广州发展:广州发展集团股份有限公司关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告

广州发展集团股份有限公司
关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告
信会师报字[2022]第ZC10003号防伪条形码：
防伪编号：00202022010022884641
立信会计师事务所苻辣普通合价彊
报告文号：信会师报字[2022]第ZC10003号
委托单位：广州发展集团股份有限公司
被审验单位名称:广州发展集团股份有限公司
被审单位所在地：广州
事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
报告类型：鉴证报告
报告日期：2022年1月19日
报备时间：2022年1月18日14:13:19
司徒慧强
广州发展集团股份有限公司
关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发
行费用的自筹资金其他鉴证业务报告
事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
事务所电话：020-38010065
传真：
通信地址:广州市天河区林和西路9号耀中广场B座11楼
电子邮件：289478384@qq.com
事务所网址：
如对上述报备资料，有疑问的。请与广州注册会计师协会业务监管部联系。
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广州发展集团股份有限公司
截止2021年12月31日
关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹
资金的鉴证报告
页码
目录
一、关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费1-2
用的自筹资金的鉴证报告
二、附件
1-4
广州发展集团股份有限公司截止2021年12月31日的《关
于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费
用的自筹资金的专项说明》
三、事务所执业资质证明BDQ看立信会计师事务所（特殊普通合伙）BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
广州发展集团股份有限公司
关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费
用的自筹资金的鉴证报告
信会师报字[2022]第ZC10003号
广州发展集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的广州发展集团股份有限公司（以下简
称“贵公司”）管理层编制的截止日为2021年12月31日的《关于
使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金
的专项说明》进行鉴证。
一、管理层的责任
贵公司管理层的责任是按照《上市公司监管指引第2号——上
市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》及《上海
证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规
定的要求编制《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付
发行费用的自筹资金的专项说明》，保证其内容真实、准确、完整，
不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏，并向注册会计师提供真
实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言
以及注册会计师认为必要的其他证据。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司管理层编制的
《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自
筹资金的专项说明》发表独立的鉴证意见。
广州发展集团股份有限公司鉴证报告信会师报字[2022]第ZC10003号
第1页三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务，
以对《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》是否不存在重大错报获取合理保证。我们
的监管要求（2022年修订）》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规定，对贵公司管理层编制的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》的相关内容进行了审慎调查，实施了包括检查有关资料与文件、核查会计记录等我们认为必要的鉴证程序，在此基础上依据所取得的资料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
经鉴证，我们认为，贵公司管理层编制的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》
符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规定，在重大方面公允反映贵公司截止2021年12月31日使用自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供贵公司用于以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的使用，不得用作任何其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本鉴证业务的注册会计师及本会计师事务所无关。
PR立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：姜干中圆主册會計师
会计师事务所姜斡
不肯通合伙10001540017
中国注册会计师：司徒慧强
奇徒慧强
440100020045
中国·上海二〇二二年一月十九日
信会师报字[2022]第ZC10003号
广州发展集团股份有限公司鉴证报告
第2页广州发展集团股份有限公司关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明广州发展集团股份有限公司
关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹
资金的专项说明
（截止2021年12月31日）
根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—
规范运作》等文件的相关规定，广州发展集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）将截至2021年12月31日止以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的具体情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会2021年11月8日出具的《关于核准广州发展集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕3475号）核准，本公司向特定对象发行股票817.858.967股，每股发行价格为6.43元，募集资金总额为人民币5.258.833.157.81元，保荐机构（联席主承销商）中信建投证券股份有限公司于2021年12月16日将扣除保荐及承销费用人民币18.522.527.41元（不含增值税）后的余额人民币5,240,310,630.40已全部划转至公司银行账户。公司本次募集资金总额为人民币5.258.833.157.81元，扣除发行费用人民币（不含增值值税）20.533,646.19元（其中：承销保荐费用为18.522.527.41元、会计师费用849.056.60元、律师费用660.377.37元、证券登记费费用501.684.81元）后，实际募集资金净额为人民币5,238,299,511.62元。
中信建投证券股份有限公司于2021年12月16日将上述募集资金余额人民币5,240,310,630.40元汇入公司在兴业银行广州环市东支行开设账号为391050100100445718的银行账户内，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）辨激碗台S8tOIOZ惠LIZOZ专辩画受影，上首甲日LI目Ⅰ击ZOZ士‘碰电告。
二、以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用情况
（一）募集说明书关于募投项目承诺情况
