保荐费用18974056.60元后的募集资金为393275943.40元，已由主承销商民生证券股份有限公司于2020年1月17日汇入本公司募集资金监管账户。另减除信息披露费用、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用13868320.77元后，公司本次募集资金净额为379407622.63元。公司计入股本金额25000000.00元，计入资本公积金额354407622.63元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕7-2号）。
22.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）81601151.41354407622.63436008774.04
合计81601151.41354407622.63436008774.04
(2)其他说明
公司本期新增资本公积金额详见附注五(一)21股本之说明。
23.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积20223166.9510639388.1430862555.09
合计20223166.9510639388.1430862555.09
(2)其他说明
2020年盈余公积增加10639388.14元，系按母公司2020年度净利润的10%计提的法
定盈余公积所致。
24.未分配利润
(1)明细情况
5-1-264项目本期数上年同期数
调整后期初未分配利润171289782.30111833857.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润119371464.5566153234.49
减：提取法定盈余公积10639388.146697309.72
应付普通股股利50000000.00
期末未分配利润230021858.71171289782.30
(2)报告期公司分配普通股股利情况
根据2020年4月28日公司第二届董事会第二十次会议审议通过，并经2019年度股东大会审议批准的《关于2019年年度利润分配预案的议案》，公司向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），分配利润50000000.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入498115226.74268320197.89245187192.81136835655.04
其他业务收入5818609.712215013.912308754.2121051.27
合计503933836.45270535211.80247495947.02136856706.31
(2)收入按主要类别的分解信息报告分部金额主要经营地区
境内261454634.78
境外242479201.67
小计503933836.45主要产品类型
液体处理类222194262.47
生物培养类68345173.25
仪器设备及其他类13593345.47
5-1-265报告分部金额
防护用品类193982445.55
其他5818609.71
小计503933836.45收入确认时间商品（在某一时点转让）503933836.45
小计503933836.45
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税1521402.18910125.75
教育费附加652029.51390053.89
地方教育附加434686.35260035.92
房产税412220.98547609.89
土地使用税50553.0067404.00
印花税179268.6053280.80
车船税6389.923085.12
合计3256550.542231595.37
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬8466624.616878872.64
运输及邮递费用6023777.49
销售服务费8086066.22
业务推广费用3204525.402326537.45
差旅费343597.20472604.01
折旧摊销18462.33310225.20
办公费65237.6583500.87
其他2032163.351763356.58
合计22216676.7617858874.24
5-1-2664.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬7788229.765273296.23
咨询服务费1547214.554225522.79
水电费1423804.331292740.76
折旧摊销1532645.26849798.44
办公及会议费530238.09405044.66
业务招待费267005.58307526.59
汽车费451033.60255721.34
其他1274059.521289456.01
合计14814230.6913899106.82
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬10936019.437104789.89
材料及燃料6713525.763547327.91
评审验收费1527616.05791548.95
折旧摊销1539889.99332737.29
试验外协费2730133.90283344.00
其他费用449801.59503009.08
合计23896986.7212562757.12
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出3064.55
减：利息收入10809442.77130134.47
汇兑损益10404653.99-1585265.76
银行手续费及其他68377.00183539.31
合计-333347.23-1531860.92
5-1-2677.其他收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
与资产相关的政府补助[注]303451.1237500.00303451.12
与收益相关的政府补助[注]11411249.3010690357.4311411249.30
代扣个人所得税手续费返还60137.831662.0460137.83
合计11774838.2510729519.4711774838.25
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
8.投资收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额处置金融工具取得的投资收
282924.662059958.59282924.66
益
