*ST大集:供销大集资金占用及违规担保解决情况说明(网页已撤销)

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-附件：大股东及其关联方非经营性资金占用清偿情况的说明1-8关于供销大集集团股份有限公司关联方非经营性资金占用清偿情况专项说明
供销大集集团股份有限公司：
我们接受委托，对后附的供销大集集团股份有限公司（以下简称供销大集）管理层编制的《供销大集集团股份有限公司关联方非经营性资金占用清偿情况说明》（以下简称“非经营性资金占用清偿说明”）进行了专项复核。
非经营性资金占用清偿说明是供销大集管理层基于目前关联方非经营性资金占用清偿的
实际情况及对后续的进展判断为基础编制的，供销大集管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们对供销大集管理层编制的《供销大集集团股份有限公司关联方非经营性资金占用清偿情况说明》进行了复核，我们在复核过程中，实施了包括询问、核对有关资料与文件等我们认为必要的复核程序。
经复核，我们未发现供销大集管理层编制的《非经营性资金占用清偿说明》在所有重大方面与我们复核工作过程中取得的资料及了解的信息存在重大不一致的情形。本说明仅作为供销大集披露关联方非经营性资金占用清偿情况之用，不得用作其他目的。
因使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师及本会计师事务所无关。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国北京二○二二年一月七日供销大集集团股份有限公司大股东及其关联方非经营性资金占用清偿情况的说明
一、2020年度资金占用情况
根据供销大集集团股份有限公司（以下简称“供销大集”或“公司”）2021年4月30日公告的《供销大集集团股份有限公司2020年度大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况、违规担保及解除情况的专项说明》，截至2020年12月31日，供销大集存在大股东及其附属企业非经营性资金占用余额为1964186.88万元，具体明细如下：
单位：人民币万元占用股东或关联人名称占用时间发生原因2020年12月31日
2019年至
海南启德盈慧贸易有限公司700000.00
2020年投资理财资金最终流向
海南瀚凯卓腾网络科技有限公司2019年关联方470000.00
湖南湘乐商贸有限公司2019年192500.00
湖南湘乐商贸有限公司2020年255974.63
上海尚融供应链管理有限公司2020年为关联方担保的存单被78568.00
海航物流集团有限公司2020年质扣用于归还关联方债61345.54
海南易生大集农业科技有限公司2020年务55419.76
海航商业控股有限公司2020年52456.94参股公司关联方非经营
海南易生大集农业科技有限公司2020年97922.00性资金占用
合计1964186.88
2021年2月10日，海南省高级人民法院（以下简称“海南高院”）依法裁定受理供
销大集及其24家子公司的重整案，并指定海航集团清算组担任供销大集及24家子公司的重整管理人（以下简称“管理人”），公司进入破产重整。
海南高院于2021年3月裁定受理了海航集团有限公司及公司控股股东海航商业控股有限公司等海航系321家公司进行实质合并重整。
供销大集控股股东及其关联方、相关股东对上述关联方非经营性资金占用及未披露担
保负有责任，海航集团及相关关联方已被法院受理破产重整，正在积极配合执行法院裁定的重整计划，待重整计划经法院裁定执行完毕后，上述事项即整改完毕。
二、截至2021年12月31日应解决资金占用情况2021年10月31日，海南高院裁定批准《供销大集集团股份有限公司及其二十四家
1子公司重整计划》（以下简称“重整计划”）并终止重整程序；2021年12月31日，公司
及二十四家子公司收到海南高院送达的《民事裁定书》，海南高院裁定确认《重整计划》已执行完毕。
截至2020年末公司控股股东及其关联方形成的非经营性资金占用共计1964186.88万元，其中上海尚融供应链管理有限公司于2021年4月货币资金还款1.35万元；2021年因主债务人未按时还款，被金融机构按合同约定划扣资金31132.96万元，形成控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用。截至2021年12月31日供销大集因控股股东及关联方形成的非经营性资金占用具体情况如下：