本次非公开发行股票方案于2021年6月9日召开的第八届董事会第二十九次会议审议通过，并提交公司于2021年6月30日召开的2020年年度股东大会审议通过，2021年9月27日召开的第八届董事会第三十四次会议根据股东大会授权审议通过了本次非公开发行股票方案的相关修订议案。
根据《广州发展集团股份有限公司2021年非公开发行A股股票方案（修订稿》披露，本次向不超过35名（含35名）符合条件的特定对象发行股份募集资
专项说明第1页广州发展集团股份有限公司关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明金，募集资金总额不超过562,660.00万元，发行股份数量不超过817.858,967股（含本数）。扣除发行费用后的募集资金净额用于投资募投项目。
若本次非公开发行扣除发行费用后的募集资金净额低于上述项目募集资金拟投入总额,不足部分由公司以自筹资金解决。在本次非公开发行的募集资金到位之前，公司将根据募集资金投资项目进度的实际情况以自筹资金先行投入，并在募集资金到位后按照相关法律法规规定的要求和程序予以置换。董事会及其授权人士将根据实际募集资金净额，按照项目的轻重缓急等情况，调整并最终决定募集资金投入的具体投资项目、优先顺序及各项目的具体投资额等使用安排。
由于本次非公开发行股票实际募集资金净额为人民币523.829.95万元，少于拟使用募集资金投资额人民币562.660.00万元。根据实际募集资金净额，结合募集资金投资项目的情况，公司拟对募集资金投资项目使用募集资金投资额进行调整，调整后各项目拟使用募集资金投资额明细如下：
单位：人民币万元类别项目名称预计投资额
项目投资总额拟使用募集资金额扣除发行费用后承诺使用募集资金额
城市燃气广州LNG应急调峰储气库项目297,335.50170,000.00170,000.00
广州LNG应急调峰气源站配套码头工程项目155,195.0065,000.0065,000.00
广州LNG应急调峰气源站配套管线工程（调峰气源站-黄阁门站段）项目22,651.1521,000.0021,000.00
广州市天然气利用工程四期调整工程项目441,996.33172,000.00133,169.95
综合能源服务广州发展从化明珠生物医药健康产业园天然气分布式能源站项目69,058.0043,660.0043,660.00
新能源项目广汽丰田第四生产线屋面光伏合同能源管理模式服务项目11,294.0010,000.0010,000.00
肇庆小鹏新能源投资有限公司光伏发电项目9,082.007,500.007,500.00
广汽丰田汽车有限公司第三生产线续建分布式光伏项目4,980.004,500.004,500.00
偿还银行贷款69,000.0069,000.0069,000.00
合计1,080,591.98562,660.00523,829.95
专项说明第2页广州发展集团股份有限公司关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明（二）自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的情况
1、自筹资金预先投入募投项目的情况
截止2021年12月31日，公司募投项目预先投入的自筹资金使用情况如下：
单位：人民币元类别项目名称自筹资金已预先投入金额
城市燃气广州LNG应急调峰储气库项目282,474,126.61
广州LNG应急调峰气源站配套码头工程项目148.818,202.18
广州LNG应急调峰气源站配套管线工程（调峰气源站-黄阁门站段）项目570,158.70
广州市天然气利用工程四期调整工程项目383,276,362.75
综合能源服务广州发展从化明珠生物医药健康产业园天然气分布式能源站项目91,736,409.92
新能源项目肇庆小鹏新能源投资有限公司光伏发电项目64,148,960.06
广汽丰田汽车有限公司第三生产线续建分布式光伏项目24.555,349.60
广汽丰田第四生产线屋面光伏合同能源管理模式服务项目28,764,801.34
合计1,024,344,371.16
2、自筹资金预先支付发行费用的情况
公司本次募集资金各项发行费用合计金额为20.533.646.19元（不含增值税），
其中承销及保荐费18.522.527.41元（不含增值税）已自募集资金中扣除，其他发行费用2011,118.78元（不含增值税）。截至2021年12月31日止，公司已用自筹资金承担的发行费用金额为1,756,401.80元（不含增值税）。
（三）募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金情况
2022年1月19日，公司第八届董事会第四十次会议、第八届监事会第二十二次会议分别审议通过了《关于使用非公开发行A股股票项目募集资金置换公司预先投入自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金1024.344.371.16元置换预先投入募投项目的自筹资金、使用募集资金人民币1756,401.80元置换已支付发行费用的自筹资金。募集资金置换的时间距募集资金到账时间未超过6个月，符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规定。
三、使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的实施
根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—一规
专项说明第3页广州发展集团股份有限公司关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明
范运作》等有关法律、法规和制度的规定，公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，须经公司董事会审议通过，会计师事务所出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施。
广州发展集团股份有限公司
二〇二二年一月十九日
专项说明第4页
国家市场监督管理总
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中华人民共国财政部制
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《会计师事务业证记项发生变动的，
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《师务所执书》不得伪造、1证所，所会终门和
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号
：书会
》注》当许计-O
说会载财业
明计事政证租销务
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应向部门申请换发
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出借转让。
凭证。
（转制批[2010]82）文沪财会号2010年12月31日）2000年6月13日（转制日期沪财会[2000）26号批准执业日期：批准执业文号%
（特殊普通合）广东
430502192719伙77
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02-01分120
所1
会
rthunit
回Hate身份证号码Working
工作单位
THECHINESE
会计师事务所
姜干110001540017，已通过广东省注册会计师协会2020
年任职资格检查。通过文号：粤注协（2020）132号。
证书编号：：110001540017
No.ofCertificate
批准注册协会：广东省注册会计师协会
AuthorizedInstituteofCPAs
2发证日期：001年12月11日姜干110001540017，已通过广东省注册会计师协会2021
DateofIssuancelym/年任职资格检查。通过文号：粤注协（2021）268号。
2020年9月换发
协串匆立信会计师事务所（特殊普440104701022281东分所司徒慧强1970-10-22通合伙作单位证号码lorkingunit份
THECHINES
师事务所
张普通合伙）440100020045证书编号：No.ofCertificate广东省注册会计师协会批准注册协会：AuthorizedInstituteofCPAs1999年06月02日发证日期:DateofIssuancelyd2012年4月30日换发司徒意强440100020045），已通过广东省注册会计师协会2020年任职资格检查。通过文号：粤注协（2020）132号。
司徒慧强440100020045），已通过广东省注册会计师协会2021年任职资格检查。通过文号：粤注协（2021〕268号。9
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