其中：分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金282924.662059958.59282924.66融资产
合计282924.662059958.59282924.66
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-1364273.74-396890.55
合计-1364273.74-396890.55
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-19254048.59-1568511.07
固定资产减值损失-5222601.21
预付款项减值损失-6930481.82
其他非流动资产减值损失-660000.00
合计-32067131.62-1568511.07
5-1-26811.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
长账龄应付款清理等65703.37
其他4820.004820.00
合计4820.0065703.374820.00
12.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠50000.0050000.00
非流动资产毁损报废损失360278.9698787.46360278.96
其他6800.1925700.426800.19
合计417079.15124487.88417079.15
13.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用21853403.5610112914.31
递延所得税费用6536757.46117911.21
合计28390161.0210230825.52
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额147761625.5776384060.01
按母公司适用税率计算的所得税费用22164243.8411457609.00
子公司适用不同税率的影响3176673.07调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响153787.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1130067.3667939.39使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1207307.30影响
5-1-269项目本期数上年同期数
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
6355294.32113874.97
或可抵扣亏损的影响
加计扣除调整-3382597.41-1408597.84
所得税费用28390161.0210230825.52
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
其他收益及营业外收入11476207.135707722.84
递延收益20490000.004530000.00
利息收入10809442.77130134.47
其他往来款及其他482620.35514229.26
合计43258270.2510882086.57
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现管理费用及研发费用16914432.9710882655.84
付现销售费用13731589.8210691819.54
付现财务费用68377.00183539.31
其他往来款1280586.0699558.14
合计31994985.8521857572.83
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
赎回理财产品41805200.00170085694.59
工程保证金4900000.00
合计41805200.00174985694.59
5-1-2704.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买理财产品10000000.00167837000.00
退回工程保证金4900000.00
合计14900000.00167837000.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
IPO 发行费用 14316855.48 2386700.00
合计14316855.482386700.00
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润119371464.5566153234.49
加：资产减值准备33431405.361965401.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
21800639.0011259077.79
产折旧
无形资产摊销398797.68372429.64
长期待摊费用摊销181578.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)360278.9698787.46
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)10407718.54-1039795.68
投资损失(收益以“－”号填列)-282924.66-2059958.59
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-3236945.95117911.21
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)9773703.41
存货的减少(增加以“－”号填列)-71344316.72-18720809.38
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-61736755.771584532.08
5-1-271补充资料本期数上年同期数
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)128623671.711106410.73其他
经营活动产生的现金流量净额187566736.1161018800.31
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额330443257.2746084075.48
减：现金的期初余额46084075.4832377278.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额284359181.7913706797.47