单位：人民币万元项目金额备注
2020年12月31日余额1964186.88
此部分债权供销大集已向海航
已归还-1.35集团321家实质合并重整单位申
2021年因质扣形成的非经营性
31132.96报，并经海南高院裁定确认为普
资金占用（注）通债权
截至2021年12月31日余额1995318.49
注：供销大集2020年末以定期存款质押为关联方提供的未披露担保，因主债务人未按时还款，被金融机构按合同约定划扣资金，形成控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金，具体明细如下：
单位：人民币万元
2020年12月形成的资金占
被担保方名称担保类型说明
31日用
海南易生大集农业科技有限
质押担保11000.00因主债务人未按时11522.74
公司还款，被金融机构按海南易生大集农业科技有限
质押担保9000.00合同约定划扣资金，9427.7公司形成控股股东及其海南易生大集农业科技有限
质押担保他关联方对上市公5000.005237.61公司司的非经营性占用
海航实业集团有限公司质押担保4850.01资金4944.91
合计29850.0131132.96以上因质押借款被金融机构扣划形成的关联方非经营性资金占用供销大集已作为债权向海航集团等321家公司实质合并重整单位申报债权。
三、资金占用的解决情况公司将通过以下顺序解决前述控股股东及其关联方非经营性资金占用事项。
1.信托计划份额清偿
供销大集已就前述控股股东及其关联方非经营性资金占用向海航集团等321家公司实施实质合并重整单位申报债权。
北京中企华资产评估有限责任公司（以下简称“中企华”）出具了“基于底层资产的拟2以信托份额清偿的普通债权受偿能力估值分析专项说明”，根据《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》（以下简称“海航集团重整计划”），321家公司的全部债务除小部分以现金清偿及留债清偿外，其余债务将归集至发起人公司，并以发起人设立的信托计划份额受偿。信托计划将通过总持股平台实现对所有信托底层资产的实控及管理，即321家重整公司的全部资产均纳入信托计划。信托底层资产具体包括但不限于各类上市公司股票、金融机构股权等股权投资类资产，房屋、土地、在建工程等实物资产，应收账款等其他资产。
经中企华对海航集团等321家实施实质合并重组单位评估并模拟测算，考虑引战因素调整，并根据海航集团重整计划的相关安排，依据底层资产市场价值，结合优先债权有等额担保财产保障，预计将全额清偿等因素测算，对于拟以信托份额清偿的普通债权，每
100元普通债权对应底层资产市场价值最小值为25元，即每100元普通债权清偿比例最小值为25%。
2.大股东股票补偿对于信托计划不能足额清偿部分，公司将根据2021年9月16日公告的《供销大集集团股份有限公司出资人权益调整方案》（以下简称“出资人权益调整方案”），以及2021年12月27日公告的《供销大集集团股份有限公司关于重整计划资本公积金转增股本事项实施的公告》（以下简称“资本公积转增股本实施公告”），供销大集以现有 A 股股票为基数，用资本公积金转增股本，海航商业控股有限公司及其一致行动人、特定关联方（以下简称“海航商控及其关联方”）通过转增获得的股票597258.5396万股将补偿给供销大集，用于解决控股股东及关联方形成的关联方非经营性资金占用对公司造成的损失。
同时，根据“出资人权益调整方案”及“资本公积转增股本实施公告”，供销大集已于2021年12月30日完成资本公积转增股本，海航商控及其关联方补偿给公司的
597258.5396万股股票已转至供销大集集团股份有限公司破产企业财产处置专用账户，补
偿股份定价为出资人权益调整方案公告前一日（2021年9月15日）收盘价。
四、结论海航集团有限公司等321家公司实质合并重整计划中提及的信托计划正在按计划实施过程中。
如满足基于本说明“三、1”中信托计划实施条件等因素，在海航集团信托计划预计
清偿最小值的情况下，供销大集取得该等信托份额，并结合本说明“三、2”中所述海航
商控及其关联方股票补偿方案实施后，本说明“二”中所述的截至2021年12月31日供销大集因控股股东及关联方形成的非经营性资金占用可以解决。
供销大集集团股份有限公司
二○二二年一月七日
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