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金330443257.2746084075.48
其中：库存现金764.402764.40
可随时用于支付的银行存款330289466.9245723819.41
可随时用于支付的其他货币资金153025.95357491.67
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额330443257.2746084075.48
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金100545836.62
5-1-272项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
其中：美元14753569.016.524996265562.43
欧元533367.508.02504280274.19
应收账款67659235.29
其中：美元8126106.786.524953022034.13
欧元1823950.308.025014637201.16
其他流动资产26099600.00
其中：美元4000000.006.524926099600.00
应付账款71174.43
其中：美元10513.056.524968596.60
英镑289.968.89032577.83
其他应付款130498.00
其中：美元20000.006.5249130498.00
2.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目广州市黄埔区发展改革局广州市黄埔区广州开发区发展和改革局广州开发区绿《关于洁特生物过滤股份色低碳发展专有限公司“广州洁特 0.26Mw项资金-广州693750.0037500.00656250.00其他收益屋顶分布式光伏发电项目”
洁特 0.26Mw屋申请绿色低碳发展专项资顶分布式光伏金的批复》（穗埔循资发电项目〔2017〕24号）
2019年市“中广州市工业和信息化局《关国制造2025”于下达2019年市“中国制产业发展资金造2025”产业发展资金技
--生物过滤器1030000.0028348.621001651.38其他收益术改造专题项目计划的通精密注塑及自知》（穗工信函〔2019〕995动化生产线技
号）术改造项目补
5-1-273期初期末本期摊销
项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目助
2019年省企业技术改造（设广州市工业和信息化局《关备事前奖励）于下达2019年省级加大工
专题资金-离业企业技术改造奖励力度
3500000.0040000.00173267.333366732.67其他收益
心管电动注塑（设备事前奖励）专题资金系统和丝印旋安排计划的通知》（穗工信盖系统自动化函〔2019〕1568号）技术改造项目广州市黄埔区工业和信息化局广州开发区经济和信
2020年应急物息化局《关于预下拨30%应资保障体系建16780000.0016780000.00急物资保障体系建设补助设项目
资金（中央直达资金，生产动员能力建设）的通知》防控新型冠状广东省科学技术厅《关于下病毒感染科技达2020年广东省科技创新攻关应急补助战略专项资金（广东省防控-具有长效抗100000.005555.5694444.44其他收益新型冠状病毒感染科技攻
菌功能的防护关应急专项)第三轮项目计口罩研发及产划的通知》(粤科资字
业化〔2020〕55号)广州市黄埔区人民政府广广州开发区拨州开发区管委会《关于印发付重点企业技广州市黄埔区广州开发区
术改造补助-促进技术改造扶持办法的生物过滤器精770000.0031752.58738247.42其他收益通知》(穗埔府规〔2018〕
密注塑及自动11号)、广州市黄埔区工业化生产线技术和信息化局《关于拨付重点改造企业技术改造投资奖励的通知》广州市工业和信息化局《关于下达2020年广州市促进
2020年广州市
工业和信息化产业高质量促进工业信息发展专项资金技术改造专产业高质量发
题（第二批）项目计划的通
展专项资金-
1500000.0027027.031472972.97其他收益知》(穗工信函〔2020〕232
血清移液管三
号)、广州市工业和信息化色丝印和电动局《关于发布2020年广州注塑系统技术市促进工业和信息化产业改造项目高质量发展资金项目申报指南的通知》（穗工信函
5-1-274期初期末本期摊销
项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目〔2019〕1550号）广州市黄埔区广州市黄埔区人民政府广工业和信息化州开发区管委会《关于印发局关于拨付广州市黄埔区、广州开发
1000000.001000000.00
“暖企8条”区、广州高新区“暖企8条”应急设备购置的通知》(穗开管〔2020〕1
补贴号)
小计5223750.0020190000.00303451.1225110298.88
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目
2017年省科技发广东省科学技术厅广东省展专项资金（前沿财政厅《关于2017年省科与关键技术创新1800000.001800000.00技发展专项资金（前沿与关方向-重大科技专键技术创新方向-重大科技项）专项）项目的公示》广州市市场监督管理局《关
2020年广东省高于转拨2020年省促进经济
价值专利培育布300000.00300000.00高质量发展专项资金的通局中心项目知》(穗财经〔2019〕182
号)
小计1800000.00300000.002100000.00
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明《关于广州洁特生物过滤股份有限公司境内境内外资本市场上市奖励3500000.00其他收益外资本市场上市奖励的批复》(穗开金资
〔2020〕1号)《广州市人民政府关于印发支持广州区域金广州市地方金融监督管理局融中心建设若干规定的通知》(穗府规〔2019〕拨付对境内外证券市场新上3000000.00其他收益1号)、《广州市地方金融监管局关于下达市企业补贴2020年广州市金融发展专项资金项目（第三批）的通知》《广州市人力资源和社会保障局等5个部门广州市黄埔区社保局拨付一
926000.00其他收益关于做好疫情防控期间有关就业工作的通
次性吸纳就业补贴知》(穗人社函〔2020〕8号)《关于集中办理广州市黄埔区广州开发区
2019年度瞪羚企业专项扶持
600000.00其他收益2019年度瞪羚企业专项扶持资金拨付(第一
资金批）的通知》(穗埔科资〔2020]54号)广州开发区一事一议或一企600000.00其他收益《关于申请2020年广州市黄埔区广州开发
5-1-275项目金额列报项目说明
一策扶持奖励区转型升级项目和稳定就业项目扶持资金的报告》《广州市黄埔区广州开发区促进先进制造业
2019先进制造业企业经营贡发展办法、广州市黄埔区广州开发区促进先
530000.00其他收益献奖励进制造业发展办法实施细则》(穗埔工信规字
〔2019〕3号)2017年度高新技术企业认定《2017年度高新技术企业认定奖补项目拟
350000.00其他收益奖补立项企业名单公示》广州市市场监督管理局拨付《广州市市场监督管理局关于转拨2020年
300000.00其他收益
第二十一届中国优秀奖省促进经济高质量发展专项资金的通知》抗击新型冠状病毒医用口罩《广州市科学技术局关于下达2020年重点
250000.00其他收益研发与产业化项目市级资金研发计划项目经费（第九批）的通知》《关于拨付市区（高新区）联合新冠肺炎感抗击新型冠状病毒医用口罩
250000.00其他收益染应急攻关专项区级资金的通知》(穗埔科资
研发与产业化项目区级资金
〔2020〕13号)《广州市黄埔区人民政府广州开发区管委会“暖企8条”复工生产一次关于印发广州市黄埔区、广州开发区、广州
200000.00其他收益性奖励高新区“暖企8条”的通知》(穗开管〔2020〕
1号)《广州市市场监督管理局关于印发《2020年度广州市专利工作专项资金(发展资金)项目申报指南》的通知》(穗市监促〔2020〕47高价值专利产业化项目奖200000.00其他收益号)、《广州市市场监督管理局关于公示2020年度广州市专利工作专项资金（发展资金）
第二批项目审查结果及资金分配方案的通告》广州市科技局拨付2016年《广州市科技创新小巨人企业及高新技术企度高新技术企业认定通过奖120000.00其他收益业培育行动方案的通知》(穗府办函
励（第三笔）(2015)127号)
2020年应急攻关配套扶持（前资助）资金-具有长效抗《关于下达2020年应急攻关配套扶持（前
105000.00其他收益菌功能的防护口罩研发及产资助）资金的通知》(穗埔科资〔2020〕106号)业化《广东省科学技术厅关于下达2020年广东防控新型冠状病毒感染科技省科技创新战略专项资金（广东省防控新型
100000.00其他收益
攻关应急补助冠状病毒感染科技攻关应急专项)第三轮项目计划的通知》(粤科资字〔2020〕55号)《广州市工业和信息化局关于下达新型冠状广州工信局拨付疫情防控重病毒感染肺炎疫情防控重要物资生产保障复
100000.00其他收益要物资生产保障奖励工复产企业奖励资金的通知》(穗工信函
〔2020〕5号)2019年（第二批）太阳能光56269.95其他收益《关于下达2019年（第二批）太阳能光伏
5-1-276项目金额列报项目说明伏发电项目补贴资金发电项目补贴资金的通知》(穗埔发改〔2020〕
40号)
《关于领取专利数据库资助费的通知》(穗开知〔2020〕78号)《广州市黄埔区广州开发专利数据库资助50000.00其他收益区知识产权专项资金管理办法》（穗埔府规〔2018〕14号）2020年吸纳建档立卡贫困劳《关于进一步规范和优化就业补助资金使用
45000.00其他收益动力就业补助管理的通知》(粤人社规〔2020〕23号)
稳岗补贴43080.89其他收益
《广州市科技计划项目管理办法》(穗科规字广州市科技局拨付2020年19900.00其他收益〔2019〕3号)《2020年广州市科技金融普惠科技保险补贴补助补助专题拟后补助名单公示》
广州开发区知识产权局拨付《关于领取知识产权资助资金的通知》(穗开
17970.00其他收益
专利补助知〔2020)27号)
《广州市科技计划项目管理办法》(穗科规字广州市科技局拨付2019年15300.00其他收益〔2019〕3号)、《2019年广州市科技金融普科技保险补贴补助惠补助专题拟后补助名单公示》《关于下达广州市黄埔区广州开发区2020
2020年度科技保险专项资助
9950.00其他收益年度科技保险专项资助资金的通知》(穗埔科
资金
资〔2020〕149号)《关于下达广州市黄埔区广州开发区2019年度科技保险专项资助资金的通知》(穗埔科广州开发区财政局拨付政策资〔2020〕96号)、《关于印发《广州市黄埔
7650.00其他收益
兑现科技保险专利资助区广州开发区广州高新区进一步促进高新技术产业发展办法实施细则》的通知》（穗埔科规字〔2020〕3号）
广州市黄埔区税务局拨款7628.46其他收益
广州开发区财政拨付政策兑《关于领取知识产权资助资金的通知》(穗开
3000.00其他收益
现专利资助知〔2020〕102号)
《关于领取知识产权资助资金的通知》(穗开
2020年专利资助2000.00其他收益
知〔2020〕69号)
《关于领取知识产权资助资金的通知》(穗开
2020年第三批专利资助1500.00其他收益
知〔2020〕44号)《关于广州洁特生物过滤股份有限公司境内永和街道办拨付两新组织教
1000.00其他收益外资本市场上市奖励的批复》(穗开金资
育活动经费
〔2020〕1号)
小计11411249.30
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为11714700.42元。
5-1-277六、合并范围的变更
其他原因的合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例广州洁特创业投注册资本1000
新设子公司2020年11月6日100%资管理有限公司万人民币公司于2020年9月14日召开第三届董事会第一次会议，审议通过《关于对外投资设立全资子公司的议案》，新设立全资子公司广州洁特投资有限公司。2021年3月12日，广州洁特投资有限公司名称变更为广州洁特创业投资管理有限公司。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益重要子公司的构成
1.基本情况
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州拜费尔空气净非同一控制广州广州制造业100化材料有限公司下企业合并广州洁特创业投资广州广州投资100设立管理有限公司
2.其他说明
截至本财务报表批准报出日，公司已对其出资400.00万元，广州洁特创业投资管理有限公司尚未开展实质业务。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
5-1-278信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
5-1-279取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的65.28%(2019年12月31日：64.21%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取短期融资方式，降低资金短缺风险的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
应付账款60937035.7660937035.7660937035.76
其他应付款2563018.992563018.992563018.99
小计63500054.7563500054.7563500054.75
(续上表)上年年末数项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
应付账款21586504.7621586504.7621586504.76
其他应付款8708496.498708496.498708496.49
5-1-280上年年末数
项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
小计30295001.2530295001.2530295001.25
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
袁建华和 Yuan Ye James 系父子关系，袁建华直接持有本公司股份比例为 31.01%，通过广州市麦金顿投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司0.45%的股份，合计持有公司
31.46%的股份；JET (H.K) BIOSCIENCE CO.LIMITED 为 Yuan Ye James 全资控股公司，持
有本公司股份比例为 12.53%。袁建华和 Yuan Ye James 合计持有本公司 43.99%的股权，为公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况
详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
5-1-281其他关联方名称其他关联方与本公司关系
广州拓展投资管理有限公司袁建华控制的其他企业广州市麦金顿投资管理合伙企业（有股东，袁建华控制的其他企业限合伙）
广州萝岗区汇资投资管理合伙企业 股东，Yuan Ye James 配偶王婧持有其 22.72%份额（有限合伙）并担任其执行事务合伙人
(二)关联交易情况
1.关联租赁情况
公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
广州拓展投资管理有限公司房屋建筑物2034.28广州市麦金顿投资管理合伙
房屋建筑物1417.16企业（有限合伙）广州萝岗区汇资投资管理合
房屋建筑物2034.28
伙企业（有限合伙）
合计5485.72
2.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保担保担保担保方担保金额起始日到期日是否已经履行完毕
袁建华50000000.002019/10/302023/10/25否
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬5828832.653764497.36
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
(1)场地租赁租赁面租赁资产负债表日后资产负债表日出租人租赁房产积（平租赁期限
用途第1年金额后第2年金额
方米）
5-1-282租赁面
租赁资产负债表日后资产负债表日出租人租赁房产积（平租赁期限
用途第1年金额后第2年金额
方米）
黄埔区禾丰布岭三街502020/4/1-
钟文超55住宅18600.0018600.00
号之一302房、401房2023/3/31黄埔区禾丰布岭三街50
2020/4/1-
钟国良号之一501房、502房、110住宅19800.0019800.00
2023/3/31
601房
黄埔区禾丰布岭二街222020/11/1-
钟志新45住宅28200.0028200.00
号202房、404房、502房2023/3/31
黄埔区禾丰布岭三街502020/11/1-
钟文超40住宅15600.0015600.00
号之一203房、604房2023/3/31黄埔区布岭新村三巷14
2019/3/2-
魏云娣号401-404房、501-504120住宅6000.00
2021/3/1
房、601-604房黄埔区布岭新村四巷13
号201-204房、301-304
2019/3/2-
钟国平房、401-404房、501-504330住宅14000.00
2021/3/1
房、601-604房、701-702房黄埔区布岭新村四巷2号
201-204、301-304、2021/4/1-
许贵良330住宅96750.00129000.00
401-404、501-504、2024/3/31
黄埔区布岭新村六巷10
号201-204、301-304、2021/4/1-
许贵良330住宅96750.00129000.00
401-404、501-504、2024/3/31
武昌区中南路街武珞路
2018/4/15-
周才鸿 422号中南国际城 A座 1 70 办公 14600.00
2021/4/14
单元5层5室
西安市新城区长乐西路32019/4/1-
张玉敏97办公6600.00
号133幢1单元12805室2021/3/31长春实运物长春市高新区硅谷大街
2020/5/26-
业管理服务1198号硅谷大厦7楼73137办公9555.00
2021/6/25
有限公司室北京金日兴
北京市大兴区金苑路262018/10/15-
科技术有限176办公96770.17
号 1幢 A座 706室 2021/10/14责任公司成都鑫田鑫成都市锦江区署袜北二街
2019/11/1-
商业管理有56号总府时代大厦19楼78办公43400.00
2021/10/31
限公司12号
创造者社区广州市黄埔区瑞泰路2号生产、2020/3/27-
2748346282.02（广州）有限 创造者园区 B 栋 4层 405 办公 2021/3/26
5-1-283租赁面
租赁资产负债表日后资产负债表日出租人租赁房产积（平租赁期限
用途第1年金额后第2年金额
方米）公司号
广州禹淂机广州经济开发区永和经济生产、2020/4/18-
4150625000.00
械有限公司区九岭8号第二车间三楼办公2021/5/31广东中巨产广州市黄埔区广州经济开
2020/4/23-
业园开发管 发区新业路 58号物业 A栋 7840 生产 1223040.00
2021/4/22
理有限公司厂房一层102号广东中巨产广州市黄埔区广州经济开
2020/5/20-
业园开发管 发区新业路 58号物业 C栋 1550 生产 238700.00
2021/4/22
理有限公司厂房一层深圳市新广
广州开发区永和经济区田2020/4/1-
州南投资发6000生产2616000.002616000.00
园路 99号恒邦科技园 B栋 2023/12/31展有限公司上海永标投
上海市松江区九干路220仓储、2020/11/6-
资管理有限980359254.50308585.00
号44号楼2层东201室办公2022/11/5公司广州华创产广东省广州市增城区新塘
2020/12/14-
业园运营有镇环保四路2号华创产业3410仓储541800.00
2021/11/30
限公司 园的 A-1栋第 4层厂房汉德制造（中广州开发区永和经济区摇6166.2021/3/21-仓储1387399.50462466.50
国）有限公司田河大街161号八栋222022/3/20广州市增城区永和镇永安
广州邻家物350/252020/3/10-
大道东23号凯东源广州仓储24000.00
流有限公司02021/3/9集配中心广州市增城区永和镇永安
广州邻家物2021/3/1-
大道东23号凯东源广州10692仓储3200000.003840000.00
流有限公司2024/2/29集配中心
小计11028101.197567251.50
(2)设备租赁资产负债表租赁资租赁租赁资产负债表日出租人租赁期限日后第2年产数量用途后第1年金额金额
东莞市恒创机械有限公司注塑机5生产2020/11/1-2021/4/30400000.00
东莞市恒创机械有限公司注塑机3生产2020/11/6-2021/4/6180000.00
东莞市恒创机械有限公司注塑机20生产2021/4/30-2021/10/302340000.00
东莞市恒创机械有限公司注塑机24生产2021/5/30-2021/11/302970000.00
东莞市恒创机械有限公司注塑机18生产2021/6/30-2021/12/302190000.00
5-1-284资产负债表
租赁资租赁租赁资产负债表日出租人租赁期限日后第2年产数量用途后第1年金额金额
东莞市恒创机械有限公司注塑机4生产2021/1/30-2021/7/30480000.00
东莞市恒创机械有限公司注塑机15生产2021/1/15-2021/7/151740000.00
东莞市恒创机械有限公司注塑机26生产2021/3/10-2021/9/103120000.00
小计13420000.00
2.已签订并正在履行的重要工程合同情况
(1) 生物实验室耗材产品扩产及科技孵化器建设项目（厂房 A2 栋含地下室）2019年1月11日公司与广东粤大建设集团有限公司(以下简称粤大建设)签订《生物实验室耗材产品扩产及科技孵化器建设项目(厂房 A2 栋含地下室)施工总承包合同》(以下简称
《施工总承包合同(厂房 A2 栋含地下室)》)，由粤大建设作为施工总承包单位，承建公司的生物实验室耗材产品扩产及科技孵化器建设项目(厂房 A2 栋含地下室)。本建设项目建筑总面积48454平方米，限期为2019年1月15日至2020年1月14日，合同价款为人民币
9800.00万元。
2020年8月30日，公司召开了第二届董事会第二十三次会议，经核查《施工总承包合同(厂房 A2 栋含地下室)》履行情况，董事会认为粤大建设已经构成重大违约，符合《施工总承包合同(厂房 A2 栋含地下室)》约定解除条件，审议通过了《关于终止的议案》。公司已按照最终结算协议与粤大建设结算完毕。
2020年10月27日，公司与新的承包方广东伟晋建设集团有限公司(以下简称伟晋建设)签署《广州洁特生物过滤股份有限公司生物实验室耗材产品扩产及科技孵化器建设项目[厂房 A2 栋(含地下室)]建设工程施工合同》(以下简称《建设工程施工合同(厂房 A2 栋)》)。
合同价款为人民币8500.00万元，合同限期为2020年10月27日至2021年6月30日，工期总日历天数为 246 天。A2 栋厂房于 2020 年 1 月调整了规划变更，建筑总面积由 48454平方米变更为69180.10平方米(不含连廊部分)，并已取得《建设工程规划许可证》(穗开审批规建证〔2020〕13 号)。本次与伟晋建设签署的《建设工程施工合同(厂房 A2 栋)》是在粤大建设已完成施工部分基础上继续进行的工程施工。
(2) 生物实验室耗材产品扩产及科技孵化器建设项目(厂房 A1 栋)2020年8月17日，公司与广东旭东建设工程有限公司(以下简称广东旭东)签订《生物实验室耗材产品扩产及科技孵化器建设项目(厂房 A1 栋)建设工程施工合同》，由广东旭东作
5-1-285为施工总承包单位，承建公司的生物实验室耗材产品扩产及科技孵化器建设项目(厂房 A1栋)。本建设项目建筑总面积45204.32平方米，建设工期预计为一年，从2020年8月17日至2021年8月30日，合同价款为人民币7400.00万元。
(3) 生物实验室耗材产品扩产及科技孵化器建设项目（厂房 A1&A2 栋）门窗幕墙工程2020年11月20日，公司与北京港源幕墙有限公司(以下简称北京港源)签署了《生物实验室耗材产品扩产及科技孵化器建设项目（厂房 A1&A2 栋）门窗幕墙工程施工合同》。由北京港源作为施工总承包单位承建公司的门窗幕墙工程，建设工期预期从2020年11月20日至2021年8月13日，合同价款为人民币3480.00万元。
(二)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1)买卖合同纠纷
2020年4月20日，子公司拜费尔与国机智能科技有限公司（以下简称国机智能）签订
《买卖合同》，约定拜费尔向国机智能购买 30 台 N95 口罩机，总价 3450.00 万元。2020 年
4月21日，拜费尔按合同约定向国机智能支付了定金2760.00万元。2020年4月24日至
4 月 29 日，国机智能陆续交付部分 N95 口罩机，但由于此部分口罩机在调试、生产过程中
出现质量问题，导致拜费尔无法正常生产 N95口罩。拜费尔与国机智能协商，要求国机智能不再交付余下未发货的 N95 口罩机，并退还剩余未发货口罩机款，但国机智能一直拒绝办理退款手续。2020年9月1日，拜费尔向黄埔区人民法院提起《民事起诉状》，要求国机智能退回预付设备款2031.19万元及相关资金占用费，并赔偿口罩报废损失156.80万元。2020年12月7日，拜费尔收到法院传来的《民事反诉状》，国机智能反诉拜费尔应继续履行合同义务并支付剩余合同价款690.00万元及相关利息。诉讼已于2021年2月24日开庭审理，案号为（2020）粤0112民初16307号。截至本财务报表批准报出日，诉讼案件仍在处理中，尚未结案。
(2)商标权权属、侵权纠纷
2020年8月，深圳市圳通贸易有限公司未经子公司拜费尔同意擅自生产并出口销售印
有拜费尔名称和“BIOFIL”商标的口罩产品，赣州赫煌货运代理有限公司明知其出口侵权产品仍为其代理报关出口。拜费尔认为两方行为已构成注册商标专用权的侵犯，并于2020年
10月27日向广东省深圳市龙岗区人民法院递交《民事起诉状》，要求法院判令两被告赔偿
拜费尔损失400.00万元和合理维权费用20.00万元。诉讼已于2021年1月5日法院受理，案号为（2021）粤0307民初1409号。截止本财务报表批准报出日，诉讼案件仍未开庭审理，
5-1-286尚未结案。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
根据2021年第一次临时股东大会授权，公司于2021年4月12日召开的第三届董事会第六次会议、第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2021年4月12日为首次授予日，以30元/股的价格向符合授予条件的93名激励对象授予97.4167万股限制性股票，占目前公司股本总额10000万股的0.97%。股权激励方式采用第二类限制性股票，股票来源为公司向激励对象定向发行的本公司人民币 A股普通股股票。
(二)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利12000000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利12000000.00
经第三届第七次董事会决议，公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.20元（含税）。
公司总股本100000000股，以此计算合计拟派发现金红利1200万元（含税）。
十二、其他重要事项分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，本公司亦未对各项业务设立专门的内部组织结构、管理要求和内部报告制度，故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项目境内境外合计
主营业务收入255636025.07242479201.67498115226.74
主营业务成本120497146.81147823051.08268320197.89
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
5-1-2871)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备85116766.66100.004336573.935.0980780192.73
合计85116766.66100.004336573.935.0980780192.73
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备72850609.43100.003679935.175.0569170674.26
合计72850609.43100.003679935.175.0569170674.26
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内84748764.614237438.415.00
1-2年282885.0456577.0020.00
2-3年85117.0142558.5250.00
小计85116766.664336573.935.09
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账
3679935.17656638.764336573.93
准备
小计3679935.17656638.764336573.93
(3)应收账款金额前5名情况
5-1-288占应收账款余额
单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
VWR 32134308.50 37.75 1607144.42
CELLTREAT Scientific Products
10400262.9612.22520013.15
LLC
Genesee Scientific 8780486.09 10.32 439024.30
Thermo Fisher 3815093.30 4.48 190754.67
上海熠晨生物科技有限公司1979154.392.3398957.72
小计57109305.2467.102855894.26
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备9140243.63100.00611040.276.698529203.36
合计9140243.63100.00611040.276.698529203.36
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备7268000.0078.827268000.00100.00
按组合计提坏账准备1952576.4321.18167748.878.591784827.56
合计9220576.43100.007435748.8780.641784827.56
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)合并范围内的关联方款
1521981.21
项组合
账龄组合7618262.42611040.278.02
其中：1年以内6996225.42349811.275.00
5-1-289期末数
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
1-2年170965.0034193.0020.00
2-3年448072.00224036.0050.00
3年以上3000.003000.00100.00
小计9140243.63611040.276.69
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数74703.9790802.402242.50167748.87
期初数在本期——————
--转入第二阶段-8548.258548.25
--转入第三阶段-89614.4089614.40
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提283655.5524456.75135179.10443291.40本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数349811.2734193.00227036.00611040.27
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
出口退税5831303.45980521.43
应收租赁费818000.00
押金保证金1484884.00765301.00
往来款1521981.216450000.00
5-1-290款项性质期末数期初数
备用金1800.00
应收暂付款302074.97204954.00
合计9140243.639220576.43
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
出口退税出口退税5831303.451年以内63.80291565.17广州拜费尔空气
净化材料有限公往来款1521981.211年以内16.65司东莞市恒创机械押金保证
800000.001年以内8.7540000.00
有限公司金深圳市新广南投押金保证
400000.002-3年4.38200000.00
资发展有限公司金
1年以内
广州集群物流供押金保证40800.00；
122400.001.3418360.00
应链有限公司金1-2年
81600.00
小计8675684.6694.92549925.17
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备价值
对子公司投资80000000.005000000.0075000000.005000000.005000000.00
合计80000000.005000000.0075000000.005000000.005000000.00
(2)对子公司投资本期计提被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数减值准备广州拜费尔空气
净化材料有限公5000000.0075000000.0080000000.005000000.00司广州洁特创业投资管理有限公司
小计5000000.0075000000.0080000000.005000000.00
5-1-291(3)其他说明
广州洁特创业投资管理有限公司本期新设情况详见六、七(一)2之说明。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入307086597.17164742723.13245003343.49136745038.34
其他业务收入3441397.36429584.432445897.1183425.67
合计310527994.53165172307.56247449240.60136828464.01
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬7583850.457088129.98
材料及燃料4663619.863547327.91
评审验收费892159.80766321.30
折旧摊销850982.15332737.29
试验外协费261302.71283344.00
其他费用389253.04503009.08
合计14641168.0112520869.56
3.投资收益
项目本期数上年同期数
处置金融工具取得的投资收益282924.662052478.66
其中：分类为以公允价值计量且
282924.662052478.66
其变动计入当期损益的金融资产
合计282924.662052478.66
5-1-292十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-360278.96部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享11714700.42受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量282924.66且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
5-1-293项目金额说明
性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-51980.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目60137.83
小计11645503.76
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1841089.43
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额9804414.33
(2)重大非经常性损益项目说明
政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
每股收益(元/股)加权平均净资产报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润16.341.221.22扣除非经常性损益后归属于公司
15.001.121.12
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 119371464.55
非经常性损益 B 9804414.33
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 109567050.22
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 348114100.66
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 379407622.63资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 11
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 50000000.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
5-1-294项目序号本期数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产730590153.68
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 16.34%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 15.00%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 119371464.55
非经常性损益 B 9804414.33
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 109567050.22
期初股份总数 D 75000000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 25000000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 11
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数97916666.67
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.22
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.12
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同广州洁特生物过滤股份有限公司
二〇二一年四月二十八日
5-1-295第77页共76页
5-1-296第78页共76页
5-1-297第79页共76页
5-1-298第80页共76页
5-1-299第81页共76页
5-1-300第82页共76页
5-1-301第83页共76页
5-1-302第84页共76页
5-1-303第85页共76页
5-1-304第86页共76页
5-1-305第87页共76页
5-1-306